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傲农生物2020年半年度报告 下载公告
公告日期:2020-08-20

公司代码:603363 公司简称:傲农生物

福建傲农生物科技集团股份有限公司

2020年半年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完

整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 容诚会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人吴有林、主管会计工作负责人黄泽森及会计机构负责人(会计主管人员)罗跃武

声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司拟以实施2020年半年度权益分派股权登记日的总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.00元(含税),同时以资本公积金向全体股东每10股转增3股,不送红股。具体派发现金股利及转增股数以实施完毕后中国证券登记结算有限责任公司上海分公司确认的数额为准,本议案尚须公司股东大会审议通过。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告所涉公司未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对任何投资者及相关人士的实质承诺,敬请广大投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?

九、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅本报告“第四节经营情况的讨论与分析/三、其他披露事项/(二)可能面对的风险”部分的内容。

十、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节 公司业务概要 ...... 8

第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 11

第五节 重要事项 ...... 18

第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 39

第七节 优先股相关情况 ...... 46

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 46

第九节 公司债券相关情况 ...... 47

第十节 财务报告 ...... 48

第十一节 备查文件目录 ...... 259

第一节 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
中国证监会中国证券监督管理委员会
上交所上海证券交易所
傲农生物、公司、本公司福建傲农生物科技集团股份有限公司
傲农投资厦门傲农投资有限公司,系本公司控股股东
预混料由两种或两种以上饲料添加剂加载体按一定比例配制而成的均匀混合物,在配合饲料中添加量不超过10%。是饲料的核心部分,是生产浓缩饲料和配合饲料的核心原材料
浓缩料主要指蛋白浓缩饲料,是根据不同动物、不同生产目的而配制的除能量饲料外的所有营养物质。养殖户可用能量饲料配以浓缩饲料配制成配合饲料
配合料以动物的不同生长阶段、不同生理要求、不同生产用途的营养需要以及以饲料营养价值评定的实验和研究为基础,按科学配方把多种不同来源的饲料,依一定比例均匀混合,并按规定的工艺流程生产的商品饲料
PSY“Pigs Weaned per Sow per Year”的缩写,即母猪年产断奶仔猪数,是衡量母猪群繁殖性能最常用的指标,表示一头母猪一年提供的断奶成活仔猪数
客户网公司开发的一种经销商与公司、下游养殖户饲料购销信息交互平台,可用于经销商网上下单、对账和进销存管理
猪OK平台公司开发的一种猪场管理信息化平台
报告期2020年1月1日至2020年6月30日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称福建傲农生物科技集团股份有限公司
公司的中文简称傲农生物
公司的外文名称Fujian Aonong Biological Technology Group Incorporation Limited
公司的外文名称缩写Aonong Group
公司的法定代表人吴有林

二、 联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名侯浩峰魏晓宇
联系地址福建省厦门市思明区观音山国际运营中心10号楼12层福建省厦门市思明区观音山国际运营中心10号楼12层
电话0592-25965360592-2596536
传真0592-53625380592-5362538
电子信箱anzq@aonong.com.cnanzq@aonong.com.cn

三、 基本情况变更简介

公司注册地址福建省漳州市芗城区金峰经济开发区兴亭路与宝莲路交叉处
公司注册地址的邮政编码363000
公司办公地址福建省厦门市思明区观音山国际运营中心10号楼12层
公司办公地址的邮政编码361008
公司网址www.aonong.com.cn
电子信箱anzq@aonong.com.cn
报告期内变更情况查询索引不适用

四、 信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点福建省厦门市思明区观音山国际运营中心10号楼12层
报告期内变更情况查询索引不适用

五、 公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称
A股上海证券交易所傲农生物603363

六、 其他有关资料

√适用 □不适用

报告期内履行持续督导职责的保荐机构名称国泰君安证券股份有限公司
办公地址北京市西城区金融大街甲9号金融街中心南楼16层
签字的保荐代表人姓名张扬文、刘爱亮
持续督导的期间2020年5月18日至2021年12月31日

七、 公司主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位:元 币种:人民币

主要会计数据本报告期 (1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)
营业收入4,088,228,037.502,711,067,072.5250.80
归属于上市公司股东的净利润337,915,695.1121,396,247.591,479.32
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润301,228,672.8113,754,376.352,090.06
经营活动产生的现金流量净额-134,316,450.82155,481,793.91-186.39
本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产2,540,755,016.60828,044,224.05206.84
总资产7,978,123,846.204,921,667,891.7962.10

(二) 主要财务指标

主要财务指标本报告期 (1-6月)上年同期本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益(元/股)0.780.051,460.00
稀释每股收益(元/股)0.760.051,420.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)0.700.032,233.33
加权平均净资产收益率(%)27.532.60增加24.93个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)24.541.67增加22.87个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

九、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目金额附注(如适用)
非流动资产处置损益-1,389,337.13
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外6,998,422.11
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费112,200.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资26,475,400.98系非同一控制企业合并产生的营业外收入
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益217,562.22
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回34,448.73
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4,079,749.45
其他符合非经常性损益定义的损益项目9,229,975.25购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得
少数股东权益影响额-108,236.23
所得税影响额-803,664.18
合计36,687,022.30

十、 其他

□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

(一)公司的主要业务

公司围绕“以饲料为核心的服务企业、以食品为导向的养猪企业”的品牌定位,搭建“产业(饲料、养猪、动保、原料贸易)+农业互联网+客户支持服务”的全方位、全要素的农业产业链平台,为下游客户提供综合服务。

公司于2011年以猪饲料业务起步创业,通过持续的深耕市场,现已成为国内大型禽畜、水产饲料生产商之一。当前公司处于二次创业发展阶段,公司实行“饲料+养猪”双主业发展战略。

1、公司于2014年开始涉足养猪业务,目前已初步形成了一定规模的养殖业务链条,搭建了以原种猪场为核心、种猪扩繁场为中介、商品猪场为基础的上小下大金字塔式繁育体系,稳步推进母猪产能的自主供应,主要产品为仔猪、商品猪和种猪,当前销售结构以仔猪为主。截至报告期末,公司母猪产能主要分布在江西、福建、湖北、广东、浙江、江苏、广西、陕西、山东、贵州、四川、云南、河北等地,产能分布主要在南方消费区域。

2、公司饲料业务主要产品包括猪料、禽料、水产料、反刍料等各品种,饲料产品结构丰富。公司猪饲料产品涵盖从乳猪料、保育料、育肥料、母猪料、公猪料等各阶段生猪饲喂产品,其中公司自主研发的猪前期营养领域产品(仔猪营养三阶段产品、母猪营养三阶段产品等)是公司的核心产品。公司饲料业务市场布局覆盖全国31个省、市、自治区,已发展成为国内大型饲料生产厂商之一。

3、公司一直专注于全方位提升产业链价值,为客户提供整体解决方案。公司以“饲料+养殖”业务为主业,兽药动保、原料贸易、猪场信息化管理等业务共同发展,形成了产业链一体化经营模式。公司兽药动保业务主要从事兽药的研发、生产和销售,产品主要为兽用药物制剂。原料贸易业务主要是依托自身采购规模优势开展相关饲料原料贸易,为同行饲料企业和下游客户提供饲料原料产品。信息化业务主要是基于自身在生猪养殖产业链信息化领域较强的技术开发能力,为同行企业和下游养殖客户提供专业信息化管理平台开发和服务。此外,公司正在规划加速向下游食品产业布局,以进一步提升公司在畜牧产业链的综合竞争能力。

(二)公司的经营模式

1、饲料业务经营模式

通过多年扩张,公司搭建了全国性的饲料营销体系,采取全国多点布局、统一管理、销售与服务深度结合的经营模式,公司饲料业务覆盖全国31个省、市、自治区。

采购模式:公司按原料品种的不同采取不同的采购模式。对于饲料大宗原料,公司按饲料生产子公司所在地划分为若干个不同的区域采购片区,由各采购片区汇集相应区域生产基地的需求信息进行独立采购,同时公司总部对各片区采购操作提供指导意见和原料行情信息服务。对于小料、进口原料,由总部采购中心根据对原料供应状况和行情走势分析预测,结合各生产基地汇集的需求信息,统一进行采购。

生产模式:公司饲料产品的生产主要采取按订单需求生产的模式。根据销售部门提供的订单需求情况,按照区域、品种制定生产计划,提前安排原料采购和生产加工。在生产计划决策过程中,公司运用ERP系统将生产、销售、库存等信息实时进行整合,为公司生产决策提供依据,使各相关部门协调运作。根据饲料类型的不同,公司在安排生产时采取统一生产和属地生产相结合的模式。

销售模式:公司下游客户包括规模较小的家庭养殖户和规模较大的养殖场,根据客户类型的不同,公司主要采取“经销+直销”的方式进行销售。对于规模较大的生猪养殖场,公司主要采取直销的方式进行销售;对于规模较小的家庭散养户,公司主要通过经销商采用经销模式进行销售。

服务模式:公司在下游养殖客户的合作中,积极从产品质量、配套服务、猪场信息化管理等方面对客户进行深度融合服务。在面对养殖场客户时,公司通过专业销售人员驻场服务,深入了解客户需求,有针对性地为养殖场客户提供性价比高、针对性强的饲料产品;通过猪OK平台为客户猪场建立养殖大数据分析平台,跟踪母猪的全周期生产过程及仔猪的成长过程,从而为客户设计出全面的养殖方案,提供科学养殖管理服务;通过公司客户网积累的与客户之间的饲料交易数据,形成一个基于供应链的信用评估体系,并以此为基础为客户提供客户融资支持服务,协助

客户高效地从银行等金融机构获取经营信贷资金。公司通过做到全方位的营销服务,大大增强了客户的粘性。

2、养殖业务经营模式

目前公司生猪养殖业务中包含了曾祖代纯种猪、祖代纯种猪、父母代二元种猪和商品代三元猪等产业链一体化业务。公司主要是围绕在全国重点的猪肉消费区域、贴近猪肉消费市场周边布局养殖业务,截至报告期末,公司产能主要位于江西、福建、湖北、广东、浙江、江苏、广西、陕西、山东、贵州、四川、云南、河北等地。公司生猪育肥采取自主育肥和放养育肥相结合的模式:在比较有优势的市场,公司采用自建、租赁育肥小区自主育肥,同时结合“公司+农场(农户)”(每户要求1000-3000头规模)开展放养模式。报告期内,公司生猪养殖业务仍以自繁自养为主,公司规划未来自主育肥的比例在1/2到2/3之间,放养的比例在1/3到1/2之间。公司生猪养殖采购原料主要有饲料、兽药疫苗等产品。饲料由养殖场周边的公司饲料子公司提供,兽药疫苗产品主要由公司总部采购中心集中采购。公司饲养的猪只在不同阶段分种猪、仔猪和育肥猪进行销售。根据公司所提供的产品不同,公司养殖业务的客户分为生猪经销商和终端养殖户两大类。其中,公司仔猪主要销售给规模较大的养殖场(企业)或家庭养殖户,育肥猪主要销售给生猪经销商,种猪则主要销售给规模较大的养殖场。

3、动保业务经营模式

公司下属子公司江西傲新,主要从事兽药的研发、生产和销售,产品主要为兽用药物制剂。公司的动保业务主要依托遍布全国的饲料营销体系,为下游养殖户提供疫病防治的相关产品和服务。公司兽药销售的主要客户为使用公司饲料产品的养殖场。公司组建了由畜牧兽医、动物营养与饲料等相关专业人才组成的技术团队,为规模养殖场提供专业的饲养管理、疾病防控、饲料使用等方面的配套性服务,合理地为规模养殖场推荐兽药动保产品。

4、原料贸易经营模式

公司依托自身饲料生产对原料的巨大采购量的基础上,开展原料贸易业务,满足下游贸易商、饲料企业以及养殖场对于高质量饲料原料的需求。报告期内,公司主要经营的饲料原料品种主要有氨基酸、玉米、玉米蛋白粉、豆粕、面粉、杂粕、DDGS、次粉等饲料原料。

(三)公司所处行业的基本情况

1、饲料行业基本情况

饲料业是连接种植业与养殖业的中轴产业,是我国国民经济中不可或缺的重要行业。我国饲料业起步于上世纪70年代,经过四十多年的发展,已形成了比较完整的饲料工业体系,饲料产品品种齐全。我国饲料工业伴随着畜禽、水产养殖业的快速发展而迅猛发展,从1992年起饲料总产量跃居世界第二位,到2011年我国饲料总产量超过美国,跃居全球第一。从结构上看,猪饲料和禽饲料是我国饲料产品结构中的主要品种,近年来畜禽饲料产量占比在85%左右。水产饲料产量仅次于畜禽饲料,占我国饲料总产量的9%左右。

饲料行业属于充分竞争行业,行业进入微利时代。近年来我国饲料行业加快向着规模化、标准化、集约化方向发展,产业融合速度加快,国家政策的支持和行业的日趋规范以及下游养殖业结构的变化促进饲料行业集中度的进一步提高,有利于规模化饲料企业的发展。得益于我国国民经济的持续增长、城乡居民收入的不断提高,我国居民对肉类产品的需求稳步增长,工业饲料普及率将进一步提高,我国饲料行业仍有良好的市场前景。

2、生猪养殖行业基本情况

我国是生猪养殖和消费大国,生猪养殖行业具有行业容量巨大、生产集中度低的特点,生猪养殖行业市场规模达万亿级。生猪生产是我国农业的重要组成部分,发展生猪生产,对保障市场供应、增加农民收入、促进经济社会稳定发展具有重要意义。

我国生猪养殖行业是一个周期性行业,猪价周期性波动特征较为明显,一般3—4年为一个波动周期,周期性波动主要是受我国生猪养殖行业集中度较低的特点以及生猪固有生长周期共同决定以及新发的大规模疫病影响。

近年来,我国生猪养殖规模化程度在逐渐提高,但总体而言,目前我国的生猪饲养方式上中小规模养殖比例仍然较大,规模化养殖程度仍比较低。受环保政策趋严及部分散养户退出等因素影响,我国生猪及能繁母猪存栏数量自2014年以来呈现逐年下降趋势,特别是自2018年8月份发生非洲猪瘟疫情以来,生猪和能繁母猪存栏大幅下降,市场供给不足导致报告期内猪肉价格维

持高位运行。

生猪养殖行业的健康稳定发展,对于我国农业的整体发展和人民群众“菜篮子”的正常供应都至关重要。为稳定生猪供应,促进生猪养殖适应现代畜牧业生产发展的需要,我国正推动畜牧业的转型升级,从传统养殖方式向规模化、集约化、标准化、生态环保、高效安全的方向发展,提高行业集中度。国家高度重视生猪生产发展,党中央、国务院对生猪稳产保供稳价作出了一系列决策部署,出台了《关于抓好“三农”领域重点工作确保如期实现全面小康的意见》、《关于稳定生猪生产促进转型升级的意见》、农业农村部《关于稳定生猪生产保障市场供给的意见》、农业农村部《加快生猪生产恢复发展三年行动方案》等文件,明确要求加快恢复生猪生产,国内生猪养殖产业迎来前所未有的发展机遇。

二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

√适用 □不适用

报告期末公司总资产797,812.38万元,较上年末增长62.10%,主要变动详见第四节“经营情况的讨论与分析”(三)1、资产及负债状况。

其中:境外资产11,923,213.03(单位:元 币种:人民币),占总资产的比例为0.15%。

三、 报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

1、企业文化及团队优势

公司自成立之初就明确了“以农为傲,滋养全球”的事业使命,致力于建设有傲农特色的先进企业文化,通过傲农事业和企业文化感召引领行业精英人才,以“信息集中、资源共享、充分授权、自我管理”为管理理念,最大限度地调动员工的积极性和创造力,打造具有共同价值观和创业信念的“文化化、专业化、年轻化、高效化、创业化”(五化)人才队伍,共同实现战略目标。公司的人才队伍与同行业相比相对年轻,充满创业激情,对公司事业满怀信心。公司通过实施核心团队与骨干员工持股等分享机制,打造共同的事业平台,确保核心人员稳定性和积极性。朝气蓬勃的队伍、优秀的企业文化和良好的激励机制为公司的持续快速发展提供了有利的保障。

2、养殖业务优势

公司养猪区域布局合理,主要位于南方并贴近主要猪肉消费市场,贴紧消费市场的养殖资源价值相对较高;公司具有生猪自主繁育体系,扩繁群、公猪站根据公司养猪区域的点来分布,构建包含核心群、扩繁群、商品母猪群的完善种猪繁育体系,可实现公司的母猪体内供应,从种源上把控好生物安全,也有助于养殖效率的持续提升;公司搭建完善的养殖产业组织架构,配备优秀人才团队,团队成员都具备多年丰富的现代化规模猪场养殖管理经验和优秀的专业知识技能,人才专长涵盖了猪遗传育种、猪场设计与建设、生产管理、营养与饲喂、疫病防治、环境保护等生猪养殖全方位内容,保障公司养殖业务高起点、高效化运营;凭借公司在猪饲料领域的领先地位,公司生猪养殖业务在精准营养、精准饲喂、饲料成本等方面具有比较优势,有利于形成产业协同的优势。

3、产业链一体化服务优势

公司业务具备产业链协同发展优势。公司坚持“以饲料为核心的服务企业、以食品为导向的养猪企业”的品牌定位,专注于提升生猪产业链价值,通过搭建产业链一体化平台,重点打造为客户提供整体解决方案的能力。公司通过饲料、生猪养殖、兽药动保、原料贸易、猪场信息化管理、客户支持服务等业务共同发展,形成了产业链一体化经营模式,能够充分利用各业务板块协同作用提升养殖业务价值。公司通过产业链条的一体化管理,充分整合上、下游的优势资源,不仅能对原料品质进行更有效的把控,确保产品质量安全优质,还能有效的控制原料成本。通过产业链协同,公司还具备将来在猪肉产品安全溯源体系上对接终端消费者的能力。

4、产品及技术优势

公司坚持科技创新,拥有行业领先的产品及生产技术,产品理念、配方技术、检测技术和加工技术等方面在国内行业均处于较先进的水平。公司非常重视产品质量,制定了完整的品质控制流程与管理制度,从原料采购、配方设计、生产管理、成品检验、事后追溯等一系列流程把控公司产品质量。公司研发的“猪前期营养三阶段”和“母猪营养三阶段”、“仔猪营养三阶段”等饲料产品在市场上取得了丰硕的成果。

5、研发优势

公司有较强的科研和创新能力。公司成立以来,建立了包括集团研究院、省级重点实验室、省级企业技术中心、省级企业工程技术研究中心等在内的多层次研发平台体系及博士后创新实践人才培养基地,并投入大量财力、物力、人力对各个平台进行配建,高标准运作,对公司的技术创新、人才培养、成果转化、产品升级起到了积极的推动作用。为更好地服务市场,公司技术研究院下设了饲料技术研究所、育种技术研究所、动物保健研究所、环境工程研究所、信息技术研究所、动物医学中心、分析测试中心等平台,组建了专业的研发队伍,可为广大客户提供专业、高质的服务。截至报告期末,公司及下属控股公司共拥有专利344项(其中发明专利58项、实用新型专利233项、外观专利53项),计算机软件著作权107项。

6、信息化及客户支持服务优势

公司在2011年创业之初就开始创建团队自行开发信息化平台,满足和保障公司快速扩张发展的管理需要。公司开发的ERP系统目前除满足自身业务需要外,也具备承接同行业相关客户信息化业务开发的能力。公司2014年开始涉足养殖产业时,专门组织力量开发了猪OK管理平台。凭借遍布全国的饲料经营体系,公司逐步搭建猪OK猪场管理信息化平台,为下游养殖客户提供了专业、强大的猪场管理软件,帮助客户利用猪OK信息化平台收集、管理猪场的养殖数据,进行大数据收集和分析处理,提高客户养殖信息化管理水平和养殖效益。同时,基于猪OK平台的猪场生产数据及基于公司客户网的饲料购销交易数据,公司搭建了一个基于供应链的信用评估体系,并以此为基础引入金融机构为下游养殖户和经销商提供金融支持服务,帮助下游客户从金融机构获取生产经营所需资金。通过信息化和客户支持服务,大大增强了客户粘性。

第四节 经营情况的讨论与分析

一、经营情况的讨论与分析

(一)报告期内总体经营情况

2018年8月,我国爆发首例非洲猪瘟疫情,2019年12月武汉出现新冠肺炎疫情,“双疫情”形势让我国养猪业面临巨大的挑战,加速了中小养殖户的退出,规模场逆势扩张,养殖结构正在发生重要转变。2020年上半年,国内生猪市场供应仍面临较大压力,生猪价格维持在高位运行。

根据农业农村部发布的数据,2020年上半年,我国生猪和能繁母猪存栏双双保持快速恢复势头。6月末全国能繁母猪存栏3629万头,同比首次由负转正,比去年底增加549万头,已恢复到2017年年末的81.2%;生猪存栏接近去年同期水平,达到3.4亿头,比去年底增加2929万头,存栏量相当于2017年年末的77%。上半年生猪出栏25103万头,降幅较一季度收窄10.4个百分点;猪肉产量1998万吨,降幅收窄10个百分点。

面对高度景气的生猪养殖业,以及非洲猪瘟、新冠肺炎疫情的双重影响,2020年上半年,公司管理层潜心经营、快速复工复产,在稳产保供的同时,抓住行业机遇,加快产业布局,公司的销售规模和经营业绩实现显著提升。

报告期内,公司实现营业收入408,822.80万元,较上年同期增长50.80%;实现归属于上市公司股东的净利润33,791.57万元,较上年同期增长1,479.32%;实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润30,122.87万元,较上年同期增长2,090.06%。

报告期内,公司净利润同比增长的主要原因是:本期生猪市场价格较上年同期有较大增长以及公司养殖规模扩大。

报告期内,公司重点工作如下:

1、抓住养殖行业景气期,加强养殖产业管理,促进养殖业务加快发展。生猪生产方面,始终把非瘟防控作为第一要务,强化防控体系、严格落地执行,切实保障生猪生产经营安全;加快养殖项目建设进度,推进项目投产,报告期内,襄阳傲新梨园村养殖基地、漳浦官浔养殖基地、永定湖山乡核心场、河北曲阳养殖小区、湖北安陆石场基地、驻马店嵖岈山养殖基地、江苏射阳养殖基地、吉安青原养殖基地等一批规模养殖场相继进猪投产,永定湖山乡核心场还顺利完成从丹麦引进一批优质种猪;推动强强联合,与福建养宝生物股份有限公司等企业达成合作,加快产业布局,促进公司养殖板块做大做强。

2、坚持产品创新,提升饲料产品竞争力,提高饲料销量规模。报告期内,公司推出傲农新母猪料系列新产品,进一步丰富产品组合,提升技术支持能力,更好地满足非洲猪瘟疫情形势下和“饲料禁抗、养殖减抗、畜产品无抗”时代下的客户需求;紧紧围绕行业结构和客户结构的变化,加快业务模式转型,强化饲料产业总部领导,提升配方研发、专业化采购及运营、养殖全过程服务等方面的能力,提高公司饲料板块运营能力。

3、积极筹措资金,改善现金流,降低负债率。报告期内,公司顺利完成非公开发行股票工作,募集资金净额13.65亿元,大大增强了公司资本实力,显著改善了公司资产负债率,为公司加快业务发展奠定基础;积极利用新冠肺炎疫情期间国家加大流动性支持的相关金融政策,优化公司有息债务内部结构,降低公司债务成本。

4、加快向下游生猪屠宰与食品加工产业布局,提高公司生猪产业链业务协同水平。报告期内,公司签署了控股厦门银祥肉业有限公司的股权合作协议,进入生猪屠宰加工领域,进一步完善公司产业链一体化经营业务;成立了食品产业总部,组建屠宰和肉食品业务团队,以适应未来的行业竞争格局,增强公司的抗风险能力。

5、加强内部管控,完善激励和约束机制。报告期内,公司顺利推出2020年限制性股票激励计划,增强核心干部员工的积极性,提升队伍凝聚力;强化监察审计工作,加强机制约束和内部风险管理,保障公司各业务合规稳健经营。

6、积极履行社会责任。自新冠肺炎疫情发生以来,公司高度关注疫情发展态势,在努力做好自身疫情防控与生产经营工作的同时,积极响应政府号召,主动承担社会责任,春节后快速复工复产,为相关区域“菜篮子”稳产保供做贡献,并通过捐款捐物等方式助力抗击新冠肺炎疫情。

(二)报告期公司主要业务发展情况

报告期内,公司主营业务分行业情况如下:

分行业营业收入(万元)营业成本(万元)毛利率(%)营业收入比上年增减(%)营业成本比上年增减(%)毛利率比上年增减(%)
饲料行业255,575.25237,329.567.1411.1319.07减少6.19个百分点
饲养行业126,381.1355,611.5356.00263.3388.27增加40.92个百分点
动保1,041.52621.4240.3422.6645.90减少9.51个百分点
贸易25,000.6024,457.872.17386.76396.68减少1.95个百分点
其他546.85438.8419.75200.04591.84减少45.45个百分点
合计408,545.36318,459.2122.0550.7935.93增加8.52个百分点

1、饲料业务

报告期内,公司实现饲料收入255,575.25万元,较上年同期增长11.13%,实现饲料销量85.19万吨,较上年同期增长14.83%。饲料业务毛利率7.14%,较上年同期下降6.19个百分点。

饲料板块销量变动原因:因非洲猪瘟影响,猪饲料产品销量同比下降,同时公司大力拓展其他饲料业务,禽料、水产料等销量增长较快;毛利变动原因:产品结构变动以及根据新收入准则本期运杂费计入营业成本。

销量结构上,报告期内猪饲料销量37.58万吨,同比下降34.13%;禽料销量37.80万吨,同比增长189.11%;其他料(水产料、反刍料及其他)销量9.82万吨,同比增长141.70%。

2、养殖业务

报告期内,公司实现生猪养殖收入126,381.13万元,较上年同期增长263.33%,生猪出栏量

44.45万头,较上年同期增长31.71%,增长原因主要是:公司养殖规模扩大以及生猪市场价格同上涨。公司养殖业务毛利率为56.00%,较上年同期提高了40.92个百分点,原因主要是生猪市场价格上涨。

截至报告期末,公司存栏生猪50.95万头,较2019年6月增长87.04%,其中母猪存栏约16万头(包含能繁母猪和后备母猪)。

3、其他业务

报告期内,公司实现动保收入1,041.52万元,较上年同期增长22.66%,变动主要原因是因非洲猪瘟及新冠病毒双疫情影响,消毒产品需求增长。动保业务毛利率为40.34%,较上年同期下降

9.51个百分点,毛利率下降主要原因是抗生素产品市场竞争激烈,在原料价格走高的情况下产品销售价格不能同向上涨。

报告期内,公司实现原料贸易收入25,000.60万元,较上年同期增长386.76%,变动主要原因是玉米等原料销量增长。原料贸易业务毛利率为2.17%,较上年同期下降1.95个百分点,毛利率变动的主要原因是玉米等原料销售毛利率较低。

2020年下半年,公司将继续加快推进养殖项目建设与投产、加快提升饲料销量规模,充分抓住当前行业发展机会,扩大生猪出栏规模和饲料销量,提升公司经营业绩。

二、报告期内主要经营情况

(一) 主营业务分析

1 财务报表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入4,088,228,037.502,711,067,072.5250.80
营业成本3,186,237,452.962,343,088,093.5035.98
销售费用103,379,014.13149,376,772.80-30.79
管理费用158,686,668.8081,628,561.9894.40
财务费用69,937,675.8940,101,535.6474.40
研发费用29,179,108.4644,078,816.42-33.80
经营活动产生的现金流量净额-134,316,450.82155,481,793.91-186.39
投资活动产生的现金流量净额-1,402,424,231.00-257,968,601.00443.64
筹资活动产生的现金流量净额2,046,771,434.53183,760,906.531,013.82

营业收入变动原因说明:见本节“报告期公司主要业务发展情况”。营业成本变动原因说明:见本节“报告期公司主要业务发展情况”。销售费用变动原因说明:本期销售费用10,337.90万元,较上年同期下降30.79%,主要系受非洲猪瘟影响,猪饲料销量下降,职工薪酬、差旅费等支出减少;以及根据新收入准则,本期运杂费计入营业成本。管理费用变动原因说明:本期管理费用15,868.67万元,较上年同期增长94.40%,主要系股份支付增长,以及养猪产业总部建设、养殖场筹建、养殖规模扩大导致职工薪酬支出增长。财务费用变动原因说明:本期财务费用6,993.77万元,较上年同期增长74.40%,主要系有息负债筹资增加。研发费用变动原因说明:本期研发费用2,197.91万元,较上期同期下降33.80%,主要系因非洲猪瘟防控影响研发业务开展,控制研发支出。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期经营活动产生的现金流量净额-13,431.65万元,主要系公司养殖规模扩大,存货(消耗性生物资产)增长较快。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期投资活动产生的现金流量净额-140,242.42万元,主要系养殖场新建、改扩建支出增长所致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期筹资活动产生的现金流量净额204,677.14万元,

较上期同期增长1,013.82%,主要系非公开发行股票所致。

2 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用 √不适用

(2) 其他

□适用 √不适用

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位:元

项目名称本期期末数本期期末数占总资产的比例(%)上年同期期末数上年同期期末数占总资产的比例(%)本期期末金额较上年同期期末变动比例(%)情况说明
货币资金791,764,545.179.92254,990,118.255.18210.51主要系非公开发行股票所募集资金部分未投入使用
应收票据1,320,000.000.028,292,780.000.17-84.08系票据结算货款减少所致
预付款项245,075,607.363.0781,314,869.571.65201.39主要系预付原料款和租赁款增加所致
其他应收款187,830,810.892.35139,434,069.302.8334.71主要系保证金支出增加所致
存货922,524,792.2111.56599,270,375.2712.1853.94主要系养殖规模扩大,消耗性生物资产增加所致
固定资产2,545,457,519.4331.911,668,682,171.5533.9052.54主要系养殖场在建项目陆续完工投入使用
在建工程963,831,674.3812.08718,195,094.4114.5934.20养殖场在建项目增加
生产性生物资产635,484,608.997.97253,242,092.545.15150.94养殖规模扩大,种猪存栏增加
无形资产252,165,762.843.16207,063,298.974.2121.78主要系土地使用权增加所致
长期待摊费用237,729,996.682.98151,342,122.163.0857.08主要系养殖场租赁款、植被恢复费和改良支出增加所致
递延所得税资产142,862,095.721.79107,457,072.852.1832.95可弥补亏损、坏账准备及股份支付增加
其他非流动资产253,022,377.833.1785,797,512.931.74194.91主要系预付股权转让款增加以及在建项目增加,预付工程款、设备款增加
短期借款1,854,185,849.6323.241,202,160,846.8124.4354.24因资金需求,银行借款增加
应付票据34,396,239.600.4322,908,591.780.4750.15采购货款以票据结算方式增加
预收款项0.000.0059,876,340.441.22-100.00根据新收入准则规定,期末数转列
合同负债146,574,526.541.840.000.00不适用
应付职工薪酬57,750,722.320.7242,468,301.240.8635.99公司规模扩大,人员增加
应交税费15,371,640.680.1910,363,121.150.2148.33主要系应交个人所得税增加所致
其他应付款591,483,050.607.41372,543,510.157.5758.77主要系未结算股权转让款增加及限制性股票回购义务增加所致
应付股利48,709,814.420.6111,771,856.000.24313.78系应付少数股东分红款增加所致
一年内到期的非流动负债165,185,966.912.07318,912,330.096.48-48.20主要系一年内到期长期借款已归还所致
其他流动负债578,438.330.0129,427,323.480.60-98.03系根据新收入准则规定,将与饲料销售折扣相关的递延收益部分调整至合同负债所致
长期借款212,000,000.002.6614,024,383.340.281,411.65因资金需求,银行借款增加
递延所得税负债15,976,982.550.206,650,738.190.14140.23主要系非同一控制企业合并确认的资产公允价值大于账面价值所致

其他说明无

2. 截至报告期末主要资产受限情况

√适用 □不适用

项 目2020年6月30日账面价值(元)受限原因
货币资金83,646,724.91保证金及冻结的资金
固定资产183,137,860.53短期借款、长期借款抵押、融资租赁抵押
无形资产91,080,148.97短期借款、长期借款抵押
存货18,703,845.95短期借款抵押
投资性房地产2,330,326.45短期借款抵押尚未解押
其他权益工具投资19,001,170.00为关联方借款提供质押担保
合计397,900,076.81

3. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

√适用 □不适用

截止报告期末,公司长期股权投资余额6,075.29万元,较上年末增长19.32%;其他权益工具投资2,755.28万元,较上年末增长4.89%。详见第十节、财务报告 七、合并财务报表项目注释、

17、长期股权投资及18、其他权益工具投资。

(1) 重大的股权投资

□适用 √不适用

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

□适用 √不适用

(五) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(六) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

公司总资产(元)净资产(元)营业收入(元)净利润(元)合并比例(%)
礼泉傲凯134,906,109.91105,070,021.1898,988,912.1972,018,039.2751
贵州武峰114,429,139.9091,906,376.0491,463,989.6159,172,672.9570
吉安现代农业413,058,447.60181,274,897.41115,933,882.8064,101,445.64100
傲新华富407,471,819.74157,281,008.15207,583,877.48151,955,314.3780
湖北三匹335,031,341.37229,917,597.30198,733,887.92154,391,255.4451
佑康农业344,768,070.88212,587,120.13146,124,628.8668,959,010.3551

说明:上述礼泉傲凯、贵州武峰、吉安现代农业、傲新华富、湖北三匹列示数据为单体报表数据,未经集团合并抵销;佑康农业为其本级(本公司三级子公司)合并报表数据,未经集团合并抵销。

(七) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

三、其他披露事项

(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动

的警示及说明

√适用 □不适用

预计第三季度生猪市场将延续高景气度行情且公司养殖规模不断扩大。预计2020年一至三季度归母净利润比上年同期将出现较大幅度增长,实际财务数据以公司2020年第三季度报告为准。

(二) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1、资产负债率较高的风险

近年来公司业务快速扩张,在全国布局建立生产基地和销售网络,进行大量投资,新建厂房、猪场、生产线等固定资产需要大量资金投入,同时公司业务增长需要大量的营运资金,公司营运资金增长主要来自银行短期借款和供应商提供的商业信用等债务。报告期末,公司合并报表资产负债率为56.99%,流动比率为0.66,公司负债率仍较高,偿债能力指标较弱。目前,公司与供应商、商业银行合作良好,但如果供应商的信用政策发生大幅变化或商业银行借款到期后无法及时续期,将会导致公司现金流紧张,公司可能会无法及时偿还到期债务,将面临较大的偿债风险。

应对措施:做好资金管理,保证适度的融资规模与经营所需相匹配;充分利用公司作为上市公司的资本渠道和信用地位,加大股权融资力度,提高直接融资比重,并拓宽金融合作渠道,积极改善债务结构,降低财务费用。

2、畜禽疫情风险

动物疫病是畜禽养殖行业经营过程中面临的主要风险,一旦发生严重疫情,畜禽养殖生产遭受严重破坏,不仅畜禽养殖经营将遭受损失,对上游饲料需求量也将造成冲击。2018年8月以来爆发的非洲猪瘟疫情,对生猪养殖业带来较大影响,因非洲猪瘟是一种猪烈性传染疫病,具有较快的传播速度及较高的致病及死亡率,国内生猪养殖业面临较大的防疫压力。虽然公司高度重视疫病防控并建立了严密的疫病防控体系,但如果公司疫病防控执行不力,一旦发生大面积疫情,公司可能面临经营业绩下滑的风险。

应对措施:面对严峻的非洲猪瘟疫情防控形势,公司制定了严格的生物安全防疫制度,持续完善生物安全体系建设,从上游原料采购、饲料加工、运输车辆、人员进出、洗消/中转设置、人员培训、养殖基地生物安全等方面全方位入手,严防死守。同时,面对行业猪料需求下降的形势,公司积极推广其他品种饲料(禽料、水产料、反刍料等),充分利用产能,努力提升饲料销量。

3、主要原材料价格波动的风险

公司生猪养殖业务的主要经营成本是饲料,而公司饲料业务的原材料主要包括玉米、豆粕、鱼粉等农副产品。玉米、豆粕和鱼粉三种主要原料合计占公司生产成本60%-70%。饲料行业的毛利率普遍较低,玉米、豆粕、鱼粉等主要原材料价格变化对饲料业务效益和生猪养殖成本的影响较大。当原料价格大幅波动,而公司由于市场因素或者其他原因未能及时到位地调整产品销售价格或饲料原料成本控制不力,则可能会对公司经营产生不利的影响。

应对措施:持续严密关注原材料供需趋势,提高原料行情分析能力;规范开展原料套期保值业务,尽量降低原料价格波动对公司利润的影响;加强与上游原材料供应商的战略合作,建立完善的供应体系;强化原料价格与产品售价的联动机制,提高原料价格波动的响应速度;不断科学完善饲料配方技术,保持饲料科学合理营养水平,控制养殖生产成本。

4、下游生猪价格波动风险

生猪养殖行业具有一定的周期性,近十年来,我国猪肉价格经历了多轮价格周期,价格波动性特征明显。受生猪价格波动的周期性影响,公司生猪养殖业务面临价格波动风险。同时,如果生猪价格大幅下降影响到养殖户的饲养积极性和生猪存栏量,也会对公司的饲料经营造成一定的影响。

应对措施:持续完善饲料、生猪养殖、兽药动保、原料贸易、猪场信息化管理、客户支持服务等业务的产业链一体化经营模式,通过产业链系统化经营降低猪周期对公司盈利能力的影响;加强原料采购管理,提高生产效率和专业管理能力,优化技术、采购、物流、生产等流程,降低生产成本,以应对生猪价格波动的风险;加强产品质量管理,提高产品竞争力,大力推广其他动物品种饲料的销售。

5、应收账款较大的风险

2017-2019年各期末及本报告期末,公司应收账款账面价值分别为34,204.67万元、48,207.77万元、42,717.65万元及54,551.14万元,占流动资产的比例分别为29.06%、39.33%、28.21%和20.10%,

应收账款金额较大,占比较高。随着公司经营规模的不断扩大,应收账款的总量可能会进一步增加,如果下游客户集中遭遇财务状况恶化、经营危机或宏观经济重大调整,导致公司应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账的情况,将可能使公司资金周转率与运营效率降低,对公司业绩和生产经营产生一定的不利影响。应对措施:加强客户的信用管理,在销售过程中做好客户的资信评估和跟踪了解;严控应收账款,加大应收账款回收力度,降低回款风险;协助客户从金融机构获取融资,降低客户应收款对公司资金的占用。

6、对外担保的风险

报告期内,为适应市场形势,并进一步提升公司为客户提供综合服务的能力,按照大型饲料企业近年的通行做法,公司依托猪OK平台积累的养殖数据和客户网积累的饲料交易数据为客户融资提供支持服务;同时,为加快推进养殖合作项目建设进度,公司为部分合作方就养殖场建设进行的融资提供担保。随着公司向下游客户及养殖项目合作方提供的担保规模的扩大,如果农牧行业出现较大的波动导致出现较大规模的客户违约情况或被担保人财务状况恶化,将可能对公司的经营业绩和业务发展产生一定的不利影响。

应对措施:控制对外担保的合理规模,稳健向金融机构推荐客户,对客户资质进行严格把关,挑选与公司保持良好业务关系、具有良好信誉和一定实力的客户提供担保;客户通过公司担保所获取的融资专款专用,专项用于向公司购买产品或合作养殖场的项目建设;定期派出人员到场检查客户经营情况及财务状况,及时了解、掌握客户的信用风险变化情况。

7、新冠肺炎疫情风险

突如其来的新冠肺炎疫情及其全球性的蔓延,加剧了世界经济和国内经济的各种风险挑战,宏观经济的波动和不确定性可能会对公司的生产经营和项目建设等产生不利影响。

应对措施:严格落实党中央、国务院及各级政府部门的决策部署,毫不松懈的做好疫情防疫工作,严格执行各项防疫措施,确保公司生产经营有序进行。

(三) 其他披露事项

□适用 √不适用

第五节 重要事项

一、 股东大会情况简介

会议届次召开日期决议刊登的指定网站的查询索引决议刊登的披露日期
2020年第一次临时股东大会2020年1月17日上交所网站(http://www.sse.com.cn)2020年1月18日
2020年第二次临时股东大会2020年3月4日上交所网站(http://www.sse.com.cn)2020年3月5日
2020年第三次临时股东大会2020年4月20日上交所网站(http://www.sse.com.cn)2020年4月21日
2019年年度股东大会2020年5月19日上交所网站(http://www.sse.com.cn)2020年5月20日
2020年第四次临时股东大会2020年6月29日上交所网站(http://www.sse.com.cn)2020年6月30日

股东大会情况说明

□适用 √不适用

二、 利润分配或资本公积金转增预案

(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案

是否分配或转增
每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)1.00
每10股转增数(股)3
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
公司拟以实施2020年半年度权益分派股权登记日的总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.00元(含税),同时以资本公积金(资本公积来源为公司股本溢价形成的资本公积金)向全体股东每10股转增3股,不送红股。 截至2020年8月19日,公司总股本517,829,056股,以此计算合计拟派发现金红利51,782,905.60元(含税),转增155,348,717股,本次分配后总股本为673,177,773股。如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的,公司拟维持每股分配(转增)比例不变,相应调整分配(转增)总额。具体派发现金股利及转增股数以实施完毕后中国证券登记结算有限责任公司上海分公司确认的数额为准,本议案尚须公司股东大会审议通过。

三、 承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景承诺 类型承诺方承诺 内容承诺时间及期限是否有履行期限是否及时严格履行如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因如未能及时履行应说明下一步计划
与首次公开发行相关的承诺解决同业竞争傲农投资、吴有林承诺方作为傲农生物的控股股东/实际控制人,将采取有效措施,并促使承诺方自身、承诺方将来参与投资的企业采取有效措施,不会在中国境内和境外以任何形式直接或间接从事任何与傲农生物或其下属企业主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动,或于该等业务中持有权益或利益,亦不会以任何形式支持傲农生物及其下属企业以外的其他企业从事与傲农生物及其下属企业目前或今后进行的主营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动,及以其他方式介入(不论直接或间接)任何与傲农生物或其下属企业目前或今后进行的主营业务构成竞争或者可能构成竞争的业务或活动。凡承诺方自身、承诺方将来参与投资的企业有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与傲农生物及其下属企业的主营业务构成竞争关系的业务或活动,承诺方自身以及承诺方控制的企业及其下属企业会将该等商业机会让予傲农生物或其下属企业。凡承诺方自身、承诺方将来参与投资的企业在承担科研项目过程中形成任何与傲农生物及其下属企业的主营业务相关的专利、技术并适用于商业化的,其将优先转让予傲农生物或其下属企业。2017年7月27日;长期有效不适用不适用
解决关联交易傲农投资、吴有林承诺方及承诺方将来参与投资的企业将采取措施尽量避免与傲农生物及其下属企业发生关联交易。对于无法避免的关联交易,承诺方保证本着公允、透明的原则,严格履行关联交易决策程序和回避制度,同时按相关规定及时履行信息披露义务。承诺方保证不会通过2016年4月22日;长期有效不适用不适用
关联交易损害傲农生物及其下属企业、傲农生物其他股东的合法权益。
与首次公开发行相关的承诺股份限售傲农投资自傲农生物在中国境内首次公开发行A股股票并上市之日起36个月(以下简称“锁定期”)内,不转让或者委托他人管理本单位直接或间接持有的傲农生物首次公开发行股票前已发行的股份,也不由傲农生物回购该部分股份。因傲农生物进行权益分派等导致本单位直接持有傲农生物的股份发生变化的,仍应遵守上述规定。本单位持有的傲农生物的股份,如在锁定期满后两年内减持,每年转让的傲农生物的股份不超过本单位所持有傲农生物的股份总数的5%,减持价格不低于A股上市发行价(若傲农生物股票有派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息事项的,发行价将进行除权、除息调整)。本单位如违反上述承诺,擅自减持傲农生物的,违规减持傲农生物所得(以下简称“违规减持所得”)归傲农生物所有,如未将违规减持所得上交傲农生物,则傲农生物有权在应付本单位现金分红时扣留与本单位应上交傲农生物的违规减持所得金额相等的现金分红;若扣留的现金分红不足以弥补违规减持所得的,傲农生物可以变卖本单位所持有的其余可出售股份,并以出售所得补足差额。2016年4月22日;至锁定期满后两年有效。不适用不适用
与首次公开发行相关的承诺股份限售吴有林自傲农生物在中国境内首次公开发行A股股票并上市之日起36个月(以下简称“锁定期”)内,不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的傲农生物首次公开发行股票前已发行的股份,也不由傲农生物回购该部分股份。锁定期满后,在本人在傲农生物担任董事/高级管理人员期间,本人每年转让的傲农生物的股份不超过本人直接持有傲农生物的股份总数的25%,且在离职后的半年内不转让本人所持傲农生物的股份。本人持有的傲农生物的股份,如在锁定期满后两年内减持,每年转让的傲农生物的股份不超过本人所持有傲农生物的股份总数的5%,减持价格不低于A股上市发行价(若傲农生物股票有派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息事项的,发行价将进行除权、除息调整)。本人如违反上述承诺,擅自减持傲农生物的,违规减持傲农生物所得(以下简称“违规减持所得”)归傲农生物所有,如未将违规减持所得上交傲农生物,则傲农生物有权在应付本人现金分红时扣留与本人应上交傲农生物的违规减持所2016年4月22日;关于担任董事/高级管理人员的减持承诺,有效期至本人相应职务任期届满后6个月,其余承诺至锁定期满后两年有效。吴有林先生因个人疏忽,于2017年10月转让傲农投资部分出资额,造成转让间接持有的部分公司股份,该次股权转让尚未完成已纠正,继续履行
得金额相等的现金分红;若扣留的现金分红不足以弥补违规减持所得的,傲农生物可以变卖本人所持有的其余可出售股份,并以出售所得补足差额。全部交割程序并已及时解除,吴有林先生已于2017年12月恢复持有相应的傲农投资出资额。
与首次公开发行相关的承诺股份限售黄祖尧、周通、温庆琪、刘国梁、张敬学、彭成洲、饶晓勇、杨再龙、黄华栋、刘勇、李朝阳、罗梁财、叶俊标、侯浩峰、徐翠珍在本人在傲农生物担任董事或监事或高级管理人员期间,本人每年转让的傲农生物的股份不超过本人直接持有傲农生物的股份总数的25%,且在离职后的半年内不转让本人所持傲农生物的股份。本人持有的傲农生物的股份,如在锁定期满后两年内减持,减持价格不低于A股上市发行价(若傲农生物股票有派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息事项的,发行价将进行除权、除息调整)。如果本人从傲农生物离职,本人在离职后半年内不转让直接持有傲农生物的股份。2016年4月22日;关于担任董事或监事或高级管理人员的减持承诺,有效期至本人相应职务任期届满后6个月,其余承诺至锁定期满后两年有效。不适用不适用
与首次公开发行相关的承诺股份限售吴有材自傲农生物在中国境内首次公开发行A股股票并上市之日起36个月内,不转让或者委托他人管理本人已经直接或者间接持有的傲农生物首次公开发行股票前已发行的股份,也不由傲农生物回购该部分股份。锁定期满后,在吴有林在傲农生物担任董事/高级管理人员期间,本人每年转让的傲农生物的股份不超过本人直接持有傲农生物的股份总数的25%,且在吴有林离职后的半年内不转让本人所持傲农生物的股份。2017年8月7日;长期有效不适用不适用
与首次公开发行相关的承诺股份限售余琰在徐翠珍在傲农生物担任董事或者监事或者高级管理人员期间,本人每年转让的傲农生物的股份不超过本人直接持有傲农生物的股份总数的25%,且在徐翠珍离职后的半年内不转让本人所持傲农生物的股份。2017年8月7日;长期有效不适用不适用
与首次公开发行相关的承诺其他傲农投资、吴有林、黄祖尧、周通、刘国梁、黄华栋、彭成洲、饶晓勇、刘勇、侯浩峰、徐翠珍、叶俊标、李朝阳、杨再龙、罗梁财公司上市后三年内,如非因不可抗力因素所致,公司A股股票连续20个交易日的收盘价均低于公司最近一期经审计的每股净资产(最近一期审计基准日后,因利润分配、资本公积转增股本、增发、配股等情况导致公司净资产或股份总数出现变化的,每股净资产相应进行调整),则公司将于第20个交易日(以下简称“启动日”)收盘后公告启动稳定公司股价的措施并发出召开临时董事会的通知。自股价稳定方案公告之日起30个交易日内,若股价稳定方案终止的条件未能实现,则公司制定的股价稳定方案即刻自动重新生效,承诺人将继续履行股价稳定措施;或者公司即刻提出并实施新的股价稳定方案,直至股价稳定方案终止的条件实现。公司稳定股价措施实施完毕及承诺履行完毕后,如公司股票价格再度触发启动股价稳定措施的条件,则本承诺人将继续按照相关承诺履行相应义务。2016年4月22日;上市后三年有效不适用不适用
与首次公开发行相关的承诺其他公司公司上市后三年内,如非因不可抗力因素所致,公司A股股票连续20个交易日的收盘价均低于公司最近一期经审计的每股净资产(最近一期审计基准日后,因利润分配、资本公积转增股本、增发、配股等情况导致公司净资产或股份总数出现变化的,每股净资产相应进行调整),则公司将于第20个交易日(以下简称“启动日”)收盘后公告启动稳定公司股价的措施并发出召开临时董事会的通知。自股价稳定方案公告之日起30个交易日内,若股价稳定方案终止的条件未能实现,则公司制定的股价稳定方案即刻自动重新生效,本公司将继续履行股价稳定措施;或者公司即刻提出并实施新的股价稳定方案,直至股价稳定方案终止的条件实现。公司稳定股价措施实施完毕及承诺履行完毕后,如公司股票价格再度触发启动股价稳定措施的条件,则本公司将继续按照相关承诺履行相应义务。2016年4月22日;上市后三年有效不适用不适用
与首次公开发行相关其他傲农投资、吴有林傲农生物首次公开发行A股股票并上市后,承诺人所持傲农生物的股份在锁定期满后可根据需要有限度减持。承诺人将配合傲农生物在承诺人减持前3个交易日公告减持计划。承诺人自锁定期满之日2016年4月22日;锁定期满五年内不适用不适用
的承诺起五年内(通过二级市场买入的傲农生物的股份除外)减持股份的具体安排如下:(1)减持数量:承诺人在锁定期期满后两年内进行有限度股份减持,每年减持股份数量不超过上一年末所持股份数量的5%;锁定期满后两年后若拟进行股份减持,减持具体股份数量将在减持前予以公告;(2)减持方式:通过证券交易所集中竞价交易系统或大宗交易系统进行,但如果承诺人预计未来三个月内公开出售解除限售存量股份的数量合计超过傲农生物届时股份总数的1%,将不通过证券交易所集中竞价交易系统转让所持股份;(3)减持价格:承诺人所持股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于傲农生物A股上市发行价(若傲农生物股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项的,发行价格将进行除权、除息调整);通过证券交易所大宗交易系统减持股份的,转让价格由转让双方协商确定,并符合有关法律、法规规定;(4)减持期限:若承诺人拟通过证券交易所集中竞价交易系统进行减持,将配合傲农生物在减持首次卖出至少15个交易日前预先披露减持计划;若承诺人拟通过其他方式进行减持,将配合傲农生物在承诺人减持前至少3个交易日公告减持计划:减持计划的内容包括但不限于:拟减持股份的数量、来源、减持时间、方式、价格区间、减持原因。按该等减持计划减持股份的期限为该等减持计划公告后六个月。减持期限届满后,若拟继续减持股份,则需按照上述安排再次履行减持公告。(5)减持限制:在以下任一期间内或情形下,承诺人承诺不减持:1、若上市公司或者承诺人因涉嫌证券期货违法犯罪,在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间,以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满六个月的;2、承诺人因违反证券交易所自律规则,被证券交易所公开谴责未满三个月的;3、中国证监会规定的其他情形;(6)协议转让承诺:若承诺人通过协议转让方式减持股份,则单个受让方的受让比例不低于5%,协议转让价格范围下限按照大宗交易的规定执行。若承诺人通过协议转让方式减持并导致承诺人不再是傲农生物持股5%以上的股东的,则承诺人在减持后六个月内继续遵守前述第(2)项和第(4)项的规定。(7)遵守中国证监会关于大股东减持的相关规定。有效
与首次公开发行相关的承诺其他公司若本公司向中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)提交的《首次公开发行股票招股说明书》(以下简称“《招股说明书》”)有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,本公司董事会将在证券监管部门依法对上述事实作出认定或处罚决定后五个工作日内,制订股份回购方案并提交股东大会审议批准,本公司将依法回购首次公开发行的全部新股,回购价格为发行价格(若公司股票有派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息事项的,回购的股份包括首次公开发行的全部新股及其派生股份,发行价格将相应进行除权、除息调整)加上同期银行存款利息,且不低于回购时股票二级市场价格。2016年5月16日;长期有效不适用不适用
与首次公开发行相关的承诺其他傲农投资若傲农生物向中国证监会提交的《招股说明书》有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断傲农生物是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,傲农投资将在证券监管部门依法对上述事实作出认定或处罚决定后五个工作日内,督促傲农生物董事会制订股份回购方案并提交股东大会审议批准。傲农投资作为傲农生物的控股股东,将督促傲农生物依法回购首次公开发行的全部新股。2016年5月16日;长期有效不适用不适用
与首次公开发行相关的承诺其他吴有林、傲农投资、本公司及公司时任董事、监事、高级管理人员若监管部门认定本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,将依照相关法律、法规规定承担民事赔偿责任,赔偿投资者损失。2016年5月16日;长期有效不适用不适用
与首次公开发行相关的承诺其他吴有林、黄祖尧、周通、刘国梁、黄华栋、彭成洲、王楚端、薛祖云、叶佳昌、饶晓勇、刘勇、(1)本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益。(2)本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。(3)本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动。(4)本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。(5)本人承诺公司未来拟公布的股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。(6)本承诺出具日后至公司本次发行实施完毕前,若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定2016年4月22日;长期有效不适用不适用
侯浩峰、徐翠珍、叶俊标、杨再龙、李朝阳、罗梁财的,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。(7)本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
与首次公开发行相关的承诺其他公司如本公司在《招股说明书》中所作出的相关承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的,将采取如下措施:1、及时、充分披露其承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因;2、向投资者提出补充承诺或替代承诺,以尽可能保护投资者的权益;3、将上述补充承诺或替代承诺提交本公司股东大会审议;4、如果因发行人未履行相关承诺事项,致使投资者在证券交易中遭受损失的,发行人将依法向投资者赔偿相关损失:(1)在证券监督管理部门或其他有权部门认定本公司未履行相关承诺事项后10个交易日内,公司将启动赔偿投资者损失的相关工作。(2)投资者损失根据与投资者协商确定的金额,或者依据证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定。2016年5月16日;长期有效不适用不适用
与首次公开发行相关的承诺其他傲农投资、吴有林及本公司时任董事、监事、高级管理人员如承诺方在傲农生物《招股说明书》中所作出的相关承诺未能履行、确已无法履行或无法按期履行的,将采取如下措施:1、通过傲农生物及时、充分披露其承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的具体原因;2、向傲农生物及投资者提出补充承诺或替代承诺,以尽可能保护投资者的权益;3、将上述补充承诺或替代承诺提交傲农生物股东大会审议;4、如果因承诺方未履行相关承诺事项,所得收益将归属于傲农生物,如果致使投资者在证券交易中遭受损失的,承诺方将依法向投资者赔偿相关损失:(1)在证券监督管理部门或其他有权部门认定承诺方未履行相关承诺事项后10个交易日内,承诺方将启动赔偿投资者损失的相关工作。(2)投资者损失根据与投资者协商确定的金额,或者依据证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定。2016年5月16日;长期有效不适用不适用
与再融资相关的承诺其他傲农投资、吴有林承诺方不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益。自本承诺出具日至傲农生物本次非公开发行股票实施完毕前,若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定,且上述承诺2019年4月30日;长期有效不适用不适用
不能满足中国证监会该等规定时,承诺方承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。承诺方承诺切实履行傲农生物制定的有关填补回报措施以及对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若违反该等承诺并给傲农生物或者投资者造成损失的,承诺方愿意依法承担对傲农生物或者投资者的补偿责任。
其他吴有林、黄祖尧、周通、黄华栋、丁能水、薛祖云、王楚端、叶佳昌、侯浩峰、吴俊、饶晓勇、杨再龙、李海峰、叶俊标、刘勇、徐翠珍、黄泽森1、本人不会无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益。2、本人将严格对本人的职务消费行为进行约束,严格遵守公司的预算管理,本人的任何职务消费行为均将在为履行本人职责之必须的范围内发生,并严格接受公司监督管理,避免浪费或超前消费。3、本人不会动用公司资产从事与履行本人职责无关的投资、消费活动。4、本人承诺将积极推动公司薪酬制度的完善,使之更符合填补回报措施的要求;支持公司董事会或薪酬委员会在制订、修改、补充公司的薪酬制度时与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。5、本人承诺若公司后续推出公司股权激励政策,本人将积极促使股权激励方案的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6、本人将支持与公司填补回报措施的执行情况相挂钩的相关议案,并愿意投赞成票(如有投票权)。7、在中国证监会、上海证券交易所另行发布摊薄即期回报及填补回报措施及其承诺的相关意见及实施细则后,如果公司的相关规定及本人承诺与该等规定不符时,本人承诺将立即按照中国证监会及上海证券交易所的规定出具补充承诺,并积极推进公司作出新的规定,以符合中国证监会及上海证券交易所的要求。8、本人承诺全面、完整、及时履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺。若本人违反该等承诺,给公司或者股东造成损失的,本人愿意:(1)在股东大会及中国证监会指定报刊公开作出解释并道歉;(2)依法承担对公司和/或股东的补偿责任;(3)无条件接受中国证监会和/或上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,对本人作出的处罚或采取的相关监管措施。2019年4月30日;长期有效不适用不适用
与再融资相关股份限售傲农投资、吴有林承诺方在本次发行的定价基准日(即发行期首日)前六个月至本次发行完成后六个月内不减持所持傲农生物的股票。承诺方将严格按2019年8月13日;至发不适用不适用
的承诺照法律、行政法规、中国证监会和上海证券交易所的有关规定及指引,依法行使股东权利,不滥用控股股东或实际控制人权利损害发行人和其他股东的利益,积极配合发行人履行信息披露义务。承诺方愿意对违反上述承诺给傲农生物造成的实际损失承担全部法律责任。行完成后6个月内
与股权激励相关的承诺其他2017年限制性股票激励计划激励对象若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,导致不符合授予权益或行使权益安排的,激励对象应当自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后,将由本激励计划所获得的全部利益返还公司。2017年12月17日;长期有效不适用不适用
与股权激励相关的承诺其他2018年限制性股票激励计划激励对象若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,导致不符合授予权益或行使权益安排的,激励对象应当自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后,将由本激励计划所获得的全部利益返还公司。2018年12月3日;长期有效不适用不适用
与股权激励相关的承诺其他2020年限制性股票激励计划激励对象若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,导致不符合授予权益或行使权益安排的,激励对象应当自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后,将由本激励计划所获得的全部利益返还公司。2020年2月10日;长期有效不适用不适用
其他公司不为激励对象依本激励计划获取有关限制性股票提供贷款以及其他任何形式的财务资助,包括为其贷款提供担保。2017年12月17日、2018年12月3日、2020年2月10日;长期有效不适用不适用
其他承诺股份限售傲农投资、吴有林在增持实施期间及法定期限内不减持其持有的公司股份2018年10月14日;至增持完成后6个月内不适用不适用

四、 聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

报告期内,公司未改聘会计师事务所。经公司2020年5月19日召开的2019年年度股东大会审议通过,续聘容诚会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2020年度审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、 破产重整相关事项

□适用 √不适用

六、 重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用 □不适用

事项概述及类型查询索引
(一)公司控股孙公司金华市宏业畜牧养殖有限公司(以下简称“金华宏业”)为浙江博韦进出口有限公司(以下简称“浙江博韦”)与金华银行股份有限公司义乌分行在 2014年8月15日至2016年8月14日期间内发生的最高主债权限额人民币1,200万元内的借款提供最高额连带责任保证。浙江博韦于2016年5月12日、2016年8月3日向金华银行股份有限公司义乌分行分别借款人民币本金550万元、41万元、100万元。因浙江博韦未按约偿还借款本息,金华银行股份有限公司义乌分行向法院提起诉讼。2017年6月28日,浙江省义乌市人民法院下达民事判决书,判令金华宏业对前述债务在最高主债权限额1,200万元范围内承担连带清偿责任。(注) (二)金华宏业为金华浙商装饰系统工程有限公司(以下简称“浙商装饰”)与金华银行股份有限公司开发区支行的最高详见公司于2018年5月9日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上刊登的公告(公告编号2018-090)。
主债权限额250万元范围内的借款提供最高额保证担保。浙商装饰于2016年7月29日向金华银行股份有限公司开发区支行借款200万元,借款到期后浙商装饰已偿还本金5万元,剩余195万元本金及利息未偿还,金华银行股份有限公司开发区支行向法院提起诉讼。2018年4月20日,金华市婺城区人民法院下达民事判决书,判令金华宏业等保证人对浙商装饰前述195万元借款本金及利息承担连带保证责任。
(三)金华宏业为蒋晓华于2016年3月16日向浙江丽泽网络科技有限公司(简称“浙江丽泽”)借款300万元提供连带责任保证。因蒋晓华未按期偿还借款本息,浙江丽泽向法院提起诉讼。2018年5月23日公司收到金华宏业报告的金华市婺城区人民法院的民事判决书,法院判令金华宏业对被告蒋晓华欠原告浙江丽泽借款本金50万元及相应利息承担连带清偿责任。详见公司于2018年5月9日和2018年5月24日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上刊登的公告(公告编号:2018-090、2018-103)。
(四)关于公司近12个月内累计涉及诉讼的事项。(公司近12个月内不存在涉案金额占本公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且绝对金额超过1000万元的诉讼)详见公司于2020年4月3日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上刊登的公告(公告编号:2020-050)

注:截至报告期末,该诉讼的其他担保人已部分履行了法院判决义务,偿还银行债务133.33万元。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用 √不适用

(三) 其他说明

□适用 √不适用

七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用 √不适用

九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用 □不适用

事项概述查询索引
2020年2月10日,公司召开第二届董事会第二十次会议和第二届监事会第十一次会议,审议通过《关于<福建傲农生物科技集团股份有限公司2020年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于<福建傲农生物科技集团股份有限公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的详见公司于2020年2月11日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上刊登的公告(公告编号2020-014、
议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理2020年限制性股票激励计划相关事宜的议案》等相关议案。2020-015)。
2020年2月17日,公司召开第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第十二次会议,审议通过《关于<福建傲农生物科技集团股份有限公司2020年限制性股票激励计划(草案修订稿)>及其摘要的议案》、《关于<福建傲农生物科技集团股份有限公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法(修订稿)>的议案》。详见公司于2020年2月18日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上刊登的公告(公告编号2020-017、2020-018)。
2020年3月4日,公司召开2020年第二次临时股东大会,审议通过《关于<福建傲农生物科技集团股份有限公司2020年限制性股票激励计划(草案修订稿)>及其摘要的议案》、《关于<福建傲农生物科技集团股份有限公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法(修订稿)>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理2020年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。详见公司于2020年3月5日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上刊登的公告(公告编号2020-035)。
2020年5月11日,公司召开第二届董事会第二十五次会议及第二届监事会第十五次会议,审议通过了《关于调整2020年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单和授予数量的议案》、《关于向首次授予激励对象授予限制性股票的议案》。2020年5月28日,公司完成本次授予限制性股票登记工作,本次实际登记限制性股票1000万股。详见公司于2020年5月12日、2020年5月30日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上刊登的公告(公告编号2020-074、2020-075、2020-087)。
2020年5月18日,公司召开第二届董事会第二十六次会议及第二届监事会第十六次会议,审议通过了《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》,拟回购注销限制性股票共计176万股(其中2017年限制性股票激励计划142万股、2018年限制性股票激励计划34万股)。详见公司于2020年5月20日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上刊登的公告(公告编号2020-080、2020-081、2020-083)。
2020年6月8日,公司召开第二届董事会第二十七次会议及第二届监事会第十七次会议,审议通过了《关于向暂缓授予的激励对象授予限制性股票的议案》。2020年6月16日,公司完成本次授予限制性股票登记工作,本次实际登记限制性股票20万股。详见公司于2020年6月10日、2020年6月18日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上刊登的公告(公告编号2020-090、2020-091、2020-097)。

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

十、 重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

公司第二届董事会第二十三次会议审议通过《关于预计2020年度日常性关联交易的议案》及第二届董事会第三十次会议审议通过《关于增加2020年度日常关联交易预计的议案》,有关内容详见公司于2020年4月10日披露的《关于预计2020年度日常性关联交易的公告》(公告编号:

2020-059)和2020年7月28日披露的《关于增加2020年度日常关联交易预计的公告》(公告编号:2020-125)。本报告期内,累计发生交易金额如下:

单位:万元

关联交易类别关联人本年度预计金额2020年1-6月已发生金额
向关联方销售商品湖南毅兴农牧有限公司1,850352.59
向关联方购买商品湖南毅兴农牧有限公司1,0000
向关联方销售商品泰和傲昕乌鸡发展有限公司11511.24
向关联方销售商品厦门毅植生物科技有限公司100.0049.02
向关联方购买商品厦门国贸傲农农产品有限公司20,000806.15

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他重大关联交易

√适用 □不适用

公司于2019年4月30日召开的第二届董事会第七次会议、2019年5月21日召开的2019年第二次临时股东大会审议通过公司2019年度非公开发行股票相关议案,其中公司控股股东厦门傲农投资有限公司和实际控制人吴有林先生拟分别认购不低于本次非公开发行最终确定的新发行股票数量的7%、3%(均含本数),将构成关联交易。2020年1月17日,公司收到中国证监会出具的《关于核准福建傲农生物科技集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2019]2578号)。2020年2月17日,公司召开了第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于修改公司非公开发行股票方案的议案》等方案调整议案。

2020年3月4日,公司2020年第二次临时股东大会审议通过了调整本次非公开发行股票方案的相关议案。

2020年4月28日公司向本次非公开发行股票发行对象发出《缴款通知书》,并于2020年5月8日完成本次发行募集资金的验资。

本次发行新增股份已于2020年5月18日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续,本次实际非公开发行股票数量75,584,556股,其中傲农投资认购1000万股、吴有林认购500万股。

(六) 其他

□适用 √不适用

十一、 重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保方担保方与上市公司的关系被担保方担保金额担保发生日期(协议签署日)担保 起始日担保 到期日担保类型担保是否已经履行完毕担保是否逾期担保逾期金额是否存在反担保是否为关联方担保关联 关系
本公司公司本部养殖户及经销商1,558.382015/3/232015/8/262020/3/25连带责任担保195.54
本公司公司本部养殖户及经销商8,049.892018/3/212018/8/292022/11/21连带责任担保448.08
本公司公司本部江苏加华种猪有限公司2,227.242018/8/32018/8/32026/4/30连带责任担保0
本公司公司本部曲阳县瑞达农业开发有限公司8,000.002019/6/32019/6/72030/6/6连带责任担保0
本公司公司本部湖北涢祥建筑工程有限公司2,500.002019/9/262019/9/302023/9/30连带责任担保0
本公司公司本部江西龙琴生态农业综合开发有限公司3,500.002020/1/172020/1/232025/1/15连带责任担保0
本公司公司本部泰和县茂源生态养殖有限公司5,000.002020/4/292020/4/292028/4/29连带责任担保0
广州傲农全资子公司养殖户及经销商49.812016/7/52017/9/262020/8/29连带责任担保0
广州傲农全资子公司养殖户及经销商326.742016/7/52018/8/172021/4/17连带责任担保0
湖南傲农全资子公司养殖户及经销商20.002016/7/222017/7/192020/7/19连带责任担保0
吉安傲农全资子公司养殖户及经销商30.002019/9/232020/9/192020/9/19连带责任担保0
四川傲农全资子公司养殖户及经销商80.702019/3/112019/8/122021/5/5连带责任担保0
四川傲农全资子公司养殖户及经销商29.272019/3/112020/5/52021/5/5连带责任担保0
武汉傲农全资子公司养殖户及经销商5.002017/5/92019/10/282020/10/27连带责任担保0
武汉傲农全资子公司养殖户及经销商140.002018/5/92019/1/12020/12/18连带责任担保0
金华宏业控股子公司蒋晓华50.002016/3/162016/3/162016/9/15连带责任担保50
金华宏业控股子公司金华浙商装饰系统工程有限公司205.942016/7/292017/7/24连带责任担保205.94
金华宏业控股子公司浙江博韦进出口有限公司660.942014/8/152016/5/122017/8/1连带责任担保660.94
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)12,419.68
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)32,433.92
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计186,874.84
报告期末对子公司担保余额合计(B)147,674.52
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B)180,108.44
担保总额占公司净资产的比例(%)70.89
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D)39,020.53
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)53,070.68
上述三项担保金额合计(C+D+E)92,091.21
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明

3 其他重大合同

□适用 √不适用

十二、 上市公司扶贫工作情况

√适用 □不适用

1. 精准扶贫规划

√适用 □不适用

公司认真贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想扶贫理念,积极响应国家“脱贫攻坚”的战略,践行“为客户创造价值,为员工提供发展,为社会做出贡献”的核心价值观,勇于承担公众公司的社会责任,坚持精准扶贫的原则,发挥公司在产业、技术、人才、资本、信息等方面的优势,积极投身脱贫攻坚战役,为2020年全面打赢脱贫攻坚战役做出公司应有的努力和贡献。

2. 报告期内精准扶贫概要

√适用 □不适用

公司利用面向全国的业务布局,与多地合作,建设农业科技园、饲料生产基地、生猪养殖基地,带动地方农业农村经济的发展。集团党委正式成立以后,公司强化党组织和党员在脱贫攻坚战中的战斗堡垒作用和示范带头,成立了“党员精准扶贫”领导工作小组,引领员工积极参与精准扶贫活动,和贫困地区的各级党组织共建共赢,共同开发,促进企业与社会共同发展。

报告期内,公司主动履行社会责任,积极推进产业扶贫,公司数个生猪养殖基地建成投产,有效带动周边贫困群众稳定就业增收,公司还通过思想引导扶贫、物资捐赠扶贫等方式,帮助受疫情影响的贫困农户渡过难关,恢复生产信心。报告期内,公司在扶贫方面投入金额31万元,用于贫困村修建道路、满足贫困养殖户疫情期间养殖用料需求等,帮助贫困群众解决生产生活困难。

3. 精准扶贫成效

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

指 标数量及开展情况
一、总体情况
其中:1.资金28
2.物资折款3
二、分项投入
1.产业发展脱贫
其中:1.1产业扶贫项目类型√ 农林产业扶贫 □ 旅游扶贫 □ 电商扶贫 √ 资产收益扶贫 □ 科技扶贫 □ 其他
2.转移就业脱贫
3.易地搬迁脱贫
4.教育脱贫
5.健康扶贫
6.生态保护扶贫
7.兜底保障
8.社会扶贫
9.其他项目
9.2.投入金额31

4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况

□适用 √不适用

5. 后续精准扶贫计划

√适用 □不适用

公司将继续发挥在产业、技术、就业、人才等方面的优势,聚焦重点区域,突出重点人群,推进产业扶贫、技术扶贫、就业扶贫、教育扶贫和综合保障性扶贫,开展扶贫扶志行动等,与社会各界携手,共同打赢脱贫攻坚战役。

十三、 可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十四、 环境信息情况

(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

√适用 □不适用

经公司核查,公司及公司下属控股子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司主要从事饲料加工业务和生猪养殖业务。

饲料行业属于低污染行业,公司饲料生产中产生的污染主要为工业废气,其余还有噪音、少量废水、固体废弃物及粉尘。污染物治理情况如下:(1)对于饲料生产过程中使用锅炉产生的废气,公司首先从源头抓起,采购符合国家标准的高质燃料,避免硫等指标超标,同时在锅炉上进行改造,加高烟囱高度,对进入烟囱前的废气进行水幕除尘、脱硫等处理;对于工业废气中的生产型粉尘,主要采用在生产环节增加脉冲除尘器等环保处理装置,防止粉尘外溢;(2)对饲料生产中的噪音,公司在生产工艺流程设计中进行隔音处理,并在风机管道上增加消音器,降低风机发出的音量;(3)对锅炉水幕除尘后的少量废水,在沉降室进行沉降处理后才排出;生活污水均经过处理达标后进行排放;(4)对饲料生产产生的颗粒废弃物一般通过回收重新生产;锅炉煤渣通过外售;生活垃圾集中收集后由环卫部门统一处理等方式进行处置。

公司养殖业务生产过程中的主要污染物有废水、噪音及固体废弃物。污染物治理情况如下:

(1)生猪养殖业务产生的废水主要采用自建的污水处理系统进行处理,处理后用于灌溉;(2)噪音主要来源于生猪以及相关生产设备噪音,养殖场噪声排放执行《工业企业厂界环境噪声排放标

准》;(3)对养殖中产生的固体废弃物,公司依据《畜禽粪便无害化处理技术规范》、《畜禽养殖业污染物排放标准》、《粪便无害化卫生要求》和《病死动物无害化处理技术规范》等规定进行无害化处理;生活垃圾一般通过集中收集后由环卫部门统一处理等方式进行处置。报告期内,公司及子公司在日常生产经营中认真执行环保方面的法律法规,未发生重大环境事件和污染事故。

(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明

□适用 √不适用

(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

十五、 其他重大事项的说明

(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响

√适用 □不适用

详见“第十节财务报告、五、44、重要会计政策和会计估计的变更”

(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

第六节 普通股股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例(%)发行新股送股公积金转股其他小计数量比例(%)
一、有限售条件股份250,212,80657.6385,784,55685,784,556335,997,36264.62
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股250,212,80657.6385,784,55685,784,556335,997,36264.62
其中:境内非国有法人持股170,779,77539.3365,690,59265,690,592236,470,36745.48
境内自然人持股79,433,03118.2920,093,96420,093,96499,526,99519.14
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份183,992,94442.37183,992,94435.38
1、人民币普通股183,992,94442.37183,992,94435.38
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数434,205,75010085,784,55685,784,556519,990,306100

2、 股份变动情况说明

√适用 □不适用

(1)非公开发行股票

经中国证监会《关于核准福建傲农生物科技集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2019]2578号)文核准,公司于2020年5月采用非公开发行股票方式向11名特定投资者发行75,584,556股A股股票,并于2020年5月18日完成本次非公开发行新增股份的登记工作,公司股份总数由434,205,750股增加至509,790,306股。

(2)限制性股票授予

2020年5月11日,公司召开了第二届董事会第二十五次会议,审议通过《关于向首次授予激励对象授予限制性股票的议案》,向86名激励对象授予1,000万股限制性股票,并于2020年5月28日完成本次授予限制性股票的登记工作,公司股份总数由509,790,306股增加至519,790,306股。

2020年6月8日,公司召开了第二届董事会第二十七次会议,审议通过《关于向暂缓授予的激励对象授予限制性股票的议案》,向1名激励对象授予20万股限制性股票,并于2020年6月16日完成本次授予限制性股票的登记工作,公司股份总数由519,790,306股增加至519,990,306股。

截至本报告披露日,公司股份总数为517,829,056股。变动原因为2020年7月20日,公司完成对相关激励对象已获授但尚未解除限售的2,161,250股限制性股票的回购注销,具体内容详见公司披露在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)的《股权激励限制性股票回购注销实施公告》(公告编号:2020-112)。

3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)

√适用 □不适用

2020年7月20日,公司完成对相关激励对象已获授但尚未解除限售的2,161,250股限制性股票的注销,公司股份总数变为517,829,056股。

如按照股本变动前公司总股本519,990,306股计算,本期的基本每股收益、每股净资产分别为

0.65元、4.89元;如按照股本变动后的新股本517,829,056股计算,本期的基本每股收益、每股净资产分别为0.65元、4.91元。

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

股东名称期初限售股数报告期解除限售股数报告期增加限售股数报告期末限售股数限售原因解除限售日期
厦门傲农投资有限公司170,779,775170,779,775首发限售2020/9/28
吴有林62,784,18262,784,182首发限售2020/9/28
吴有材2,443,0992,443,099首发限售2020/9/28
厦门傲农投资有限公司10,000,00010,000,000非公开发行2021/11/18
吴有林5,000,0005,000,000非公开发行2021/11/18
南方资本-华能信托·悦盈15号单一资金信托-南方资本-傲农单一资产管理计划16,313,21316,313,213非公开发行2020/11/18
严寒4,893,9644,893,964非公开发行2020/11/18
厦门盈時翰拓股权投资合伙企业(有限合伙)3,752,0393,752,039非公开发行2020/11/18
深圳纽富斯投资管理有限公司-纽富斯惠融优选策略私募证券投资基金3,056,0083,056,008非公开发行2020/11/18
北信瑞丰基金-西藏信托-云鼎10号单一资金信托-北信瑞丰基金百瑞118号单一资产管理计划18,851,00518,851,005非公开发行2020/11/18
宁波梅山保税港区兴韬投资管理有限公司-闽清兴韬创业投资合伙企业(有限合伙)2,175,0952,175,095非公开发行2020/11/18
广州市玄元投资管理有限公司-玄元轻盐成长私募证券投资基金2,324,6322,324,632非公开发行2020/11/18
太平洋资管-招商银行-太平洋卓越港股量化优选产品2,175,0952,175,095非公开发行2020/11/18
中国工商银行-南方绩优成长股票型证券投资基金1,683,7071,683,707非公开发行2020/11/18
中国建设银行股份有限公司-南方瑞合三年定期开放混合型发起式证券投资基金(LOF)1,122,4711,122,471非公开发行2020/11/18
全国社保基金一零一组合2,946,4872,946,487非公开发行2020/11/18
中国邮政储蓄银行股份有限公司-南561,235561,235非公开发行2020/11/18
方集利18个月定期开放债券型证券投资基金
中国工商银行-南方多利增强债券型证券投资基金56,12356,123非公开发行2020/11/18
南方基金-工商银行-南方基金新睿定增1号集合资产管理计划673,482673,482非公开发行2020/11/18
2017年股权激励首次授予对象(注)1,386,2501,386,250股权激励限售2020/3/2
2017年股权激励首次授予对象1,386,2501,386,250股权激励限售2021/3/2
2017年股权激励首次授予对象1,386,2501,386,250股权激励限售2022/3/2
2018年股权激励授予对象4,018,8004,018,800股权激励限售2021/3/1
2018年股权激励授予对象3,014,1003,014,100股权激励限售2022/3/1
2018年股权激励授予对象3,014,1003,014,100股权激励限售2023/3/1
2020年股权激励首次授予对象4,080,0004,080,000股权激励限售2021/5/28、2021/6/16
2020年股权激励首次授予对象3,060,0003,060,000股权激励限售2022/5/30、2022/6/16
2020年股权激励首次授予对象3,060,0003,060,000股权激励限售2023/5/29、2023/6/16
合计250,212,806085,784,556335,997,362//

注:因公司业绩未能满足2017年股权激励第二个解除限售期的解锁条件,公司对该部分限制性股票实施回购注销,相应股份已于2020年7月20日完成注销。

二、 股东情况

(一) 股东总数:

截止报告期末普通股股东总数(户)17,051
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 (全称)报告期内增减期末持股数量比例(%)持有有限售条件股份数量质押或冻结情况股东性质
股份状态数量
厦门傲农投资有限公司10,000,000187,921,16936.14180,779,775质押93,300,381境内非国有法人
吴有林5,000,00067,784,18213.0467,784,182质押47,631,283境内自然人
北信瑞丰基金-西藏信托-云鼎10号单一资金信托-北信瑞丰基金百瑞118号单一资产管理计划18,851,00518,851,0053.6318,851,0050其他
南方资本-华能信托·悦盈15号单一资金信托-南方资本-傲农单一资产管理计划16,313,21316,313,2133.1416,313,2130其他
全国社保基金四零一组合7,000,0437,000,0431.3500其他
黄祖尧06,292,4791.210质押3,200,000境内自然人
中国建设银行股份有限公司-银华同力精选混合型证券投资基金6,000,0006,000,0001.1500其他
厦门恒创丰投资合伙企业(有限合伙)-2,374,4005,466,1951.0500境内非国有法人
厦门恒信裕投资合伙企业(有限合伙)-2,170,6005,091,8640.9800境内非国有法人
严寒4,932,4644,932,4640.954,893,9640境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量
种类数量
厦门傲农投资有限公司7,141,394人民币普通股7,141,394
全国社保基金四零一组合7,000,043人民币普通股7,000,043
黄祖尧6,292,479人民币普通股6,292,479
中国建设银行股份有限公司-银华同力精选混合型证券投资基金6,000,000人民币普通股6,000,000
厦门恒创丰投资合伙企业(有限合伙)5,466,195人民币普通股5,466,195
厦门恒信裕投资合伙企业(有限合伙)5,091,864人民币普通股5,091,864
香港中央结算有限公司4,807,697人民币普通股4,807,697
厦门恒新泰投资合伙企业(有限合伙)3,983,854人民币普通股3,983,854
厦门恒诚富投资合伙企业(有限合伙)3,682,814人民币普通股3,682,814
胡文华3,383,600人民币普通股3,383,600
上述股东关联关系或一致行动的说明报告期内公司控股股东厦门傲农投资有限公司与吴有林为一致行动人。除此之外,未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用

注:厦门傲农投资有限公司与国泰君安证券股份有限公司开展融资融券业务,截至本报告期末,厦门傲农投资有限公司通过普通证券账户持有本公司股份181,407,575股,占公司总股本的34.89%;通过信用证券账户持有本公司股份6,513,594股,占公司总股本的1.25%。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用 □不适用

单位:股

序号有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数量有限售条件股份可上市交易情况限售条件
可上市交易时间新增可上市交易股份数量
1厦门傲农投资有限公司170,779,7752020年9月28日限售期36个月
10,000,0002021年11月18日限售期18个月
2吴有林62,784,1822020年9月28日限售期36个月
5,000,0002021年11月18日限售期18个月
3北信瑞丰基金-西藏信托-云鼎10号单一资金信托-北信瑞丰基金百瑞118号单一资产管理计划18,851,0052020年11月18日限售期6个月
4南方资本-华能信托·悦盈15号单一资金信托-南方资本-傲农单一资产管理计划16,313,2132020年11月18日限售期6个月
5严寒4,893,9642020年11月18日限售期6个月
6厦门盈時翰拓股权投资合伙企业(有限合伙)3,752,0392020年11月18日限售期6个月
7深圳纽富斯投资管理有限公司-纽富斯惠融优选策略私募证券投资基金3,056,0082020年11月18日限售期6个月
8全国社保基金一零一组合2,946,4872020年11月18日限售期6个月
9吴有材2,443,0992020年9月28日限售期36个月
10广州市玄元投资管理有限公司-玄元轻盐成长私募证券投资基金2,324,6322020年11月18日限售期6个月
上述股东关联关系或一致行动的说明报告期内公司控股股东厦门傲农投资有限公司与吴有林为一致行动人,吴有林与吴有材为兄弟关系。除此之外,未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用 √不适用

三、 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

第七节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、持股变动情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用 □不适用

单位:股

姓名职务期初持股数期末持股数报告期内股份增减变动量增减变动原因
吴有林董事长、总经理62,784,18267,784,1825,000,000认购公司非公开发行股票
黄祖尧副董事长6,292,4796,292,4790
周通副董事长2,643,1932,286,593-356,600减持
黄华栋董事1,993,0991,993,0990
丁能水董事0400,000400,0002020年限制性股票激励计划授予股份
吴俊董事250,0001,050,000800,0002020年限制性股票激励计划授予股份
王楚端独立董事000
薛祖云独立董事000
叶佳昌独立董事000
温庆琪监事2,723,1932,723,1930
张敬学监事2,438,1462,038,146-400,000减持
仲伟迎监事800,094700,094-100,000减持
匡俊监事000
魏晓宇监事000
侯浩峰常务副总经理800,0941,600,094800,0002020年限制性股票激励计划授予股份
饶晓勇副总经理2,418,1462,218,146-200,000减持
杨再龙副总经理2,130,9631,847,263-283,700减持
叶俊标副总经理1,021,5501,821,550800,0002020年限制性股票激励计划授予股份
刘勇副总经理1,799,5071,579,507-220,000减持
徐翠珍副总经理712,2301,012,230300,0002020年限制性股票激励计划授予股份
李海峰副总经理940,9751,140,975200,0002020年限制性股票激励计划授予股份
赖军副总经理103,100503,100400,0002020年限制性股票激励计划授予股份
雷支成副总经理80,000380,000300,0002020年限制性股票激励计划授予股份
郭泗虎副总经理85,000385,000300,0002020年限制性股票
激励计划授予股份
黄泽森财务总监150,000350,000200,0002020年限制性股票激励计划授予股份

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

√适用 □不适用

单位:股

姓名职务期初持有限制性股票数量报告期新授予限制性股票数量已解锁股份未解锁股份期末持有限制性股票数量
丁能水董事0400,0000400,000400,000
吴俊董事250,000800,00001,050,0001,050,000
侯浩峰高管0800,0000800,000800,000
叶俊标高管0800,0000800,000800,000
徐翠珍高管0300,0000300,000300,000
李海峰高管400,000200,0000600,000600,000
赖军高管100,000400,0000500,000500,000
雷支成高管80,000300,0000380,000380,000
郭泗虎高管85,000300,0000385,000385,000
黄泽森高管150,000200,0000350,000350,000
合计/1,065,0004,500,00005,565,0005,565,000

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 √不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用 √不适用

三、其他说明

□适用 √不适用

第九节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

审 计 报 告

容诚审字[2020]361Z0317号福建傲农生物科技集团股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了福建傲农生物科技集团股份有限公司(以下简称福建傲农公司)财务报表,包括2020年6月30日的合并及母公司资产负债表,2020年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了福建傲农公司2020年6月30日的合并及母公司财务状况以及2020年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于福建傲农公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 应收账款减值准备的计提

相关信息披露详见财务报表附注三-10、五-4。

1、事项描述

截至2020年6月30日,如福建傲农公司合并财务报表附注五-4所述,应收账款余额645,766,131.58元,坏账准备金额100,254,737.41元,账面价值为545,511,394.17元。

福建傲农公司对于应收账款按照整个存续期的预期信用损失计提损失准备,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。由于应收款项金额重大,且管理层在确定应收款项减值时作出了重大判断,我们将应收款项减值准备的计提确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对这一关键审计事项实施的审计程序主要包括:

(1)评价并测试了管理层复核、评估和确定应收款项减值的内部控制,包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制;

(2)分析应收账款坏账准备会计估计的合理性,包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单项计提坏账准备的判断等,评估管理层将应收账款划分为若干组合进行减值评估的方法和计算是否适当;

(3)选取金额重大或高风险的应收款项,独立测试了其可收回性。我们在评估应收款项的可回收性时,检查了相关的支持性证据,包括期后收款、客户的信用历史、经营情况和还款能力;

(4)复核了管理层用来计算预期信用损失率的历史信用损失经验数据及关键假设的合理性,从而评估管理层对应收账款的信用风险评估和识别的合理性;

(5)选取样本对期末应收账款余额执行函证程序,并将函证结果与管理层记录的金额进行核对。

基于上述工作结果,我们发现管理层在评估应收款项的可收回性时作出的判断可以被我们获取的证据所支持。

(二) 收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三-26、五-42。

1、事项描述

福建傲农公司主要从事饲料的生产与销售及生猪、种猪的养殖与销售。2020年1-6月,福建傲农公司饲料和生猪、种猪的收入为人民币3,819,563,800.87元,占主营业务收入总额的比例为

93.49%,主要为国内销售产生的收入。福建傲农公司对于国内销售的饲料和牲猪实现的收入是在商品所有权上的风险和报酬已转移至客户时确认的,根据合同约定由福建傲农公司负责运输送货上门的客户,以客户收到货物作为风险和报酬转移的时点确认收入,即公司发出货物并送达客户后确认收入;合同约定客户上门自提或由福建傲农公司代联系物流公司的客户,以发出货物作为风险和报酬转移的时点确认收入,即福建傲农公司开出发货单,客户已提取货物或物流公司已提取货物时确认收入。

由于收入是福建傲农公司的关键业绩指标之一,存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,我们将福建傲农公司收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对这一关键审计事项实施的审计程序主要包括:

(1)了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性,并测试了关键控制执行的有效性;

(2)选取样本检查重要的销售合同,识别与商品所有权上的风险与报酬转移相关的合同条款与条件,评价福建傲农公司的收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的要求;

(3)选取样本对本年记录的收入交易进行检查,核对销售记录、销售合同、销售出库单、过磅单、收款单据、签收记录、客户对账单等,核实销售收入的真实性,评价相关收入确认是否符合福建傲农公司收入确认的会计政策;

(4)选取样本对资产负债表日前后记录的交易进行检查,核对销售出库单、过磅单、签收记录及其他支持性文件,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间;

(5)采取审计抽样方法向客户实施函证程序,函证内容包括往来账款余额及本期交易额。

基于上述工作结果,管理层对饲料和生猪的收入确认作出会计处理的判断可以被我们获取的证据所支持。

四、其他信息

福建傲农公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括福建傲农公司2020年1-6月报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

福建傲农公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估福建傲农公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算福建傲农公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督福建傲农公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对

这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对福建傲农公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致福建傲农公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就福建傲农公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

(此页无正文,为福建傲农公司容诚审字[2020]361Z0317号审计报告之签字盖章页)

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

二、 财务报表

合并资产负债表2020年6月30日编制单位: 福建傲农生物科技集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2020年6月30日2019年12月31日
流动资产:
货币资金七、1791,764,545.17254,990,118.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产七、216,000,000.00
衍生金融资产
应收票据七、41,320,000.008,292,780.00
应收账款七、5545,511,394.17427,176,468.73
应收款项融资
预付款项七、7245,075,607.3681,314,869.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款七、8187,830,810.89139,434,069.30
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货七、9922,524,792.21599,270,375.27
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产七、133,508,864.863,776,698.78
流动资产合计2,713,536,014.661,514,255,379.90
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资七、1760,752,925.4250,914,084.36
其他权益工具投资七、1827,552,790.1626,268,752.85
其他非流动金融资产
投资性房地产七、202,330,326.452,447,380.75
固定资产七、212,545,457,519.431,668,682,171.55
在建工程七、22963,831,674.38718,195,094.41
生产性生物资产七、23635,484,608.99253,242,092.54
油气资产
使用权资产
无形资产七、26252,165,762.84207,063,298.97
开发支出
商誉七、28143,397,753.64136,002,928.52
长期待摊费用七、29237,729,996.68151,342,122.16
递延所得税资产七、30142,862,095.72107,457,072.85
其他非流动资产七、31253,022,377.8385,797,512.93
非流动资产合计5,264,587,831.543,407,412,511.89
资产总计7,978,123,846.204,921,667,891.79
流动负债:
短期借款七、321,854,185,849.631,202,160,846.81
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据七、3534,396,239.6022,908,591.78
应付账款七、361,231,245,338.301,323,555,964.08
预收款项59,876,340.44
合同负债七、38146,574,526.54
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬七、3957,750,722.3242,468,301.24
应交税费七、4015,371,640.6810,363,121.15
其他应付款七、41591,483,050.60372,543,510.15
其中:应付利息
应付股利48,709,814.4211,771,856.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债七、43165,185,966.91318,912,330.09
其他流动负债七、44578,438.3329,427,323.48
流动负债合计4,096,771,772.913,382,216,329.22
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款七、45212,000,000.0014,024,383.34
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款七、48148,308,440.48165,507,404.16
长期应付职工薪酬
预计负债七、508,043,469.618,706,841.66
递延收益七、5155,052,919.1248,089,881.56
递延所得税负债七、3015,976,982.556,650,738.19
其他非流动负债七、5210,563,988.4712,897,585.28
非流动负债合计449,945,800.23255,876,834.19
负债合计4,546,717,573.143,638,093,163.41
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)七、53519,990,306.00434,205,750.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积七、551,620,282,940.99256,753,613.02
减:库存股七、56151,082,850.0075,602,850.00
其他综合收益七、57-20,407,779.16-21,368,992.63
专项储备
盈余公积七、5923,402,247.9821,121,825.84
一般风险准备
未分配利润七、60548,570,150.79212,934,877.82
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计2,540,755,016.60828,044,224.05
少数股东权益890,651,256.46455,530,504.33
所有者权益(或股东权益)合计3,431,406,273.061,283,574,728.38
负债和所有者权益(或股东权益)总计7,978,123,846.204,921,667,891.79

法定代表人:吴有林 主管会计工作负责人:黄泽森 会计机构负责人:罗跃武

母公司资产负债表2020年6月30日编制单位:福建傲农生物科技集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目附注2020年6月30日2019年12月31日
流动资产:
货币资金42,966,631.7742,116,112.57
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据120,000,000.0092,100,000.00
应收账款十七、161,167,932.4143,266,586.93
应收款项融资
预付款项25,721,092.2065,010,517.63
其他应收款十七、2932,984,726.17514,726,393.81
其中:应收利息
应收股利41,084,429.220.00
存货19,480,511.0322,022,791.08
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计1,202,320,893.58779,242,402.02
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资十七、32,907,211,374.661,456,069,388.70
其他权益工具投资25,897,258.0024,595,075.51
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产141,381,895.72145,339,388.36
在建工程229,700.00229,700.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产17,215,356.1517,803,114.33
开发支出
商誉
长期待摊费用2,679,627.113,133,726.41
递延所得税资产49,021,528.4938,664,563.15
其他非流动资产114,101,400.004,039,400.00
非流动资产合计3,257,738,140.131,689,874,356.46
资产总计4,460,059,033.712,469,116,758.48
流动负债:
短期借款976,160,374.17720,289,406.70
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据4,396,239.6030,108,591.78
应付账款74,424,804.9096,501,969.55
预收款项309,261,458.65
合同负债303,137,678.12
应付职工薪酬4,326,785.603,681,517.07
应交税费650,862.31496,947.89
其他应付款712,128,225.42381,396,903.78
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债67,814,019.22204,519,646.12
其他流动负债0.00907,229.00
流动负债合计2,143,038,989.341,747,163,670.54
非流动负债:
长期借款202,000,000.000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款11,746,322.1319,049,485.46
长期应付职工薪酬
预计负债1,441,240.092,092,725.69
递延收益5,975,262.726,042,907.20
递延所得税负债
其他非流动负债4,497,257.464,861,226.81
非流动负债合计225,660,082.4032,046,345.16
负债合计2,368,699,071.741,779,210,015.70
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)519,990,306.00434,205,750.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积1,646,425,262.25279,057,457.37
减:库存股151,082,850.0075,602,850.00
其他综合收益-20,327,056.50-21,303,693.37
专项储备
盈余公积23,402,247.9821,121,825.84
未分配利润72,952,052.2452,428,252.94
所有者权益(或股东权益)合计2,091,359,961.97689,906,742.78
负债和所有者权益(或股东权益)总计4,460,059,033.712,469,116,758.48

法定代表人:吴有林 主管会计工作负责人:黄泽森 会计机构负责人:罗跃武

合并利润表2020年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2020年半年度2019年半年度
一、营业总收入4,088,228,037.502,711,067,072.52
其中:营业收入七、614,088,228,037.502,711,067,072.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本3,553,178,158.492,663,249,925.98
其中:营业成本七、613,186,237,452.962,343,088,093.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加七、625,758,238.254,976,145.64
销售费用七、63103,379,014.13149,376,772.80
管理费用七、64158,686,668.8081,628,561.98
研发费用七、6529,179,108.4644,078,816.42
财务费用七、6669,937,675.8940,101,535.64
其中:利息费用71,659,533.0538,738,726.31
利息收入1,558,935.57800,603.75
加:其他收益七、677,158,283.196,375,007.20
投资收益(损失以“-”号填列)七、686,509,406.63-2,282,698.83
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-3,455,361.55-2,426,027.68
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)七、71-43,562,474.89-14,328,183.87
资产减值损失(损失以“-”号填列)七、72-2,695,665.31
资产处置收益(损失以“-”号填列)七、73-124,883.08-72,424.62
三、营业利润(亏损以“-”号填列)505,030,210.8634,813,181.11
加:营业外收入七、7431,582,331.422,314,638.27
减:营业外支出七、7511,128,225.73-995,372.19
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)525,484,316.5538,123,191.57
减:所得税费用七、76-29,940,729.17-2,777,318.00
五、净利润(净亏损以“-”号填列)555,425,045.7240,900,509.57
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)555,425,045.7240,900,509.57
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)337,915,695.1121,396,247.59
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)217,509,350.6119,504,261.98
六、其他综合收益的税后净额961,213.47-10,050,000.00
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额961,213.47-10,050,000.00
1.不能重分类进损益的其他综合收益961,213.47-10,050,000.00
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动七、77961,213.47-10,050,000.00
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额556,386,259.1930,850,509.57
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额338,876,908.5811,346,247.59
(二)归属于少数股东的综合收益总额217,509,350.6119,504,261.98
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.780.05
(二)稀释每股收益(元/股)0.760.05

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0 元。法定代表人:吴有林 主管会计工作负责人:黄泽森 会计机构负责人:罗跃武

母公司利润表2020年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2020年半年度2019年半年度
一、营业收入十七、4256,325,007.17220,487,233.75
减:营业成本十七、4214,580,520.49172,447,977.95
税金及附加734,168.26646,665.37
销售费用4,448,782.468,833,086.90
管理费用35,490,751.9922,491,418.78
研发费用7,552,144.067,964,237.84
财务费用28,561,468.4421,673,435.63
其中:利息费用34,042,192.1425,119,864.50
利息收入5,652,628.563,776,300.21
加:其他收益716,361.251,539,540.48
投资收益(损失以“-”号填列)十七、549,536,230.286,540,041.77
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-2,044,313.92-2,633,872.40
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)-4,650,690.45-913,205.12
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)2,009.80
二、营业利润(亏损以“-”号填列)10,559,072.55-6,401,201.79
加:营业外收入1,886,804.3367,425.02
减:营业外支出324,166.40-1,761,038.53
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)12,121,710.48-4,572,738.24
减:所得税费用-10,682,510.96-2,001,749.77
四、净利润(净亏损以“-”号填列)22,804,221.44-2,570,988.47
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)22,804,221.44-2,570,988.47
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额976,636.87-10,050,000.00
(一)不能重分类进损益的其他综合收益976,636.87-10,050,000.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动976,636.87-10,050,000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额23,780,858.31-12,620,988.47
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)

法定代表人:吴有林 主管会计工作负责人:黄泽森 会计机构负责人:罗跃武

合并现金流量表2020年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2020年半年度2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金4,011,336,303.462,660,694,597.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1,250.00
收到其他与经营活动有关的现金七、78164,670,707.4277,490,694.91
经营活动现金流入小计4,176,008,260.882,738,185,291.91
购买商品、接受劳务支付的现金3,671,016,657.862,142,332,938.63
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金278,396,040.26213,693,296.95
支付的各项税费16,031,271.2012,733,274.36
支付其他与经营活动有关的现金七、78344,880,742.38213,943,988.06
经营活动现金流出小计4,310,324,711.702,582,703,498.00
经营活动产生的现金流量净额-134,316,450.82155,481,793.91
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金1,166,996.71
取得投资收益收到的现金217,562.22248,668.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额192,667.09220,052.38
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金七、7837,843,865.163,682,134.70
投资活动现金流入小计39,421,091.184,150,855.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,090,638,221.56230,576,321.62
投资支付的现金157,765,000.0011,412,637.50
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额136,183,450.6216,705,234.68
支付其他与投资活动有关的现金七、7857,258,650.003,425,262.28
投资活动现金流出小计1,441,845,322.18262,119,456.08
投资活动产生的现金流量净额-1,402,424,231.00-257,968,601.00
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金1,538,683,453.5791,890,730.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金92,383,468.7343,114,280.00
取得借款收到的现金1,610,174,095.02698,686,650.24
收到其他与筹资活动有关的现金七、7886,559,997.0090,820,000.00
筹资活动现金流入小计3,235,417,545.59881,397,380.24
偿还债务支付的现金915,215,831.13603,975,319.53
分配股利、利润或偿付利息支付的现金106,705,471.0732,128,867.10
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润59,094,100.00
支付其他与筹资活动有关的现金七、78166,724,808.8661,532,287.08
筹资活动现金流出小计1,188,646,111.06697,636,473.71
筹资活动产生的现金流量净额2,046,771,434.53183,760,906.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响61,840.454,287.20
五、现金及现金等价物净增加额510,092,593.1681,278,386.64
加:期初现金及现金等价物余额198,025,227.10127,277,655.51
六、期末现金及现金等价物余额七、79708,117,820.26208,556,042.15

法定代表人:吴有林 主管会计工作负责人:黄泽森 会计机构负责人:罗跃武

母公司现金流量表

2020年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目附注2020年半年度2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金240,639,448.76341,738,360.22
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金2,485,194,395.581,055,563,631.81
经营活动现金流入小计2,725,833,844.341,397,301,992.03
购买商品、接受劳务支付的现金206,497,710.37154,057,130.48
支付给职工及为职工支付的现金27,193,403.4328,236,292.94
支付的各项税费2,261,064.771,340,727.36
支付其他与经营活动有关的现金2,685,544,914.641,101,739,455.80
经营活动现金流出小计2,921,497,093.211,285,373,606.58
经营活动产生的现金流量净额-195,663,248.87111,928,385.45
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金6,200,000.00214,898,707.00
取得投资收益收到的现金10,296,114.9812,518,411.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额207,008.54
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金33,598,650.001,037,686.00
投资活动现金流入小计50,094,764.98228,661,812.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,140,531.014,513,535.00
投资支付的现金1,527,767,387.79367,132,352.70
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金40,998,650.003,397,686.00
投资活动现金流出小计1,570,906,568.80375,043,573.70
投资活动产生的现金流量净额-1,520,811,803.82-146,381,761.14
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金1,446,299,984.8448,776,450.00
取得借款收到的现金919,500,000.00389,754,350.55
收到其他与筹资活动有关的现金30,000,000.00
筹资活动现金流入小计2,365,799,984.84468,530,800.55
偿还债务支付的现金598,700,000.00383,822,648.97
分配股利、利润或偿付利息支付的现金26,872,618.2721,423,376.96
支付其他与筹资活动有关的现金14,682,012.4923,163,419.52
筹资活动现金流出小计640,254,630.76428,409,445.45
筹资活动产生的现金流量净额1,725,545,354.0840,121,355.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额9,070,301.395,667,979.41
加:期初现金及现金等价物余额31,395,878.5749,355,688.47
六、期末现金及现金等价物余额40,466,179.9655,023,667.88

法定代表人:吴有林 主管会计工作负责人:黄泽森 会计机构负责人:罗跃武

合并所有者权益变动表2020年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目2020年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额434,205,750.00256,753,613.0275,602,850.00-21,368,992.6321,121,825.84212,934,877.82828,044,224.05455,530,504.331,283,574,728.38
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额434,205,750.00256,753,613.0275,602,850.00-21,368,992.6321,121,825.84212,934,877.82828,044,224.05455,530,504.331,283,574,728.38
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)85,784,556.001,363,529,327.9775,480,000.00961,213.472,280,422.14335,635,272.971,712,710,792.55435,120,752.132,147,831,544.68
(一)综合收益总额961,213.47337,915,695.11338,876,908.58217,509,350.61556,386,259.19
(二)所有者投入和减少资本85,784,556.001,363,529,327.9775,480,000.001,373,833,883.97321,403,459.941,695,237,343.91
1.所有者投入的普通股85,784,556.001,355,119,844.281,440,904,400.2892,383,468.731,533,287,869.01
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额12,247,960.6075,480,000.00-63,232,039.40-63,232,039.40
4.其他-3,838,476.91-3,838,476.91229,019,991.21225,181,514.30
(三)利润分配2,280,422.14-2,280,422.14-103,792,058.42-103,792,058.42
1.提取盈余公积2,280,422.14-2,280,422.14
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-103,792,058.42-103,792,058.42
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额519,990,306.001,620,282,940.99151,082,850.00-20,407,779.1623,402,247.98548,570,150.792,540,755,016.60890,651,256.463,431,406,273.06
项目2019年半年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本(或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额425,980,000.00218,174,301.6638,713,025.0020,371,825.84187,959,290.42813,772,392.92195,162,020.491,008,934,413.41
加:会计政策变更-7,500,000.00750,000.006,750,000.00
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额425,980,000.00218,174,301.6638,713,025.00-7,500,000.0021,121,825.84194,709,290.42813,772,392.92195,162,020.491,008,934,413.41
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)8,225,750.0028,852,722.7836,889,825.00-10,050,000.0010,541,103.84679,751.6288,952,531.8689,632,283.48
(一)综合收益总额-10,050,000.0021,396,247.5911,346,247.5919,504,261.9830,850,509.57
(二)所有者投入和减少资本8,225,750.0028,852,722.7836,889,825.00188,647.7869,448,269.8869,636,917.66
1.所有者投入的普通股8,225,750.0028,664,075.0036,889,825.0043,114,280.0043,114,280.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额1,583,215.251,583,215.251,583,215.25
4.其他-1,394,567.47-1,394,567.4726,333,989.8824,939,422.41
(三)利润分配-10,855,143.75-10,855,143.75-10,855,143.75
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-10,855,143.75-10,855,143.75-10,855,143.75
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额434,205,750.00247,027,024.4475,602,850.00-17,550,000.0021,121,825.84205,250,394.26814,452,144.54284,114,552.351,098,566,696.89

法定代表人:吴有林 主管会计工作负责人:黄泽森 会计机构负责人:罗跃武

母公司所有者权益变动表

2020年1—6月

单位:元 币种:人民币

项目2020年半年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额434,205,750.00279,057,457.3775,602,850.00-21,303,693.3721,121,825.8452,428,252.94689,906,742.78
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额434,205,750.00279,057,457.3775,602,850.00-21,303,693.3721,121,825.8452,428,252.94689,906,742.78
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)85,784,556.001,367,367,804.8875,480,000.00976,636.872,280,422.1420,523,799.301,401,453,219.19
(一)综合收益总额976,636.8722,804,221.4423,780,858.31
(二)所有者投入和减少资本85,784,556.001,367,367,804.8875,480,000.001,377,672,360.88
1.所有者投入的普通股85,784,556.001,355,119,844.281,440,904,400.28
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额12,247,960.6075,480,000.00-63,232,039.40
4.其他
(三)利润分配2,280,422.14-2,280,422.14
1.提取盈余公积2,280,422.14-2,280,422.14
2.对所有者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额519,990,306.001,646,425,262.25151,082,850.00-20,327,056.5023,402,247.9872,952,052.242,091,359,961.97
项目2019年半年度
实收资本 (或股本)其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额425,980,000.00243,080,928.0538,713,025.0020,371,825.8480,486,482.43731,206,211.32
加:会计政策变更-7,500,000.00750,000.006,750,000.00
前期差错更正
其他
二、本年期初余额425,980,000.00243,080,928.0538,713,025.00-7,500,000.0021,121,825.8487,236,482.43731,206,211.32
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)8,225,750.0030,247,290.2536,889,825.00-10,050,000.00-13,426,132.22-21,892,916.97
(一)综合收益总额-10,050,000.00-2,570,988.47-12,620,988.47
(二)所有者投入和减少资本8,225,750.0030,247,290.2536,889,825.001,583,215.25
1.所有者投入的普通股8,225,750.0028,664,075.0036,889,825.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额1,583,215.251,583,215.25
4.其他
(三)利润分配-10,855,143.75-10,855,143.75
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分配-10,855,143.75-10,855,143.75
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额434,205,750.00273,328,218.3075,602,850.00-17,550,000.0021,121,825.8473,810,350.21709,313,294.35

法定代表人:吴有林 主管会计工作负责人:黄泽森 会计机构负责人:罗跃武

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

福建傲农生物科技集团股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为2011年4月26日由吴有材、吴庚连出资设立的福建傲农生物科技有限公司,2015年8月27日在该公司基础上改组为股份有限公司,并取得福建省漳州市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》,本公司注册号:

91350600572989045Q,注册地址:福建省漳州市芗城区金峰经济开发区兴亭路与宝莲路交叉处。

2017年9月,经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1599号文核准,本公司首次公开发行人民币普通股(A股)不超过6,000.00万股。经上海证券交易所同意,本公司发行的人民币普通股股票6,000.00万股于2017年9月26日起在上海证券交易所上市交易,股票简称“傲农生物”,股票代码“603363”,首次公开发行后本公司总股本为42,000.00万股。2018年2月、2019年2月、2020年5月本公司实施限制性股票激励计划,2020年5月本公司非公开发行股票,截止2020年6月30日,本公司股本变更为51,999.03万股。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,目前设集团研究院、技术中心、养猪产业总部、生产管理中心、采购中心等部门,拥有漳州傲农牧业科技有限公司、南昌傲农生物科技有限公司等194家子公司。

本公司及其子公司(以下简称“本集团”)所属行业为饲料与养殖行业,本集团主要经营范围系生产、销售饲料及培育、销售种猪生猪等。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第三十一次会议于2020年8月19日批准。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本公司合并财务报表范围包括母公司及所有子公司,详见本报告第十节财务报告/九、 在其他主体中的权益。本年度合并财务报表范围变动详见本报告第十节财务报告/八、 合并范围的变更。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。

2. 持续经营

√适用 □不适用

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

√适用 □不适用

本公司下列重要会计政策会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

本公司正常营业周期为12个月。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

(1)同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

(2)非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见6.合并财务报表的编制方法。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

(1)合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。

(2)合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策和会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

(3)报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

(c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

(4)合并抵销中的特殊考虑

①因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

②本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

③子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。

(5)特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,对丧失子公司控制权之前的各项交易,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;在合并财务报表中,应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在个别财务报表中,在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益;在合并财务报表中,对于丧失控制权之前的每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理:

(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。

(1)共同经营

共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业

合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

(1)外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用与交易发生日即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为记账本位币。

(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

(3)外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:

①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

当本集团成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本集团(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。本集团对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

(2)金融资产的分类与计量

本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本集团改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本集团则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类:

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

(3)金融负债的分类与计量

本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。金融负债的后续计量取决于其分类:

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本集团对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本集团向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:

①如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融

负债。

(5)金融工具减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

① 预期信用损失的计量

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日,本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款及应收融资款,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A 应收款项

对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

应收票据确定组合的依据如下:

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:

项 目确定组合的依据
银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票承兑人为信用风险较低的企业

应收账款确定组合的依据如下:

对于不含重大融资成分的应收账款,本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项 目确定组合的依据
应收合并范围内关联方款项本组合为风险较低应收合并范围内关联方的款项
应收其他客户款项本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征

应收账款信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表:

账 龄预期信用损失率(%)
1年以内(含1年)5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3-4年60.00
4-5年80.00
5年以上100.00

其他应收款确定组合的依据如下:

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:

项 目确定组合的依据
应收合并范围内关联方款项本组合为风险较低的应收合并范围内关联方的款项
应收低风险类款项本组合为日常活动中应收取的各类押金、保证金等其他应收款
应收其他款项本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

其他应收款信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表:

账 龄预期信用损失率(%)
1年以内(含1年)5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3-4年60.00
4-5年80.00
5年以上100.00

B 债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资,本集团按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本集团通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括:

A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;

B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;

C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;

D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;

E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;

F. 借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;

G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;

H. 合同付款是否发生逾期超过(含)30日。

根据金融工具的性质,本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下,如果逾期超过30日,本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本集团在其他综合收益中确认其损失准

备,不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(6)金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形:

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;

B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。

本集团在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.所转移金融资产的账面价值;

B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值;

B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。

(7)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(8)金融工具公允价值的确定方法

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本集团以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本集团采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本集团使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本集团在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本集团将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

见10.金融工具

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

见10.金融工具

13. 应收款项融资

□适用 √不适用

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

见10.金融工具

15. 存货

√适用 □不适用

(1)存货的分类

存货是指本集团在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、周转材料、库存商品、消耗性生物资产等。

(2)发出存货的计价方法

本集团存货发出时采用加权平均法计价。

(3)存货的盘存制度

本集团存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

(4)存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。

(5)周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法

②包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

√适用 □不适用

自2020年1月1日起适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法10、金融工具。

17. 持有待售资产

□适用 √不适用

18. 债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

本集团长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的,为本集团的联营企业。

(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。

(2)初始投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

A. 同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;

B. 同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;

C. 非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

A. 以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资,按取得的股权的公允价值作为初始投资成本,初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

(3)后续计量及损益确认方法

本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:

本集团长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本集团按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,应按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见30.长期资产减值。

22. 投资性房地产

(1). 采用成本计量模式的折旧或摊销方法

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,计提资产减值方法见30.长资资产减值。本集团对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销,投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下:

类别折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋、建筑物20.005.004.75
土地使用权50.002.00

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法205.00%4.75%
生产设备年限平均法105.00%9.50%
办公及电子设备年限平均法55.00%19.00%
科研设备年限平均法55.00%19.00%
化验设备年限平均法55.00%19.00%
运输设备年限平均法55.00%19.00%
其他设备年限平均法55.00%19.00%

对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

24. 在建工程

√适用 □不适用

(1)在建工程以立项项目分类核算。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本集团在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本集团固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

25. 借款费用

√适用 □不适用

(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:

①资产支出已经发生;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益

后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

26. 生物资产

√适用 □不适用

(1)生物资产的确定标准

生物资产,是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的,予以确认:

①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产;

②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业;

① 该生物资产的成本能够可靠地计量。

(2)生物资产的分类

本集团生物资产包括消耗性生物资产和生产性生物资产。本集团对生物资产的后续计量按照成本计量。

①消耗性生物资产

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产,包括仔猪、育成猪、育肥猪等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本,为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。

消耗性生物资产在收获或出售时,采用加权平均法按账面价值结转成本。

②生产性生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产,包括种猪等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本,为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出,包括符合资本化条件的借款费用。

生产性生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入饲养成本。

(3)生产性生物资产的使用寿命和折旧方法

生产性生物资产折旧采用直线法计算,按各类生物资产估计的使用年限以及残值率,确定折旧率如下:

生产性生物资产类别使用年限(年)残值年折旧率%
畜牧养殖业-种猪3.001200-1400元/头

本集团至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(4)生物资产减值的处理

消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的,按照可变现净值低于账面价值的差额,计提生物资产跌价准备,并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的,减记金额应当予以恢复,并在原已计提的跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

生产性生物资产计提资产减值方法见本报告第十一节财务报告/五、重要会计政策及会计估计/29.长期资产减值。

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

□适用 √不适用

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

按取得时的实际成本入账。

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项目预计使用寿命依据
土地使用权50年法定使用权
计算机软件5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
林权林权证有效期参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
兽药生产经营权3-5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
商标权10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

①划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益;在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

②开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

长期待摊费用核算本集团已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

32. 合同负债

合同负债的确认方法

√适用 □不适用

见本节五、16.合同资产

33. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)

本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本集团发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职

工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本集团在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本集团在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的,本集团确认相关的应付职工薪酬:

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

①设定提存计划

本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本集团参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本集团按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的,本集团将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的,本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:

(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;

(b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本集团可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

①符合设定提存计划条件的

本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末,本集团将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

A.服务成本;

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34. 租赁负债

□适用 √不适用

35. 预计负债

√适用 □不适用

(1)预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

①该义务是本集团承担的现时义务;

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

本集团的预计负债为预计对外担保损失,按照为客户提供的担保金额的1.5%计提预计负债。

36. 股份支付

√适用 □不适用

(1)股份支付的种类

本集团股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。

(4)股份支付计划实施的会计处理

以现金结算的股份支付

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量,将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础,按本集团承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

(5)股份支付计划修改的会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

(6)股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),本集团:

①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。

本集团如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

□适用 √不适用

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

自2020年1月1日起适用

(1)一般原则

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商

品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本集团将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本集团不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:

客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益;

客户能够控制本集团履约过程中在建的商品;

③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团会考虑下列迹象:

本集团就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;

②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;

③本集团已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;

④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;

客户已接受该商品。

主要责任人与代理人

对于本集团自第三方取得贸易类商品控制权后,再转让给客户,本集团有权自主决定所交易商品的价格,即本集团在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品,因此本集团是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入。否则,本集团为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的,除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的,本集团将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

(2)具体方法

本集团商品销售收入确认的具体方法如下:

合同约定本集团负责运输送货上门的客户,本集团以客户收到货物作为风险和报酬转移的时点确认收入,即公司发出货物并送达客户后确认收入;合同约定客户上门自提或本集团代联系物流公司的客户,公司以发出货物作为风险和报酬转移的时点确认收入,即公司开出发货单,客户已提取货物或物流公司已提取货物时确认收入。

在确认收入的具体金额上,本集团按照与客户签订的销售合同或者本集团销售政策上所列示的单价确认销售收入,如涉及到应该返还给客户的销售折扣,公司按照与客户的销售合同(或销售政策)中规定的标准直接抵减销售收入,即公司销售收入的计量是以扣除销售折扣后的收入净额反应的。资产负债表日对于应该返还给客户而未返还的销售折扣,确认为合同负债,待实际返还给客户销售折扣时,再将原计入递延收益的金额结转到营业收入中。

以下收入会计政策适用于2019年度及以前

(1)销售商品收入

本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;本集团既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

(2)提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:A、收入的金额能够可靠地计量;B、相关的经济利益很可能流入企业;C、交易的完工程度能够可靠地确定;D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本集团按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:

已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认

提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。

已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

(3)让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:

利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用 √不适用

39. 合同成本

□适用 √不适用

40. 政府补助

√适用 □不适用

(1)政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:

①本集团能够满足政府补助所附条件;

②本集团能够收到政府补助。

(2)政府补助的计量

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额1元计量。

(3)政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、

转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:

用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;

用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

③政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

本集团通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本集团不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

(1)递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:

A. 该项交易不是企业合并;

B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

本集团对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回;

B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(2)递延所得税负债的确认

本集团所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:

A.商誉的初始确认;

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本集团对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:

A.本集团能够控制暂时性差异转回的时间;

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本集团自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中,本集团取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本集团在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本集团根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

42. 租赁

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

①本集团作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本集团按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本集团作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本集团按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

①本集团作为融资租赁承租人时,在租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊,确认为当期融资费用,计入财务费用。

发生的初始直接费用,计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时,本集团采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策,折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本集团将会取得租赁资产所有权,以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间;如果无法合理确定租赁期届满后本集团是否能够取得租赁资产的所有权,以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本集团作为融资租赁出租人时,于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,计入资产负债表的长期应收款,同时记录未担保余值;将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益,在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

43. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因审批程序备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》(财会〔2017〕22 号)(以下简称“新收入准则”)。要求在境内上市的企业,自 2020 年1 月 1 日起执行新收入准则。第二届董事会第二十三次会议见说明

其他说明:

因执行新收入准则,本公司合并财务报表相应调整2020年1月1日合同负债88,732,822.69元、预收款项59,876,340.44元、其他流动负债28,856,482.25元,不影响期初留存收益。本公司母公司财务报表相应调整2020年1月1日合同负债310,168,687.65元、预收款项309,261,458.65元、其他流动负债907,229.00元,不影响期初留存收益。

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

√适用 □不适用

合并资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动资产:
货币资金254,990,118.25254,990,118.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据8,292,780.008,292,780.00
应收账款427,176,468.73427,176,468.73
应收款项融资
预付款项81,314,869.5781,314,869.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款139,434,069.30139,434,069.30
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货599,270,375.27599,270,375.27
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产3,776,698.783,776,698.78
流动资产合计1,514,255,379.901,514,255,379.90
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资50,914,084.3650,914,084.36
其他权益工具投资26,268,752.8526,268,752.85
其他非流动金融资产
投资性房地产2,447,380.752,447,380.75
固定资产1,668,682,171.551,668,682,171.55
在建工程718,195,094.41718,195,094.41
生产性生物资产253,242,092.54253,242,092.54
油气资产
使用权资产
无形资产207,063,298.97207,063,298.97
开发支出
商誉136,002,928.52136,002,928.52
长期待摊费用151,342,122.16151,342,122.16
递延所得税资产107,457,072.85107,457,072.85
其他非流动资产85,797,512.9385,797,512.93
非流动资产合计3,407,412,511.893,407,412,511.89
资产总计4,921,667,891.794,921,667,891.79
流动负债:
短期借款1,202,160,846.811,202,160,846.81
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据22,908,591.7822,908,591.78
应付账款1,323,555,964.081,323,555,964.08
预收款项59,876,340.44-59,876,340.44
合同负债88,732,822.6988,732,822.69
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬42,468,301.2442,468,301.24
应交税费10,363,121.1510,363,121.15
其他应付款372,543,510.15372,543,510.15
其中:应付利息
应付股利11,771,856.0011,771,856.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债318,912,330.09318,912,330.09
其他流动负债29,427,323.48570,841.23-28,856,482.25
流动负债合计3,382,216,329.223,382,216,329.22
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款14,024,383.3414,024,383.34
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款165,507,404.16165,507,404.16
长期应付职工薪酬
预计负债8,706,841.668,706,841.66
递延收益48,089,881.5648,089,881.56
递延所得税负债6,650,738.196,650,738.19
其他非流动负债12,897,585.2812,897,585.28
非流动负债合计255,876,834.19255,876,834.19
负债合计3,638,093,163.413,638,093,163.41
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)434,205,750.00434,205,750.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积256,753,613.02256,753,613.02
减:库存股75,602,850.0075,602,850.00
其他综合收益-21,368,992.63-21,368,992.63
专项储备
盈余公积21,121,825.8421,121,825.84
一般风险准备
未分配利润212,934,877.82212,934,877.82
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计828,044,224.05828,044,224.05
少数股东权益455,530,504.33455,530,504.33
所有者权益(或股东权益)合计1,283,574,728.381,283,574,728.38
负债和所有者权益(或股东权益)总计4,921,667,891.794,921,667,891.79

各项目调整情况的说明:

□适用 √不适用

母公司资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动资产:
货币资金42,116,112.5742,116,112.57
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据92,100,000.0092,100,000.00
应收账款43,266,586.9343,266,586.93
应收款项融资
预付款项65,010,517.6365,010,517.63
其他应收款514,726,393.81514,726,393.81
其中:应收利息
应收股利
存货22,022,791.0822,022,791.08
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计779,242,402.02779,242,402.02
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资1,456,069,388.701,456,069,388.70
其他权益工具投资24,595,075.5124,595,075.51
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产145,339,388.36145,339,388.36
在建工程229,700.00229,700.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产17,803,114.3317,803,114.33
开发支出
商誉
长期待摊费用3,133,726.413,133,726.41
递延所得税资产38,664,563.1538,664,563.15
其他非流动资产4,039,400.004,039,400.00
非流动资产合计1,689,874,356.461,689,874,356.46
资产总计2,469,116,758.482,469,116,758.48
流动负债:
短期借款720,289,406.70720,289,406.70
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据30,108,591.7830,108,591.78
应付账款96,501,969.5596,501,969.55
预收款项309,261,458.65-309,261,458.65
合同负债310,168,687.65310,168,687.65
应付职工薪酬3,681,517.073,681,517.07
应交税费496,947.89496,947.89
其他应付款381,396,903.78381,396,903.78
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债204,519,646.12204,519,646.12
其他流动负债907,229.00-907,229.00
流动负债合计1,747,163,670.541,747,163,670.54
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款19,049,485.4619,049,485.46
长期应付职工薪酬
预计负债2,092,725.692,092,725.69
递延收益6,042,907.206,042,907.20
递延所得税负债
其他非流动负债4,861,226.814,861,226.81
非流动负债合计32,046,345.1632,046,345.16
负债合计1,779,210,015.701,779,210,015.70
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)434,205,750.00434,205,750.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积279,057,457.37279,057,457.37
减:库存股75,602,850.0075,602,850.00
其他综合收益-21,303,693.37-21,303,693.37
专项储备
盈余公积21,121,825.8421,121,825.84
未分配利润52,428,252.9452,428,252.94
所有者权益(或股东权益)合计689,906,742.78689,906,742.78
负债和所有者权益(或股东权益)总计2,469,116,758.482,469,116,758.48

各项目调整情况的说明:

□适用 √不适用

(4). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明

□适用 √不适用

45. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种计税依据税率
增值税饲料销售增值额、销售自产农产品增值额免税
增值税应税收入1、3、6、9、10、13、16
消费税
营业税
城市维护建设税应纳流转税额5、7
企业所得税牲畜饲养所得0
企业所得税应纳税所得额15、20、25

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

√适用 □不适用

纳税主体名称所得税税率(%)
西部大开发减免15
高新技术企业15
小型微利企业20
养殖企业0
纳税主体名称所得税税率
四川傲农生物科技有限公司、云南傲农生物科技有限公司、甘肃傲农饲料科技有限公司、新疆傲农生物科技有限公司、南昌傲农生物科技有限公司、广州傲农生物科技有限公司、亚太星原农牧科技海安有限公司、金华傲农生物科技有限公司、傲网信息科技(厦门)有限公司、江西傲新生物科技有限公司、常德市科雄饲料有限责任公司、威宁傲农生物科技有限公司15
南宁傲农饲料有限公司、重庆得亿农生物科技有限公司、贵阳傲农生物科技有限公司、福州傲农生物科技有限公司、高安傲农生物科技有限公司、莱芜傲农生物科技有限公司、江西傲农饲料科技有限公司、湖南农顺生物科技有限公司、山西傲农科技有限公司、沈阳傲农生物科技有限公司、黔西南傲农生物科技有限公司、茂名傲农生物科技有限公司、江西优能生物科技有限公司、北京慧农生物科技有限公司、重庆傲农生物科技有限公司、长春傲农生物科技有限公司、江门傲农饲料有限公司、高平市傲农生物科技有限公司、山东傲新农牧科技有限公司、沧州猪客电子商务有限公司、赣州傲农生物科技有限公司、四川傲凯生物科技有限公司、天津傲农生物科技有限公司、四川傲为农业发展有限公司、湖南慧农饲料有限公司、四川傲为生物科技有限公司、河北傲新农牧科技有限公司、怀化傲农生物科技有限公司、贵州铜仁慧农饲料有限公司、四川同为生物饲料有限公司、厦门傲新生物科技有限公司、福建傲科生物科技有限公司、合肥九牛饲料有限责任公司、辽宁傲华粮油贸易有限公司、沈阳胜禾昕生物技术有限公司、临沂傲农生物科技有限公司、贵港傲新生物科技有限公司、黔东南傲农生物科技有限公司、厦门新傲宁农产品有限公司、江西华杰饲料有限公司、傲农(厦门)贸易有限公司20

2. 税收优惠

√适用 □不适用

(1)增值税

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料免征增值税政策的通知》(财税[2001]113号)、《财政部国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财税[2001]121号)等法律法规和政策文件的规定,本公司生产、销售饲料免征增值税,本公司及子公司分别经当地税务主管部门批准后执行免税政策。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条“农业生产者销售的自产农业产品免征增值税”,本公司下属养殖类企业经当地税务主管部门批准后执行免税政策。

(2)企业所得税

①根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一款、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定,从2008年1月1日起,从事牲畜、家禽的饲养所得免征企业所得税。本公司下属养殖类企业经当地税务主管部门批准后执行免税政策。

②根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号),四川傲农生物科技有限公司、威宁傲农生物科技有限公司、云南傲农生物科技有限公司、甘肃傲农饲料科技有限公司、新疆傲农生物科技有限公司享受西部大开发减免企业所得税优惠政策,2020年度企业所得税率为15%。

③根据江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局于2017年8月23日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201736000073),南昌傲农生物科技有限公司为高新技术企业,在有效认定期(2017年-2019年)内按15%的税率征收企业所得税。南昌傲农已于2020年重新申请高新企业认定,已过公示期。

④根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局于2018年10月17日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR2018430000530),常德市科雄饲料有限责任公司为高新技术企业。在有效认定期(2018年-2020年)内按15%的税率征收企业所得税。

⑤根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局于2018年11月28日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR2018440000615),广州傲农生物科技有限公司为高新技术企业。在有效认定期(2018年-2020年)内按15%的税率征收企业所得税。

⑥根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局于2019年11月7日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201932000366),亚太星原农牧科

技海安有限公司为高新技术企业。在有效认定期(2019年-2022年)内按15%的税率征收企业所得税。

⑦根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于2018年11月30日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR2018330000359),金华傲农生物科技有限公司为高新技术企业。在有效认定期(2018年-2020年)内按15%的税率征收企业所得税。

⑧根据厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局、福建省厦门市地方税务局于2017年10月10日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201735100165),傲网信息科技(厦门)有限公司为高新技术企业。在有效认定期(2017年-2019年)内按15%的税率征收企业所得税。傲网信息科技已于2020年重新申请高新企业认定。

⑨根据江西省科学技术厅、江西省财政局、江西省国家税务局、江西省地方税务局于2017年12月4日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号:GR201736000577),江西傲新生物科技有限公司为高新技术企业。在有效认定期(2017年-2019年)内按15%的税率征收企业所得税。江西傲新已于2020年重新申请高新企业认定,已过公示期。

⑩根据财税[2019]13号《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之下属企业南宁傲农饲料有限公司、重庆得亿农生物科技有限公司、贵阳傲农生物科技有限公司、福州傲农生物科技有限公司、高安傲农生物科技有限公司、莱芜傲农生物科技有限公司、江西傲农饲料科技有限公司、湖南农顺生物科技有限公司、山西傲农科技有限公司、沈阳傲农生物科技有限公司、黔西南傲农生物科技有限公司、茂名傲农生物科技有限公司、江西优能生物科技有限公司、北京慧农生物科技有限公司、重庆傲农生物科技有限公司、长春傲农生物科技有限公司、江门傲农饲料有限公司、高平市傲农生物科技有限公司、山东傲新农牧科技有限公司、沧州猪客电子商务有限公司、赣州傲农生物科技有限公司、四川傲凯生物科技有限公司、天津傲农生物科技有限公司、四川傲为农业发展有限公司、湖南慧农饲料有限公司、四川傲新生物科技有限公司、河北傲新农牧科技有限公司、怀化傲农生物科技有限公司、贵州铜仁慧农饲料有限公司、四川同为生物饲料有限公司、厦门傲新生物科技有限公司、福建傲科生物科技有限公司、合肥九牛饲料有限责任公司、辽宁傲华粮油贸易有限公司、沈阳胜禾昕生物技术有限公司、临沂傲农生物科技有限公司、贵港傲新生物科技有限公司、黔东南傲农生物科技有限公司、厦门新傲宁农产品有限公司、江西华杰私聊有限公司、傲农(厦门)贸易有限公司本期分别按照上述文件规定享受小型微利企业企业税收优惠政策。

(3)房产税和城镇土地使用税

根据《国家税务总局江西省税务局关于印发助力疫情防控促进经济增长15条税收政策措施的通知》(赣税发〔2020〕7号)、江西省地方税务局关于《房产税和城镇土地使用税困难减免税有关事项》的公告(2015年第2号)规定,企业因疫情导致发生重大经济损失,正常生产经营活动受到重大影响,缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的,可申请房产税、城镇土地使用税困难减免。本公司之下属企业南昌傲农生物科技有限公司、吉安傲农生物科技有限公司已获房产税、城镇土地使用税减免审批。

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
库存现金74,637.34338,936.66
银行存款705,419,471.49193,815,988.31
其他货币资金86,270,436.3460,835,193.28
合计791,764,545.17254,990,118.25
其中:存放在境外的款项总额4,774,124.423,487,954.00

其他说明:

(1) 其他货币资金期末余额中78,353,604.48元系保证金存款,其余主要为POS结算账户资金。

(2) 期末,除上述保证金存款及银行存款中被冻结资金5,293,120.43元外,期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

(3) 期末货币资金较期初增长210.51%,主要系本期募集资金增加所致。

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产16,000,000.00
其中:
理财产品16,000,000.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中:
合计16,000,000.00

√适用 □不适用

其他说明:交易性金融资产期末较期初大幅增长,主要系非同一控制企业合并增加所致。

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
银行承兑票据1,320,000.006,792,780.00
商业承兑票据1,500,000.00
合计1,320,000.008,292,780.00

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据4,000,000.00650,000.00
商业承兑票据
合计4,000,000.00650,000.00

期末未终止确认的银行承兑汇票中,650,000.00元用于贴现或背书的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑,票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移,故未终止确认

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内441,866,124.56
1年以内小计441,866,124.56
1至2年134,768,668.56
2至3年47,244,944.98
3年以上
3至4年12,678,585.86
4至5年5,509,896.00
5年以上3,697,911.62
合计645,766,131.58

(2). 按坏账计提方法分类披露

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面 价值账面余额坏账准备账面 价值
金额比例(%)金额计提比例(%)金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备57,555,428.708.9149,314,741.7585.688,240,686.9525,829,916.385.2525,108,608.7897.21721,307.60
其中:
按组合计提坏账准备588,210,702.8891.0950,939,995.668.66537,270,707.22466,106,922.2894.7539,651,761.158.51426,455,161.13
其中:
1年以内439,443,079.5668.0521,972,154.285417,470,925.28341,552,981.1169.4317,077,648.975324,475,332.14
1-2年104,667,391.5516.2110,466,739.281094,200,652.2795,404,992.4719.399,540,499.251085,864,493.22
2-3年31,630,488.474.909,489,146.593022,141,341.8819,130,311.193.895,739,093.393013,391,217.80
3-4年7,345,645.091.144,407,387.06602,938,258.035,416,857.761.103,250,114.65602,166,743.11
4-5年2,597,648.830.402,078,119.0780519,529.762,786,874.350.572,229,499.4980557,374.86
5年以上2,526,449.380.392,526,449.381000.001,814,905.400.371,814,905.401000.00
合计645,766,131.58/100,254,737.41/545,511,394.17491,936,838.66/64,760,369.93/427,176,468.73

按单项计提坏账准备:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
客户115,014,319.977,507,159.9950.00预计无法全额收回
客户28,503,199.168,503,199.16100.00预计无法收回
客户33,495,528.003,495,528.00100.00预计无法收回
客户42,373,530.462,373,530.46100.00预计无法收回
客户51,442,615.20721,307.6050.00预计无法全额收回
客户61,380,833.001,380,833.00100.00预计无法收回
客户71,186,904.001,186,904.00100.00预计无法收回
客户81,059,531.501,059,531.50100.00预计无法收回
其他客户23,098,967.4123,086,748.0499.95预计无法全额收回
合计57,555,428.7049,314,741.7585.68/

按单项计提坏账准备的说明:

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备:

√适用 □不适用

组合计提项目:应收其他款项

单位:元 币种:人民币

名称期末余额
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内439,443,079.5621,972,154.285.00
1-2年104,667,391.5510,466,739.2810.00
2-3年31,630,488.479,489,146.5930.00
3-4年7,345,645.094,407,387.0660.00
4-5年2,597,648.832,078,119.0780.00
5年以上2,526,449.382,526,449.38100.00
合计588,210,702.8850,939,995.668.66

按组合计提坏账的确认标准及说明:

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备-应收账款64,760,369.9335,307,371.9234,448.731,049,170.761,270,615.05100,254,737.41
合计64,760,369.9335,307,371.9234,448.731,049,170.761,270,615.05100,254,737.41

说明:其他变动1,270,615.05元系非同一控制下的企业合并增加的坏账准备。其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 √不适用

(4). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目核销金额
实际核销的应收账款1,049,170.76

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

应收账款核销说明:

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

单位名称余额占应收账款余额的比例(%)坏账准备余额
第一名73,736,496.0011.423,686,824.80
第二名15,014,759.972.337,507,203.99
第三名11,905,334.701.84595,266.74
第四名8,503,199.161.328,503,199.16
第五名6,807,197.061.05340,359.85
合计115,966,986.8917.9620,632,854.54

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

□适用 √不适用

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末余额期初余额
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内243,089,974.7899.1981,044,827.9499.67
1至2年1,938,053.200.79245,464.010.30
2至3年8,993.5219,500.120.02
3年以上38,585.860.025,077.500.01
合计245,075,607.36100.0081,314,869.57100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

说明1:本集团无账龄超过1年且金额重要的预付款项。说明2:本期非同一控制下合并泰和养宝现代农业有限公司,新增账龄3年以上预付款项,金额为22,980.32元。说明3:预付款项期末较期初增长201.39%,主要系业务规模扩大,预付原料款和租赁款增加所致。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位名称2020年6月30日余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名51,283,457.7520.93
第二名30,000,000.0012.24
第三名9,966,825.184.07
第四名8,389,861.433.42
第五名7,352,268.543.00
合计106,992,412.9043.66

其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款187,830,810.89139,434,069.30
合计187,830,810.89139,434,069.30

其他说明:

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

应收股利

(1). 应收股利

□适用 √不适用

(2). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

其他应收款

(4). 按账龄披露

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内136,742,536.05
1年以内小计136,742,536.05
1至2年50,654,324.96
2至3年23,919,190.65
3年以上
3至4年3,391,716.41
4至5年773,555.21
5年以上3,072,641.13
合计218,553,964.41

(5). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金及员工借款10,300,785.167,095,466.17
往来款90,721,441.0578,409,133.94
押金及保证金117,531,738.2075,167,506.25
合计218,553,964.41160,672,106.36

(6). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额5,765,082.8015,472,954.2621,238,037.06
2020年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-1,107,975.001,107,975.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-831,946.219,121,497.918,289,551.70
本期转回
本期转销
本期核销50,445.5250,445.52
其他变动1,246,010.281,246,010.28
2020年6月30日余额5,020,726.3525,702,427.1730,723,153.52

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:

□适用 √不适用

(7). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款坏账准备21,238,037.068,289,551.7050,445.521,246,010.2830,723,153.52
合计21,238,037.068,289,551.7050,445.521,246,010.2830,723,153.52

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 √不适用

(8). 本期实际核销的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目核销金额
实际核销的其他应收款50,445.52

其中重要的其他应收款核销情况:

□适用 √不适用

其他应收款核销说明:

□适用 √不适用

(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例(%)坏账准备 期末余额
第一名押金保证金16,900,000.001年以内7.73
第二名往来款3,196,038.501年以内1.461,197,755.89
第二名往来款7,290,699.841-2年3.343,645,349.92
第三名押金保证金9,290,200.001年以内4.25
第四名押金保证金6,000,000.001-2年2.75
第四名押金保证金2,500,000.002-3年1.14
第五名股权转让款8,200,000.001年以内3.75410,000.00
合计/53,376,938.34/24.425,253,105.81

(10). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料359,114,978.79359,114,978.79266,644,693.58266,644,693.58
在产品
库存商品108,170,214.41108,170,214.4193,210,200.1993,210,200.19
周转材料34,281,744.3334,281,744.3328,533,858.9428,533,858.94
消耗性生物资产420,957,854.68420,957,854.68210,881,622.56210,881,622.56
合同履约成本
合计922,524,792.21922,524,792.21599,270,375.27599,270,375.27

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用 √不适用

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

说明1:存货期末较期初增长53.94%,主要系养殖规模扩大,生猪存栏增加,消耗性生物资产增加;公司为拓展禽料水产业务,新增生产基地,相应增加原料储备。说明2:期末,存货不存在减值迹象,无需计提存货跌价准备。

10、 合同资产

(1). 合同资产情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
合同取得成本
应收退货成本
增值税借方余额重分类1,443,666.451,779,657.56
预缴企业所得税2,034,167.151,997,041.22
预交其他税费31,031.26
合计3,508,864.863,776,698.78

14、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1) 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2) 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位期初 余额本期增减变动期末 余额减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
湖南君辉国际农牧有限公司3,041,809.27-23,165.310.003,018,643.96
四川国喜饲料科技有限公司1,732,769.291,732,769.290.000.00
山东傲盛食品科技有限公司6,659,159.47-140,388.830.006,518,770.64
四川傲皇禽业有限公司1,568,880.77200,000.00-1,368,880.770.000.00
禧鼎科技集团有限公司11,544,673.39-1,347,356.730.0010,197,316.66
湖南毅兴农牧有限公司3,552,619.141,900,000.00105,499.150.005,558,118.29
辽宁傲为畜禽养殖服务有限公司1,011,086.69-10,547.190.001,000,539.50
江苏安胜牧业科技有限公司765,955.601,129,195.060.001,895,150.66
福建傲牧农业投资有限公司1,834,221.171,900,000.00841,076.510.004,575,297.68
山西傲华畜牧投资有限公司1,502,532.90376,855.310.001,879,388.21
江西聚力牧业有限公司4,773,603.052,400,000.00-1,619,408.140.005,554,194.91
福建邦牧投资有限公司-28,193.352,850,000.00-37,299.060.002,784,507.59
武汉锦康牧业开发有限公司748.79950,000.00-225,959.500.00724,789.29
广州朴成生物科技有限公司-33,740.262,850,000.00-815,496.870.002,000,762.87
广东傲牧农业发展有限公司-38,175.991,900,000.00-371,826.560.001,489,997.45
北海创禾饲料有限公司1,567,479.10-575,126.350.00992,352.75
化州市泰丰牧业有限公司5,909,389.1610,000,000.001,363,791.60-17,273,180.760.00
山东傲华生物科技集团有限公司2,931,965.790.00-148,142.990.002,783,822.80
厦门喜满坡现代农业科技有限公司-70,294.905,700,000.00-2,141,253.480.003,488,451.62
保定市傲兴生物科技有限公司2,687,595.2869,423.830.002,757,019.11
江西鼎润供应链管理有限责任公司0.001,400,000.00-6,933.020.001,393,066.98
浙江盛新农牧科技有限公司0.00965,000.00237,854.360.001,202,854.36
宜昌真格农牧有限公司0.00950,000.00-12,119.910.00937,880.09
小计50,914,084.3633,765,000.001,932,769.29-4,720,208.89-17,273,180.7660,752,925.42
合计50,914,084.3633,765,000.001,932,769.29-4,720,208.890.00-17,273,180.7660,752,925.42

其他说明无

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
上市权益工具投资
非上市权益工具投资27,552,790.1626,268,752.85
合计27,552,790.1626,268,752.85

(2). 非交易性权益工具投资的情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
祁阳广安农牧有限公司1,896,088.00基于战略目的而计划长期持有的投资
江苏加华种猪有限公司28,998,830.00基于战略目的而计划长期持有的投资
定南汇群生态农牧发展有限责任公司94,967.84基于战略目的而计划长期持有的投资
合计1,896,088.0029,093,797.84

其他说明:

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

□适用 √不适用

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

单位:元 币种:人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额4,850,666.21288,000.005,138,666.21
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额4,850,666.21288,000.005,138,666.21
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额2,604,805.4686,480.002,691,285.46
2.本期增加金额114,294.302,760.00117,054.30
(1)计提或摊销114,294.302,760.00117,054.30
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额2,719,099.7689,2402,808,339.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2,131,566.45198,760.002,330,326.45
2.期初账面价值2,245,860.75201,520.002,447,380.75

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
固定资产2,545,441,188.821,668,665,108.28
固定资产清理16,330.6117,063.27
合计2,545,457,519.431,668,682,171.55

其他说明:

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及电子设备化验设备科研设备融资租入固定资产其他设备合计
一、账面原值:
1.期初余额1,034,778,062.20575,578,496.8642,982,524.4735,801,894.8315,878,844.6912,384,171.36252,444,379.9726,872,246.381,996,720,620.76
2.本期增加金额728,686,463.24266,368,196.4125,332,361.7716,898,766.545,746,008.9810,800.0050,929,879.9423,325,301.351,117,297,778.23
(1)购置0.0016,724,556.5517,342,337.315,743,153.804,575,639.4110,800.000.0011,364,769.5955,761,256.66
(2)在建工程转入423,841,046.96157,803,902.790.000.000.000.0035,636,400.000.00617,281,349.75
(3)企业合并增加287,920,915.9666,527,068.277,831,810.3311,155,612.74797,888.260.0010,929,879.9411,956,745.78397,119,921.28
(4)其他增加16,924,500.3225,312,668.80158,214.130.00372,481.310.004,363,600.003,785.9847,135,250.54
3.本期减少金额3,605,022.432,298,748.17624,316.46248,379.82369,190.0033,422.0042,042,000.001,615,939.0550,837,017.93
(1)处置或报废1,025,022.432,298,748.1795,816.46245,750.9133,196.000.000.00406,939.054,105,473.02
(2)合并减少0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
(3)其他减少2,580,000.000.00528,500.002,628.91335,994.0033,422.0042,042,000.001,209,000.0046,731,544.91
4.期末余额1,759,859,503.01839,647,945.1067,690,569.7852,452,281.5521,255,663.6712,361,549.36261,332,259.9148,581,608.683,063,181,381.06
二、累计折旧
1.期初余额113,363,128.41128,801,977.4815,176,980.9620,470,370.337,668,956.098,830,469.0426,397,131.107,346,499.07328,055,512.48
2.本期增加金额95,205,876.7366,398,540.817,568,671.789,574,338.161,777,908.18734,778.0616,894,718.203,987,363.31202,142,195.23
(1)计提30,195,565.8830,440,581.523,995,200.203,576,348.261,195,901.40734,778.0613,278,313.503,186,134.8986,602,823.71
(2)企业合并增加62,573,105.3728,025,666.273,438,226.975,997,989.90265,726.290.003,616,404.70801,228.42104,718,347.92
(3)其他增加2,437,205.487,932,293.02135,244.610.00316,280.490.000.000.0010,821,023.60
3.本期减少金额377,614.55663,637.57132,865.24214,456.5430,073.690.0010,835,830.29203,037.5912,457,515.47
(1)处置或报废377,614.55663,637.5791,025.64211,986.5424,753.780.000.00197,522.311,566,540.39
(2)合并减少0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
(3)其他减少0.000.0041,839.602,470.005,319.910.0010,835,830.295,515.2810,890,975.08
4.期末余额208,191,390.59194,536,880.7222,612,787.5029,830,251.959,416,790.589,565,247.1032,456,019.0111,130,824.79517,740,192.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1,551,668,112.42645,111,064.3845,077,782.2822,622,029.6011,838,873.092,796,302.26228,876,240.9037,450,783.892,545,441,188.82
2.期初账面价值921,414,933.79446,776,519.3827,805,543.5115,331,524.508,209,888.603,553,702.32226,047,248.8719,525,747.311,668,665,108.28

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
漳州傲农生产设备6,184,447.004,459,686.561,724,760.44
广西柯新源房屋及建筑物7,174,938.451,789,109.225,385,829.23
广西柯新源生产设备3,299,902.451,355,353.521,944,548.93
合计16,659,287.907,604,149.309,055,138.60

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
房屋及建筑物84,661,225.349,317,925.7875,343,299.56
生产设备173,929,069.0222,705,872.06151,223,196.96
化验设备330,674.0926,622.05304,052.04
运输设备1,207,806.74306,427.72901,379.02
其他设备1,203,484.7299,171.401,104,313.32
合计261,332,259.9132,456,019.010.00228,876,240.90

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 √不适用

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因
龙岩傲农二期厂房3,926,972.22办理中
合肥傲农厂房24,406,903.86办理中
金华傲农厂房及办公楼18,054,853.76办理中
茂名傲新厂房22,107,166.00办理中
南昌傲农厂房及办公楼61,728,452.40办理中
四川傲农二期厂房26,773,238.11办理中
漳州傲农厂房18,221,077.43办理中
吉安傲农二期厂房及办公楼14,849,173.97办理中
新疆傲农厂房15,489,437.82办理中

其他说明:

□适用 √不适用

固定资产清理

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
生产设备9,481.10
运输设备8,340.10
办公设备4,048.113,534.25
化验设备2,425.20
其他2,801.402,763.72
合计16,330.6117,063.27

其他说明:

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
在建工程961,293,430.55718,195,094.41
工程物资2,538,243.83
合计963,831,674.38718,195,094.41

其他说明:

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待安装设备155,363,132.57155,363,132.5769,272,246.1869,272,246.18
生产车间工程4,472,274.304,472,274.302,952,500.002,952,500.00
厂房65,391,196.6365,391,196.6330,101,952.3830,101,952.38
猪场新建、改扩建732,244,903.14732,244,903.14613,727,041.26613,727,041.26
其他项目3,821,923.913,821,923.912,141,354.592,141,354.59
合计961,293,430.55961,293,430.55718,195,094.41718,195,094.41

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称预算数期初 余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末 余额工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
长春傲农在建厂房项目3,100.00689,130.918,009,000.000.008,698,130.9128.0630.00%自筹
泰和富民在建猪场项目8,000.000.006,985,696.940.006,985,696.948.735.00%自筹
长春傲新在建猪场项目12,000.000.0041,860,000.000.0041,860,000.0034.8835.00%自筹
贵州七环在建猪场项目4,300.006,809,051.7614,717,374.452,032,503.5319,493,922.6850.0655.00%自筹
上杭傲新在建猪场项目9,000.00286,500.008,426,376.620.008,712,876.629.6910.00%自筹和募集
江苏荣佑在建猪场项目90030,000.008,061,904.666,291,705.581,800,199.0889.9195.00%自筹
龙海佑泰在建猪场项目9000.008,225,454.656,911,670.281,313,784.3791.3990.00%自筹
滨州傲农在建猪场项目9,000.000.0023,782,762.000.0023,782,762.0026.4325.00%自筹
瑞金养宝在建猪场项目4,500.000.0014,995,542.610.0014,995,542.6133.3235.00%自筹
泰和养宝在建猪场项目1,800.000.0014,117,356.440.0014,117,356.4478.4370.00%自筹
大创傲农在建猪场项目9,325.000.0033,949,100.510.0033,949,100.5136.4135.00%自筹
江西金博在建猪场项目3,200.000.0010,267,767.160.0010,267,767.1632.0930.00%自筹
山东种猪在建猪场项目1,500.000.0013,183,800.000.0013,183,800.0087.8990.00%自筹
厦门嘉烨兴在建猪场项目12,000.000.0028,612,015.400.0028,612,015.4023.8425.00%自筹
化州泰丰在建猪场项目1,700.000.0016,727,520.6416,722,520.645,000.0098.4100.00%自筹
傲农雪生在建猪场项目2,300.00342,042.766,153,814.981,289,973.845,205,883.9028.2425.00%自筹
怀化傲农在建厂房项目6,000.000.002,002,432.990.002,002,432.993.345.00%自筹和募集
曲阳傲农在建猪场项目5000.004,057,263.241,614,135.782,443,127.4681.1580.00%自筹
上杭傲农在安装设备3,200.0054,999.009,654,300.00410,000.009,299,299.0030.3430.00%自筹和募集
湖北傲农在安装设备5,000.0028,238,243.9621,203,331.525,815,749.3143,625,826.1798.8895.00%自筹
乐山傲新在安装设备1,500.000.007,640,302.000.007,640,302.0050.9450.00%自筹和募集
福建哈客在安装设备4,000.000.0020,911,920.00499,020.0020,412,900.0052.2850.00%自筹
吉水傲禧在安装设备4,000.000.0010,243,885.000.0010,243,885.0025.6125.00%自筹和筹集
大创傲农在安装设备5,300.000.009,175,070.040.009,175,070.0417.3115.00%自筹
山东种猪在安装设备8000.005,074,399.000.005,074,399.0063.4365.00%自筹
建德鑫欣在安装设备1,400.0012,345,793.321,301,776.547,360,245.006,287,324.8697.4898.00%自筹
枫华现代在安装设备2,100.000.0020,720,800.0020,720,800.000.0098.67100.00%自筹
襄阳傲新在安装设备160511,200.001,090,000.001,601,200.000.00100.08100.00%自筹和募集
傲新华富其他猪场改扩建1,200.002,648,924.209,938,419.3511,306,542.86131,730.501,149,070.19103.4198.00%自筹
傲新华富万合猪场改扩建2,600.006,669,652.0011,463,409.0018,133,061.000.0096.17100.00%自筹
枫华现代在建猪场项目5,500.0040,526,511.9324,225,596.0063,352,107.931,400,000.000.00117.73100.00%自筹
福建哈客在建猪场项目9,000.0046,297,243.0640,766,457.5616,953,314.3039,440.0070,070,946.3296.7495.00%2,988,528.002,396,076.0014.28%自筹
赣州傲农在建厂房项目3,339.1511,409,382.601,350,000.000.0012,759,382.6038.2140.00%自筹
合肥傲农在安装设备600504,000.245,458,071.00326,396.005,635,675.2499.3795.00%自筹
合肥傲农在建厂房项目1,600.000.0015,877,360.4215,342,000.00535,360.4299.23100.00%自筹
湖北傲农在建猪场项目11,000.00101,760,906.373,951,902.9016,470,500.0089,242,309.2796.198.00%自筹
吉安傲农在建厂房项目1,600.006,976,407.008,000,000.000.0014,976,407.0093.690.00%自筹
吉安现代在安装设备1,800.000.0015,080,700.000.0015,080,700.0083.7880.00%自筹和募集
吉安现代在建猪场项目8,000.0023,816,870.0053,621,186.8024,775,386.8052,662,670.0096.895.00%自筹和募集
吉水傲禧在建猪场项目7,800.0020,097,557.0839,952,356.120.0060,049,913.2076.9975.00%自筹和募集
吉州鸿图在安装设备1,900.001,079,680.0016,300,070.300.0017,379,750.3091.4790.00%自筹和筹集
吉州鸿图在建猪场项目6,200.0028,241,296.9821,927,016.380.0050,168,313.3680.9280.00%自筹和筹集
建德鑫欣在建猪场项目3,100.0031,070,707.80329,017.5427,163,300.004,236,425.34101.2998.00%自筹
江苏傲农在安装设备3,200.000.0024,117,440.000.0024,117,440.0075.3780.00%自筹和筹集
江苏傲农在建厂房项目3,700.0011,766,554.2116,485,972.020.0028,252,526.2376.3680.00%自筹和募集
乐山傲新在建猪场项目5,000.007,672,108.8327,059,809.000.0034,731,917.8369.4670.00%自筹和募集
南宁育种在建猪场项目8503,177,832.005,201,237.105,211,531.503,167,537.60107.7195.00%自筹
庆云傲农在安装设备4,000.0034,388,600.007,181,621.4241,248,471.42321,750.00103.93100.00%自筹和募集
庆云傲农在建猪场项目8,200.0072,538,824.508,863,956.8478,022,855.343,379,926.000.0099.27100.00%自筹和募集
上杭傲农在建猪场项目8,300.0027,824,304.3728,960,811.78-56,785,116.1586.480.00%自筹和募集
四川新泽希在建猪场项目4,000.009,312,324.9013,853,412.208,426,425.4497,572.0014,641,739.6657.9160.00%自筹
襄阳傲新在建猪场项目7,000.0055,774,048.2014,846,032.4270,292,375.40327,705.22100.89100.00%自筹和募集
佑康农业在建猪场项目7,000.0047,184,135.1819,790,246.3165,507,623.571,466,757.9295.68100.00%自筹
漳浦赵木兰在安装设备3,200.0022,746,245.694,227,897.2924,124,856.982,849,286.0084.2985.00%自筹和募集
漳浦赵木兰在建猪场项目6,050.0030,326,600.7021,698,914.2738,448,338.3913,577,176.5885.9985.00%1,796,653.0182,331.949.31%自筹和募集
诏安优农在建猪场项目10,000.003,561,375.356,346,425.020.009,907,800.379.9110.00%自筹和募集
其他项目0.0021,516,039.5128,410,218.8920,906,738.861,008,170.9328,011,348.610.000%286,500.000
合计253,224.15718,195,094.41866,436,525.32617,281,349.756,056,839.43961,293,430.555,071,681.012,478,407.94

说明:预算数单位为:人民币万元

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目种植业畜牧养殖业林业水产业合计
类别类别类别类别类别类别类别类别类别类别类别类别
一、账面原值种母猪种公猪后备母猪后备公猪融资租入母猪融资租入公猪
1.期初余额149,713,862.174,848,542.43120,174,230.522,047,324.093,809,745.85154,610.13280,748,315.19
2.本期增加金额321,475,476.7812,962,286.39418,497,314.5211,412,420.72764,347,498.41
(1)外购10,363,799.7135,000.0072,130,155.965,005,886.7087,534,842.37
(2)自行培育230,263,322.169,773,077.58290,129,778.613,981,905.22534,148,083.57
(3)合并增加80,848,354.913,154,208.8156,237,379.952,424,628.80142,664,572.47
3.本期减少金额117,560,522.395,467,682.26225,877,370.405,892,568.16176,271.5911,921.29354,986,336.09
(1)处置
(2)其他117,560,522.395,467,682.26225,877,370.405,892,568.16176,271.5911,921.29354,986,336.09
4.期末余额353,628,816.5612,343,146.56312,794,174.647,567,176.653,633,474.26142,688.84690,109,477.51
二、累计折旧
1.期初余额25,461,358.11749,719.181,212,531.6982,613.6727,506,222.65
2.本期增加金额35,498,054.161,728,234.40191,128.1013,534.1137,430,950.77
(1)计提27,291,777.531,606,127.30191,128.1013,534.1129,102,567.04
(2)合并增加8,206,276.63122,107.100.000.008,328,383.73
3.本期减少金额9,418,704.93860,346.1024,083.079,170.8010,312,304.90
(1) 处置
(2)其他9,418,704.93860,346.1024,083.079,170.8010,312,304.90
4.期末余额51,540,707.341,617,607.481,379,576.7286,976.9854,624,868.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值302,088,109.2210,725,539.08312,794,174.647,567,176.652,253,897.5455,711.86635,484,608.99
2.期初账面价值124,252,504.064,098,823.25120,174,230.522,047,324.092,597,214.1671,996.46253,242,092.54

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

□适用 √不适用

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目土地使用权专利权非专利技术软件及其他林权兽药生产经营权商标权合计
一、账面原值
1.期初余额203,244,239.650.000.006,098,229.843,827,848.006,150,000.0010,767,400.00230,087,717.49
2.本期增加金额38,494,811.710.000.00608,050.000.000.0012,000,000.0051,102,861.71
(1)购置14,693,091.000.000.00418,500.000.000.0012,000,000.0027,111,591.00
(2)内部研发
(3)企业合并增加23,801,720.710.000.00189,550.000.000.000.0023,991,270.71
3.本期减少金额0.000.000.007,500.000.000.000.007,500.00
(1)处置0.000.000.007,500.000.000.000.007,500.00
4.期末余额241,739,051.360.000.006,698,779.843,827,848.006,150,000.0022,767,400.00281,183,079.20
二、累计摊销
1.期初余额14,796,285.380.000.003,707,824.17583,641.333,316,666.64620,001.0023,024,418.52
2.本期增加金额3,651,139.620.000.00648,794.4453,762.46508,333.321,138,368.006,000,397.84
(1)计提2,358,209.390.000.00575,817.0753,762.46508,333.321,138,368.004,634,490.24
企业合并增加1,292,930.230.000.0072,977.370.000.000.001,365,907.60
3.本期减少金额0.000.000.007,500.000.000.000.007,500.00
(1)处置0.000.000.007,500.000.000.000.007,500.00
4.期末余额18,447,425.000.000.004,349,118.61637,403.793,824,999.961,758,369.0029,017,316.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值223,291,626.360.000.002,349,661.233,190,444.212,325,000.0421,009,031.00252,165,762.84
2.期初账面价值188,447,954.270.000.002,390,405.673,244,206.672,833,333.3610,147,399.00207,063,298.97

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目账面价值未办妥产权证书的原因
漳州傲农土地使用权15,059,187.58办理中
重庆傲农土地使用权7,809,786.60办理中
安陆傲农土地使用权1,108,771.98办理中
金华傲农土地使用权11,943,378.81办理中
傲新华富土地使用权3,723,590.30办理中

其他说明:

□适用 √不适用

27、 开发支出

□适用 √不适用

28、 商誉

(1). 商誉账面原值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的处置
漳州傲农牧业科技有限公司667,223.57667,223.57
南昌傲农生物科技有限公司558,914.21558,914.21
金华傲农生物科技有限公司77,142.6077,142.60
湖南傲农生物科技有限公司278,539.72278,539.72
广州傲农生物科技有限公司577,298.40577,298.40
南宁傲农饲料有限公司112,284.56112,284.56
贵阳傲农生物科技有限公司577,337.17577,337.17
高安傲农生物科技有限公司914,669.56914,669.56
亚太星原农牧科技海安有限公司1,198,072.591,198,072.59
湖北三匹畜牧科技有限公司1,250,612.161,250,612.16
广西柯新源原种猪有限责任公司4,177,452.814,177,452.81
金华市宏业畜牧养殖有限公司4,760,697.704,760,697.70
四川同为生物饲料有限公司1,035,568.461,035,568.46
沈阳惠普饲料有限公司3,298,647.043,298,647.04
南昌绿荷生态农业综合开发有限公司840,000.00840,000.00
沈阳胜禾昕生物技术有限公司484,058.49484,058.49
福建傲科生物科技有限公司161,953.09161,953.09
合肥九牛饲料有限责任公司2,401,000.002,401,000.00
福建哈客生态农业有限公司10,183,843.5010,183,843.50
临沂傲农生物科技有限公司975,596.20975,596.20
吉林市映山红饲料有限公司19,163,131.5019,163,131.50
吉水县傲禧农牧有限公司1,557,857.751,557,857.75
江西赣达禽业有限公司29,959,650.1829,959,650.18
江西华杰饲料有限公司15,000,000.0015,000,000.00
佑康农业科技有限公司30,704,098.4130,704,098.41
青州傲华生物科技有限公司4,305,921.704,305,921.70
建德市鑫欣生猪养殖有限公司781,357.15781,357.15
厦门嘉烨兴农业科技有限公司2,283,232.092,283,232.09
常德市科雄饲料有限责任公司3,030,247.033,030,247.03
连云港荣佑科技有限公司631,024.51631,024.51
泰和县富民生态养殖科技有限公司957,697.84957,697.84
江西金博农业科技492,623.65492,623.65
发展有限公司
合计136,002,928.527,394,825.12143,397,753.64

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定

期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法

√适用 □不适用

说明:本集团资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量,其后年度采用的现金流量不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为11%,已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果,本期期末商誉未发生减值(上期期末:

无)。

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修及改良支出23,378,336.549,113,135.483,643,025.8428,848,446.18
临时设施13,426,672.1511,014,910.711,994,105.0822,447,477.78
林地补偿款7,614,600.475,348,265.90380,491.0112,582,375.36
租赁费84,475,049.1656,009,928.749,352,637.67131,132,340.23
植被恢复费14,647,747.0615,043,750.00635,526.6429,055,970.42
其他7,799,716.786,911,026.511,047,356.5813,663,386.71
合计151,342,122.16103,441,017.3417,053,142.82237,729,996.68

其他说明:

30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税 资产可抵扣暂时性差异递延所得税 资产
资产减值准备
内部交易未实现利润4,381,946.161,095,486.547,791,204.571,947,801.14
可抵扣亏损368,937,447.6286,108,847.00268,943,900.1262,099,602.38
信用减值准备130,856,703.1324,800,677.4182,473,304.7716,946,252.92
递延收益68,988,370.1514,555,134.3759,098,917.5812,638,557.90
预提费用301,675.4330,167.541,268,375.86126,837.59
预计担保损失8,043,469.612,003,569.458,706,841.662,168,973.82
限制性股票29,913,130.927,478,282.7317,665,170.324,416,292.58
其他权益投资公允价值变动27,197,709.846,789,930.6828,481,747.157,112,754.52
合计638,620,452.86142,862,095.72474,429,462.03107,457,072.85

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税 负债应纳税暂时性差异递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值49,101,689.8012,275,422.4510,953,535.962,738,383.99
其他债权投资公允价值
变动
其他权益工具投资公允价值变动
固定资产一次性税前扣除14,806,240.223,701,560.1015,649,416.763,912,354.20
合计63,907,930.0215,976,982.5526,602,952.726,650,738.19

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异2,760,287.5528,996.32
可抵扣亏损8,833,006.222,496,752.41
合计11,593,293.772,525,748.73

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

年份期末金额期初金额备注
2020年
2021年711,390.19
2022年1,418,513.8047,629.96
2023年1,359,997.38866,053.33
2024年2,055,424.771,583,069.12
2025年3,287,680.08
合计8,833,006.222,496,752.41/

其他说明:

√适用 □不适用

说明1:期末递延所得税资产较上年增长32.95%,主要系饲料子公司可弥补亏损增加及单项坏账计提增加所致。说明2:期末递延所得税负债较上年增长140.23% ,主要系非同一控制企业合并资产评估增值变动所致。说明3:本年新增将于2021年到期可抵扣亏损主要系本年子公司江西优能进入注销阶段,累计可抵扣亏损本期未确认递延所得税资产。

31、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
预付土地出让金10,959,738.0010,959,738.006,516,922.006,516,922.00
预付工程款52,170,044.5552,170,044.557,106,075.557,106,075.55
预付房屋、设备款32,685,738.4132,685,738.419,934,784.719,934,784.71
预付无形资产款840,000.00840,000.00840,000.00840,000.00
预付林权款7,936,100.007,936,100.008,401,600.008,401,600.00
预付其他长期资产款12,956,875.0012,956,875.0015,826,613.4015,826,613.40
未实现售后回租损益25,473,881.8725,473,881.8730,171,517.2730,171,517.27
预付投资款110,000,000.00110,000,000.007,000,000.007,000,000.00
合计253,022,377.83253,022,377.8385,797,512.9385,797,512.93

其他说明:

说明1:其他非流动资产期末较期初增长194.91%,主要系未结算长期资产购建款增加及预付投资款所致。说明2:2020年6月8日,本公司召开第二届董事会第二十七次会议审议通过拟以人民币24,570.00万元,购买厦门银祥集团有限公司(以下简称“银祥集团”)持有的厦门银祥肉业有限公司70%股权,以及银祥集团作为依托单位的肉食品安全生产技术国家重点实验室及其固定资产、知识产权。上述交易事项已经本公司于2020年6月29日召开的2020年第四次临时股东大会表决通过。截至2020年6月30日本公司已按约定支付完成第一期股权转让款人民币1.1亿元。

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款14,629,180.0015,592,780.00
抵押借款254,867,623.92222,475,998.13
保证借款1,554,689,045.71964,092,068.68
信用借款30,000,000.00
合计1,854,185,849.631,202,160,846.81

短期借款分类的说明:

说明1:期末短期借款较期初增长54.23%,主要系养殖业务加大,资金需求增加,通过银行借款方式筹集资金所致。

说明2:

①质押借款的质押情况如下:

质押借款中600,000.00元系以吉安傲农的银行承兑汇票向九江银行股份有限公司泰和支行贴现取得;

质押借款中10,000,000.00元系以福建傲农附追索权的10,000,000.00元商业承兑汇票向交通银行股份有限公司南昌迎宾支行贴现取得;

质押借款中10,000.00元系以上杭傲农槐猪定期存款存单为质押物向中国农业银行股份有限公司上杭城郊支行取得;

质押借款中10,000.00元系以上杭傲新定期存款存单为质押物向中国农业银行股份有限公司上杭城郊支行取得;

质押借款中4,000,000.00元系以龙岩养宝专利所有权向中国银行股份有限公司龙岩分行处取得。

②抵押借款的抵押物情况如下:

抵押借款中19,100,000.00元系以三明傲农固定资产中净值为11,624,350.71元的房地产和无形资产中净值为3,274,011.54元的土地使用权为抵押物向兴业银行漳州金峰支行取得;

抵押借款中19,100,000.00元系以三明傲农固定资产中净值为11,624,350.71元的房地产和无形资产中净值为3,274,011.54元的土地使用权为抵押物向兴业银行漳州金峰支行取得;
抵押借款中18,000,000.00元系以龙岩傲农固定资产中净值为12,399,585.11元的房地产和无形资产中净值为1,850,217.86元的土地使用权为抵押物向兴业银行漳州金峰支行取得;
抵押借款中32,000,000.00元系以湖南傲农固定资产中净值为25,784,879.33元的房地产和无形资产中净值为6,647,643.81元的土地使用权为抵押物向兴业银行漳州金峰支行取得;
抵押借款中9,500,000.00元系以江西傲农固定资产中净值为9,545,130.23元的房地产和无形资产中净值为756,496.97元的土地使用权为抵押物向兴业银行漳州金峰支行取得;
抵押借款中11,500,000.00元系以吉安傲农固定资产中净值为13,370,607.99元的房地产和无形资产中净值为4,101,564.16元的土地使用权为抵押物向兴业银行漳州金峰支行取得;
抵押借款中27,000,000.00元系以甘肃傲农固定资产中净值为15,264,258.66元的房地产和无形资产中净值为1,749,144.57元的土地使用权为抵押物向兴业银行漳州金峰支行取得;
抵押借款中30,000,000.00元系以四川傲农期末账面价值为10,082,946.22元的原材料和账面价值为1,414,458.18的库存商品作为抵押物并由关联单位提供保证向成都农村商业银行邛崃羊安支行取得;
抵押借款中29,000,000.00元系以四川傲农固定资产中净值为12,338,524.06元的房地产和无形资产中净值为8,006,387.49元的土地使用权为抵押物向邮政储蓄银行金堂县支行取得;
抵押借款中20,000,000.00元系以四川傲新期末账面价值为243,354.63元的库存商品和账面价值为6,963,086.92的消耗性生物性资产作为抵押物并由关联单位提供保证向成都农村商业银行邛崃羊安支行取得;
抵押借款中6,500,000.00元系以吉林市映山红固定资产中净值为4,807,027.82元的房地产和无形资产中净值为3,010,356.04元的土地使用权向兴业银行股份有限公司吉林分行取得;
抵押借款中14,000,000.00元系以福建永益康固定资产中净值为8,374,500.11元的房地产和无形资产中净值为9,236,389.52元的土地使用权向兴业银行股份有限公司漳州分行取得;
抵押借款中25,000,000.00元系以茂名傲新固定资产中净值为2,547,288.35元的房地产和无形资产中净值为16,808,891.45元的土地使用权向中国银行股份有限公司茂名分行取得;
抵押借款中12,900,000.00元系以常德科雄固定资产中净值为9,690,896.27元的房地产和无形资产中净值为2,519,678.34元的土地使用权为抵押物向邮政储蓄银行常德市分行取得。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票34,396,239.6022,908,591.78
银行承兑汇票0
合计34,396,239.6022,908,591.78

本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
货款680,625,286.18779,886,465.50
工程款403,336,980.49405,572,766.62
设备款114,240,272.25127,385,215.18
林地、土地款10,976,447.201,872,100.00
其他长期资产款22,066,352.188,839,416.78
合计1,231,245,338.301,323,555,964.08

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
福建大舟建设集团有限公司12,269,800.00尚未结算
合计12,269,800.00/

其他说明:

□适用 √不适用

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

□适用 √不适用

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
货款108,746,516.9658,606,665.43
预收租金款507,870.011,269,675.01
1年内到期的递延收益37,320,139.5728,856,482.25
合计146,574,526.5488,732,822.69

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬42,212,044.19291,191,203.42275,960,654.8657,442,592.75
二、离职后福利-设定提存计划240,257.052,445,298.532,377,426.01308,129.57
三、辞退福利16,000.00318,125.00334,125.00
四、一年内到期的其他福利
合计42,468,301.24293,954,626.95278,672,205.8757,750,722.32

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴41,674,919.73262,537,757.93247,496,345.3156,716,332.35
二、职工福利费77,833.3217,241,311.6817,000,931.50318,213.50
三、社会保险费277,532.395,289,436.275,320,486.42246,482.24
其中:医疗保险费250,940.024,876,447.634,897,753.47229,634.18
工伤保险费11,104.36104,030.66106,661.518,473.51
生育保险费15,488.01308,957.98316,071.448,374.55
四、住房公积金54,692.004,374,809.454,387,449.6542,051.80
五、工会经费和职工教育经费127,066.75643,023.17650,577.06119,512.86
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬0.001,104,864.921,104,864.920.00
合计42,212,044.19291,191,203.42275,960,654.8657,442,592.75

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险232,769.072,396,989.992,355,278.58274,480.48
2、失业保险费7,487.9848,308.5422,147.4333,649.09
3、企业年金缴费
合计240,257.052,445,298.532,377,426.01308,129.57

其他说明:

□适用 √不适用

40、 应交税费

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
增值税907,035.37774,535.55
消费税
营业税
企业所得税6,862,261.227,246,905.19
个人所得税5,594,674.90629,359.50
城市维护建设税47,516.9028,477.01
地方教育费附加16,866.1713,525.59
教育费附加25,747.2320,485.42
印花税546,571.38332,348.46
房产税843,468.24819,144.90
土地使用税405,041.73408,606.04
其他税种122,457.5489,733.49
合计15,371,640.6810,363,121.15

其他说明:

41、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付利息
应付股利48,709,814.4211,771,856.00
其他应付款542,773,236.18360,771,654.15
合计591,483,050.60372,543,510.15

其他说明:

无应付利息

□适用 √不适用

应付股利

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
普通股股利48,709,814.4211,771,856.00
合计48,709,814.4211,771,856.00

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
质保金及保证金27,892,424.3515,667,321.09
预提费用40,038,296.1924,482,244.04
往来款154,458,726.47155,092,346.58
限制性股票回购义务151,360,950.0075,880,950.00
应付收购股权款160,239,212.0984,301,200.00
其他8,783,627.085,347,592.44
合计542,773,236.18360,771,654.15

说明:其他应付款期末较期初增长50.45%,主要系应付合作方股权转让款、应付限制性股票回购款增加所致。

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因
张伯峰9,338,000.00尚未结算
王洪臣13,782,000.00尚未结算
邹和生25,000,000.00尚未结算
限制性股票回购义务73,579,500.00限制性股票尚在执行期
合计121,699,500.00/

其他说明:

□适用 √不适用

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款61,388,097.22198,366,120.82
1年内到期的应付债券12,341,933.33
1年内到期的长期应付款103,797,869.69108,204,275.94
1年内到期的租赁负债
合计165,185,966.91318,912,330.09

其他说明:

44、 其他流动负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
短期应付债券
应付退货款
1年内到期的递延收益
待转销项税578,438.33570,841.23
合计578,438.33570,841.23

短期应付债券的增减变动:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
质押借款66,114,583.33
抵押借款57,065,180.5662,107,483.33
保证借款150,208,333.33150,283,020.83
信用借款
减:一年内到期的长期借款61,388,097.22198,366,120.82
合计212,000,000.0014,024,383.34

长期借款分类的说明:

说明:期末长期借款较期初上涨1,411.65%,主要系养殖业务扩大,资金需求增加,通过银行借款方式筹集资金所致。

(1) 长期借款分类的说明:

①质押借款中66,000,000.00元系以福建傲农保证金为质押物向厦门银行漳州分行取得;

②抵押借款中18,000,000.00元系以南昌傲农无形资产中净值为19,304,454.60元的土地使用权为抵押物向中国建设银行西湖支行处取得;

③抵押借款中39,000,000.00元系以福建傲农固定资产中净值为46,860,956.25元的房地产和无形资产中净值为13,814,912.61元的土地使用权为抵押物向兴业银行漳州分行处取得。

其他说明,包括利率区间:

√适用 □不适用

项 目2020年6月30日2020年1-6月利率区间
质押借款66,114,583.336.25%
抵押借款57,065,180.563%、5.225%
保证借款150,208,333.335.00%

46、 应付债券

(1). 应付债券

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付债券12,341,933.33
减:一年内到期应付债券-12,341,933.33
合计

(2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

债券 名称面值发行 日期债券 期限发行 金额期初 余额本期 发行按面值计提利息溢折价摊销本期 偿还期末 余额
厦门佑康梦一号投资合伙企业(有限合伙)2017.063年9,980,000.0012,341,933.33301,222.8312,643,156.16
合计///9,980,000.0012,341,933.33301,222.812,643,156.16

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

√适用 □不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

47、 租赁负债

□适用 √不适用

48、 长期应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
长期应付款148,308,440.48165,507,404.16
专项应付款
合计148,308,440.48165,507,404.16

其他说明:

无长期应付款

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
应付融资租赁款152,625,708.70175,161,793.87
应付扶贫资金贷款300,000.0041,250.00
应付保理借款25,435,268.1440,758,636.23
应付投资借款73,745,333.3357,750,000.00
减:一年内到期的长期应付款项-103,797,869.69-108,204,275.94
合计148,308,440.48165,507,404.16

其他说明:

专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

50、 预计负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额期末余额形成原因
对外提供担保2,206,841.661,543,469.61
未决诉讼6,500,000.006,500,000.00
合计8,706,841.668,043,469.61/

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

说明1:期末预计负债-对外提供担保系本集团为下游客户办理信用卡、用于购买饲料专项贷款、融资租赁等项下的全部债务或贷款本金及利息提供担保,参照银行对于正常类贷款计提1.5%的贷款减值准备计提预计负债。具体担保事项详见本节十四、2、或有事项。

说明2:期末预计负债-未决诉讼信息详见本节十四、2、或有事项。

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位:元 币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助48,089,881.568,729,150.001,766,112.4455,052,919.12与资产相关
合计48,089,881.568,729,150.001,766,112.4455,052,919.12/

涉及政府补助的项目:

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

负债项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关
四川新泽希现代农业畜牧业基地建设257,979.638,825.04249,154.59与资产相关
乐山康瑞畜禽标准化项目-畜禽237,837.9016,216.20221,621.70与资产相关
辽宁傲农123产业融合项目1,600,000.001,500,000.00308,333.332,791,666.67与资产相关
甘肃傲农24万吨饲料加工技术改造项目2,123,636.18212,363.641,911,272.54与资产相关
三明傲农配套扶持资金1,410,489.0615,996.001,394,493.06与资产相关
吉安傲农基础设施补助款9,813,690.83106,448.219,707,242.62与资产相关
江西傲新基础设施补助款1,637,301.0517,893.981,619,407.07与资产相关
龙岩傲农年产20万吨高效生物饲料生产项目852,165.2028,724.64823,440.56与资产相关
龙岩傲农农产品深加工项目固定资产投资补助408,510.6212,765.96395,744.66与资产相关
江苏傲农基础设施补助款1,230,960.8413,068.721,217,892.12与资产相关
福建傲农土地基础设施建设补助款6,042,907.2067,644.485,975,262.72与资产相关
南昌傲农基础设施补助款7,170,416.67190,500.006,979,916.67与资产相关
广州傲农膨化饲料生产线建设项目补助款350,000.0025,000.00325,000.00与资产相关
湖北三匹规模化猪场清洁生态养猪模式示范项目873,418.2030,066.36843,351.84与资产相关
万合种猪场农业循环经济示范项目11,478,367.46358,479.0011,119,888.46与资产相关
茂名傲新省级促进经济发展专项设备更新专题补助843,498.3046,861.02796,637.28与资产相关
吉安傲农智能制造扶持款523,285.7431,714.26491,571.48与资产相关
辽宁傲农农业产业化991,666.6749,999.98941,666.69与资产相关
固定资产投资补助项目
南宁育种非洲猪瘟应急防控大型规模猪场补助243,750.0112,499.99231,250.02与资产相关
上杭傲农槐猪保种建设项目补助资金1,000,000.0049,999.98950,000.02与资产相关
上杭傲农现代农业产业园建设项目补助资金1,000,000.0049,999.98950,000.02与资产相关
上杭傲农生猪规模化养殖场建设项目补助资金2,000,000.00100,000.021,899,999.98与资产相关
襄阳傲新2019年生猪规模化养殖场建设补助项目资金500,000.0012,711.65487,288.35与资产相关
瑞金养宝环境保护专项资金补助191,250.00191,250.00与资产相关
瑞金养宝农业综合开发办2013年产业化补助项目.481,250.00481,250.00与资产相关
瑞金养宝2014年畜禽渔业业标准化养殖项目资金.553,125.00553,125.00与资产相关
瑞金养宝农业综合开发办瑞金市1400头优质种猪繁育示范基地1,113,525.001,113,525.00与资产相关
永定养旺生猪标准化规模养殖场(小区)建设项目390,000.00390,000.00与资产相关
合计48,089,881.568,729,150.001,766,112.4455,052,919.12

其他说明:

√适用 □不适用

说明:本期新增补助金额中包含非同一控制下合并福建养宝并入的递延收入2,729,150.00元。

52、 其他非流动负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
合同负债
未确认售后回租损益10,563,988.4712,897,585.28
合计10,563,988.4712,897,585.28

其他说明:

53、 股本

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期初余额本次变动增减(+、一)期末余额
发行 新股送股公积金 转股其他小计
股份总数434,205,75085,784,55685,784,556519,990,306

其他说明:

①2020年5月,本公司非公开发行股票7,558.46万股,发行价格为18.39元/股,发行后股本为50,979.03万股,此次增发业经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)出具容诚验字[2020]361Z0033号《验资报告》审验;

②2020年5月,本公司向86位股权激励对象发行限制性股票1,000.00万股,此次增发业经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)出具容诚验字[2020]第361Z0040号《验资报告》审验,发行后本公司股本51,979.03万股;

③2020年6月,本公司向1位股权激励对象发行限制性股票20.00万股,此次增发业经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)出具容诚验字[2020]第361Z0050号《验资报告》审验,发行后本公司股本51,999.03万股。

54、 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)228,506,751.441,355,119,844.283,838,476.911,579,788,118.81
其他资本公积28,246,861.5812,247,960.6040,494,822.18
合计256,753,613.021,367,367,804.883,838,476.911,620,282,940.99

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

说明1:股本溢价本期增加系:

①2020年5月,本公司非公开发行股票7,558.46万股,发行价格为18.39元/股,募集资金总额139,000.00万元,扣除发行费用后募集资金净额136,542.44万元,计入股本7,558.46万元,计入资本公积128,983.98万元。

②2020年5月,本公司向86位股份支付激励对象发行限制性股票1,000.00万股,募集资金7,400.00万元,计入股本1,000.00万元,计入资本公积6,400.00万。

③2020年6月,本公司向1位股份支付激励对象发行限制性股票20.00万股,募集资金148.00万元,计入股本20.00万元,计入资本公积128.00万元。

说明2:股本溢价本期减少系由于本年度因收购四川傲凯、诏安优农、庆云傲农、吉州鸿图等少数股东股权,以及在不丧失控制权情况下转让三明傲农、厦门傲新、江西傲航等公司部分股权,导致资本公积-股本溢价减少3,838,476.91元,详见本节九、2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。

说明3:资本公积-其他资本公积本年增加系发行限制性股票确认的股份支付金额。

56、 库存股

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股75,602,850.0075,480,000.00151,082,850.00
合计75,602,850.0075,480,000.00151,082,850.00

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

说明:2020年5月,本公司向86位股权激励对象发行限制性股票1,000.00万股,募集资金7,400.00万元,确认回购义务增加库存股7,400.00万元;2020年6月,本公司向1位股权激励对象发行限制性股票20.00万股,募集资金148.00万元,确认回购义务增加库存股148.00万元。

57、 其他综合收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初 余额本期发生金额期末 余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益-21,368,992.631,284,037.31322,823.84961,213.47-20,407,779.16
其他权益工具投资公允价值变动-21,368,992.631,284,037.31322,823.84961,213.47-20,407,779.16
其他综合收益合计-21,368,992.631,284,037.31322,823.84961,213.47-20,407,779.16

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、 专项储备

□适用 √不适用

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积21,121,825.842,280,422.14-23,402,247.98
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计21,121,825.842,280,422.14-23,402,247.98

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

无60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期上年度
调整前上期末未分配利润212,934,877.82187,959,290.42
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)6,750,000.00
调整后期初未分配利润212,934,877.82194,709,290.42
加:本期归属于母公司所有者的净利润337,915,695.1129,155,731.15
减:提取法定盈余公积2,280,422.14
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利10,855,143.75
转作股本的普通股股利
其他综合收益转未分配利润75,000.00
期末未分配利润548,570,150.79212,934,877.82

调整期初未分配利润明细:

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0 元。

3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务4,085,453,556.293,184,592,120.052,709,327,423.482,342,737,567.29
其他业务2,774,481.211,645,332.911,739,649.04350,526.21
合计4,088,228,037.503,186,237,452.962,711,067,072.522,343,088,093.50

(2). 合同产生的收入的情况

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明:

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税227,377.26111,427.26
教育费附加117,049.6256,808.79
资源税
房产税1,776,143.021,831,060.82
土地使用税1,332,228.791,359,269.51
车船使用税
印花税2,052,677.101,451,777.83
地方教育费附加77,360.1837,632.00
其他175,402.28128,169.43
合计5,758,238.254,976,145.64

其他说明:

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬73,217,854.2282,764,504.21
差旅费18,626,986.7829,853,317.21
运杂费25,641,734.41
招待费3,105,647.603,319,814.50
会务费1,227,572.142,487,115.43
业务费1,250,874.731,780,075.94
租赁费1,288,749.601,746,119.38
其他4,661,329.061,784,091.72
合计103,379,014.13149,376,772.80

其他说明:

本期运杂费按新收入准则调至营业成本

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬84,099,165.6044,333,475.86
差旅费5,492,639.004,739,352.17
折旧费8,918,752.226,632,787.97
租赁费13,016,031.604,064,352.64
招待费8,033,402.534,115,102.36
资产摊销6,495,550.734,550,284.71
会务费1,440,931.17799,702.99
中介服务费4,232,545.151,519,221.38
办公费1,729,942.131,092,120.20
股份支付12,247,960.601,583,215.25
其他12,979,748.078,198,946.45
合计158,686,668.8081,628,561.98

其他说明:

65、 研发费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
材料费12,538,536.7522,750,779.62
人工费13,181,664.3215,677,502.17
差旅费1,438,695.792,948,623.36
折旧及摊销费1,321,268.501,748,946.62
其他698,943.10952,964.65
合计29,179,108.4644,078,816.42

其他说明:

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
利息支出71,659,533.0538,738,726.31
减:利息资本化-2,478,407.94
减:利息收入-1,558,935.57-800,603.75
承兑汇票贴息1,020,037.75921,899.46
汇兑损益177,192.78215,640.27
手续费及其他1,118,255.821,025,873.35
合计69,937,675.8940,101,535.64

其他说明:

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助1,766,112.441,128,181.78
与收益相关的政府补助5,210,309.675,241,791.63
个税扣缴税款手续181,861.085,033.79
合计7,158,283.196,375,007.20

其他说明:

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-3,455,361.55-2,426,027.68
处置长期股权投资产生的投资收益517,230.712,660.85
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益217,562.22140,668.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
追加投资取得控制权后,对原股权按公允价值重新计量产生的利得9,229,975.25
合计6,509,406.63-2,282,698.83

其他说明:

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

□适用 √不适用

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-35,272,923.19-11,689,309.55
其他应收款坏账损失-8,289,551.70-2,638,874.32
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计-43,562,474.89-14,328,183.87

其他说明:

72、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-2,695,665.31
合计-2,695,665.31

其他说明:

73、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得(损失以“-”填列)-124,883.08-72,424.62
合计-124,883.08-72,424.62

其他说明:

□适用 √不适用

74、 营业外收入

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中:固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助22,000.00590,920.0022,000.00
罚款及赔偿收入4,676,710.041,658,377.384,676,710.04
企业取得子公司的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益26,475,400.9826,475,400.98
其他408,220.4065,340.89408,220.40
合计31,582,331.422,314,638.2731,582,331.42

计入当期损益的政府补助

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
党建费用20,000.000与收益相关
企业发展创新奖励金107,000.00与收益相关
企业扶持基金186,000.00与收益相关
产业化先进企业奖金10,000.00与收益相关
企业补助省名牌产品奖励100,000.00与收益相关
漳州市芗城区财政局国库支付中心发放工业增长奖励78,400.00与收益相关
2018年县中小企业高50,000.00与收益相关
质量发展专项资金
2017年首次达到限额以上商贸企业奖励50,000.00与收益相关
其他补贴项目9,520.00与收益相关
合计20,000.00590,920.00

其他说明:

□适用 √不适用

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计1,781,684.76299,792.721,781,684.76
其中:固定资产处置损失1,653,684.7639,857.721,653,684.76
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠4,404,295.92559,000.004,404,295.92
罚款及滞纳金575,345.98282,685.85575,345.98
预计担保损失-663,372.05-2,840,341.28-663,372.05
抚恤金2,771,549.86317,717.602,771,549.86
其他2,258,721.26385,772.922,258,721.26
合计11,128,225.73-995,372.1911,128,225.73

其他说明:

预计担保损失见50、预计负债

76、 所得税费用

(1) 所得税费用表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用6,006,788.817,289,345.11
递延所得税费用-35,947,517.98-10,066,663.11
合计-29,940,729.17-2,777,318.00

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额
利润总额525,484,316.55
按法定/适用税率计算的所得税费用131,371,079.14
子公司适用不同税率的影响-155,034,097.08
调整以前期间所得税的影响-1,660,423.43
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,017,048.19
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,795,155.46
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2,201,143.23
权益法核算的合营企业和联营企业损益275,247.51
研发费用加计扣除-2,486,973.73
税率变动对期初递延所得税余额的影响-2,845,830.33
其他-982,767.21
所得税费用-29,940,729.17

其他说明:

□适用 √不适用

77、 其他综合收益

√适用 □不适用

详见本节七、57、其他综合收益

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收到往来款108,955,650.2125,784,519.41
收到押金及保证金20,844,756.6014,067,236.63
收到政府补助款11,232,309.676,947,762.54
收到其他款项23,637,990.9430,691,176.33
合计164,670,707.4277,490,694.91

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
付现费用93,435,211.48128,700,218.56
支付往来款175,971,509.4235,240,768.19
支付押金及保证金49,821,736.0112,433,650.67
支付其他款项25,652,285.4737,569,350.64
合计344,880,742.38213,943,988.06

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收到退回的土地款465,500.00600,000.00
收回合作意向金31,500,000.00
收回与长期资产相关的履约保证金815,320.00
衍生工具平仓收到的金额5,011,375.21637,686.00
取得子公司收到的现金净额866,989.951,629,128.70
合计37,843,865.163,682,134.70

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
支付与长期资产相关的履约保证金12,200,000.00
支付股权转让合作意向金40,050,000.002,760,000.00
购买衍生工具支付的保证金及手续费5,008,650.00637,686.00
处置子公司减少的现金27,576.28
合计57,258,650.003,425,262.28

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
收到其他借款61,359,997.005,730,000.00
收到融资租赁款20,000,000.0084,840,000.00
收到转让子公司部分股权款200,000.00
收到借款保证金5,000,000.00250,000.00
合计86,559,997.0090,820,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目本期发生额上期发生额
归还其他借款(扶贫资金及其他借款)57,780,638.767,440,000.00
支付融资租赁款54,138,394.2725,578,321.10
支付借款保证金44,327,000.0015,000,000.00
支付其他筹资相关利息及费用8,884,875.832,366,761.21
支付购买子公司少数股东股权款1,593,900.00
支付回购股权款11,147,204.77
合计166,724,808.8661,532,287.08

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

79、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润555,425,045.7240,900,509.57
加:资产减值准备17,023,849.18
信用减值损失43,562,474.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧115,821,392.1566,358,299.64
使用权资产摊销
无形资产摊销4,634,490.243,521,019.98
长期待摊费用摊销15,472,138.1510,004,777.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)124,883.0872,424.62
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)1,781,684.76299,792.72
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)0.00
财务费用(收益以“-”号填列)72,741,411.2538,953,240.69
投资损失(收益以“-”号填列)-6,509,406.632,282,698.83
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-35,539,250.04-9,779,849.51
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-408,267.94-296,765.52
存货的减少(增加以“-”号填列)-426,607,702.67-71,558,341.04
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-271,204,812.87-137,228,863.11
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-221,817,539.51196,162,522.41
其他18,207,008.60-1,233,521.88
经营活动产生的现金流量净额-134,316,450.82155,481,793.91
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额708,117,820.26208,556,042.15
减:现金的期初余额198,025,227.10127,277,655.51
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额510,092,593.1681,278,386.64

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物144,867,958.60
其中:安福金农10,000,000.00
泰和富民20,000,000.00
常德科雄24,000,000.00
福建养宝90,867,958.60
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物13,630,627.24
其中:安福金农5,000,000.00
厦门嘉烨兴491,152.64
化州泰丰106,559.67
泰和富民0.00
连云港荣佑5,744.36
常德科雄709,768.63
福建养宝4,594,326.26
瑞金养宝164,828.27
永定养旺404,300.50
泰和养宝237,048.75
清流养宝135,205.08
连城养宝33,539.86
养宝饲料1,484,619.94
江西金博263,533.28
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物4,079,129.31
其中:亚太星原3,681,200.00
沈阳胜禾昕397,929.31
取得子公司支付的现金净额135,316,460.67

其他说明:

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末余额期初余额
一、现金708,117,820.26198,025,227.10
其中:库存现金74,637.34338,936.66
可随时用于支付的银行存款700,126,351.06190,026,629.65
可随时用于支付的其他货币资金7,916,831.867,659,660.79
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额708,117,820.26198,025,227.10
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明:

□适用 √不适用

80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末账面价值受限原因
货币资金83,646,724.91保证金及冻结的资金
应收票据
存货18,703,845.95短期借款抵押
固定资产183,137,860.53短期借款、长期借款抵押、融资租赁抵押
无形资产91,080,148.97短期借款、长期借款抵押
其他权益工具投资19,001,170.00为关联方借款提供质押担保
投资性房地产2,330,326.45短期借款抵押尚未解押
合计397,900,076.81/

其他说明:

82、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币 余额
货币资金--
其中:美元593,375.907.07954,200,804.68
欧元
港币
苏姆716,649,668.000.0008573,319.74
短期借款--
其中:美元1,579,294.007.079511,180,611.87
欧元445,002.507.96103,542,664.90
港币
长期借款--
其中:美元
欧元
港币
其他应付款
美元100.007.0795707.95
苏姆952,746,000.000.0008762,196.80
应付账款
美元82,475.077.0795583,882.26
苏姆2,493,702,500.000.00081,994,962.00

其他说明:

(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

83、 套期

□适用 √不适用

84、 政府补助

1. 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

种类金额列报项目计入当期损益的金额
万合种猪场农业循环经济示范项目12,709,649.00递延收益358,479.00
辽宁傲农123产业融合项目3,500,000.00递延收益308,333.33
甘肃傲农24万吨饲料加工技术改造项目3,020,000.00递延收益212,363.64
南昌傲农基础设施补助款7,620,000.00递延收益190,500.00
吉安傲农基础设施补助款10,644,800.00递延收益106,448.21
上杭傲农生猪规模化养殖场建设项目补助资金2,000,000.00递延收益100,000.02
福建傲农土地基础设施建设补助款6,437,500.00递延收益67,644.48
辽宁傲农农业产业化固定资产投资补助项目1,000,000.00递延收益49,999.98
上杭傲农槐猪保种建设项目补助资金1,000,000.00递延收益49,999.98
上杭傲农现代农业产业园建设项目补助资金1,000,000.00递延收益49,999.98
茂名傲新省级促进经济发展专项设备更新专题补助921,600.00递延收益46,861.02
吉安傲农智能制造扶持款555,000.00递延收益31,714.26
湖北三匹规模化猪场清洁生态养猪模式示范项目1,000,000.00递延收益30,066.36
龙岩傲农年产20万吨高效生物饲料生产项目1,067,600.00递延收益28,724.64
广州傲农膨化饲料生产线建设项目补助款500,000.00递延收益25,000.00
江西傲新基础设施补助款1,789,400.00递延收益17,893.98
乐山康瑞畜禽标准化项目-畜禽300,000.00递延收益16,216.20
三明傲农配套扶持资金1,599,600.00递延收益15,996.00
江苏傲农基础设施补助款1,306,872.00递延收益13,068.72
龙岩傲农农产品深加工项目固定资产投资补助500,000.00递延收益12,765.96
襄阳傲新2019年生猪规模化养殖场建设补助项目资金500,000.00递延收益12,711.65
南宁育种非洲猪瘟应急防控大型规模猪场补助250,000.00递延收益12,499.99
四川新泽希现代农业畜牧业基地建设288,000.00递延收益8,825.04
瑞金养宝环境保护专项资金补助191,250.00递延收益0
瑞金养宝农业综合开发办2013年产业化补助项目.481,250.00递延收益0
瑞金养宝2014年畜禽渔业业标准化养殖项目资金.553,125.00递延收益0
瑞金养宝农业综合开发办瑞金市1400头优质种猪繁育示范基地1,113,525.00递延收益0
永定养旺生猪标准化规模养殖场(小区)建设项目390,000.00递延收益0
企业研发经费补助2,416,462.00不适用1,089,952.00
稳岗补贴1,427,278.65不适用572,689.33
省高入库及省工程技术研究中心450,800.00不适用450,800.00
湘潭县科技和经济信息化2019年互联网产业发展专项资金300,000.00不适用300,000.00
永定农民创业园项目第二批省级专项资金300,000.00不适用300,000.00
名牌产品奖励300,000.00不适用200,000.00
2019年福建省优质农产品标准化示范基地补助200,000.00不适用200,000.00
上规模奖补资金200,000.00不适用200,000.00
能繁母猪补贴198,000.00不适用198,000.00
产业引导资金176,800.00不适用176,800.00
病死猪无害化处理补助554,227.48不适用129,667.48
农业农村局补助资金110,000.00不适用110,000.00
海纳百川奖励700,000.00不适用100,000.00
规模以上工业企业奖励106,000.00不适用100,000.00
保供补贴100,000.00不适用100,000.00
开发区管理委员会奖励100,000.00不适用100,000.00
农业科技项目100,000.00不适用100,000.00
软著累计奖励100,000.00不适用100,000.00
贷款贴息196,921.00不适用80,700.00
社保补贴72,800.90不适用56,919.45
鼓励企业加快科技创新奖励130,000.00不适用50,000.00
技术转移奖补资金50,000.00不适用50,000.00
市级工程技术研究中心培育对象奖补资金50,000.00不适用50,000.00
市示范智能车间50,000.00不适用50,000.00
知识产权资金50,000.00不适用50,000.00
蒸气补助40,800.00不适用40,800.00
农业标准化补贴40,000.00不适用40,000.00
优秀企业奖励资金40,000.00不适用40,000.00
协防员工资款30,000.00不适用30,000.00
党建经费112,320.00不适用22,000.00
2019年度湘潭市专项项目及经费补助20,000.00不适用20,000.00
疫苗直补款18,500.00不适用18,500.00
安全生产监督管理局达标奖励15,000.00不适用15,000.00
生产用电补贴14,000.00不适用14,000.00
畜牧局补助182,968.00不适用10,000.00
首都科技条件平台顺义工作站2019年度成员单位绩效10,000.00不适用10,000.00
统计入库奖励10,000.00不适用10,000.00
增值税补贴9,875.28不适用9,875.28
农村劳动力社保补差21,816.98不适用5,078.13
就业补贴5,000.00不适用5,000.00
生物安全补贴5,000.00不适用5,000.00
专利资助资金5,000.00不适用5,000.00
留岗留薪补贴4,128.00不适用4,128.00
劳务协作奖励2,500.00不适用2,500.00
市场监督管理局奖励2,500.00不适用2,500.00
智慧用电补助2,400.00不适用2,400.00
农机站发放补贴2,250.00不适用2,250.00
自主招工奖励1,500.00不适用1,500.00
税收返还1,250.00不适用1,250.00
合计6,998,422.11

2. 政府补助退回情况

□适用 √不适用

其他说明无

85、 其他

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例 (%)股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润
厦门嘉烨兴2020年1月1日700万100收购股权2020年1月1日取得控制权13,973,285.02652,050.42
安福金农2020年2月1日1000万100收购股权2020年2月1日取得控制权5,563,424.701,924,989.08
常德科雄2020年3月1日2600万52收购股权2020年3月1日取得控制权51,632,284.761,822,137.18
化州泰丰2020年4月1日6,729.1156万60.38增资扩股2020年4月1日取得控制权14,857,897.0010,566,271.46
泰和富民2020年3月1日9700万97收购股权2020年3月1日取得控制权-153,114.89
阿坝川傲2020年6月1日0万80收购股权2020年6月1日取得控制权-62,216.34
连云港荣佑2020年4月10日0万80收购股权2020年4月10日取得控制权-54,913.72
福建养宝2020年6月30日18,099.90万51收购股权2020年6月30日取得控制权
江西金博2020年6月30日2600万60增资扩股2020年6月30日取得控制权

其他说明:

(2). 合并成本及商誉

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

合并成本厦门嘉烨兴安福金农常德科雄化州泰丰泰和富民阿坝川傲连云港荣佑福建养宝江西金博
--现金7,000,000.0010,000,000.0026,000,000.0050,788,000.0097,000,000.00180,999,000.0026,000,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值16,503,156.01
--其他
合并成本合计7,000,000.0010,000,000.0026,000,000.0067,291,156.0197,000,000.00180,999,000.0026,000,000.00
减:取得的可辨认净资产公允价值份额4,716,767.9110,000,000.0022,969,752.9774,098,992.2996,042,302.16-631,024.51200,666,564.7025,507,376.35
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额2,283,232.090.003,030,247.03-6,807,836.28957,697.84631,024.51-19,667,564.70492,623.65

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:

无大额商誉形成的主要原因:

福建养宝资产负债购买日公允价值参考资产评估价值确定;化州泰丰生物资产的公允价值购买日参考市场价值确定其他说明:

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

厦门嘉烨兴安福金农常德科雄
购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
资产:36,692,975.4336,692,975.4352,545,944.0052,545,944.0083,212,812.0164,224,151.99
货币资金491,152.64491,152.645,000,000.005,000,000.00710,268.63710,268.63
应收款项31,803.2331,803.2318,698,210.2018,698,210.20
存货0.000.000.000.000.000.00
固定资产21,852,489.4221,852,489.4244,283,650.0044,283,650.0042,583,759.6330,549,863.80
无形资产0.000.000.000.000.000.00
生产性生物资产0.000.000.000.000.000.00
在建工程1,656,620.401,656,620.400.000.009,612,348.482,657,584.29
其他资产12,660,909.7412,660,909.743,262,294.003,262,294.0011,608,225.0711,608,225.07
负债:31,976,207.5231,976,207.5242,545,944.0042,545,944.0039,040,210.1434,293,045.13
借款12,900,000.0012,900,000.00
应付款项31,976,207.5231,976,207.5242,545,944.0042,545,944.0021,393,045.1321,393,045.13
递延所得税负债4,747,165.01
其他负债0.000.000.000.000.000.00
净资产4,716,767.914,716,767.9110,000,000.0010,000,000.0044,172,601.8729,931,106.86
减:少数股东权益0.000.000.000.0021,202,848.9014,366,931.29
取得的净资产4,716,767.914,716,767.9110,000,000.0010,000,000.0022,969,752.9715,564,175.57
化州泰丰泰和富民阿坝川傲
购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
资产:140,977,621.88124,804,006.6899,763,013.3099,763,013.30
货币资金63,366,559.6763,366,559.6780,000,000.0080,000,000.00
应收款项20,143,478.1820,143,478.1817,193,000.0017,193,000.00
存货13,077,533.154,131,404.08
固定资产14,991,573.0714,991,573.07
无形资产
生产性生物资产11,022,000.003,794,513.87
在建工程14,209,472.0014,209,472.001,519,613.301,519,613.30
其他资产4,167,005.814,167,005.811,050,400.001,050,400.00
负债:47,272,617.2947,272,617.29750,330.66750,330.66
借款
应付款项47,272,617.2947,272,617.29750,330.66750,330.66
递延所得税负债
其他负债
净资产93,705,004.5977,531,389.3999,012,682.6499,012,682.64
减:少数股东权益19,606,012.3016,371,289.252,970,380.482,970,380.48
取得的净资产74,098,992.2961,160,100.1496,042,302.1696,042,302.16

续上表

连云港荣佑江西金博福建养宝
购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
资产:268,594.36268,594.3655,819,050.4455,819,050.44423,098,818.85251,148,951.40
货币资金39,183,533.2839,183,533.287,053,868.667,053,868.66
应收款项3,962,902.613,962,902.61
存货54,489,956.7424,634,198.48
固定资产167,377,823.14126,207,798.42
无形资产
生产性生物资产120,194,791.8031,585,977.61
在建工程10,267,767.1610,267,767.1634,197,350.0933,298,010.89
其他资产268,594.36268,594.366,367,750.006,367,750.0035,822,125.8124,406,194.73
负债:1,057,375.001,057,375.0016,576,932.9816,576,932.9829,634,966.5124,647,619.22
借款9,295,063.939,295,063.93
应付款项16,576,932.9816,576,932.9812,623,405.2912,623,405.29
递延所得税负债4,987,347.29
其他负债1,057,375.001,057,375.002,729,150.002,729,150.00
净资产-788,780.64-788,780.6439,242,117.4639,242,117.46393,463,852.34226,501,332.18
减:少数股东权益-157,756.13-157,756.1313,734,741.1113,734,741.11192,797,287.64110,985,652.77
取得的净资产-631,024.51-631,024.5125,507,376.3525,507,376.35200,666,564.70115,515,679.41

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

①厦门嘉烨兴、安福金农、泰和富民、阿坝川傲、连云港荣佑、江西金博合并日的流动资产主要为货币资金、应收账款、其他应收款、存货等,长期资产主要为在建工程及新建的固定资产等,负债为应付账款、其他应付款、短期借款等。因此本公司认为其公允价值和账面价值接近。

②常德科雄、福建养宝非流动资产公允价值购买日参考资产评估价值确定;化州泰丰生物资产的公允价值购买日参考市场价值确定。

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

无其他说明:

(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

被购买方名称购买日之前原持有股权在购买日的账面价值购买日之前原持有股权在购买日的公允价值购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益的金额
化州泰丰7,273,180.7616,503,156.019,229,975.25购买日市场价值

其他说明:

(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

□适用 √不适用

(6). 其他说明

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

□适用 √不适用

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明:

□适用 √不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

√适用 □不适用

(1) 本年度新设子公司导致的合并范围的变动情况

名 称合并当期期末净资产合并当期净利润
天津傲农红祥生物科技有限公司3,840,880.23-1,309,119.77
阜阳市傲农和牧畜牧养殖有限公司-3,234,676.69-5,234,676.69
兴义市傲农鸿鑫畜牧养殖有限公司4,994,759.48-505,240.52
新乐傲农农业开发有限公司-566,492.15-566,492.15
抚州市东乡区傲新畜牧有限公司445,353.75-3,154,646.25
山东傲农种猪有限公司10,833,578.98-166,421.02
吉水县傲诚农牧有限公司212.51212.51
漳州市傲捷物流有限公司
安徽傲农生物科技有限公司4,902,624.30-347,375.70
永新县傲农生态农业科技有限公司-174,650.17-174,650.17
湖北盖贝斯傲农生物有限公司-467,115.58-467,115.58
厦门傲祥农业科技有限公司
大理傲农黑尔农牧科技有限公司5,189,583.49189,583.49
抚州市慧农农业发展有限公司-171,244.77-171,244.77
厦门傲农现代农业科技有限公司
厦门傲华粮油贸易有限公司5,595,435.2595,435.25
威宁傲农生物科技有限公司2,798,825.10-201,174.90
江西傲农食品有限公司-5,731.25-5,731.25
陕西新傲农农业发展有限公司959,285.36-40,714.64
重庆傲牧生物科技有限公司
上饶傲峰农业发展有限公司-818.42-818.42
漳州傲华畜牧有限公司
安溪佑泰农业发展有限公司-18.50-18.50
山西傲华现代农业有限公司
厦门兹富佑贸易有限公司-93,640.21-93,640.21
湖北傲农生物肥业有限公司
京山傲农畜牧养殖有限公司
福建傲弘农业科技有限公司
眉山傲农现代牧业有限公司

(2) 本年度清算子公司导致的合并范围的变动情况

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称公司简称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得 方式
直接间接
漳州傲农牧业科技有限公司漳州傲农福建漳州福建漳州饲料生产及销售100非同一控制企业合并
南昌傲农生物科技有限公司南昌傲农江西南昌江西南昌饲料生产及销售100非同一控制企业合并
金华傲农生物科技有限公司金华傲农浙江金华饲料生产及销售100非同一控制企业合并
湖南傲农生物科技有限公司湖南傲农湖南湘潭湖南湘潭饲料生产及销售100非同一控制企业合并
广州傲农生物科技有限公司广州傲农广州广州饲料生产及销售100非同一控制企业合并
南宁傲农饲料有限公司南宁傲农南宁南宁饲料生产及销售51非同一控制企业合并
厦门傲牧贸易有限公司厦门傲牧厦门厦门饲料销售100新设
合肥傲农牧业科技有限公司合肥傲农合肥合肥饲料销售100新设
郑州傲农饲料有限公司郑州傲农郑州郑州饲料销售100新设
江苏傲农生物科技有限公司江苏傲农宿迁宿迁泗阳县饲料销售100新设
武汉傲农生物科技有限公司武汉傲农武汉武汉饲料销售100新设
重庆得亿农生物科技有限公司重庆得亿农重庆重庆饲料生产及销售51非同一控制企业合并
贵阳傲农生物科技有限公司贵阳傲农贵阳贵阳饲料生产及销售100非同一控制企业合并
四川傲农生物科技有限公司四川傲农邛崃邛崃饲料生产及销售100新设
福州傲农生物科技有限公司福州傲农福建福州福州饲料生产及销售100新设
名 称处置日净资产处置当期期初至处置日净利润
梅州傲农生物科技有限公司-19,587.51
吉安市傲农现代农业科技有限公司吉安现代农业江西吉安吉安生猪养殖及销售100新设
高安傲农生物科技有限公司高安傲农江西高安江西高安饲料生产及销售100非同一控制企业合并
莱芜傲农生物技术有限公司莱芜傲农莱芜市莱芜市饲料销售100新设
江西傲农饲料科技有限公司江西傲农鄱阳鄱阳饲料生产及销售60新设
湖南农顺生物科技有限公司湖南农顺宁乡县宁乡县饲料生产及销售60新设
山西傲农科技有限公司山西傲农太原太原饲料销售100新设
三明傲农生物科技有限公司三明傲农福建三明三明饲料生产及销售60新设
龙岩傲农饲料有限公司龙岩傲农上杭县上杭县饲料生产及销售100新设
云南傲农生物科技有限公司云南傲农云南昆明昆明饲料生产及销售100新设
吉安傲农生物科技有限公司吉安傲农泰和县泰和县饲料销售100新设
漳州傲农现代农业开发有限公司漳州现代漳浦县漳浦县生猪养殖及销售80新设
沈阳傲农生物科技有限公司沈阳傲农沈阳沈阳饲料生产及销售100新设
黔西南傲农生物科技有限公司黔西南傲农兴仁县兴仁县饲料生产及销售100新设
茂名傲农生物科技有限公司茂名傲农电白县电白县饲料生产及销售100新设
甘肃傲农饲料科技有限公司甘肃傲农甘肃武威古浪县甘肃武威古浪县饲料生产及销售51新设
新疆傲农生物科技有限公司新疆傲农新疆乌鲁木齐新疆乌鲁木齐饲料生产及销售100新设
江西优能生物科技有限公司江西优能江西赣州赣县江西赣州赣县饲料研发、生产及销售100新设
哈尔滨傲凯慧农饲料有限公司哈尔滨慧农哈尔滨哈尔滨饲料批发60新设
北京慧农生物科技有限公司北京慧农北京顺义北京顺义饲料生产及销售100新设
焦作傲农饲料有限公司焦作傲农河南焦作河南焦作饲料生产及销售100新设
江西傲新生物科技有限公司江西傲新江西上饶江西上饶饲料销售、兽药生产及销售100新设
哈尔滨傲农饲料科技有限公司哈尔滨傲农哈尔滨哈尔滨饲料销售100新设
重庆傲农生物科技重庆傲农重庆重庆研发销售51新设
有限公司
井冈山市傲新华富育种有限公司傲新华富江西井冈山江西井冈山种猪养殖及销售80新设
长春傲农生物科技有限公司长春傲农吉林长春吉林长春饲料销售70新设
南平傲华饲料有限公司南平傲华福建省蒲城县福建省蒲城县饲料生产及销售100新设
江门傲农饲料有限公司江门傲农广东省台山市广东省台山市饲料销售100新设
亚太星原农牧科技海安有限公司亚太星原江苏省海安县江苏省海安县饲料生产及销售60.8非同一控制企业合并
傲网信息科技(厦门)有限公司厦门傲网厦门厦门信息技术咨询服务70新设
襄阳傲农生物科技有限公司襄阳傲农湖北省枣阳市湖北省枣阳市饲料生产及销售65新设
辽宁傲农饲料有限公司辽宁傲农辽宁省沈阳市辽宁省沈阳市饲料销售100新设
德州傲新育种有限公司德州傲新山东省德州市山东省德州市种猪养殖及销售80新设
乐山傲农康瑞牧业有限公司乐山康瑞四川省乐山市四川省乐山市生猪养殖及销售51非同一控制企业合并
成都慧农生物科技有限公司成都慧农邛崃邛崃饲料销售100新设
湖北三匹畜牧科技有限公司湖北三匹湖北省安陆市湖北省安陆市生猪养殖及销售51非同一控制企业合并
茂名傲新生物科技有限公司茂名傲新高州市高州市饲料销售60新设
广西柯新源原种猪有限责任公司广西柯新源广西省南宁市广西省南宁市生猪养殖及销售93.61非同一控制企业合并
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高平市傲农生物科技有限公司高平傲农高平市高平市饲料生产及销售88新设
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上饶市傲农农业开发有限公司上饶傲农上饶市上饶市鄱阳县农业技术开发、生猪养殖及销售75新设
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四川傲农新泽希畜牧业有限公司四川新泽希乐山市乐山市夹江县畜禽养殖、水产养殖、蔬果种植等51非同一控制企业合并
安陆傲农生物科技有限公司安陆傲农湖北省安陆市湖北省安陆市生猪养殖及销售66.67非同一控制企业合并
湖北傲农畜牧发展有限公司湖北傲农湖北省安陆市湖北省安陆市生猪养殖及销售7015.3新设
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夏区
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河南傲农生物科技河南傲农新密市新密饲料销售100新设
有限公司
浦城傲农生态农业科技有限公司浦城傲农浦城县浦城县生猪养殖、销售100新设
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沈阳胜禾昕生物技术有限公司沈阳胜禾昕沈阳市沈阳市饲料销售51非同一控制企业合并
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南昌绿荷生态农业综合开发有限公司南昌绿荷南昌市南昌市生猪养殖、销售70非同一控制企业合并
福建傲科生物科技有限公司福建傲科漳州市漳州市饲料销售65非同一控制企业合并
合肥九牛饲料有限责任公司合肥九牛合肥市合肥市饲料销售51非同一控制企业合并
福建哈客生态农业有限公司福建哈客龙岩市龙岩市永定区生猪养殖及销售55非同一控制企业合并
江西傲航农业开发有限公司江西傲航鄱阳县江西省鄱阳县生猪养殖及销售75新设
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临沂傲农生物科技有限公司临沂傲农费县山东省费县饲料销售51非同一控制企业合并
福建傲农畜牧投资有限公司畜牧投资漳州市福建省漳州市生猪养殖及销售100新设
贵州傲农武峰畜牧有限公司贵州武峰铜仁市贵州省铜仁市生猪养殖及销售70新设
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贵港傲新生物科技有限公司贵港傲新贵港市广西省贵港市饲料销售45新设
吉林市映山红饲料有限公司吉林映山红吉林市吉林市饲料销售51非同一控制企业合并
贵州傲农七环畜牧养殖有限公司贵州七环黔东南州黄平县黔东南州黄平县生猪养殖及销售51新设
吉安市吉州区鸿图养殖有限公司吉州鸿图吉州市江西省吉州市生猪养殖及销售95.16非同一控制企业合并
黔东南傲农生物科技有限公司黔东南傲农黔东南州黄平县黔东南州黄平县饲料销售70新设
吉水县傲禧农牧有限公司吉水傲禧吉水县江西省吉水县生猪养殖及销售100非同一控制企业合并
江西赣达禽业有限公司江西赣达南昌县江西省南昌县饲料销售60非同一控制企业合并
宜昌傲农生物科技有限公司宜昌傲农宜昌市湖北省宜昌市饲料销售51新设
襄阳傲农雪生畜牧养殖有限公司傲农雪生襄阳市湖北省襄阳市生猪养殖及销售70新设
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吉安市傲宝生物科技有限公司吉安傲宝泰和县江西省泰和县生猪养殖及销售100新设
吉安市傲瑞农业科技有限公司吉安傲瑞泰和县江西省泰和县生猪养殖及销售100新设
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江西华杰饲料有限公司江西华杰南昌县江西省南昌县饲料销售60非同一控制企业合并
曲阳傲农农业开发有限公司曲阳傲农曲阳县河北省曲阳县生猪养殖及销售100新设
吉扎克傲科生物科技有限责任公司吉扎克傲科乌兹别克斯坦乌兹别克斯坦生猪养殖及销售39新设
河南傲农枫华现代农业开发有限公司枫华现代驻马店市河南省驻马店市生猪养殖及销售60新设
福建永益康饲料有限公司福建永益康漳州市福建省漳州市饲料销售40.53非同一控制企业合并
佑康农业科技有限公司佑康农业雄镇县云南省雄镇县生猪养殖及销售51非同一控制企业合并
泉州佑康农牧科技有限公司泉州佑康安溪县福建省安溪县生猪养殖及销售51非同一控制企业合并
江苏荣佑农牧科技有限公司江苏荣佑射阳县江苏省射阳县生猪养殖及销售51非同一控制企业合并
龙海佑泰农业发展有限公司龙海佑泰龙海市福建省龙海市生猪养殖及销售51非同一控制企业合并
泉州荣健农牧科技有限公司泉州荣健安溪市福建省安溪市生猪养殖及销售26.01非同一控制企业合并
龙岩傲新牧业开发有限公司龙岩傲新上杭县福建省上杭县生猪养殖及销售80新设
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青州傲华生物科技有限公司青州傲华青州市山东省青州市饲料销售45.73非同一控制企业合并
滨州傲农现代农业开发有限公司滨州傲农滨州市山东省滨州市生猪养殖及销售80新设
山东傲农生物科技有限公司山东生物滨州市山东省滨州市饲料销售70新设
贵州傲康农牧发展有限公司贵州傲康黄平县黔东南州黄平县生猪养殖及销售80新设
曲阳傲新养殖有限公司曲阳傲新曲阳县河北省曲阳县生猪养殖及销售70新设
宿迁傲农水产科技有限公司宿迁傲农泗阳县江苏省泗阳县饲料销售65新设
建德市鑫欣生猪养殖有限公司建德鑫欣建德市浙江省建德市生猪养殖及销售80非同一控制企业合并
荆州傲农惠泽生物科技有限公司荆州傲农公安县河北省公安县饲料销售55新设
吉安市傲丰农牧有吉安傲丰吉安市江西生猪养殖及100新设
限公司省吉安市销售
吉安市傲源农业科技有限公司吉安傲源泰和县江西省泰和县生猪养殖及销售62新设
宁德市大创傲农生态农业科技有限公司大创傲农屏南县福建省屏南县生猪养殖及销售52新设
内蒙古傲普牧业有限公司内蒙古傲普内蒙古自治区内蒙古自治区家禽养殖及销售35.7新设
化州市泰丰牧业有限公司化州泰丰化州市茂名市化州市生猪养殖、销售80非同一控制企业合并
厦门嘉烨兴农业科技有限公司厦门嘉烨兴厦门市厦门市同安区生猪养殖、销售100非同一控制企业合并
安福县金农生态牧业有限公司安福金农安福县吉安市安福县生猪养殖、销售100非同一控制企业合并
常德市科雄饲料有限责任公司常德科雄常德市西洞庭管理区常德市西洞庭管理区饲料生产及销售52非同一控制企业合并
天津傲农红祥生物科技有限公司傲农红祥天津市天津市宁河区饲料生产及销售55新设
阜阳市傲农和牧畜牧养殖有限公司阜阳傲农阜阳市阜阳市颍东区生猪养殖、销售90新设
兴义市傲农鸿鑫畜牧养殖有限公司兴义傲农兴义市黔西南布依族苗族自治州兴义市生猪养殖、销售80新设
新乐傲农农业开发有限公司新乐傲农新乐市石家庄市新乐市生猪养殖、销售100新设
泰和县富民生态养殖科技有限公司泰和富民泰和县吉安市泰和县生猪养殖、销售97非同一控制企业合并
抚州市东乡区傲新畜牧有限公司东乡傲新东乡区抚州市东乡区生猪养殖、销售60新设
山东傲农种猪有限公司山东种猪沾化区滨州市沾生猪养殖、销售100新设
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吉水县傲诚农牧有限公司吉水傲诚吉水县吉安市吉水县生猪养殖、销售100新设
漳州市傲捷物流有限公司漳州傲捷芗城区漳州市芗城区物流运输及仓储100新设
安徽傲农生物科技有限公司安徽傲农蜀山区合肥市蜀山区饲料生产及销售55新设
永新县傲农生态农业科技有限公司永新傲农永新县吉安市永新县生猪养殖、销售100新设
湖北盖贝斯傲农生物有限公司湖北盖贝斯枣阳市襄阳市枣阳市生猪养殖、销售60新设
厦门傲祥农业科技有限公司厦门傲祥厦门市厦门市翔安区农业技术开发、生猪养殖及销售100新设
大理傲农黑尔农牧科技有限公司大理傲农洱源县大理白族自治州洱源县饲料生产及销售80新设
抚州市慧农农业发展有限公司抚州慧农临川区抚州市临川区生猪养殖、销售100新设
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厦门傲华粮油贸易有限公司厦门傲华厦门市厦门市思明区饲料贸易50.5新设
威宁傲农生物科技有限公司威宁傲农威宁彝族回族苗族自治县毕节市威宁彝族回族苗族自治县饲料生产及销售60新设
四川阿坝茂县川傲种猪养殖有限公司阿坝川傲茂县阿坝藏族羌族自治州茂县生猪养殖、销售80非同一控制企业合并
江西傲农食品有限公司江西傲农食品泰和县吉安市泰和县家禽、生猪屠宰及食品生产与销售100新设
陕西新傲农农业发陕西新傲扶风县宝鸡饲料生产及100新设
展有限公司市扶风县销售
重庆傲牧生物科技有限公司重庆傲牧云阳县重庆市云阳县饲料生产及销售51新设
上饶傲峰农业发展有限公司上饶傲峰横峰县上饶市横峰县生猪养殖、销售100新设
漳州傲华畜牧有限公司漳州傲华畜牧漳浦县漳州市漳浦县生猪养殖、销售68新设
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连云港荣佑农牧科技有限公司连云港荣佑东海县连云港市东海县生猪养殖、销售40.8非同一控制企业合并
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福建省养宝生物有限公司福建养宝龙岩市龙岩市永定县生猪养殖、销售51非同一控制企业合并
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泰和养宝现代农业有限公司泰和养宝泰和县吉安市泰和县生猪养殖、销售51非同一控制企业合并
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眉山傲农现代牧业有限公司眉山傲农彭山区眉山市彭山区生猪养殖、销售100新设

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2). 重要的非全资子公司

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称少数股东持股 比例(%)本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
湖北三匹49.0024,037,658.68-112,659,622.68
傲新华富20.0029,737,792.4832,000,000.0031,456,201.63
佑康农业49.0033,616,851.4319,600,000.00117,538,152.35

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

□适用 √不适用

其他说明:

√适用 □不适用

上述“本期归属于少数股东的损益”列示数据为集团合并报表抵销数据.

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
湖北三匹248,172,839.8486,858,501.53335,031,341.37104,003,446.421,110,297.65105,113,744.0752,729,584.6097,675,785.68150,405,370.2872,056,908.202,822,120.2274,879,028.42
傲新华富203,184,903.87204,286,915.87407,471,819.74224,970,885.5425,219,926.05250,190,811.5967,450,561.98171,103,705.87238,554,267.8594,973,773.9632,063,906.93127,037,680.89
佑康农业93,715,021.34251,053,049.54344,768,070.88118,242,233.5013,938,717.25132,180,950.7566,371,952.06161,926,675.96228,298,628.02120,039,846.77850,742.07120,890,588.84
子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
湖北三匹198,733,887.92154,391,255.44154,391,255.44-47,513,184.2870,964,343.2026,289,359.3626,289,359.369,065,469.00
傲新华富207,583,877.48151,955,314.37151,955,314.37-20,129,409.6257,921,810.5011,657,498.6211,657,498.6219,994,497.38
佑康农业146,124,628.8668,959,010.3568,959,010.3534,102,088.10

其他说明:无

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

√适用 □不适用

(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

√适用 □不适用

(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明:

A、本公司原持有四川傲凯55%股权,2020年4月本公司与成都聚仁饲料有限公司、倪建刚、夏浩然签订股权转让协议,以531.30万元受让其持有的四川傲凯45%的股权,该交易完成后,本公司持有四川傲凯100%的股权。上述股权转让于2020年5月12日已办理完毕工商变更登记手续。该项交易导致少数股东权益增加3,471,034.38元,资本公积减少3,471,034.38元。B、本公司原持有诏安优农80%股权,2020年5月本公司与诏安优农少数股东漳州鸿枫农业科技有限公司,一致同意将诏安优农注册资本由3,000.00万元变更为11,200.00万元,新增注册资本由本公司与漳州鸿枫农业科技有限公司分别认缴10,420.00万元、780.00万元,变更后本公司持有诏安优农90.28%股权。该项交易导致少数股东权益增加194,108.45元,资本公积减少194,108.45元。C、本公司原持有吉州鸿图70%股权,2020年5月本公司与吉州鸿图少数股东李超斌,一致同意将吉州鸿图注册资本由1,000.00万元变更为6,200.00万元,新增注册资本5,200万元由本公司认缴,变更后本公司持有吉州宏图95.16%股权。该项交易导致少数股东权益增加219,022.87元,资本公积减少219,022.87元。D、本公司原持有庆云傲农96%股权,2020年5月本公司与河北铭福隆农业开发有限公司签订股权转让协议,以16.70万元受让其持有的庆云傲农4%的股权,该股权交易后,本公司持有庆云傲农100%的股权,上述股权转让于2020年6月5日已办理完毕工商变更登记手续。该项交易导致少数股东权益增加670,284.24元,资本公积减少670,284.24元。E、本公司原持有江西傲航85%的股份,2019年11月本公司与王勇来、涂红星、牛建青、黄金建、王早来、文明军、王栋来签订股权合作协议协议,对江西傲航增资1200万元,本公司认缴1,125.00万元,王勇来认缴281.25万元、涂红星认缴18.75万元、牛建青认缴15.00万元、黄金建认缴15.00万元、王早来认缴15.00万元、文明军认缴15.00万元、王栋来认缴15.00万元,增资扩股后本公司持有江西傲航75%的股权。上述增资于2019年12月20日办理完毕工商变更登记手续。该项交易导致少数股东权益增加212,881.36元,资本公积减少212,881.36元。

F、本公司原持有三明傲农100%的股份,2020年3月本公司与沙县傲牧农业开发有限公司签订股权转让协议,约定以820万元向其出售持有的三明傲农40%的股权,该股权交易后,本公司持有三明傲农60%的股权。上述股权转让于2020年3月24日已办理完毕工商变更登记手续。该项交易导致少数股东权益减少1,157,204.69元,资本公积增加1,157,204.69元。

G、本公司原持有厦门傲新77%的股份,2020年6月本公司与吴博元、刘连龙、刘学科签订股权转让协议,约定以70万元向其出售持有的厦门傲新7%的股权,该股权交易后,本公司持有

厦门傲新70%的股权。上述股权转让于2020年6月16日已办理完毕工商变更登记手续。该项交易导致少数股东权益增加228,350.30元,资本公积减少228,350.30元。

(2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

四川傲凯诏安优农吉州鸿图
购买成本/处置对价
--现金5,313,000.00104,200,000.0052,000,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计5,313,000.00104,200,000.0052,000,000.00
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额1,841,965.62104,005,891.5551,780,977.13
差额3,471,034.38194,108.45219,022.87
其中:调整资本公积3,471,034.38194,108.45219,022.87
调整盈余公积
调整未分配利润
庆云傲农江西傲航三明傲农厦门傲新
购买成本/处置对价
--现金167,000.008,700,000.008,200,000.00700,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计167,000.008,700,000.008,200,000.00700,000.00
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额-503,284.248,487,118.647,042,795.31928,350.30
差额670,284.24212,881.361,157,204.69-228,350.30
其中:调整资本公积670,284.24212,881.36-1,157,204.69228,350.30
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

√适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

□适用 √不适用

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额
合营企业:
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业:
投资账面价值合计60,752,925.4350,914,084.36
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-4,720,208.89-2,426,027.68
--其他综合收益
--综合收益总额-4,720,208.89-2,426,027.68

其他说明无

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本集团与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。

本集团与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本集团管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理(例如本集团信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核)。本集团内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本集团审计委员会。

本集团风险管理的总体目标是在不过渡影响集团竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本集团货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款,本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(1)信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

(2)已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值,本集团所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下:

违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;

违约风险敞口是指,在未来 12 个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。

本集团应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的17.96%(2019年:

10.97%);本集团其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的

24.42%(2019年:22.20%)。

2.流动性风险

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团统筹负责公司内各子公司的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截止2020年6月30日,本公司金融负债到期期限如下:(单位:人民币万元):

项 目一年以内一年至五年以内五年以上合计
金融负债:
短期借款185,418.58185,418.58
应付票据3,439.623,439.62
应付账款123,124.53123,124.53
应付利息
应付股利4,870.984,870.98
其他应付款54,277.3254,277.32
一年内到期的非流动负债16,518.6016,518.60
长期借款21,200.0021,200.00
长期应付款14,830.8414,830.84
应付融资租赁款的未确认融资费用1,251.55685.881,937.43
金融负债和或有负债合计388,901.1836,716.72425,617.90

截止2019年12月31日,本公司金融负债到期期限如下:(单位:人民币万元):

项 目一年以内一年至五年以内五年以上合计
金融负债:
短期借款120,216.08120,216.08
应付票据2,290.862,290.86
应付账款132,355.60132,355.60
应付利息
应付股利1,177.191,177.19
其他应付款36,077.1736,077.17
一年内到期的非流动负债31,891.2331,891.23
长期借款1,402.441,402.44
长期应付款16,550.7416,550.74
应付融资租赁款的未确认融资费用1,617.38866.732,484.11
金融负债和或有负债合计325,625.5118,819.91344,445.42

(3)市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,主要系利率风险。本集团的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产16,000,000.0016,000,000.00
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产16,000,000.0016,000,000.00
(1)债务工具投资16,000,000.0016,000,000.00
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资27,552,790.1627,552,790.16
(四)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额43,552,790.1643,552,790.16
(六)交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中:发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 √不适用

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

对于在活跃市场上交易的金融工具,本公司以其活跃市场报价确定其公允价值;对于不在活跃市场上交易的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用 □不适用

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)
厦门傲农投资有限公司福建厦门投资、投资管理人民币10000万元36.1436.14

本企业的母公司情况的说明

本期内,母公司实收资本变化如下:

2020年1月1日本期增加本期减少2020年6月30日
72,978,657.0072,978,657.00

本企业最终控制方是吴有林其他说明:

2、 本企业的子公司情况

√适用 □不适用

本企业子公司的情况详见本节九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益(1)企业集团的构成之说明

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用 □不适用

合营或联营企业名称与本企业关系
北海创禾饲料有限公司本公司持有其49.00%的股权
湖南君辉国际农牧有限公司本公司持有其30.58%的股权
化州市泰丰牧业有限公司本公司原持有其19.6241%的股权,本年度通过增资方式,于2020年4月成为本公司的子公司
禧鼎科技集团有限公司本公司持有其26.00%的股权
山东傲盛食品科技有限公司本公司持有其21.14%的股权
山东傲华生物科技集团有限公司本公司持有其28.00%的股权
四川国喜饲料科技有限公司本公司原持有其24.97%的股权,2020年4月已转让全部股权
湖南毅兴农牧有限公司本公司持有其19.00%的股权
辽宁傲为畜禽养殖服务有限公司本公司持有其19.00%的股权
江苏安胜牧业科技有限公司本公司持有其19.00%的股权
福建傲牧农业投资有限公司本公司持有其19.00%的股权
山西傲华畜牧投资有限公司本公司持有其19.00%的股权
江西聚力牧业有限公司本公司持有其19.00%的股权
福建邦牧投资有限公司本公司持有其19.00%的股权
武汉锦康牧业开发有限公司本公司持有其19.00%的股权
广州朴成生物科技有限公司本公司持有其19.00%的股权
广东傲牧农业发展有限公司本公司持有其19.00%的股权
厦门喜满坡现代农业科技有限公司本公司持有其19.00%的股权
四川傲皇禽业有限公司本公司持有其40.00%的股权
保定市傲兴生物科技有限公司本公司持有其49.00%的股权
江西鼎润供应链管理有限责任公司本公司持有其14.00%的股权
浙江盛新农牧科技有限公司本公司持有其19.30%的股权
宜昌真格农牧有限公司本公司持有其19.00%的股权

其他说明

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
董事、监事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员
泰和傲昕乌鸡发展有限公司本公司母公司厦门傲农投资有限公司的全资子公司
广西毅植农业有限公司本公司母公司厦门傲农投资有限公司的控股子公司
抚州傲农生物科技有限公司本公司原子公司,2018年转让持有的全部股权丧失控制权
乐山厚全生物科技有限公司本公司原子公司,2018年转让持有的全部股权丧失控制权
厦门国贸傲农农产品有限公司本公司持有其49%的股权
江苏加华种猪有限公司本公司持有其10%的股权
祁阳广安农牧有限公司本公司持有其10%的股权
蒲县傲华农业开发有限公司本公司联营企业山西傲华畜牧投资有限公司持有其66%的股权
景德镇市齐聚养殖有限公司本公司联营企业江西聚力牧业有限公司持有其80%的股权
永济傲华农业开发有限公司本公司联营企业山西傲华畜牧投资有限公司持有其70%的股权
广西君辉牧业有限公司本公司联营企业湖南君辉国际农牧有限公司持有其70%的股权
广州朴成农牧科技有限公司本公司联营企业广州朴成生物科技有限公司全资子公司
山东牧海邦农生物科技有限公司本公司联营企业山东傲华原子公司,2019年9月转让持有的全部股权丧失控制权
高密傲华祥瑞农牧科技有限公司本公司联营企业山东傲华原子公司,2019年9月转让持有的全部股权丧失控制权
漳州市佑康农业发展有限公司本公司重要非全资子公司佑康农业少数股东
厦门毅植生物科技有限公司同一实际控制人控制的企业
张鹤翔本公司重要非全资子公司佑康农业少数股东漳州市佑康农业发展有限公司的实际控制人
江西永益康饲料有限公司本公司重要非全资子公司佑康农业少数股东实际控制人张鹤翔控制的其他公司
湖南永益康饲料有限公司湘潭分公司本公司重要非全资子公司佑康农业少数股东实际控制人张鹤翔控制的其他公司
福建优晟饲料有限公司本公司重要非全资子公司佑康农业少数股东实际控制人张鹤翔控制的其他公司
佑康(厦门)农业科技有限公司本公司重要非全资子公司佑康农业少数股东实际控制人张鹤翔控制的其他公司
连云港荣佑农牧科技有限公司本公司重要非全资子公司佑康农业少数股东实际控制人张鹤翔控制的其他公司
井冈山市华富畜牧有限责任公司本公司重要非全资子公司傲新华富少数股东
常德毅兴农牧有限公司本公司联营企业湖南毅兴农牧有限公司控股子公司
福建兴宝楼农业科技有限公司本公司母公司厦门傲农投资有限公司持有其20%股权
沙县傲牧农业开发有限公司本公司联营企业福建傲牧农业投资有限公司间接控股子公司
抚州聚力养殖有限公司本公司联营企业江西聚力牧业有限公司全资子公司
江西铭康畜牧科技有限公司本公司联营企业江西聚力牧业有限公司全资子公司
醴陵弘毅农牧有限公司本公司联营企业湖南毅兴农牧有限公司控股子公司
敖大国本公司重要非全资子公司湖北三匹少数股东
湖北三棵松苗木有限公司本公司重要非全资子公司湖北三匹少数股东的实际控制人敖大国直系亲属控制的其他公司
江西傲楚农牧有限责任公司本公司关键管理人员持有其26.65%的股权

其他说明无

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
北海创禾饲料有限公司采购饲料3,062,021.0023,991,496.00
山东傲盛食品科技有限公司采购饲料
乐山厚全生物科技有限公司采购饲料5,124,433.11
辽宁傲为畜禽养殖服务有限公司采购饲料1,008,637.49
山东牧海邦农生物科技有限公司采购饲料-10,850.00
高密傲华祥瑞农牧科技有限公司采购饲料
湖南君辉国际农牧有限公司采购饲料54,169.00
化州市泰丰牧业有限公司采购生猪
祁阳广安农牧有限公司采购生猪3,208,482.00
厦门国贸傲农农产品有限公司采购原材料8,061,508.85

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
保定市傲兴生物科技有限公司销售饲料59,163.828,378.23
保定市傲兴生物科技有限公司信息服务费
北海创禾饲料有限公司信息服务费9,433.9623,584.90
北海创禾饲料有限公司销售原料
北海创禾饲料有限公司销售饲料709,232.342,079,602.46
福建优晟饲料有限公司销售饲料186,292.38
福建傲牧农业投资有限公司销售饲料3,757,959.30
福建傲牧农业投资有限公司销售生猪
福建傲牧农业投资有限公司信息服务费4,716.98
福建邦牧投资有限公司销售饲料3,902,196.14
抚州傲农生物科技有限公司销售饲料10,802,106.32
广东傲牧农业发展有限公司销售饲料3,598,443.16
广东傲牧农业发展有限公司销售生猪1,292,790.00
广州朴成生物科技有限公司销售饲料368,960.11
广州朴成生物科技有限公司销售生猪13,623,725.00
广州朴成农牧科技有限公司销售饲料9,039,493.00
湖南君辉国际农牧有限公司信息服务费14,150.94
湖南君辉国际农牧有限公司销售饲料1,244,388.933,752,677.18
湖南毅兴农牧有限公司销售饲料3,525,920.14
湖南毅兴农牧有限公司销售生猪
常德毅兴农牧有限公司销售生猪505,000.00
化州市泰丰牧业有限公司信息服务费9,433.96
化州市泰丰牧业有限公司销售生猪461,900.00
化州市泰丰牧业有限公司销售饲料2,148,568.653,776,654.62
江苏安胜牧业科技有限公司销售饲料2,331,276.55
江苏安胜牧业科技有限公司销售生猪
江苏安胜牧业科技有限公司信息服务费4,716.98
江苏加华种猪有限公司销售饲料1,908,495.97
辽宁傲为畜禽养殖服务有限公司销售饲料1,383,703.91
蒲县傲华农业开发有限公司销售饲料1,008,125.40
蒲县傲华农业开发有限公司销售生猪
祁阳广安农牧有限公司销售饲料76,631.002,014,991.84
厦门喜满坡现代农业科技有限公司销售生猪16,048,661.00
厦门喜满坡现代农业科技有限公司销售饲料2,524,200.88
厦门喜满坡现代农业科技有限公司信息服务费4,716.98
厦门毅植生物科技有限公司销售原料433,833.16
厦门毅植生物科技有限公司信息服务费70,796.46
山东傲华生物科技集团有限公司销售饲料906,932.21
山西傲华畜牧投资有限公司销售饲料1,863,733.72
泰和傲昕乌鸡发展有限公司销售饲料111,804.65
浙江盛新农牧科技有限公司销售饲料1,952,698.44
四川傲皇禽业有限公司销售饲料4,780,344.00
四川国喜饲料科技有限公司销售原料
武汉锦康牧业开发有限公司销售饲料1,173,660.53
江西聚力牧业有限公司销售饲料
江西聚力牧业有限公司信息服务费11,792.45
景德镇市齐聚养殖有限公司销售饲料1,353,512.76
广西君辉牧业有限公司销售饲料199,184.002,574,706.00
永济傲华农业开发有限公司销售饲料
湖南永益康饲料有限公司湘潭分公司销售饲料
江西永益康饲料有限公司销售饲料416,437.04
福建兴宝楼农业科技有限公司销售饲料243,507.50
抚州聚力养殖有限公司销售饲料1,191,465.90
江西铭康畜牧科技有限公司销售饲料784,841.33
醴陵弘毅农牧有限公司