公司代码:603366 公司简称:日出东方
日出东方控股股份有限公司
2021年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 容诚会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人徐新建、主管会计工作负责人徐忠及会计机构负责人(会计主管人员)李翠芳声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案:以2021年12月31日的公司总股本822,900,000股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.78元(含税),共计派发现金红利总额为人民币64,186,200元,剩余未分配利润暂不分配,结转下一年度。公司不实施资本公积金转增股本。上述分配预案需提交公司2021年年度股东大会审议通过后实施。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中描述了可能存在的相关风险,具体内容详见本年度报告第三节管理层讨论与分析中“可能面对的风险”部分。敬请投资者注意投资风险。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 22
第五节 环境与社会责任 ...... 34
第六节 重要事项 ...... 37
第七节 股份变动及股东情况 ...... 53
第八节 优先股相关情况 ...... 60
第九节 债券相关情况 ...... 61
第十节 财务报告 ...... 62
备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的 财务报表; |
载有董事长签名的2021年年度报告原文; | |
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 |
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
公司、本公司、股份公司、日出东方 | 指 | 日出东方控股股份有限公司 |
太阳雨控股、控股集团 | 指 | 太阳雨控股集团有限公司 |
太阳雨 | 指 | 太阳雨集团有限公司 |
四季沐歌 | 指 | 四季沐歌科技集团有限公司 |
帅康电气 | 指 | 浙江帅康电气股份有限公司 |
四季沐歌(洛阳) | 指 | 四季沐歌(洛阳)太阳能有限公司 |
江苏四季沐歌 | 指 | 江苏四季沐歌有限公司 |
广东空气能 | 指 | 广东日出东方空气能股份有限公司 |
日出东方阿康 | 指 | 日出东方阿康桑马克大型太阳能系统工程技术有限公司 |
西藏好景 | 指 | 西藏好景投资有限公司 |
江苏省证监局 | 指 | 中国证券监督管理委员会江苏监管局 |
证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
交易所、上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
《公司章程》 | 指 | 《日出东方控股股份有限公司章程》 |
元、万元、亿元 | 指 | 人民币元、 人民币万元、 人民币亿元 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 日出东方控股股份有限公司 |
公司的中文简称 | 日出东方 |
公司的外文名称 | Solareast Holdings Co., Ltd. |
公司的外文名称缩写 | SOLAREAST |
公司的法定代表人 | 徐新建 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 刘文玲 | 陈安生 |
联系地址 | 江苏省连云港市海州区瀛洲南路199号 | 江苏省连云港市海州区瀛洲南路199号 |
电话 | 0518-85959992 | 0518-85959992 |
传真 | 0518-85807993 | 0518-85807993 |
电子信箱 | liuwenling@solareast.com | hrchen@solareast.com |
三、 基本情况简介
公司注册地址 | 江苏省连云港市海宁工贸园 |
公司注册地址的历史变更情况 | 不适用 |
公司办公地址 | 江苏省连云港市海宁工贸园瀛洲南路199号 |
公司办公地址的邮政编码 | 222243 |
公司网址 | http://www.solareast.com/ |
电子信箱 | zqb@solareast.com |
四、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《上海证券报》、《中国证券报》 |
公司披露年度报告的证券交易所网址 | 上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn |
公司年度报告备置地点 | 江苏省连云港市海宁工贸园公司董事会办公室 |
五、 公司股票简况
公司股票简况 | ||||
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 日出东方 | 603366 | / |
六、 其他相关资料
公司聘请的会计师事务所(境内) | 名称 | 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) |
办公地址 | 北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26 | |
签字会计师姓名 | 潘汝彬、陆遥 |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 2021年 | 2020年 | 本期比上年同期增减(%) | 2019年 |
营业收入 | 4,205,558,485.72 | 3,542,740,925.35 | 18.71 | 3,366,098,722.54 |
归属于上市公司股东的净利润 | 212,510,192.22 | 170,114,749.23 | 24.92 | 82,581,503.57 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 174,102,000.08 | 117,139,267.52 | 48.63 | 21,502,446.78 |
经营活动产生的现金流量净额 | 139,424,920.92 | 429,790,397.28 | -67.56 | 373,375,262.24 |
2021年末 | 2020年末 | 本期末比上年同期末增减(%) | 2019年末 | |
归属于上市公司股东的净资产 | 3,596,917,715.53 | 3,344,304,714.44 | 7.55 | 3,189,807,952.06 |
总资产 | 6,275,874,737.33 | 6,207,804,589.89 | 1.10 | 6,283,252,273.06 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 2021年 | 2020年 | 本期比上年同期增减(%) | 2019年 |
基本每股收益(元/股) | 0.2656 | 0.2126 | 24.93 | 0.1032 |
稀释每股收益(元/股) | ||||
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.2156 | 0.1464 | 47.27 | 0.0269 |
加权平均净资产收益率(%) | 6.12 | 5.23 | 0.89 | 2.61 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 5.01 | 3.60 | 1.41 | 0.68 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明:
□适用 √不适用
九、 2021年分季度主要财务数据
单位:元 币种:人民币
第一季度 (1-3月份) | 第二季度 (4-6月份) | 第三季度 (7-9月份) | 第四季度 (10-12月份) | |
营业收入 | 710,029,294.32 | 1,141,438,353.56 | 1,002,978,179.05 | 1,351,112,658.79 |
归属于上市公司股东的净利润 | -21,377,260.06 | 56,195,871.32 | 26,492,808.98 | 151,198,771.98 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | -37,816,954.64 | 48,661,448.55 | 14,769,134.12 | 148,488,372.05 |
经营活动产生的现金流量净额 | -195,477,290.83 | 139,745,304.48 | -164,868,482.18 | 360,025,389.45 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 2021年金额 | 附注(如适用) | 2020年金额 | 2019年金额 |
非流动资产处置损益 | -1,179,759.31 | -546,036.98 | 3,026,680.24 | |
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免 |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 31,907,788.50 | 31,060,207.74 | 22,495,149.31 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
非货币性资产交换损益 | ||||
委托他人投资或管理资产的损益 | 28,104,371.55 | 48,352,846.60 | 51,518,778.51 | |
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||||
债务重组损益 | ||||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 24,332.72 | -6,146,941.89 | -4,488,622.69 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||||
对外委托贷款取得的损益 | ||||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||||
受托经营取得的托管费收入 | ||||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -10,552,775.03 | -11,312,455.90 | -3,320,812.81 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||||
减:所得税影响额 | 9,492,439.07 | 7,919,980.96 | 7,157,718.68 |
少数股东权益影响额(税后) | 403,327.22 | 512,156.90 | 994,397.09 | |
合计 | 38,408,192.14 | 52,975,481.71 | 61,079,056.79 |
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
□适用 √不适用
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2021 年,在全球经济持续疲软,国内经济发展放缓下行,疫情不断反复和原材料大幅上涨的压力下,公司紧紧围绕年初制订的经营目标,持续推进“一横一纵”战略,推动公司治理水平的提高和各项业务的发展,提升运营效率。报告期内主要做了如下工作:
(一)持续推进“一横一纵”战略
报告期内,公司继续推进“一横一纵”战略,“一横”是以卫生间厨房为核心场景的智能舒适家居家电业务,使命是创造“美好生活”;“一纵”是以清洁能源供电、供暖、供热水为核心的业务,使命是创造“清洁世界”。在“双碳目标”引领下,公司重点聚焦于县域城镇化,做“清洁热水、清洁供暖、清洁发电”的清洁能源综合应用的头部企业,致力于成为“健康、智能、舒适”家居家电的创新者。
(二)市场及品牌建设方面
报告期内,公司太阳雨、四季沐歌、帅康三品牌持续推进品牌建设。太阳雨再度登陆中央广播电视总台、中国之声和经济之声;四季沐歌独家特别赞助央视频《一起下厨房》栏目,投放央视《天气预报》及中国交通广播广告,携手明星开启线上直播活动。帅康战略签约中国国家体操队,升级品牌架构。
太阳雨集团成立行业首个碳中和研究中心,并再度荣膺世界太阳能大会金牌赞助商,不断引领行业绿色升级。四季沐歌品牌蝉联“中国房地产开发企业500强首选供应商”、“全球新能源企业500强”、“最佳雇主”品牌,荣获2021年度中国高端家电至高荣誉“红顶奖”,“2021中国家电创新零售优秀案例奖”。帅康连续14年蝉联中国500强最具价值品牌,获得了2021年度第十七届余姚市市长质量奖、2021年厨电行业影响力十大品牌、2021年厨电集成灶行业创新设计十大品牌。
(三)研发方面
报告期内,围绕太阳能和空气能为主的清洁能源热能产品,与国内外知名科研机构、高校、企业开展多项合作,引进一系列新技术新材料,围绕健康舒适、节能环保、智能物联、集成定制等市场需求在太阳能、热泵、电燃等领域推出多款热水和采暖新产品;在技术应用领域,围绕“太
阳能+”清洁能源供热解决方案完成太阳能与电、燃、热泵等多个系统耦合设计和试点验证,取得了良好的示范效果。在成功推出潜吸式油烟机、隔烟灶、嵌入式电器基础上,持续对“健康烹饪空间”、“脉冲增压洗集成灶”、“蒙徳里安”等产品进行升级迭代,推出13件套洗碗机、高热效率的燃气灶、智慧健康烹饪空间H3、帅康自清洗集成灶等产品,打造帅康集成健康厨房套系化产品。
(四)生产管控方面
报告期内,公司连云港热泵制造基地一期建设工程于2021年6月完工并投入使用,形成了连云港和顺德两大热泵制造基地。公司加强生产管理和技术改造,淘汰落后产能,引进先进的智能设备;吸收专业人才,不断将技术转化为生产力,提高核心业务的竞争力。加强生产现场管理,积极推动车间阿米巴经营模式,建立物料利用率、产线人均效率等考核指标,不断提高生产效率,节约生产成本,通过各种途径调动生产员工积极性,保质保量完成公司交给的生产任务。
(五)人力资源方面
报告期内,公司持续推进人才梯队建设,多方位培养和引进各类专业人才。推行股权激励计划,激发核心人员的工作积极性和创造性。持续组织岗位培训、企业文化培训、管理技能培训、质量管理培训活动,打造以企业大学、“星火计划”为核心的人才建设体系,通过推行合伙人和阿米巴机制,培养了多支具有经营意识、经营能力的核心团队。
二、报告期内公司所处行业情况
1.太阳能热利用行业
中国力争2030年前实现碳达峰、2060年前实现碳中和。这种在国家政府层面的利好消息,给予太阳能光热行业带来了又一次宏大的机遇,整个行业在信心上又有了新的动力与方向。但由于继续受新冠疫情的影响,国际国内经济形势的变化,铜铝等原材料价格上涨,也给企业带来了新的压力。2021年下半年,受限电的影响,很多订单无法如期交付,销量都有所减少。
据《2021中国太阳能热利用行业运行状况报告》显示,到2021年底,新增太阳能集热系统总量2705.2万平方米(18.9GWth),同比微升。其中,真空管型太阳能集热系统销量1994.5万㎡,与2020年同比下降0.68%;平板型太阳能集热系统销售710.7万㎡,与2020年增长2.2%。我国2021年生产太阳能集热器类型中,真空管型占73.7%,平板型占26.3%。
2.空气能行业
2021年虽然整体行业受到国家限电限产以及上游供应的影响,企业出现了严重缺货情况,但是市场需求却保持强劲。据产业在线数据显示,2021年空气源热泵总销售额为157亿元,同比增长31.9%。其中内销额为114亿元,同比增长16.4%;外贸额为43亿元,同比增长102.3%。
3.厨电行业
据奥维云网(AVC)推总数据显示,2021年传统厨电市场零售量为5153万台、零售额为564亿元,零售量同比下降9%,零售额同比增长2%。2021年集成灶零售量为304万台、零售额为256亿元,分别同比增长28%和41%。电热水器零售量为2067万台,零售额为254万元,同比分别下降5.6%和3.0%;燃气热水器零售量为1304万台、零售额为276亿元,零售量同比下降1.2%、零售额同比增长4.7%。
三、报告期内公司从事的业务情况
(一)公司主要业务
公司主要从事热水器、清洁能源采暖、厨电、净水等业务的研发、生产和销售。热水器产品包括太阳能热水器、空气能热水器、电热水器、燃气热水器等;清洁能源产品包括太阳能采暖、空气能采暖、燃气壁挂炉及多能源互补供暖、分布式光伏开发等;厨电产品包括吸油烟机、燃气灶具、集成灶、消毒柜、嵌入式电烤箱、蒸汽炉、微波炉、蒸烤一体机、洗碗机、垃圾处理器等;公司通过多种产品与品牌的组合为用户提供“个性化、集成化、智能化”家居家电解决方案和服务,同时进行太阳能热利用技术升级,为各类客户提供从热水到热能(供热采暖)的整体解决方案。
(二)经营模式
1.采购模式
公司采购模式为集中采购与分开采购并存的模式。大宗物料采用集中采购的模式,由公司采购部门统一负责,充分发挥公司的采购规模优势及战略统筹作用,降低采购成本;辅助物料等采用分开采购的模式,由公司各独立经营体采购部门负责,可根据订单实际需求,及时调整采购策略,快速满足市场需求。
2.生产模式
传统的太阳能产品,公司主要采用“以销定产”的生产经营模式,按需生产,有效降低库存,减少资金占用,保证现金流,降低经营风险;空气能产品及厨电产品主要采用“订单和备货相结合”的生产经营模式,综合考虑客户需求,安排生产,缩短生产周期,保证按时交货。
3.销售模式
传统的零售太阳能及空气能产品采用以线下经销商代理制为主、线上销售为辅的销售模式,线下公司通过将产品销售给全国各地的经销商,再由经销商以设立专卖店的形式进行批发或者零售,线上主要通过天猫、京东、苏宁等渠道销售;太阳能及空气能的工程项目,一般由工程代理商负责项目的履约,少量项目采用直单方式合作;厨电产品线上采用“公司直营+运营商模式”相结合、以直营为主的销售模式,线下采用“代理制+直营”相结合、以代理制为主的销售模式。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
(一)多品牌运营能力
公司拥有太阳雨、四季沐歌及帅康三大行业知名品牌。太阳雨立足“清洁热能专家”的战略定位,在行业建立了较强的影响力和竞争优势;四季沐歌作为清洁能源供热行业的引领者,已成为多能源集成供热系统领域的先行者;帅康定位为“健康厨房开创者”,在品牌、产品、渠道、营销等方面发力,持续打造帅康中高端健康厨房品牌。三大品牌市场定位清晰、分进合击,共达目标,为公司面对不同市场、不同目标客户打下良好的基础。
(二)清洁能源应用的工程化能力
公司以太阳能热水工程为起点,经过全球2万余个清洁热水、清洁冷暖、清洁发电项目的成功落地,逐步形成行业领先的清洁能源应用的工程化能力,尤其是面向四、五级市场以及工、商、文、教、农、林、牧、渔等细分领域的系统化、集成化、服务化工程能力。项目案例有:北京大
兴国际机场、北京城市副中心行政办公区等机构的热水工程,西藏浪卡子县、仲巴县等大、中、小型太阳能集中供暖项目,河北临城县、黄帝城等农村户用清洁采暖工程等。
(三)全渠道管理能力
国内市场:公司拥有完整覆盖全国城乡市场的销售与服务渠道。太阳雨、四季沐歌长期经营三四线城镇市场以及广大农村市场,拥有三四线市场以及广大农村市场的经销商体系,帅康拥有一二线城市的经销商体系。三品牌把握新形势,整合传统渠道和电商渠道联动发力,实现对各自品牌产品的线上线下渠道实现全覆盖。
国际市场:公司积极开拓国际市场,建立了覆盖日本、韩国、印度、澳大利亚、非洲、欧盟、美国、加拿大、拉美等 100 多个国家和地区的营销网络。
(四)细分领域专业创新能力
公司在空气源热泵技术上的沉淀和积累处于行业前列。公司持续加大对空气能研发投入,在基础的制冷制热能力、能效、低温和超低温应用上均有进一步的发展,产品品类基本满足热水、采暖、泳池三大领域在国内外的需求。专门成立电控开发部,全面布局并开展电控自主研发能力建设,以实现逐步突破技术瓶颈。
公司有20年的光热经验积累。在以西藏为主的西北部地区建立了大中型清洁能源采暖项目,并研究、推广太阳能+空气能、电热、燃热、生物质等多能互补的系统解决方案,建立起了开发、建设、运维、经营管理等综合运营能力,在清洁能源和绿色发展中,积累了一定的资源和经验。
优先健康厨房。通过内部培养和人才引进,特别是行业顶级的韩国、台湾专家带领的研发团队和工业设计团队的积极探索和引导,开发了竞争力极强的差异化产品,推进跨界机线上线下一体化模式。推出健康烹饪空间、脉冲蒸压洗集成灶等系列健康产品,并持续对原有的烟灶产品进行套系化升级。
(五)多基地、多产业布局能力
公司拥有连云港总部太阳能光热、空气能、电热、净水研发及制造基地;顺德空气能产业基地;洛阳太阳能集热管及太阳能热水器全产业链研发及制造基地;浙江余姚帅康厨卫电器研发、生产基地;西藏清洁能源生产基地。 公司推行精益生产模式,通过信息化手段,实现了产、供、销数据进行有效协同与衔接,推动多基地、多品种生产的协调管理,在兼顾市场需求和生产效率的基础上确保对市场需求精准覆盖。
五、报告期内主要经营情况
报告期内,公司实现营业收入4,205,558,485.72元,较上年同期上升18.71%;实现归属于上市公司股东的净利润212,510,192.22元,较上年同期增长24.92%。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 4,205,558,485.72 | 3,542,740,925.35 | 18.71 |
营业成本 | 2,964,592,590.46 | 2,430,981,837.42 | 21.95 |
销售费用 | 799,774,307.99 | 658,707,875.52 | 21.42 |
管理费用 | 205,613,548.62 | 192,417,133.44 | 6.86 |
财务费用 | 298,974.25 | 13,070,003.98 | -97.71 |
研发费用 | 154,808,777.43 | 116,262,902.50 | 33.15 |
经营活动产生的现金流量净额 | 139,424,920.92 | 429,790,397.28 | -67.56 |
投资活动产生的现金流量净额 | 38,283,438.20 | 345,147,082.45 | -88.91 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -313,140,165.90 | -472,006,903.54 | 不适用 |
财务费用变动原因说明:主要系控股子公司帅康电气归还部分银行借款,利息费用下降所致。研发费用变动原因说明:报告期加大新产品研发投入所致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系产成品备货增加及原材料战略储备所致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系上年同期收回银行理财资金较多所致。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况 | ||||||
分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
产品销售 | 3,832,579,423.55 | 2,703,900,670.76 | 29.45 | 21.11 | 23.97 | 减少1.63个百分点 |
供热及光伏工程项目 | 7,483,004.57 | 6,576,799.27 | 12.11 | 81.48 | 485.22 | 减少60.63个百分点 |
主营业务分产品情况 | ||||||
分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
太阳能热水器 | 1,701,032,184.67 | 1,221,016,922.77 | 28.22 | 3.96 | 6.96 | 减少2.01个百分点 |
空气能 | 605,682,644.69 | 476,453,975.73 | 21.34 | 120.38 | 129.82 | 减少3.23个百分点 |
厨电产品 | 888,412,497.82 | 558,998,884.96 | 37.08 | 24.70 | 27.08 | 减少1.18个百分点 |
光伏产品 | 9,213,265.74 | 8,495,264.98 | 7.79 | 53.96 | 60.77 | 减少3.91个百分点 |
电热水器 | 509,656,914.18 | 349,821,603.57 | 31.36 | 61.23 | 54.34 | 增加3.06个百分点 |
壁挂炉 | 36,836,646.54 | 26,617,052.39 | 27.74 | -77.96 | -77.75 | 减少0.68个百分点 |
净水机 | 89,228,274.48 | 69,073,765.63 | 22.59 | 59.23 | 64.99 | 减少2.70个百分点 |
主营业务分地区情况 | ||||||
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
境内 | 3,624,838,480.19 | 2,542,843,351.65 | 29.85 | 23.00 | 25.86 | 减少1.59个百分点 |
境外 | 215,223,947.93 | 167,634,118.38 | 22.11 | -2.96 | 3.60 | 减少4.93个百分点 |
主营业务分销售模式情况 |
销售模式 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
经销 | 3,832,579,423.55 | 2,703,900,670.76 | 29.45 | 21.11 | 23.97 | 减少1.63个百分点 |
工程 | 7,483,004.57 | 6,576,799.27 | 12.11 | 81.48 | 485.22 | 减少60.63个百分点 |
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明无
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
主要产品 | 单位 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减(%) | 销售量比上年增减(%) | 库存量比上年增减(%) |
太阳能热水器 | 台、套 | 1,156,388 | 1,163,220 | 27,428 | 25.72 | 29.42 | -19.94 |
空气能 | 台 | 114,224 | 105,863 | 14,969 | 66.10 | 56.58 | 126.55 |
净水机 | 台 | 44,614 | 46,564 | 11,022 | 7.39 | -16.88 | -15.03 |
厨卫产品 | 台 | 843,455 | 826,395 | 146,383 | 35.09 | 19.56 | 13.19 |
电热水器 | 台 | 686,176 | 671,623 | 82,776 | 2.27 | -2.42 | 21.33 |
产销量情况说明无
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位:元
分行业情况 | |||||||
分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
产品销售 | 直接材料 | 2,413,448,097.96 | 89.26 | 1,931,208,357.91 | 88.54 | 24.97 | |
产品销售 | 直接人工 | 148,516,300.20 | 5.49 | 116,553,312.59 | 5.35 | 27.42 | |
产品销售 | 制造费用 | 141,936,272.60 | 5.25 | 133,337,454.36 | 6.11 | 6.45 | |
产品销售 | 小计 | 2,703,900,670.76 | 100.00 | 2,181,099,124.85 | 100 | 23.97 | |
供热及光伏工程 | 工程施工 | 6,576,799.27 | 100.00 | 1,123,811.61 | 100 | 485.22 | |
分产品情况 |
分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
太阳能热水器 | 直接材料 | 1,086,028,467.88 | 88.94 | 1,019,638,956.84 | 89.31 | 6.51 | |
太阳能热水器 | 直接人工 | 68,097,653.46 | 5.58 | 58,168,411.39 | 5.10 | 17.07 | |
太阳能热水器 | 制造费用 | 66,890,801.43 | 5.48 | 63,780,127.71 | 5.59 | 4.88 | |
太阳能热水器 | 小计 | 1,221,016,922.77 | 100.00 | 1,141,587,495.94 | 100.00 | 6.96 | |
空气能 | 直接材料 | 436,960,584.52 | 91.71 | 185,834,631.13 | 89.64 | 135.13 | |
空气能 | 直接人工 | 22,631,686.85 | 4.75 | 13,330,716.50 | 6.43 | 69.77 | |
空气能 | 制造费用 | 16,861,704.36 | 3.54 | 8,147,200.95 | 3.93 | 106.96 | |
空气能 | 小计 | 476,453,975.73 | 100.00 | 207,312,548.57 | 100.00 | 129.82 | |
净水机 | 直接材料 | 61,588,598.80 | 89.16 | 32,792,969.36 | 78.33 | 87.81 | |
净水机 | 直接人工 | 3,316,480.36 | 4.80 | 3,254,774.60 | 7.77 | 1.90 | |
净水机 | 制造费用 | 4,168,686.47 | 6.04 | 5,818,660.62 | 13.90 | -28.36 | |
净水机 | 小计 | 69,073,765.63 | 100.00 | 41,866,404.58 | 100.00 | 64.99 | |
厨卫产品 | 直接材料 | 490,155,079.81 | 87.68 | 385,124,297.89 | 87.55 | 27.27 | |
厨卫产品 | 直接人工 | 37,533,140.42 | 6.71 | 22,474,755.25 | 5.11 | 67.00 | |
厨卫产品 | 制造费用 | 31,310,664.73 | 5.60 | 32,283,399.10 | 7.34 | -3.01 | |
厨卫产品 | 小计 | 558,998,884.96 | 100.00 | 439,882,452.24 | 100.00 | 27.08 | |
电热热水器 | 直接材料 | 310,179,848.85 | 88.67 | 184,017,991.33 | 81.19 | 68.56 | |
电热热水器 | 直接人工 | 16,937,339.11 | 4.84 | 19,324,654.85 | 8.53 | -12.35 | |
电热热水器 | 制造费用 | 22,704,415.61 | 6.49 | 23,308,065.98 | 10.28 | -2.59 | |
电热热水器 | 小计 | 349,821,603.57 | 100.00 | 226,650,712.16 | 100.00 | 54.34 |
成本分析其他情况说明无
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况前五名客户销售额38,463.32万元,占年度销售总额9.15%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0.00万元,占年度销售总额0.00 %。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况前五名供应商采购额20,624.62万元,占年度采购总额6.96%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0.00万元,占年度采购总额0.00%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
其他说明无
3. 费用
√适用 □不适用
利润表项目 | 本年金额 | 上年金额 | 变动金额 | 变动率% | 变动原因 |
销售费用 | 799,774,307.99 | 658,707,875.52 | 141,066,432.47 | 21.42 | 报告期收入增长所致,与收入增幅基本匹配。 |
管理费用 | 205,613,548.62 | 192,417,133.44 | 13,196,415.18 | 6.86 | 无重大变动 |
研发费用 | 154,808,777.43 | 116,262,902.50 | 38,545,874.93 | 33.15 | 报告期加大新产品研发投入所致 |
财务费用 | 298,974.25 | 13,070,003.98 | -12,771,029.73 | -97.71 | 主要系控股子公司帅康电气归还部分银行借款,利息费用下降所致。 |
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位:元
本期费用化研发投入 | 154,808,777.43 |
本期资本化研发投入 | 0 |
研发投入合计 | 154,808,777.43 |
研发投入总额占营业收入比例(%) | 3.68% |
研发投入资本化的比重(%) | 0 |
(2).研发人员情况表
√适用 □不适用
公司研发人员的数量 | 456 |
研发人员数量占公司总人数的比例(%) | 9.7 |
研发人员学历结构 | |
学历结构类别 | 学历结构人数 |
博士研究生 | 2 |
硕士研究生 | 27 |
本科 | 234 |
专科 | 163 |
高中及以下 | 30 |
研发人员年龄结构 | |
年龄结构类别 | 年龄结构人数 |
30岁以下(不含30岁) | 112 |
30-40岁(含30岁,不含40岁) | 193 |
40-50岁(含40岁,不含50岁) | 105 |
50-60岁(含50岁,不含60岁) | 46 |
60岁及以上 | 0 |
(3).情况说明
□适用 √不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
现金流量表项目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动金额 | 变动率% | 变动原因 |
经营活动产生的现金流量净额 | 139,424,920.92 | 429,790,397.28 | -290,365,476.36 | -67.56 | 主要系产成品备货增加及原材料战略储备所致。 |
投资活动产生的现金流量净额 | 38,283,438.20 | 345,147,082.45 | -306,863,644.25 | -88.91 | 主要系上年同期收回银行理财资金较多所致。 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -313,140,165.90 | -472,006,903.54 | 158,866,737.64 | 不适用 | 主要系偿还银行借款所致。 |
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上期期末变动比例(%) | 情况说明 |
交易性金融资产 | 115,596,215.25 | 1.84 | 66,038,601.32 | 1.06 | 75.04 | 主要系报告期购买短期银行理财产品增加所致; |
应收款项融资 | 11,174,610.66 | 0.18 | 51,927,473.90 | 0.84 | -78.48 | 主要系报告期末银行承兑汇票增减变化所致; |
预付款项 | 64,136,538.14 | 1.02 | 36,931,050.98 | 0.59 | 73.67 | 主要系报告期末预付采购款增加所致; |
存货 | 724,982,152.27 | 11.55 | 506,470,993.26 | 8.16 | 43.14 | 主要系产成品备货增加及原材料战略储备所致; |
其他流动资产 | 93,429,093.31 | 1.49 | 349,071,576.09 | 5.62 | -73.23 | 主要系收回银行理财产品所致; |
债权投资 | 376,594,006.84 | 6.00 | 171,857,664.92 | 2.77 | 119.13 | 主要系购买银行大额定期存单产品所致; |
在建工程 | 29,804,984.83 | 0.47 | 16,129,452.98 | 0.26 | 84.79 | 主要系未转固定资产的机器设备增加所致; |
短期借款 | 31,276,604.00 | 0.50 | 313,142,831.94 | 5.04 | -90.01 | 主要系归还银行贷款所致; |
预计负债 | 39,492,513.58 | 0.63 | 26,772,500.59 | 0.43 | 47.51 | 主要系因顺德基地诉讼而确认的预计负债所致; |
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中:境外资产1.93(单位:亿元 币种:人民币),占总资产的比例为3.08%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
详见附注七、合并财务报表项目注释81、使用权或使用权受到限制的资产。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
具体行业经营性信息分析详见本报告第三节六、(一)行业格局和趋势。
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
公司名称 | 注册地 | 注册资本 | 股权占比 | 公司实缴出资 |
河南太阳雨热能科技有限公司 | 河南洛阳 | 300万元 | 100% | 0万元 |
青海太阳雨热能科技有限公司 | 青海西宁 | 1000万元 | 51% | 510万元 |
连云港日出东方太阳能电力有限公司 | 江苏连云港 | 100万元 | 100% | 100万元 |
江苏日出东方光伏有限公司 | 江苏连云港 | 1000万元 | 100% | 0万元 |
扬州市沐歌光伏发电有限公司 | 江苏扬州 | 100万元 | 60% | 0万元 |
江苏四季沐歌净水科技有限公司 | 江苏连云港 | 5000万元 | 51% | 2550万元 |
连云港东能智慧能源有限公司 | 江苏连云港 | 1000万元 | 100% | 0万元 |
连云港东能光伏开发有限公司 | 江苏连云港 | 100万元 | 100% | 0万元 |
华能灌南清洁能源有限公司 | 江苏连云港 | 1000万元 | 10% | 0万元 |
1. 重大的股权投资
□适用 √不适用
2. 重大的非股权投资
□适用 √不适用
3. 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
序号 | 公司名称 | 主营业务 | 注册资本 (万元) | 总资产 (万元) | 净资产 (万元) | 净利润 (万元) |
1 | 太阳雨 | 太阳能热水器研发销售 | 20,543.93 | 51,842.45 | 18,902.29 | 1,019.94 |
2 | 四季沐歌 | 太阳能热水器研发销售 | 10,000.00 | 61,047.12 | 27,347.50 | 6,838.14 |
3 | 四季沐歌(洛阳) | 太阳能热水器生产、销售 | 10,000.00 | 36,794.40 | 28,124.84 | 1,234.16 |
4 | 江苏四季沐歌 | 太阳能热水器的销售 | 3,000.00 | 21,149.68 | -1,515.88 | -513.46 |
5 | 广东空气能 | 空气能热水器、空气能采暖系统、空气能燥系统等生产、销售 | 12,000.00 | 31,159.30 | 14,280.79 | 1,109.10 |
6 | 帅康电气及其子公司 | 厨房电器的研发、生产、销售 | 5,500.00 | 102,326.10 | 23,391.27 | 3,176.22 |
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
1.太阳能热利用行业
近年来,我国太阳能热利用行业市场应用分布在家用太阳能热水、公共建筑太阳能热水、建筑采暖制冷和工农业生产供热领域,多元化应用进一步深化发展;房地产集采正越来越成为趋势,集采量近20亿规模,中国房地产龙头企业成为太阳能光热企业集采的主要需求方;太阳能采暖发展迅猛,在北方煤改清洁能源利好政策的驱动下,随着技术创新,我国太阳能采暖项目得以大面积实施与落地,太阳能供暖成为太阳能热利用行业最重要的增长点之一;太阳能热利用产业集中度不断提升。面对碳达峰、碳中和的国家大势,太阳能行业依然会迎来新的发展机遇。进一步深化燃煤发电上网电价市场化改革等目标、规划、改革举措出台等等,对太阳能热利用行业来说是机遇也是挑战。
2.空气能行业
空气源热泵主要应用于热泵热水市场、热泵采暖市场以及热泵烘干市场,虽然国家煤改电政策进入后期,但煤改电政策整体推动了热泵产品的市场认知,随着国家整体2030年碳达峰和2060年碳中和目标的推动,中国能源结构将会出现较大变化,预期电能占比将进一步扩大,作为电能高效利用的热泵产品将进入较好的发展阶段。2021年我们总体预期热水市场将基本保持平稳发展,北方采暖市场将稳步增长,工农业烘干市场将继续保持高速增长。
3.厨电行业
未来随着城镇化率的不断提高,居民人均收入水平的提升、消费升级观念的转变,烟灶渗透率有望进一步提升,未来厨房电器市场仍旧是家电行业最值得期待的市场,有较大的空间;健康、集成、智能等厨电产品正逐渐兴起,成为行业发展趋势;套系化厨电带来量价齐升,据奥维云网(AVC)预测,未来两年烟机和灶具将随精装大盘水涨船高,配套规模逐年提升,配置率变化幅度较小;集成灶渗透率不断提升,成长空间广阔;以洗碗机、微蒸烤一体机、蒸烤一体机为代表的具有舒适、便捷等多功能健康类产品将成为行业增长的驱动力;多功能小厨电逐渐兴起,目前在精装修市场,多元化、集成化、智能化等多功能小厨电正逐渐兴起,成为新的增长点,未来有望迎来高需求,市场容量可观。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
公司将持续深入地推进“一横一纵”战略,“一横”是基于渠道需求和消费升级的多元化业务,围绕家居家电的消费升级主线,为用户提供个性化、定制化、集成化、智能化的解决方案(以卫生间和厨房为消费场景);“一纵”是以清洁热能为核心业务的热能业务围绕清洁能源的绿色发展主题,为客户提供热水、采暖和制冷等系统解决方案。公司通过在“清洁能源、家居家电”领域的创新,实现“清洁世界,美好生活”的企业使命。
(三)经营计划
√适用 □不适用
2022年,公司将继续推进“一横一纵”战略,坚持以客户为中心,以确保“增长的确定性”、夯实“战略的确定性”、提升“经营的有效性”为目标,聚焦“定型、迭代、打通、重构、对标、数智化转型”,继续分进合击,提高发展的动力和效率,倡导协同共生,提高发展的质量和持续性,提升企业综合竞争力。
1.营销方面
太阳雨:继续坚持以渠道建设作为市场一线的首要工作思想,积极开拓零售和工程渠道,加大市场营销力度,着力提高营销队伍的综合能力和业务素养, 借助新媒体等多种媒介进行品牌宣传,加大市场推广力度,提升公司品牌形象及影响力。
四季沐歌:零售业务以招商为核心,全力突破空白区域的传统渠道建设、苏京天连锁渠道建设,打通线上线下的业务融合。商用业务聚焦细分市场,包括煤改电业务、央国企综合能源业务、分布式清洁能源采暖市场、房配空气能业务以及垂直领域(农牧、医疗、学校、酒店)业务。同时,通过整合外部技术顾问和外部服务资源提升服务能力,调整服务流程,扩大服务团队,完善配件支持,确保服务呼叫100%。
帅康:坚持产品升级、产品集成、产品健康、产品套系、产品智能,坚持厨电品牌的专业定位、健康差异化的价值定位、高端厨电的心智定位、集成健康厨房解决方案的能力定位,加大市场推广力度,提高市场占率。
2.研发方面
空气能产品开发:继续深化环保冷媒在低温采暖机组上的应用技术,拓展海外采暖市场产品,开发大功率全直流变频低温冷暖产品,开发大型100-200HP模块采暖机组,开发低温环保冷媒三联供等行业领先技术产品,加大对技术创新的投入,开发电控控制核心技术,加快自主产权电控及逻辑升级换代,加大研发实验设备的投入。
清洁热能研究院:持续加大对“太阳能+”大、中型集中供暖解决方案开发与优化,完善相关产品,开发集成部件,进一步升级完善清洁热能供暖、热水、建筑节能智能云平台,服务于系统优化、产品研发及售后等领域;空气能集中供暖系统解决方案的开发与优化,空气能供暖、热水系统部件的集成化设计,热泵群控技术开发等研究工作;加大对其它清洁能源的综合利用技术和产品的研究工作。
厨电产品开发:2022年帅康将围绕着“集成健康厨房”为主题进行产品的整体开发,核心关注厨房的呼吸健康、营养健康、无菌健康,以新风烟机大风量低噪音风机系统、跨界A计划、脉冲蒸压洗3.5和5.0代开发无缝腔体左烤右蒸、全屋智能系统、汽泡洗技术及智能化为方向,进行研究开发工作。
3.生产方面
公司持续推进生产系统机制创新,降低生产成本,提高产品质量;加强生产信息化建设,加快设备升级,打造智能工厂;持续进行生产线改造升级,确保新项目建设有序进行,各项生产指标达成预期;完善安全生产管理,积极消除安全隐患,确保生产安全运行。
4.机制创新方面
2022年,公司将充分发挥公司多品牌、多业务、多基地、多模式的特色和优势,继续推进“分进合击”的经营策略,持续推进组织变革与机制创新,激发组织活力;优化人员结构,以公司发展战略为指引,有序开展各类专业人才的引进和培养工作;优化员工素质结构,根据公司发展和员工职业发展的需求,制定科学合理的培训方案,开展分级分类培训。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
1.宏观环境风险
目前,宏观经济存在不确定性,市场结构和需求发生变化,同时新冠肺炎疫情存在反复的可能,对企业的经营带来了一定挑战。
公司将根据不同业务采取针对性发展策略,稳固成熟业务、加速拓展新兴业务,同时密切关注宏观经营环境和政策的变化,积极快速地应对风险和挑战。2.行业风险
传统太阳能零售业务受城镇化进程加快、农村空心化、消费升级等因素的影响,有进一步下滑的风险。
厨电业务受房地产调控政策的影响,未来可能导致厨电产品需求萎缩,产品价格下降,进而影响公司厨电业务的经营业绩。
公司将密切关注相关政策,充分利用现有的资源和优势,持续进行产品创新与升级,不断拓展市场,扩大经营规模;同时,进一步加强成本管理、费用管控,增强企业的竞争能力。
3.原材料价格上涨的风险
公司生产经营所需占比最大的主要原材料为镀锌板、不锈钢、彩涂板等金属板材,如以上原材料的市场价格出现较大幅度的波动,将对公司产品成本产生一定影响,进而影响到公司的经营业绩。
为应对原材料价格上涨的风险,公司从多个方面采取了积极措施。一是针对大宗物料,由公司采购部门统一负责,充分发挥公司的采购规模优势,从而获取更优惠的价格;二是公司发展了多家原材料供应商,提高公司对原材料的议价能力;三是公司成立战略物资储备小组,及时关注及预判原材料的市场行情,必要时进行锁价囤货;四是积极研发可替代材料,在保证品质的前提下,通过技术改进降低成本。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所发布的有关公司治理的规范文件要求,结合公司实际情况,不断完善公司法人治理结构,健全内部控制体系,不断加强公司规范运作,提升公司的治理水平。报告期内,公司控股股东严格规范自身行为,控股股东及其附属企业等关联方不存在占用公司资金的情况,公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面做到五分开。报告期内,公司按照《公司章程》的要求及时召开了股东大会、临时股东大会、董事会、监事会及各专门委员会会议,公司董事、监事、各专门委员会委员及高级管理人员均能以维护公司和股东利益为原则,忠实、诚信、勤勉的履行职责。
报告期内,公司严格遵照《上市规则》、《信息披露管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》等制度,严格执行内部信息使用人管理的相关规定,保证信息披露的公平。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施,以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2020年年度股东大会 | 2021年5月26日 | 上海证券交易所 www.sse.com.cn | 2021年5月27日 | 详见《日出东方控股股份有限公司2020年年度股东大会决议公告》(临:2021-026) |
2021年第一次临时股东大会 | 2021年9月16日 | 上海证券交易所 www.sse.com.cn | 2021年9月17日 | 《日出东方控股股份有限公司2021年第一次临时股东大会决议公告》(临:2021-046) |
2021年第二次临时股东大会 | 2021年11月11日 | 上海证券交易所 www.sse.com.cn | 2021年11月12日 | 《日出东方控股股份有限公司2021年第二次临时股东大会决议公告》(临:2021-059) |
2021年第三次临时股东大会 | 2021年12月15日 | 上海证券交易所 www.sse.com.cn | 2021年12月16日 | 《日出东方控股股份有限公司2021年第三次临时股东大会决议公告》(临:2021-065) |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
2020年年度股东大会审议通过了10项议案:《2020年度董事会工作报告》、《2020年度监事会工作报告》、《2020年度财务决算报告》、《2020年度利润分配方案》、《2020年年度报告及摘要》、《关于申请银行综合授信额度的议案》、《关于拟为控股子公司担保的议案》、《关于向控股子公司提供借款的议案》、《关于 2020 年度计提资产减值准备的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》。
2021年第一次临时股东大会审议通过了3项议案:《关于<日出东方控股股份有限公司2021年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于<日出东方控股股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理2021年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。
2021年第二次临时股东大会审议通过了2项议案:《关于变更公司注册资本并修改<公司章程>的议案》、《关于独立董事任期即将届满暨补选独立董事的议案》。
2021年第三次临时股东大会审议通过了2项议案:《关于修改<公司章程>的议案》、《关于公司监事辞职暨补选监事的议案》。
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务(注) | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元) | 是否在公司关联方获取报酬 |
徐新建 | 董事长 | 男 | 57 | 2016-9-19 | 2022-10-15 | 9,969,576 | 9,969,576 | 0 | 100 | 否 | |
万旭昶 | 董事、总经理 | 男 | 56 | 2016-9-19 | 2022-10-15 | 714,600 | 1,114,600 | 400,000 | 股权激励 | 100 | 否 |
孙命阳 | 董事、副总经理 | 男 | 43 | 2019-10-16 | 2022-10-15 | 0 | 450,000 | 450,000 | 股权激励 | 100 | 否 |
张超 | 董事 | 男 | 43 | 2019-10-16 | 2022-10-15 | 0 | 100,000 | 100,000 | 股权激励 | 60 | 否 |
张亮亮 | 董事 | 男 | 35 | 2019-10-16 | 2022-10-15 | 0 | 150,000 | 150,000 | 股权激励 | 40 | 否 |
黄银川 | 董事 | 男 | 38 | 2019-10-16 | 2022-10-15 | 0 | 70,000 | 70,000 | 股权激励 | 30 | 否 |
穆培林 | 独立董事 | 女 | 56 | 2021-11-13 | 2022-10-15 | 0 | 0 | 0 | 1.945 | 否 | |
肖侠 | 独立董事 | 女 | 51 | 2016-9-19 | 2022-5-22 | 0 | 0 | 0 | 17.857 | 否 | |
林辉 | 独立董事 | 男 | 49 | 2016-9-19 | 2022-9-18 | 0 | 0 | 0 | 17.857 | 否 | |
高允斌 (已离任) | 独立董事 | 男 | 54 | 2016-9-19 | 2021-11-12 | 0 | 0 | 0 | 16.369 | 否 | |
朱军 | 监事会主席 | 男 | 53 | 2016-9-19 | 2022-10-15 | 0 | 0 | 0 | 20 | 否 | |
王丽艳 | 监事 | 女 | 50 | 2018-3-19 | 2022-10-15 | 0 | 0 | 0 | 30 | 否 | |
徐光耀 | 监事 | 男 | 42 | 2021-12-16 | 2022-10-15 | 0 | 0 | 0 | 1.7 | 否 | |
司德新 (已离任) | 监事 | 男 | 45 | 2019-10-16 | 2021-12-15 | 0 | 0 | 0 | 37.299 | 否 | |
李骏 | 副总经理 | 男 | 49 | 2016-9-19 | 2022-10-15 | 954,000 | 1,794,000 | 840,000 | 股权激励 | 100 | 否 |
陈荣华 | 副总经理 | 男 | 46 | 2016-9-19 | 2022-10-15 | 744,600 | 1,364,600 | 620,000 | 股权激励 | 100 | 否 |
焦青太 | 副总经理 | 男 | 53 | 2016-9-19 | 2022-10-15 | 870,600 | 1,120,600 | 250,000 | 股权激励 | 70 | 否 |
张亚明 | 副总经理 | 男 | 49 | 2016-9-19 | 2022-10-15 | 664,800 | 914,800 | 250,000 | 股权激励 | 70 | 否 |
朱亚林 | 副总经理 | 女 | 44 | 2017-12-26 | 2022-10-15 | 0 | 250,000 | 250,000 | 股权激励 | 40 | 否 |
徐忠 | 财务总监 | 男 | 53 | 2019-10-16 | 2022-10-15 | 5,500 | 205,500 | 200,000 | 股权激励 | 40 | 否 |
刘文玲 | 董事会秘书 | 女 | 48 | 2017-12-26 | 2022-10-15 | 0 | 200,000 | 200,000 | 股权激励 | 40 | 否 |
合计 | / | / | / | / | / | 13,923,676 | 17,703,676 | 3,780,000 | / | 1,033.027 | / |
姓名 | 主要工作经历 |
徐新建 | 2006年1月至2010年8月,任江苏太阳雨太阳能有限公司董事长、总经理;2010年8月至2012年8月,任日出东方总经理;2010年8 月至今,任日出东方董事长。 |
万旭昶 | 2006年1月至2010年8月,任江苏太阳雨太阳能有限公司常务副总经理;2010年8月至2012年8月,任日出东方副总经理;2012年8 月至今,任日出东方总经理;2013年9月至今,任日出东方董事。 |
孙命阳 | 曾任广东美的集团厨房电器事业部销售公司总经理、产品策略部总监、微波制造本部副总经理、广东SKG集团总裁;2015年11月至2017 年7月,任广东的咚信息技术有限公司合伙人;2017年10月至今,任帅康电气总裁;2019年10月至今,任日出东方董事、副总经理。 |
张超 | 2000年7月至2006年 6月,任广东科龙电器股份有限公司空调市场科科长、品牌管理处处长;2006年7月至2009年4月,任广东万和新电气股份有限公司,品牌管理中心总监;2009年4月至2012年12月,任太阳雨太阳能有限公司,市场部部长,华南销售总监;2012年3月至今任广东空气能副总理,总经理;2019年10月至今,任日出东方董事。 |
张亮亮 | 2007年7月至2008年7月,任江苏春天工程设计院有限公司设计师;2008年8月至2017年8月,任江苏四季沐歌有限公司业务经理、主管、华中工程销售中心总经理;2017年8月至今,任北京四季沐歌工程技术有限公司总经理助理、总经理;2019年10月至今,任日出东方董事。 |
黄银川 | 2010年1月至2012年1月,任太阳雨太阳能有限公司工程部部长助理;2012年2月至2012年9月,任广东空气能总经理助理、管理者代表;2012月10月2020年12月,任太阳雨工程技术公司副部长、部长、总经理;2020年12月至今任太阳雨公共政策委员会副主任兼清洁热能产品公司副总经理;2019年10月至今,任日出东方董事。 |
穆培林 | 2004年7月至2021年1月,任国电电力发展股份有限公司二级业务经理(会计、审计),2021年11月至今,任日出东方独立董事。 |
肖侠 | 2004 年7月至2012年7月,任淮海工学院商学院会计学副教授;2012年8月至2019年7月任淮海工学院商学院会计学教授;2019年7月至今,任江苏海洋大学商学院会计学教授;2014年10月至2019年7月兼任淮海工学院财务管理研究所所长;2019年7月至今兼任江苏海洋大学财务管理研究所所长;2016年5月至今,任日出东方独立董事。 |
林辉 | 南京大学商学院教授、博士生导师、管理学博士,经济学博士后;2016年9月至今,任日出东方独立董事。 |
高允斌 | 2005年12月起任江苏国瑞兴光税务师事务所所长、江苏国瑞兴光税务咨询有限公司董事长,现任中国注册税务师协会常务理事、江苏省 |
(已离任) | 注册税务师协会常务理事、江苏省总会计师协会常务理事;2015年12月至2021年11月任日出东方独立董事。 |
朱军 | 2001年9月至今,任公司体系办主任、管理者代表、集团办副主任、主任;2016年9月至今,任日出东方监事会主席。 |
徐光耀 | 2010 年4月至今就职于日出东方,现任公司信息与数据中心总监;2021年12月至今,任日出东方监事。 |
王丽艳 | 2006 年7月至今就职于日出东方,现任公司四季沐歌客采购中心总监;2018年3月至今,任日出东方职工监事。 |
司德新 (已离任) | 2018年2月至今,任太阳雨副总裁;2020年12月至今任太阳雨经营决策委员会副主任兼采暖公司副总经理;2019年10月至2021年12月,任日出东方监事。 |
李骏 | 2007年4月至2010年8月,任江苏太阳雨太阳能有限公司副总经理;2010年8月至2016年9月,任日出东方董事;2010年8月至今,任日出东方副总经理。 |
陈荣华 | 2007年3月至2010年8月,任江苏太阳雨太阳能有限公司副总经理;2010年8月至今,任日出东方副总经理;2013年9月至2019年10月,任日出东方董事。 |
焦青太 | 2010年8月至2012年6月,任日出东方总工程师;2012年6月至今,任日出东方副总经理、总工程师;2016年9月至2019年10月,任日出东方董事。 |
张亚明 | 2008年7月至2010年8月,任江苏太阳雨太阳能有限公司副总经理;2010年8月至今,任日出东方副总经理;2016年9月至2019年10月,任日出东方董事。 |
徐忠 | 2010年2月至2018年8月,任日出东方审计部负责人;2018年9月至2019年10月,任日出东方财务副总监;2019年10月至今,任日出东方财务总监。 |
朱亚林 | 2011年4月至今,任日出东方董事长助理,2017年12月至今,任日出东方副总经理。 |
刘文玲 | 2015年9月至2019年10月,任日出东方证券事务代表;2017年12月至今,任日出东方董事会秘书。 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1. 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
徐新建 | 太阳雨控股集团有限公司 | 执行董事 | 2012年6月9日 | |
朱军 | 江苏月亮神管理咨询有限公司 | 法定代表人、董事长 | 2010年4月15日 | |
在股东单位任职情况的说明 |
2. 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
徐新建 | 蓝戈药业(江苏)有限公司 | 董事长 | 2011年8月 | |
肖侠 | 江苏海洋大学 | 教授 | 2019年7月 | |
肖侠 | 江苏太平洋石英股份有限公司 | 独立董事 | 2019年11月 | |
肖侠 | 江苏润普食品科技股份有限公司 | 独立董事 | 2021年11月 | |
林辉 | 南京大学 | 商学院教授、博士生导师 | 2011年12月 | |
林辉 | 江苏宁沪高速公路股份有限公司 | 独立董事 | 2016年6月 | |
林辉 | 江苏中设集团股份有限公司 | 独立董事 | 2017年1月 | |
林辉 | 东华能源股份有限公司 | 独立董事 | 2019年6月 | |
穆培林 | 北京赛科希德科技股份有限公司 | 独立董事 | 2022年1月 | |
穆培林 | 奇瑞徽银汽车金融股份有限公司 | 独立董事 | 2021年4月 | |
穆培林 | 阳光新能源开发股份有限公司 | 独立董事 | 2021年10月 | |
在其他单位任职情况的说明 |
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 根据公司章程,公司董事、监事的薪酬,独立董事的津贴经股东大会讨论通过;高级管理人员的薪酬经董事会讨论通过。 |
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 公司高级管理人员的薪酬根据公司薪酬管理制度确定;独董津贴 由股东大会决定。 |
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计1033.027万元。 |
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计1033.027万元。 |
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
高允斌 | 独立董事 | 离任 | 任期届满 |
司德新 | 监事 | 离任 | 个人原因辞职 |
穆培林 | 独立董事 | 选举 | 股东大会选举 |
徐光耀 | 监事 | 选举 | 股东大会选举 |
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 | 召开日期 | 会议决议 |
第四届董事会第十三次会议 | 2021年4月8日 | 审议通过3项议案:《关于公司全资子公司投资设立合资公司的议案》、《关于终止设立全资孙公司的议案》、《关于全资子公司减资的议案》 |
第四届董事会第十四次会议 | 2021年4月29日 | 审议通过18项议案:《2020年度总经理工作报告》、《2020年度董事会工作报告》、《2020年度财务决算报告》、《2020年度利润分配预案》、《2020年度报告及摘要》、《2020年度募集资金存放与使用情况专项报告》、《2020年度内部控制评价报告》、《2020年度审计委员会履职情况报告》、《关于确认2020年度日常关联交易情况及预计2021年度日常关联交易事项的议案》、《关于申请银行综合授信额度的议案》、《关于拟为控股子公司担保的议案》、《关于拟向控股子公司提供借款的议案》、《关于公司2021年度短期投资业务授权的议案》《关于2020年度计提资产减值准备的议案》、《关于会计政策变更的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于召开2020年年度股东大会的议案》、《2021年第一季度报告全文及正文》 |
第四届董事会第十五次会议 | 2021年6月16日 | 审议通过1项议案:《关于变更证券事务代表的议案》 |
第四届董事会第十六次会议 | 2021年8月6日 | 审议通过1项议案:《关于投资设立合资公司的议案》 |
第四届董事会第十七次会议 | 2021年8月18日 | 审议通过1项议案:《2021年半年度报告》及摘要 |
第四届董事会第十八次会议 | 2021年8月30日 | 审议通过4项议案:《关于<日出东方控股股份有限公司第一期限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于<日出东方控股股份有限公司第一期限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理第一期限制性股票激励计划相关事宜的议案》、《关于提请召开2021年第一次临时股东大会的议案》 |
第四届董事会第十九次会议 | 2021年9月16日 | 审议通过2项议案:《关于调整2021年限制性股票激励计划激励对象名单的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》 |
第四届董事会第二十次会议 | 2021年10月28日 | 审议通过4项议案:《2021年三季度度报告》、《关于变更公司注册资本并修改<公司章程>的议案》、《关于独立董事任期即将届满暨补选独立董事的议案》、《关于提请召开2021年第二次临时股东大会的议案》 |
第四届董事会第二十一次会议 | 2021年11月29日 | 审议通过2项议案:《关于修改<公司章程>的议案》、《关于提请召开2021年第三次临时股东大会的议案》 |
第四届董事会第二十二次会议 | 2021年12月22日 | 审议通过1项议案:《关于政府有偿收回全资子公司国有土地使用权的议案》 |
六、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
徐新建 | 否 | 10 | 10 | 7 | 0 | 0 | 否 | 4 |
万旭昶 | 否 | 10 | 10 | 7 | 0 | 0 | 否 | 3 |
孙命阳 | 否 | 10 | 10 | 9 | 0 | 0 | 否 | 4 |
张超 | 否 | 10 | 10 | 9 | 0 | 0 | 否 | 4 |
张亮亮 | 否 | 10 | 10 | 9 | 0 | 0 | 否 | 3 |
黄银川 | 否 | 10 | 10 | 8 | 0 | 0 | 否 | 4 |
高允斌 | 是 | 8 | 8 | 7 | 0 | 0 | 否 | 3 |
肖侠 | 是 | 10 | 10 | 8 | 0 | 0 | 否 | 4 |
林辉 | 是 | 10 | 9 | 8 | 1 | 0 | 否 | 3 |
穆培林 | 是 | 2 | 2 | 2 | 0 | 0 | 否 | 1 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 | 10 |
其中:现场会议次数 | 1 |
通讯方式召开会议次数 | 7 |
现场结合通讯方式召开会议次数 | 2 |
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(1).董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 | 成员姓名 |
审计委员会 | 高允斌、肖侠、万旭昶 |
提名委员会 | 林辉、高允斌、徐新建 |
薪酬与考核委员会 | 肖侠、林辉、万旭昶 |
战略委员会 | 徐新建、万旭昶、孙命阳 |
(2).报告期内审计委员会召开4次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2021年4月29日 | 第四届董事会审计委员会2021年第一次会议 | 审议通过10项议案:《审计部2020年内审报告》、《2020年度财务决算报告》、《2020年年度报告及摘要》、《2020年度募集资金存放与使用情况专项报告》、《2020年度内部控制评价报告》、《关于确认2020年度日常关联交易情况及预计2021年度日常关联交易事项的议案》、《关于2020年度计提资产减值准备的议案》、《关于会计政策变更的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《2021年第一季度报告全文及正文》 | |
2021年8月18日 | 第四届董事会审计委员会2021年第二次会议 | 审议通过1项议案:《2021年半年度报告》及摘要 | |
2021年10月28日 | 第四届董事会审计委员会2021年第三次会议 | 审议通过1项议案:《2021年三季度度报告》 | |
2021年12月20日 | 第四届董事会审计委员会2021年第四次会议 | 就公司年度审计工作的总体审计策略进行了充分的交流并形成一致意见 |
(3).报告期内提名委员会召开2次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2021年4月29日 | 第四届董事会提名委员会2021年第一次会议 | 审议通过1项议案: 《关于审查公司在职董事、高级管理人任职资格的议案》 | |
2021年10月28日 | 第四届董事会提名委员会2021年第二次会议 | 审议通过1项议案: 《关于独立董事任期即将届满暨补选独立董事的议案》 |
(4).报告期内薪酬与考核委员会召开2次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2021年4月29日 | 第四届董事会薪酬与考核委员会2021年第一次会议 | 审议通过1项议案:《关于审查公司在职董事、高级管理人履职情况的议案》 | |
2021年8月30日 | 第四届董事会薪酬与考核委员会2021年第二次会议 | 审议通过2项议案:《关于<日出东方控股股份有限公司2021年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》、《关于<日出东方控股股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》 |
(5).报告期内战略委员会召开2次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2021年4月29日 | 第四届董事会战略委员会2021年第一次会议 | 审议通过1项议案:《关于公司2021年经营计划的议案》 |
2021年8月18日 | 第四届董事会战略委员会2021年第二次会议 | 审议通过1项议案:《关于审查公司在职董事、高级管理人履职情况的议案》 |
(6).存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 | 751 |
主要子公司在职员工的数量 | 3,959 |
在职员工的数量合计 | 4,710 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | 0 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数 |
生产人员 | 1,633 |
销售人员 | 2,279 |
技术人员 | 491 |
财务人员 | 70 |
行政人员 | 237 |
合计 | 4,710 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
博士研究生 | 2 |
硕士研究生 | 69 |
本科 | 1,596 |
专科 | 1,229 |
高中及以下(含中专) | 1,814 |
合计 | 4,710 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司建立了基于双通道的宽带薪酬制度,为员工提供多种发展路径。在工资结构上实行固定收入+浮动收入的方式,根据岗位评价确定固定收入,根据业绩表现确定日常业绩工资,根据个人年度贡献和公司业绩确定年终奖金。同时,公司推行合伙人计划和阿米巴经营模式,践行人力资本理念,将人才的事业与企业的事业高度整合;通过增量利润分享机制,激发内部的节本意识和营销的对外张力。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
围绕公司提出的“品牌化引领、生态化运营、数智化转型”方向,中高层管理者和各业务板块的负责人侧重于经营能力的培养,配合公司合伙人计划和阿米巴经营模式的推进,通过训练结
合的方式,培养更多经营性人才;针对一线员工采取轮岗、内训参与阿米巴经营模式等方式,培养多能工、打造一线人员的经营意识。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
报告期内,公司根据中国证监会《上市公司监管指引第3号--上市公司现金分红》和《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》及上海证券交易所《上市公司现金分红指引》的相关规定,结合公司实际情况,在《公司章程》中明确了具体分红的政策制定、执行或调整情况。报告期内,公司没有进行现金分红政策的调整。公司2021年5月26日召开2020年年度股东大会,2020年度利润分配预案为:以2020年12月31日的公司总股本80,000万股为基数,每10股派发现金红利1.25 元(含税),共计派发10,000.00万元,剩余未分配利润暂不分配,结转入下一年度。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 | √是 □否 |
分红标准和比例是否明确和清晰 | √是 □否 |
相关的决策程序和机制是否完备 | √是 □否 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 | √是 □否 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护 | √是 □否 |
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司应
当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
2021年10月14日,公司披露了《日出东方控股股份有限公司关于2021年限制性股票激励计划授予结果公告》,以2021年9月16日为授予日,向497名激励对象授予限制性股票2,290万股,授予价格为人民币2.22元/股,股票来源为公司向激励对象定向发行的本公司人民币A股普通股股票。2021年10月12日,公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份登记。 | 《日出东方控股股份有限公司关于2021年限制性股票激励计划授予结果公告》(临:2021-053) |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务 | 年初持有限制性股票数量 | 报告期新授予限制性股票数量 | 限制性股票的授予价格 (元) | 已解锁股份 | 未解锁股份 | 期末持有限制性股票数量 | 报告期末市价(元) |
万旭昶 | 董事、总经理 | 0 | 400,000 | 2.22 | 0 | 400,000 | 400,000 | 2,028,000 |
孙命阳 | 董事、副总经理 | 0 | 450,000 | 2.22 | 0 | 450,000 | 450,000 | 2,281,500 |
张超 | 董事 | 0 | 100,000 | 2.22 | 0 | 100,000 | 100,000 | 507,000 |
张亮亮 | 董事 | 0 | 150,000 | 2.22 | 0 | 150,000 | 150,000 | 760,500 |
黄银川 | 董事 | 0 | 70,000 | 2.22 | 0 | 70,000 | 70,000 | 354,900 |
李骏 | 高级管理人员 | 0 | 840,000 | 2.22 | 0 | 840,000 | 840,000 | 4,258,800 |
陈荣华 | 高级管理人员 | 0 | 620,000 | 2.22 | 0 | 620,000 | 620,000 | 3,143,400 |
焦青太 | 高级管理人员 | 0 | 250,000 | 2.22 | 0 | 250,000 | 250,000 | 1,267,500 |
张亚明 | 高级管理人员 | 0 | 250,000 | 2.22 | 0 | 250,000 | 250,000 | 1,267,500 |
朱亚林 | 高级管理人员 | 0 | 250,000 | 2.22 | 0 | 250,000 | 250,000 | 1,267,500 |
徐忠 | 财务总监 | 0 | 200,000 | 2.22 | 0 | 200,000 | 200,000 | 1,014,000 |
刘文玲 | 董事会秘书 | 0 | 200,000 | 2.22 | 0 | 200,000 | 200,000 | 1,014,000 |
合计 | / | 0 | 3,780,000 | / | 0 | 3,780,000 | 3,780,000 | / |
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
报告期内,公司根据公司年度工作安排和生产经营计划的情况,对高级管理人员进行绩效考核,而后根据考核结果和公司薪酬管理制度确定薪酬。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
报告期内,公司在严格依照中国证监会、上海证券交易所及《公司法》、《公司章程》等法律法规要求建立了严密的内控管理体系基础上,结合行业特征及企业经营实际,对内控制度进行
持续完善与细化,提高了企业决策效率,为企业经营管理的合法合规及资产安全提供了保障,有效促进公司战略的稳步实施。
公司内部控制体系结构合理,内部控制制度框架符合财政部、中国证监会等五部委对于内部控制体系完整性、合理性、有效性的要求,能够适应公司管理和发展的需要。公司不断健全内控体系,内控运行机制有效,达到了内部控制预期目标,保障了公司及全体股东的利益。公司第四届董事会第二十五次会议审议通过了《日出东方控股股份有限公司2021年度内部控制评价报告》,详见上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
报告期内,公司董事会坚持以风险防范为导向,以提升管理实效为目的,增强内控制度执行力和内控管理有效性。形成事前风险防控、事中监控预警、事后评价优化的管理闭环。结合公司的行业特点和业务拓展实际经营情况,从管理层面至业务层面建立了系统的内部控制体系及长效的内控监督机制,进一步加强对子公司的组织、资源、资产、投资和子公司的运作进行风险控制,提高了公司整体运作效率和抗风险能力。
报告期内不存在子公司失去控制的现象。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司聘请的容诚会计师事务所(特殊普通合伙)作为公司2021年度内部控制审计机构。容诚会计师事务所(特殊普通合伙)按照《企业内部控制指引》及中国注册会计师执业准则的要求,在实施整合审计的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表了标准无保留意见,并未发现财务报告相关内部控制的重大缺陷。该内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见一致。《内部控制审计报告》详见公司2022年4月30日在上交所网站披露的公告。是否披露内部控制审计报告:是内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
无
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
清洁热能是公司主营业务之一,公司的使命是“清洁世界、美好生活”。公司积极响应国家环保相关政策要求,减少碳排放、节能减排。太阳雨成立了清洁热能行业首个碳中和研究中心,汇集了国内外各大科研院校、清洁热能领域各大行业协会、研究院等专家、学者,攻克太阳能热利用、空气源热泵等清洁热能行业在碳减排、节能等方面无国家认可标准的难题,共同推进清洁热能领域的碳中和研究。公司与中国建筑科学研究院环能科技共同成立了“双碳”技术研究中心,致力于通过综合能源解决方案的落地来降低建筑能耗,落实国家绿色发展战略,确保建筑在整个生命周期达到的运行效果,实现能效与环境的智能融合,同时也能为建筑使用者、管理者和经营者打造智能、安全、便捷的工作和生活环境,切实助力“3060双碳”目标。在国家“双碳”背景下,公司注册设立江苏日出东方光伏有限公司,通过参与整县(区、市)屋顶分布式光伏项目,将进一步通过清洁能源利用,达到减碳降排的效果。
二、 社会责任工作情况
√适用 □不适用
公司积极践行社会责任,倡导“平等公益、人人公益、可持续公益”,设立“太阳雨公益慈善基金”、“四季沐歌关爱基金”、“日出东方家基金”,持续在公益事业上贡献企业的独特价值。报告期内,面对疫情的反复和河南特大暴雨等灾害,公司第一时间启动捐助计划,并火速开展应急救援工作,紧急调动物资驰援河北疫情、救助河南强降雨灾情等。
太阳雨:2021年,继续推动”阳光浴室“项目,聚焦困难残疾人群,持续助力江苏省”助残帮困“项目。同时,对北梁红军小学进行热水系统更新维护,持续为学校解决舒适热水。并携手腾讯公益99公益日,帮助贫困残疾朋友洗上热水澡;太阳雨获评“2021年度公益助残爱心单位”。
四季沐歌:携手中国妇女发展基金会启动“温暖校园”工程,捐建贵州、江苏、四川、陕西、甘肃等地学校的净水、热水、采暖系统,营造舒适校园环境。2021年共计捐献清河小学、三里营小学、渭南市儿童福利院、青口幼儿园等在内的5所学校净水、热水系统共惠及师生达2000余人。“家基金”:向困难家庭加以援助,帮助其渡过难关;向江苏省残疾人福利基金会捐助善款,用于“残疾人扶贫”公益项目,帮助贫困残疾人家庭获得基本生活家电。
三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
作为公益行动的实践者与公益理念的传播者,报告期内,四季沐歌不断探索扶贫帮扶新模式,用绿色科技实现脱贫攻坚与乡村振兴,携手中国妇女发展基金会,捐献马寨小学清洁采暖与热水工程,启动“温暖校园工程”,为全国学校送去温暖。太阳雨持续开展“阳光浴室”等公益项目
援助,向江苏省残疾人福利基金会捐赠30万元,开展江苏省内相对贫困残疾家庭基本生活物资援助,启动“阳光助残”公益计划,着力改善残疾人生活品质。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与首次公开发行相关的承诺 | 解决同业竞争 | 太阳雨控股、徐新建 | 控股股东太阳雨控股集团有限公司出具了《避免同业竞争承诺函》,主要内容为:“一、本公司及本公司控制的其他企业未经营或从事任何在商业上对发行人及其所控制的公司构成直接或间接同业竞争的业务或活动。二、本公司及本公司控制的其他企业在今后的任何时间不会以任何方式经营或从事与发行人及其所控制的公司构成直接或间接竞争的业务或活动。凡本公司及本公司控制的其他企业有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与发行人及其所控制的公司生产经营构成竞争的业务,本公司及本公司控制的其他企业会将上述商业机会让予发行人。三、如果本公司及本公司控制的其他企业违反上述声明、保证与承诺,并造成发行人经济损失的,本公司同意赔偿相应损失”。 公司实际控制人徐新建先生向公司出具了《避免同业竞争承诺函》,主要内容为:“一、本人(包括本人控制的其他公司)未经营或从事任何在商业上对发行人及其所控制的公司构成直接或间接同业竞争的业务或活动。二、本人(包括本人控制的其他公司)在今后的任何时间不会以任何方式经营或从事与发行人及其所控制的公司构成直接或间接竞争的业务或活动。凡本人(包括本人控制的其他公司)有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与发行人及其所控制的公司生产经营构成竞争的业务,本人(包括本人控制的其他公司)会将上述商业机会让予发行人。三、本人(包括本人控制的其他公司)违反上述声明、保证与承诺,并造成发行人经济损失的,本人同意赔偿相应损失。 | 2012 年 5月 21 日,长期 | 否 | 是 | 无 | 无 |
其他 | 太阳雨控 | 若因前述不规范使用票据行为致使发行人承担任何责任和受到任何处罚, | 2012 年 | 否 | 是 | 无 | 无 |
股、徐新建 | 从而使发行人遭受任何损失,控股股东太阳雨控股集团有限公司和实际控制人徐新建将共同无条件以现金全额赔偿该等损失,并承担连带责任。 | 5月 21 日,长期 | ||||||
其他 | 太阳雨控股、徐新建 | 若日出东方控股股份有限公司及其子公司因未为部分员工缴纳社会保险而被主管部门要求补缴全部或部分应缴未缴的社会保险费,因此给日出东方控股股份有限公司及其子公司造成的一切直接和间接损失,将由控股股东太阳雨控股集团有限公司和实际控制人徐新建承担。 若日出东方控股股份有限公司及其子公司因未为部分员工缴存住房公积金而被主管部门要求补缴全部或部分应缴未缴的住房公积金,因此给日出东方控股股份有限公司及其子公司造成的一切直接和间接损失,将由控股股东太阳雨控股集团有限公司和实际控制人徐新建承担。 | 2012 年 5月 21 日,长期 | 否 | 是 | 无 | 无 | |
其他承诺 | 其他 | 帅康集团与太阳雨控股 | 帅康集团与太阳雨控股承诺:帅康电气在2016年、2017年、2018年、2019年、2020年五年之经审计累积净利润不低于51,106.34万元。帅康集团与太阳雨控股为本次交易利润补偿方,帅康集团与太阳雨控股承诺:如利润补偿期届满时经审计的标的公司累积实际净利润不足承诺净利润数的,则由帅康集团与太阳雨控股按照10%:90%的比例向日出东方进行利润补偿。邹国营对帅康集团之利润补偿义务承担无限连带责任。 | 补偿期届满的专项审计报告出具 10日后的 45个工作日内 | 是 | 是 | 无 | 无 |
(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
√适用 □不适用
业绩承诺的完成情况详见本年度报告第六节“重要事项”中“应当披露报告期内的业绩实现情况”部分。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
(四)其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
现聘任 | |
境内会计师事务所名称 | 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬 | 900,000 |
境内会计师事务所审计年限 | 3 |
名称 | 报酬 | |
内部控制审计会计师事务所 | 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) | 300,000 |
财务顾问 | / | / |
保荐人 | / | / |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
公司于2021年5月26日召开的2020年年度股东大会审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》,同意聘任容诚会计师事务所(特殊普通合伙)作为公司2021年度财务、内控审计机构,聘期一年。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
报告期内: | |||||||||
起诉(申请)方 | 应诉(被申请)方 | 承担连带责任方 | 诉讼仲裁类型 | 诉讼(仲裁)基本情况 | 诉讼(仲裁)涉及金额 | 诉讼(仲裁)是否形成预计负债及金额 | 诉讼(仲裁)进展情况 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 |
浙江帅康电气股份有限公司 | 厦门当代控股集团有限公司、厦门当代文化发展股份有限公司、鹰潭市当代投资集团有限公司、王书同、王春芳 | 无 | 民事 | 2018年8月2日,帅康电气提起诉讼,浙江省余姚市人民法院于2018年8月3日受理了浙江帅康电气股份有限公司诉厦门当代控股集团有限公司、厦门当代文化发展股份有限公司、鹰潭市当代投资集团有限公司、王书同、王春芳委托理财合同纠纷一案。 | 30,824,109.59 | 否 | 浙江省宁波市中级人民法院2022年2月7日作出终审裁定 | 浙江省宁波市中级人民法院作出案号为(2021)浙 02 民终5680的《民事裁定书》,裁定内容为:上诉人当代控股、当代文化未在规定期限内缴纳二审案件受理费,又未提出缓交、免交申请,属于不依法履行二审诉讼义务。本案按当代控股、当代文化自动撤回上诉处理。本裁定为终审裁定。 | 申请强制执行已立案 |
(三) 其他说明
□适用 √不适用
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内,公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
√适用 □不适用
帅康集团有限公司(以下简称“帅康集团”)与公司控股股东太阳雨控股承诺:帅康电气在2016-2020年的利润补偿期内经会计师事务所审计后的累计净利润(其中2016年、2017年1-3月净利润为剔除关联方资金占用导致非经营性负债而产生的相关财务费用后的净利润)不低于51,106.34万元,若利润补偿期届满时经审计的帅康电气累计实际净利润不足承诺净利润数的,则由帅康集团与太阳雨控股按照10%:90%的比例向日出东方进行利润补偿。
根据容诚会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《容诚会计师事务所关于日出东方控股股份有限公司现金购买资产业绩承诺实现情况说明的专项审核报告(容诚专字[2021]216Z0104号)》(以下简称“专项审核报告”),业绩补偿期内,帅康电气实际完成累计净利润为9,636.91万元,超额广告(实际广告投入金额-最低广告投入金额)投入33,319.43万元。根据协议约定,业绩补偿方帅康集团、太阳雨控股应向日出东方支付补偿金额为8,150.00万元。(即:8150万元=51,106.34万元-9,636.91万元-33,319.43万元)。
帅康集团与太阳雨控股应向公司支付业绩补偿金额8,150.00万元,其中帅康集团支付815.00万元,太阳雨控股支付7,335.00万元。公司已于2021年7月22日收到了业绩补偿款8,150.00万元,帅康集团与太阳雨控股遵照协议约定对公司的业绩承诺补偿义务已履行完毕。
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
公司控股股东—太阳雨控股向公司提供总额不超过人民币5亿元的无息财务资助。期限为不超过三年(2020年11月18日至2023年11月17日),经双方协商可续期。该借款主要用于公司及子公司开展业务、补充流动资金归还银行贷款或其他太阳雨控股认可的用途。本次财务资助无需公司及下属子公司提供任何抵押或担保。 | 《日出东方控股股份有限公司关于控股股东向公司提供财务资助的公告》(临:2020-079)、《日出东方控股股份有限公司2020年第二次临时股东大会决议公告》(临:2020-082) |
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 担保物(如有) | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 | |
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
公司及其子公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计 | |||||||||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 2,200 | ||||||||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保总额(A+B) | 2,200 | ||||||||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%) | 0.60 | ||||||||||||||
其中: | |||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | |||||||||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | |||||||||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | |||||||||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E) | |||||||||||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |||||||||||||||
担保情况说明 |
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 |
银行理财产品 | 自有资金 | 861,000,000 | 0 | 0 |
券商理财产品 | 自有资金 | 150,000,000 | 50,000,000 | 0 |
私募基金产品 | 自有资金 | 244,339,703.42 | 128,758,813.81 | 0 |
证券投资产品 | 自有资金 | 84,132,974.25 | 0 | 0 |
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
受托人 | 委托理财类型 | 委托理财金额 | 委托理财起始日期 | 委托理财终止日期 | 资金 来源 | 资金 投向 | 报酬确定方式 | 年化 收益率 | 预期收益 (如有) | 实际收益或损失 | 实际收回情况 | 是否经过法定程序 | 未来是否有委托理财计划 | 减值准备计提金额(如有) |
南京银行连云港分行 | 保本浮动收益型 | 61,000,000 | 2020/7/16 | 2021/1/18 | 自有资金 | 银行理财 | 按照合同约定 | 1.82%-3.50% | 1,103,083.33 | 1,103,083.33 | 已到期赎回 | 是 | 是 | / |
南京银行连云港分行 | 保本浮动收益型 | 100,000,000 | 2020/10/16 | 2021/4/16 | 自有资金 | 银行理财 | 按照合同约定 | 1.82%-3.45% | 1,744,166.67 | 1,744,166.67 | 已到期赎回 | 是 | 是 | / |
安信证券股份有限公司 | 保本固定利率 | 50,000,000 | 2020/12/2 | 2021/6/10 | 自有资金 | 券商理财 | 按照合同约定 | 3.50% | 910,958.90 | 910,958.90 | 已到期赎回 | 是 | 是 | / |
广发证券股份有限公司 | 保本固定利率 | 20,000,000 | 2020/12/15 | 2021/6/15 | 自有资金 | 券商理财 | 按照合同约定 | 3.76% | 377,030.14 | 377,030.14 | 已到期赎回 | 是 | 是 | / |
东方财富证券股份有限公司 | 保本固定利率 | 30,000,000 | 2020/12/15 | 2021/6/8 | 自有资金 | 券商理财 | 按照合同约定 | 4.00% | 575,342.47 | 575,342.47 | 已到期赎回 | 是 | 是 | / |
工商银行连云港分行 | 保本浮动收益型 | 180,000,000 | 2021/1/4 | 2021/6/29 | 自有资金 | 银行理财 | 按照合同约定 | 1.3%-3.6% | 1,959,125.92 | 1,959,125.92 | 已到期赎回 | 是 | 是 | / |
江苏苏宁银行股份有限公司 | 保本固定收益型 | 100,000,000 | 2020/8/28 | 2021/2/28 | 自有资金 | 银行理财 | 按照合同约定 | 3.60% | 1,840,000.00 | 1,840,000.00 | 已到期赎回 | 是 | 是 | / |
江苏苏宁银 | 保本固定收 | 80,000,000 | 2020/9/9 | 2021/3/8 | 自有资 | 银行理 | 按照合 | 3.60% | 1,440,000.00 | 1,440,000.00 | 已到期赎回 | 是 | 是 | / |
行股份有限公司 | 益型 | 金 | 财 | 同约定 | ||||||||||
江苏苏宁银行股份有限公司 | 保本固定收益型 | 140,000,000 | 2020/11/27 | 2021/5/27 | 自有资金 | 银行理财 | 按照合同约定 | 3.65% | 2,569,194.44 | 2,569,194.44 | 已到期赎回 | 是 | 是 | / |
江苏银行连云港东城支行 | 保本浮动收益型 | 20,000,000 | 2021/3/19 | 2021/6/19 | 自有资金 | 银行理财 | 按照合同约定 | 2.9-3.8% | 1,790,000.00 | 179,000.00 | 已到期赎回 | 是 | 是 | / |
南京银行连云港分行 | 保本浮动收益型 | 130,000,000 | 2021/6/30 | 2021/12/30 | 自有资金 | 银行理财 | 按照合同约定 | 1.85%-3.6% | 2,379,000.00 | 2,379,000.00 | 已到期赎回 | 是 | 是 | / |
江苏银行连云港东城支行 | 保本浮动收益型 | 30,000,000 | 2021/6/25 | 2021/12/25 | 自有资金 | 银行理财 | 按照合同约定 | 1.40%-3.76% | 464,805.00 | 464,805.00 | 已到期赎回 | 是 | 是 | / |
江苏银行连云港东城支行 | 保本浮动收益型 | 20,000,000 | 2021/7/9 | 2021/10/9 | 自有资金 | 银行理财 | 按照合同约定 | 1.40%-3.76% | 188,000.00 | 188,000.00 | 已到期赎回 | 是 | 是 | / |
中国银河证券连云港营业部 | 保本固定收益型 | 50,000,000 | 2021/12/7 | 2022/6/9 | 自有资金 | 券商理财 | 按照合同约定 | 3.30% | 836,301.37 | — | 尚未到期 | 是 | 是 | / |
南京同兴赢典投资管理有限公司 | 同兴赢典壹号投资管理中心(有限合伙) | 22,282,106.00 | 2015/7/28 | 2022/7/27 | 自有资金 | 其他-私募基金 | 按照合同约定 | / | / | / | 尚未到期 | 是 | 是 | / |
南京同兴赢典投资管理有限公司 | 同兴赢典贰号投资管理中心(有限合伙) | 18,260,000.00 | 2016/12/2 | 2022/12/1 | 自有资金 | 其他-私募基金 | 按照合同约定 | / | / | / | 尚未到期 | 是 | 是 | / |
丹华资本 | 丹华美元基金 | 12,901,675.00 | 2015/1/14 | 2025/1/15 | 自有资金 | 其他-私募基金 | 按照合同约定 | / | / | / | 尚未到期 | 是 | 是 | / |
华兴资本 | 华兴美元基金 | 28,767,347.95 | 2015/12/21 | 2025/12/20 | 自有资金 | 其他-私募基金 | 按照合同约定 | / | / | / | 尚未到期 | 是 | 是 | / |
广发信德、Bay City Capital | 广发信德 BayCityCap ital 国际生命科学基金 | 33,369,760.66 | 2016/11/15 | 2026/11/16 | 自有资金 | 其他-私募基金 | 按照合同约定 | / | / | 1,068,927.40 | 尚未到期 | 是 | 是 | / |
上海国泰君安日出东方投资中心 | 上海国泰君安日出东方 投资中心 (股权并购基金) | 78,758,813.81 | 2015/12/29 | 2021/12/28 | 自有资金 | 其他-私募基金 | 按照合同约定 | / | / | / | 尚未到期 | 是 | 是 | / |
财通基金管理有限公司 | 财通基金-玉泉成功一号资金管理计划 | 0.00 | 2016/9/9 | 2021/4/30 | 自有资金 | 其他-私募基金 | 按照合同约定 | / | / | 已全部赎回 | 是 | 是 | / | |
首誉光控资产管理有限公司 | 首誉光控-瑞丰2号资产管理计划 | 50,000,000 | 2017/3/23 | 2021/12/24 | 自有资金 | 其他-私募基金 | 按照合同约定 | / | / | 已到期全部赎回,详见临时公告(临:2022-003) | 是 | 是 | / | |
中金香港证券公司 | 邮储银行境外优先股 | 20,951,840.00 | 2017/9/27 | / | 自有资金 | 其他-证券投资 | 按照合同约定 | / | / | 930,355.20 | 尚未到期 | 是 | 是 | / |
国泰君安证券香港公司 | 浩泽净水股票 | 11,181,134.25 | 2016/6/22 | / | 自有资金 | 其他-证券投资 | 按照合同约定 | / | / | / | 尚持有8738000股 | 是 | 是 | / |
鼎晖投资 | 亚锦科技股票 | 51,000,000.00 | 2016/4/14 | / | 自有资金 | 其他-证券投资 | 按照合同约定 | / | / | 1,439,880.00 | 持有 | 是 | 是 | / |
祈禧股份 | 祈禧股份股票 | 0.00 | 2015/12/22 | / | 自有资金 | 其他-证券投资 | 按照合同约定 | / | / | 194,289.60 | 已协议转让 | 是 | 是 | / |
江苏银行股份有限公司 | 江苏银行股票 | 1,000,000.00 | 2007/1/22 | / | 自有资金 | 其他-证券投资 | 按照合同约定 | / | / | 316,000.00 | 持有 | 是 | 是 | / |
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
一、有限售条件股份 | 0 | 0 | 22,900,000 | 0 | 0 | 0 | 22,900,000 | 22,900,000 | 2.78 |
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | 0 | 0 | 22,816,250 | 0 | 0 | 0 | 22,816,250 | 22,816,250 | 2.77 |
其中:境内非国有法人持股 | |||||||||
境内自然人持股 | 0 | 0 | 22,816,250 | 0 | 0 | 0 | 22,816,250 | 22,816,250 | 2.77 |
4、外资持股 | 83,750 | 0 | 0 | 0 | 83,750 | 83,750 | 0.01 | ||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | 83,750 | 83,750 | 83,750 | 0.01 | |||||
二、无限售条件流通股份 | 800,000,000 | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 800,000,000 | 97.22 |
1、人民币普通股 | 800,000,000 | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 800,000,000 | 97.22 |
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 800,000,000 | 100 | 22,900,000 | 0 | 0 | 0 | 22,900,000 | 822,900,000 | 100 |
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
2021年10月12日,公司披露了《日出东方控股股份有限公司关于2021年限制性股票激励计划授予结果公告》,公司2021年限制性股票激励计划首次授予的2290万股限制性股票,于2021年10月12日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份登记。
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
股东名称 | 年初限售股数 | 本年解除限售股数 | 本年增加限售股数 | 年末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
万旭昶 | 0 | 0 | 400,000 | 400,000 | 股权激励 | 自授予登记完成之日起 12个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日止 |
孙命阳 | 0 | 0 | 450,000 | 450,000 | ||
张超 | 0 | 0 | 100,000 | 100,000 | ||
张亮亮 | 0 | 0 | 150,000 | 150,000 | ||
黄银川 | 0 | 0 | 70,000 | 70,000 | ||
李骏 | 0 | 0 | 840,000 | 840,000 | ||
陈荣华 | 0 | 0 | 620,000 | 620,000 | ||
焦青太 | 0 | 0 | 250,000 | 250,000 | ||
张亚明 | 0 | 0 | 250,000 | 250,000 | ||
朱亚林 | 0 | 0 | 250,000 | 250,000 | ||
徐忠 | 0 | 0 | 200,000 | 200,000 | ||
刘文玲 | 0 | 0 | 200,000 | 200,000 | ||
其他485名核心技术/业务人员 | 0 | 0 | 19,120,000 | 19,120,000 | ||
合计 | / | / | 22,900,000 | 22,900,000 | / | / |
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
√适用 □不适用
单位:股 币种:人民币
股票及其衍生 证券的种类 | 发行日期 | 发行价格(或利率) | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 |
普通股股票类 | ||||||
限制性股票 | 2021年10月12日 | 2.22元/股 | 22,900,000 |
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
√适用 □不适用
公司以2021年9月16日为授予日,向497名激励对象授予限制性股票2,290万股,授予价格为人民币2.22元/股,股票来源为公司向激励对象定向发行的本公司人民币A股普通股股票。授予限制性股票的限售期分别为自授予的限制性股票授予登记完成之日起12个月、24个月、36个月,解除限售比例分别为30%、30%、40%。2021年10月12日,公司在中国证券登记结算有限
责任公司上海分公司完成股份登记。
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) | 39,740 |
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 37,649 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况 | |||||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |||
股份状态 | 数量 | ||||||||
太阳雨控股集团有限公司 | 0 | 462,000,600 | 56.14 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | ||
吴典华 | 0 | 11,998,800 | 1.46 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
徐新建 | 0 | 9,969,576 | 1.21 | 0 | 无 | 0 | 境外自然人 | ||
江苏月亮神管理咨询有限公司 | 0 | 4,738,565 | 0.58 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | ||
广发基金-农业银行-广发中证金融资产管理计划 | 0 | 3,489,681 | 0.42 | 0 | 未知 | 未知 | 未知 | ||
江苏太阳神管理咨询有限公司 | 0 | 2,989,765 | 0.36 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | ||
张希城 | 2,819,400 | 2,819,400 | 0.34 | 0 | 未知 | 未知 | 未知 | ||
卢振华 | 2,616,300 | 2,616,300 | 0.32 | 0 | 未知 | 未知 | 未知 | ||
大成基金-农业银行-大成中证金融资产管理计划 | 0 | 2,304,912 | 0.28 | 0 | 未知 | 未知 | 未知 | ||
李骏 | 840,000 | 1,794,000 | 0.22 | 840,000 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||||
种类 | 数量 | ||||||||
太阳雨控股集团有限公司 | 462,000,600 | 人民币普通股 | 462,000,600 | ||||||
吴典华 | 11,998,800 | 人民币普通股 | 11,998,800 | ||||||
徐新建 | 9,969,576 | 人民币普通股 | 9,969,576 | ||||||
江苏月亮神管理咨询有限公司 | 4,738,565 | 人民币普通股 | 4,738,565 |
广发基金-农业银行-广发中证金融资产管理计划 | 3,489,681 | 人民币普通股 | 3,489,681 |
江苏太阳神管理咨询有限公司 | 2,989,765 | 人民币普通股 | 2,989,765 |
张希城 | 2,819,400 | 人民币普通股 | 2,819,400 |
卢振华 | 2,616,300 | 人民币普通股 | 2,616,300 |
大成基金-农业银行-大成中证金融资产管理计划 | 2,304,912 | 人民币普通股 | 2,304,912 |
易方达基金-农业银行-易方达中证金融资产管理计划 | 1,715,575 | 人民币普通股 | 1,715,575 |
前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | ||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 | ||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1.太阳雨控股集团有限公司为公司控股股东。公司董事长徐新建持有太阳雨控股集团有限公司90.8%股权,直接持有公司1.21%的股份,为公司实际控制人。 2.太阳雨控股集团有限公司分别持有江苏月亮神管理咨询有限公司、江苏太阳神管理咨询有限公司55.3464%、56.5979%的股权;吴典华为实际控制人徐新建配偶。 3.李骏为公司高级管理人员。 4.未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | ||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位:股
序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
1 | 李骏 | 840,000 | 详见《日出东方控股股份有限公司2021年限制性股票激励计划(草案)》第六章第四条 | 0 | 详见《日出东方控股股份有限公司2021年限制性股票激励计划(草案)》第八章第二条 |
2 | 陈荣华 | 620,000 | 0 | ||
3 | 孙命阳 | 450,000 | 0 | ||
4 | 万旭昶 | 400,000 | 0 | ||
5 | 焦青太 | 250,000 | 0 | ||
6 | 张亚明 | 250,000 | 0 | ||
7 | 朱亚林 | 250,000 | 0 | ||
8 | 杨兵 | 201,000 | 0 | ||
9 | 徐忠 | 200,000 | 0 | ||
10 | 刘文玲 | 200,000 | 0 | ||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 无 |
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 | 太阳雨控股集团有限公司 |
单位负责人或法定代表人 | 徐新建 |
成立日期 | 2006年5月25日 |
主要经营业务 | 新能源实业投资、技术开发与服务;展览展示策划、会务会议服务;搪瓷制品、电子器件制造;生物质新能源技术研发及相关设备、配件生产。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) |
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
其他情况说明 | 无 |
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 | 徐新建 |
国籍 | 中国 |
是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
主要职业及职务 | 日出东方控股股份有限公司董事长 |
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
容诚审字[2022]215Z0063号
日出东方控股股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了日出东方控股股份有限公司(以下简称日出东方公司)财务报表,包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表,2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了日出东方公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于日出东方公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1、事项描述
参见财务报表附注三、24和附注五、40
日出东方公司主要从事包括热水器、厨电、清洁能源采暖、净水等业务的研发、生产和销售。收入确认整体分为销售商品与供热及光伏工程项目两大业务类型,其中:
销售商品区分为经销商模式、工程模式、电子商务、出口销售等,采用不同的收入确认方法;供热及光伏工程属于在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入。
2021年度,公司合并营业收入为4,205,558,485.72元。由于收入是公司的关键业绩指标之一,从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,为此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对这一关键审计事项实施的主要审计程序包括:
(1)了解日出东方收入与收款业务相关的内部控制,评价其设计有效性,并测试了关键内部控制运行有效性;
(2)对收入和成本执行分析性程序,包括:主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析性程序,评价收入相关指标变动的合理性;
(3)对于经销模式、直营模式、电子商务模式及工程模式销售,从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本,与该笔销售相关的合同订单、出库单、签收单、验收单、发票等信息进行核对;
(4)对于出口销售,将销售记录与出口报关单、销售发票等出口销售单据进行核对,并从海关打印了有关出口数据信息,核实出口销售收入的真实性和完整性;
(5)对于供热及光伏工程收入,评价管理层确定履约进度所采用的判断和估计合理性,获取和复核了第三方监理或业主评估的完工进度计算表,并对履约进度和收入进行重新计算等;
(6)根据客户交易的金额,挑选样本执行函证程序,评价收入确认的真实性和完整性;
(7)就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对出库单、签收单、验收单及其他支持性文件,评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
日出东方公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括日出东方公司2021年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
日出东方公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估日出东方公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算日出东方公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督日出东方公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对日出东方公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致日出东方公司不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就日出东方公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
(此页无正文,为日出东方公司容诚审字[2022]215Z0063号审计报告之签字盖章页。)
容诚会计师事务所 (特殊普通合伙) | 中国注册会计师: 潘汝彬(项目合伙人) | |
中国·北京 | 中国注册会计师: 陆遥 | |
2022年 4月29日 |
二、 财务报表
合并资产负债表2021年12月31日编制单位: 日出东方控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 680,961,225.57 | 937,253,377.05 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 115,596,215.25 | 66,038,601.32 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 29,292,208.19 | 33,576,373.85 | |
应收账款 | 276,514,015.63 | 235,115,540.11 | |
应收款项融资 | 11,174,610.66 | 51,927,473.90 | |
预付款项 | 64,136,538.14 | 36,931,050.98 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 85,043,884.57 | 84,372,436.31 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | 1,066,580.00 | ||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 724,982,152.27 | 506,470,993.26 | |
合同资产 | 12,528,242.44 | 14,377,203.58 | |
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 93,349,305.13 | 349,071,576.09 | |
流动资产合计 | 2,093,578,397.85 | 2,315,134,626.45 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | 376,594,006.84 | 171,857,664.92 | |
其他债权投资 | 20,876,592.08 | 21,493,542.59 | |
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 1,217,020,816.90 | 1,050,477,705.08 | |
其他权益工具投资 | 426,299,683.70 | 451,404,597.66 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 147,292,758.36 | 126,138,203.01 | |
固定资产 | 1,033,730,919.33 | 1,109,685,748.89 | |
在建工程 | 29,804,984.83 | 16,129,452.98 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 不适用 | ||
无形资产 | 482,232,685.10 | 493,825,482.72 | |
开发支出 | |||
商誉 | 221,270,469.20 | 220,500,469.20 |
长期待摊费用 | 86,586,310.07 | 94,411,224.14 | |
递延所得税资产 | 115,341,477.03 | 101,303,907.06 | |
其他非流动资产 | 25,245,636.04 | 35,441,965.19 | |
非流动资产合计 | 4,182,296,339.48 | 3,892,669,963.44 | |
资产总计 | 6,275,874,737.33 | 6,207,804,589.89 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 31,276,604.00 | 313,142,831.94 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 258,585,580.86 | 288,088,920.10 | |
应付账款 | 652,383,249.63 | 653,256,786.22 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 449,868,936.71 | 459,574,423.88 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 127,615,329.70 | 99,346,231.57 | |
应交税费 | 54,549,524.42 | 48,295,109.90 | |
其他应付款 | 793,886,546.70 | 719,277,692.91 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 52,572,503.03 | 59,605,019.36 | |
流动负债合计 | 2,420,738,275.05 | 2,640,587,015.88 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | 不适用 | ||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 39,492,513.58 | 26,772,500.59 | |
递延收益 | 68,343,612.46 | 72,319,789.90 | |
递延所得税负债 | 54,044,666.57 | 54,158,526.69 | |
其他非流动负债 | 9,910,566.38 | 9,989,491.19 | |
非流动负债合计 | 171,791,358.99 | 163,240,308.37 | |
负债合计 | 2,592,529,634.04 | 2,803,827,324.25 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 822,900,000.00 | 800,000,000.00 | |
其他权益工具 |
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 1,921,227,309.19 | 1,801,427,773.20 | |
减:库存股 | 50,838,000.00 | ||
其他综合收益 | 22,754,942.52 | -1,669,135.60 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 228,611,143.98 | 208,758,550.35 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 652,262,319.84 | 535,787,526.49 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 3,596,917,715.53 | 3,344,304,714.44 | |
少数股东权益 | 86,427,387.76 | 59,672,551.20 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 3,683,345,103.29 | 3,403,977,265.64 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 6,275,874,737.33 | 6,207,804,589.89 |
公司负责人:徐新建 主管会计工作负责人:徐忠 会计机构负责人:李翠芳
母公司资产负债表2021年12月31日编制单位:日出东方控股股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 448,193,954.33 | 525,426,358.10 | |
交易性金融资产 | 26,167,352.87 | 64,566,718.79 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 68,894,637.92 | 125,867,949.09 | |
应收款项融资 | 5,173,151.10 | 4,471,447.49 | |
预付款项 | 132,895,581.07 | 25,471,317.53 | |
其他应收款 | 424,238,967.47 | 55,950,056.02 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 168,873,645.83 | 109,813,163.84 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 55,138,341.27 | 315,484,213.77 | |
流动资产合计 | 1,329,575,631.86 | 1,227,051,224.63 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | 176,545,376.71 | 171,857,664.92 | |
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 2,958,720,924.42 | 2,755,026,654.42 | |
其他权益工具投资 | 158,623,811.16 | 154,749,125.35 |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 86,032,096.63 | 64,041,661.41 | |
固定资产 | 481,405,635.59 | 541,644,003.02 | |
在建工程 | 14,440,461.01 | 2,593,169.47 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | 不适用 | ||
无形资产 | 66,612,088.51 | 67,802,482.43 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 14,029,912.67 | 16,222,291.84 | |
递延所得税资产 | 107,864,542.80 | 100,167,188.80 | |
其他非流动资产 | 2,795,978.49 | 1,622,300.18 | |
非流动资产合计 | 4,067,070,827.99 | 3,875,726,541.84 | |
资产总计 | 5,396,646,459.85 | 5,102,777,766.47 | |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 269,400,000.00 | 129,630,000.00 | |
应付账款 | 314,014,145.24 | 304,379,915.96 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 573,445,247.67 | 617,780,562.84 | |
应付职工薪酬 | 17,117,823.65 | 16,208,982.52 | |
应交税费 | 5,440,096.72 | 4,684,235.70 | |
其他应付款 | 572,138,262.33 | 599,846,063.57 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | 74,492,165.28 | 80,311,473.17 | |
流动负债合计 | 1,826,047,740.89 | 1,752,841,233.76 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 6,843,866.49 | 4,638,398.85 | |
递延收益 | 45,650,766.24 | 50,143,482.72 | |
递延所得税负债 | 18,888,362.86 | 15,032,460.50 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 71,382,995.59 | 69,814,342.07 | |
负债合计 | 1,897,430,736.48 | 1,822,655,575.83 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 822,900,000.00 | 800,000,000.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 2,049,239,414.39 | 1,928,624,914.39 | |
减:库存股 | 50,838,000.00 | ||
其他综合收益 | -8,039,282.05 | -35,930,378.52 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 225,824,236.13 | 205,971,642.50 | |
未分配利润 | 460,129,354.90 | 381,456,012.27 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 3,499,215,723.37 | 3,280,122,190.64 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 5,396,646,459.85 | 5,102,777,766.47 |
公司负责人:徐新建 主管会计工作负责人:徐忠 会计机构负责人:李翠芳
合并利润表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、营业总收入 | 4,205,558,485.72 | 3,542,740,925.35 | |
其中:营业收入 | 4,205,558,485.72 | 3,542,740,925.35 | |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 4,157,226,374.75 | 3,445,844,324.03 | |
其中:营业成本 | 2,964,592,590.46 | 2,430,981,837.42 | |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 32,138,176.00 | 34,404,571.17 | |
销售费用 | 799,774,307.99 | 658,707,875.52 | |
管理费用 | 205,613,548.62 | 192,417,133.44 | |
研发费用 | 154,808,777.43 | 116,262,902.50 | |
财务费用 | 298,974.25 | 13,070,003.98 | |
其中:利息费用 | 6,186,842.13 | 21,900,172.58 | |
利息收入 | 8,943,806.68 | 15,761,305.26 | |
加:其他收益 | 31,907,788.50 | 31,060,207.74 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 172,552,963.92 | 140,635,706.70 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 144,507,828.07 | 96,325,432.34 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 |
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 24,332.72 | -6,146,941.89 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -1,251,413.05 | 8,753,264.18 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -25,017,143.79 | -60,166,510.05 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -1,179,759.31 | -348,413.91 | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 225,368,879.96 | 210,683,914.09 | |
加:营业外收入 | 5,290,269.47 | 4,241,666.86 | |
减:营业外支出 | 15,843,044.50 | 15,554,122.76 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 214,816,104.93 | 199,371,458.19 | |
减:所得税费用 | 223,876.64 | 26,215,522.08 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 214,592,228.29 | 173,155,936.11 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 214,592,228.29 | 173,155,936.11 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 212,510,192.22 | 170,114,749.23 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 2,082,036.07 | 3,041,186.88 | |
六、其他综合收益的税后净额 | 48,241,272.88 | 41,520,440.32 | |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 48,241,272.88 | 41,520,440.32 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | 24,068,435.06 | 80,800,923.18 | |
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | 24,068,435.06 | 80,800,923.18 | |
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | 24,172,837.82 | -39,280,482.86 | |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | 24,597,613.53 | -38,474,193.11 | |
(2)其他债权投资公允价值变动 | -515,153.67 | -1,005,891.72 | |
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | 90,377.96 | 199,601.97 | |
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 262,833,501.17 | 214,676,376.43 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 260,751,465.10 | 211,635,189.55 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 2,082,036.07 | 3,041,186.88 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.2656 | 0.2126 | |
(二)稀释每股收益(元/股) |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0.00 元。公司负责人:徐新建 主管会计工作负责人:徐忠 会计机构负责人:李翠芳
母公司利润表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、营业收入 | 1,311,538,316.71 | 1,153,548,171.30 | |
减:营业成本 | 1,148,531,191.76 | 969,849,701.55 | |
税金及附加 | 6,706,173.02 | 8,806,812.35 | |
销售费用 | 33,500,484.75 | 33,676,903.35 | |
管理费用 | 88,630,538.57 | 90,862,356.20 | |
研发费用 | 74,388,686.67 | 48,384,524.52 | |
财务费用 | -10,863,873.92 | -2,221,857.78 | |
其中:利息费用 | 943,963.96 | 4,869,013.92 | |
利息收入 | 12,020,306.57 | 7,365,333.68 | |
加:其他收益 | 11,061,849.56 | 12,733,031.74 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 213,100,388.76 | 131,168,383.41 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 143,338,456.47 | 96,674,076.18 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 377,352.87 | -233,870.88 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 154,754.27 | 2,147,067.54 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -13,042,144.07 | -10,352,215.41 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 13,597,808.99 | -271,115.02 |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 195,895,126.24 | 139,381,012.49 | |
加:营业外收入 | 323,576.44 | 1,184,894.08 | |
减:营业外支出 | 2,115,420.93 | 1,400,588.82 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 194,103,281.75 | 139,165,317.75 | |
减:所得税费用 | -4,422,654.51 | 3,319,939.06 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 198,525,936.26 | 135,845,378.69 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 198,525,936.26 | 135,845,378.69 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | 27,891,096.47 | 181,997.85 | |
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | 3,293,482.94 | 38,656,190.96 | |
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | 3,293,482.94 | 38,656,190.96 | |
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | 24,597,613.53 | -38,474,193.11 | |
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 24,597,613.53 | -38,474,193.11 | |
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 226,417,032.73 | 136,027,376.54 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:徐新建 主管会计工作负责人:徐忠 会计机构负责人:李翠芳
合并现金流量表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,421,241,919.68 | 3,386,792,414.38 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 25,416,482.17 | 15,704,155.36 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 175,984,496.91 | 124,434,810.64 | |
经营活动现金流入小计 | 3,622,642,898.76 | 3,526,931,380.38 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,032,977,529.01 | 1,773,592,785.13 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 631,559,055.52 | 509,828,511.75 | |
支付的各项税费 | 170,381,471.66 | 168,742,919.62 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 648,299,921.65 | 644,976,766.60 | |
经营活动现金流出小计 | 3,483,217,977.84 | 3,097,140,983.10 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 139,424,920.92 | 429,790,397.28 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 3,710,537,590.08 | 2,675,966,852.58 | |
取得投资收益收到的现金 | 48,425,826.15 | 46,825,290.74 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 512,178.74 | 477,141.78 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 81,500,000.00 | ||
投资活动现金流入小计 | 3,840,975,594.97 | 2,723,269,285.10 | |
购建固定资产、无形资产和其 | 130,655,156.77 | 87,422,202.65 |
他长期资产支付的现金 | |||
投资支付的现金 | 3,672,037,000.00 | 2,290,700,000.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 3,802,692,156.77 | 2,378,122,202.65 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 38,283,438.20 | 345,147,082.45 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 76,953,000.00 | 18,078,020.91 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 26,115,000.00 | 18,078,020.91 | |
取得借款收到的现金 | 76,276,604.00 | 849,500,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 153,229,604.00 | 867,578,020.91 | |
偿还债务支付的现金 | 358,000,000.00 | 1,246,740,007.63 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 101,815,022.97 | 72,574,916.82 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 6,554,746.93 | 20,270,000.00 | |
筹资活动现金流出小计 | 466,369,769.90 | 1,339,584,924.45 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -313,140,165.90 | -472,006,903.54 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -2,077,177.35 | -4,791,550.84 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -137,508,984.13 | 298,139,025.35 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 787,335,861.84 | 489,196,836.49 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 649,826,877.71 | 787,335,861.84 |
公司负责人:徐新建 主管会计工作负责人:徐忠 会计机构负责人:李翠芳
母公司现金流量表
2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,157,548,517.05 | 1,234,712,116.27 | |
收到的税费返还 | 92,381.91 | 629,248.65 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 17,006,893.40 | 29,004,505.18 | |
经营活动现金流入小计 | 1,174,647,792.36 | 1,264,345,870.10 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 921,925,783.65 | 846,136,709.60 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 109,525,454.17 | 89,291,959.86 | |
支付的各项税费 | 18,480,857.58 | 29,652,023.38 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 171,025,640.71 | 78,515,059.71 | |
经营活动现金流出小计 | 1,220,957,736.11 | 1,043,595,752.55 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -46,309,943.75 | 220,750,117.55 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 3,249,835,418.60 | 2,588,241,186.07 | |
取得投资收益收到的现金 | 66,965,156.30 | 32,966,751.37 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 14,152,094.54 | 439,240.80 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | 151,500,000.00 | ||
投资活动现金流入小计 | 3,482,452,669.44 | 2,621,647,178.24 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 55,772,241.04 | 22,165,985.77 | |
投资支付的现金 | 2,976,627,000.00 | 2,250,530,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | 432,000,000.00 | ||
投资活动现金流出小计 | 3,464,399,241.04 | 2,272,695,985.77 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 18,053,428.40 | 348,951,192.47 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 50,838,000.00 | ||
取得借款收到的现金 | 101,000,000.00 | ||
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 50,838,000.00 | 101,000,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 366,000,000.00 | ||
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 100,000,000.00 | 55,184,813.92 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | 100,000,000.00 | 421,184,813.92 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -49,162,000.00 | -320,184,813.92 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -26,070.42 | -70,960.13 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -77,444,585.77 | 249,445,535.97 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 525,101,310.88 | 275,655,774.91 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 447,656,725.11 | 525,101,310.88 |
公司负责人:徐新建 主管会计工作负责人:徐忠 会计机构负责人:李翠芳
合并所有者权益变动表2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 800,000,000.00 | 1,801,427,773.20 | -1,669,135.60 | 208,758,550.35 | 535,787,526.49 | 3,344,304,714.44 | 59,672,551.20 | 3,403,977,265.64 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初 | 800,000,000.00 | 1,801,427,773.20 | -1,669,135.60 | 208,758,550.35 | 535,787,526.49 | 3,344,304,714.44 | 59,672,551.20 | 3,403,977,265.64 |
余额 | |||||||||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 22,900,000.00 | 119,799,535.99 | 50838000 | 24,424,078.12 | 19,852,593.63 | 116,474,793.35 | 252,613,001.09 | 26,754,836.56 | 279,367,837.65 | ||||||
(一)综合收益总额 | 48,241,272.88 | 212,510,192.22 | 260,751,465.10 | 2,082,036.07 | 262,833,501.17 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 22,900,000.00 | 119,799,535.99 | 50838000 | 91,861,535.99 | 24,672,800.49 | 116,534,336.48 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | 22,900,000.00 | 27,938,000.00 | 50,838,000.00 | 26,115,000.00 | 76,953,000.00 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 11,176,500.00 | 50838000 | -39,661,500.00 | -39,661,500.00 | |||||||||||
4.其他 | 80,685,035.99 | 80,685,035.99 | -1,442,199.51 | 79,242,836.48 | |||||||||||
(三)利润分配 | 19,852,593.63 | -119,852,593.63 | -100,000,000.00 | -100,000,000.00 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | 19,852,593.63 | -19,852,593.63 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -100,000,000.00 | -100,000,000.00 | -100,000,000.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者 | -23,817,194.76 | 23,817,194.76 |
权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结 | -23,817,194.76 | 23,817,194.76 |
转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 822,900,000.00 | 1,921,227,309.19 | 50838000 | 22,754,942.52 | 228,611,143.98 | 652,262,319.84 | 3,596,917,715.53 | 86,427,387.76 | 3,683,345,103.29 |
项目 | 2020年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 800,000,000.00 | 1,808,566,200.37 | -41,778,628.34 | 195,174,012.48 | 427,846,367.55 | 3,189,807,952.06 | 51,684,916.24 | 3,241,492,868.30 |
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 800,000,000.00 | 1,808,566,200.37 | -41,778,628.34 | 195,174,012.48 | 427,846,367.55 | 3,189,807,952.06 | 51,684,916.24 | 3,241,492,868.30 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -7,138,427.17 | 40,109,492.74 | 13,584,537.87 | 107,941,158.94 | 154,496,762.38 | 7,987,634.96 | 162,484,397.34 | ||||||||
(一)综合收益总额 | 41,520,440.32 | 170,114,749.23 | 211,635,189.55 | 3,041,186.88 | 214,676,376.43 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -7,138,427.17 | -7,138,427.17 | 4,946,448.08 | -2,191,979.09 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 18,078,020.91 | 18,078,020.91 | |||||||||||||
2.其他 |
权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | -7,138,427.17 | -7,138,427.17 | -13,131,572.83 | -20,270,000.00 | |||||||||||
(三)利润分配 | 13,584,537.87 | -63,584,537.87 | -50,000,000.00 | -50,000,000.00 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | 13,584,537.87 | -13,584,537.87 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -50,000,000.00 | -50,000,000.00 | -50,000,000.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | -1,410,947.58 | 1,410,947.58 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转 |
增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | -1,410,947.58 | 1,410,947.58 | |||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | - | ||||||||||||||
四、本期期末余额 | 800,000,000.00 | 1,801,427,773.20 | -1,669,135.60 | 208,758,550.35 | 535,787,526.49 | 3,344,304,714.44 | 59,672,551.20 | 3,403,977,265.64 |
公司负责人:徐新建 主管会计工作负责人:徐忠 会计机构负责人:李翠芳
母公司所有者权益变动表
2021年1—12月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2021年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 800,000,000.00 | 1,928,624,914.39 | -35,930,378.52 | 205,971,642.50 | 381,456,012.27 | 3,280,122,190.64 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 800,000,000.00 | 1,928,624,914.39 | -35,930,378.52 | 205,971,642.50 | 381,456,012.27 | 3,280,122,190.64 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 22,900,000.00 | 120,614,500.00 | 50,838,000.00 | 27,891,096.47 | 19,852,593.63 | 78,673,342.63 | 219,093,532.73 | ||||
(一)综合收益总额 | 27,891,096.47 | 198,525,936.26 | 226,417,032.73 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 22,900,000.00 | 120,614,500.00 | 50,838,000.00 | 92,676,500.00 | |||||||
1.所有者投入的普通股 | 22,900,000.00 | 27,938,000.00 | 50,838,000.00 | ||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 11,176,500.00 | 50,838,000.00 | -39,661,500.00 | ||||||||
4.其他 | 81,500,000.00 | 81,500,000.00 | |||||||||
(三)利润分配 | 19,852,593.63 | -119,852,593.63 | -100,000,000.00 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 19,852,593.63 | -19,852,593.63 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -100,000,000.00 | -100,000,000.00 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) |
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 822,900,000.00 | 2,049,239,414.39 | 50,838,000.00 | -8,039,282.05 | 225,824,236.13 | 460,129,354.90 | 3,499,215,723.37 |
项目 | 2020年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年年末余额 | 800,000,000.00 | 1,928,624,914.39 | -36,112,376.37 | 192,387,104.63 | 309,195,171.45 | 3,194,094,814.10 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 800,000,000.00 | 1,928,624,914.39 | -36,112,376.37 | 192,387,104.63 | 309,195,171.45 | 3,194,094,814.10 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 181,997.85 | 13,584,537.87 | 72,260,840.82 | 86,027,376.54 | |||||||
(一)综合收益总额 | 181,997.85 | 135,845,378.69 | 136,027,376.54 | ||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 |
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | 13,584,537.87 | -63,584,537.87 | -50,000,000.00 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 13,584,537.87 | -13,584,537.87 | |||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -50,000,000.00 | -50,000,000.00 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 800,000,000.00 | 1,928,624,914.39 | -35,930,378.52 | 205,971,642.50 | 381,456,012.27 | 3,280,122,190.64 |
公司负责人:徐新建 主管会计工作负责人:徐忠 会计机构负责人:李翠芳
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
日出东方控股股份有限公司前身系江苏太阳雨太阳能有限公司(以下简称本公司),于1997年4月1日成立,初始注册资本为人民币108万元。2010年9月16日,本公司整体变更为股份有限公司,注册资本为人民币3亿元。2012年5月经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]386号核准,本公司向社会公众股股东发行10,000万股,发行后注册资本变更为人民币40,000.00万元。2015年5月经公司股东大会审议通过了以资本公积转增股本之决议,转增后注册资本变更为80,000.00万元。2021年9月16日本公司召开第四届董事会第十九次会议,审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。本公司采用定向发行的方式向激励对象授予2,290万股限制性股票,截至2021年9月16日,本公司已收到497名激励对象认股款5,083.80万元,其中新增股本2,290万元、资本公积2,793.80万元,变更后的注册资本为82,290万元。本次增资业经天衡会计师事务所(特殊普通合伙)天衡验字(2021)00120号验资报告验证。本公司《营业执照》统一社会信用代码:913207001389723206,总部位于连云港市海宁工贸园。本公司主要从事热水器、厨电、清洁能源采暖、净水等业务的研发、生产和销售。热水器产品包括太阳能热水器、空气能热水器、电热水器、燃气热水器等;厨电产品包括吸油烟机、燃气灶具、集成灶等;清洁能源产品包括太阳能采暖、空气能采暖、燃气壁挂炉及多能源互补供暖等。本公司主要拥有“太阳雨”、“四季沐歌”、“帅康”三个品牌。本公司的控股股东为太阳雨控股集团有限公司,实际控制人为徐新建。财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2022年4月28日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司本期纳入合并范围的子公司合计60家,其中本年新增8家,本年减少1家,具体请参阅“附注六、合并范围的变更”和“附注七、在其他主体中的权益”。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
(1)非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。
(2)企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
6. 合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,均系子公司。
(2)合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策和会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(3)报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。
(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。(c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(4)合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。
(5)特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。
②本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1)外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为记账本位币。
(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。
(3)外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:
①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
(2)金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销
售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。金融资产的后续计量取决于其分类:
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
(3)金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。金融负债的后续计量取决于其分类:
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方
扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。
(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
(5)金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。A.应收款项/合同资产对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资、合同资产等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产等或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
应收票据确定组合的依据如下:
划分为组合的应收票据,均为商业承兑汇票,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。应收账款确定组合的依据如下:
应收账款组合1 国内工程客户应收账款组合2 国内非工程客户应收账款组合3 国外客户应收账款组合4 合并范围内关联方对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。其他应收款确定组合的依据如下:
其他应收款组合1 备用金其他应收款组合2 保证金其他应收款组合3 个人借款其他应收款组合4 出口退税款及关联方往来款其他应收款组合5 其他对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。应收款项融资确定组合的依据:
划分为组合的应收款项融资,均为银行承兑汇票,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。合同资产确定组合的依据如下:
合同资产组合1 已完工未结算资产合同资产组合2 未到期质保金对于划分为组合的合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。B.债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;F.借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;H.合同付款是否发生逾期超过(含)30日。根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(6)金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形:
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
A.所转移金融资产的账面价值;B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值;
B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。
(7)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(8)金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
10. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
15. 存货
√适用 □不适用
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、库存商品、发出商品。
(2)发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
(3)存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4)存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(5)周转材料的摊销方法
在领用时采用一次转销法。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
□适用 √不适用
18. 债权投资
(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。
(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。
(2)初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
A.同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;B.同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;C.非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
A.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。D.通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。
(3)后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出,计入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注三、19。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的:
折旧或摊销方法
(1)投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司的投资性房地产为已出租的建筑物。
(2)投资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注三、19。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
(1)确认条件
固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10—20 | 5% | 9.50%—4.75% |
生产设备 | 年限平均法 | 5—10 | 5% | 19.00%—9.50% |
运输设备 | 年限平均法 | 5—10 | 5% | 19.00%—9.50% |
办公设备 | 年限平均法 | 5—10 | 5% | 19.00%—9.50% |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
25. 借款费用
□适用 √不适用
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
(1)无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2)无形资产使用寿命及摊销
本公司在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益,预计使用寿命如下:
项 目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 |
土地使用权 | 50年 | 直线法 |
计算机软件 | 5年 | 直线法 |
非专利技术 | 10年 | 直线法 |
专利权 | 10年 | 直线法 |
每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。本公司使用寿命不确定的无形资产是指收购浙江帅康电气股份有限公司过程中评估增值的商标权,因商标权保护期届满时以较低的手续费申请延期不存在实质性障碍,而且,根据产品生命周期、市场状况等综合判断,无法预见其为公司带来未来经济利益的期限,故将其确定为使用寿命不确定的无形资产。
(2). 内部研究开发支出会计政策
□适用 √不适用
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对子公司和联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。
32. 合同负债
(1). 合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
33. 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
(1)短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划均为设定提存计划,包括基本养老保险、失业保险等,在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(3). 辞退福利的会计处理方法
□适用 □不适用
本公司的辞退福利主要系对解除劳动合同的员工的一次性补偿金,在与员工正式解除劳动关系后支付给员工。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
(1)预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
①该义务是本公司承担的现时义务;
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
③该义务的金额能够可靠地计量。
本公司对太阳能热水器、净水机以及空气能产品按照销售收入的3‰计提质量保证金,对厨卫产品按照销售收入6‰计提质量保证金。
(2)预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36. 股份支付
√适用 □不适用
(1)股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份,其公允价值按公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。②对于授予职工的股票期权,在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权,公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日,公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4)股份支付计划实施的会计处理
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
(5)股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
(6)股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),本公司:
①将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额;
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理,回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期费用。本公司如果回购其职工已可行权的权益工具,冲减企业的所有者权益;回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分,计入当期损益。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
(1)一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;
③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;
⑤客户已接受该商品。
销售退回条款对于附有销售退回条款的销售,公司在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,即应收退货成本,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,公司重新估计未来销售退回情况,并对上述资产和负债进行重新计量。质保义务根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本公司将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。主要责任人与代理人本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,本公司是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入。否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。应付客户对价合同中存在应付客户对价的,除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的,本公司将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。客户未行使的合同权利本公司向客户预收销售商品或服务款项的,首先将该款项确认为负债,待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回,且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时,本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的,按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入;否则,本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时,才将上述负债的相关余额转为收入。合同变更本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时:
①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款,且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的,本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理;
②如果合同变更不属于上述第①种情形,且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的,本公司将其视为原合同终止,同时,将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理;
③如果合同变更不属于上述第①种情形,且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分,本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理,由此产生的对已确认收入的影响,在合同变更日调整当期收入。
(2)具体方法
本公司收入确认的具体方法如下:
(1)销售商品收入
经销商模式:买断式的产品,由经销商承担物流费用且预付货款的,于发货时确认收入;非买断式的产品,于收到经销商代销清单时确认收入。电子商务:产品由公司发货并收取货款的,于订单完成时点确认收入;由平台负责发货并收取货款的,于取得平台提供的销售结算清单确认收入。外销:在完成报关手续后确认销售商品收入。工程商模式:需要安装的,于产品验收后确认收入;不需要安装的产品,于发货后确认收入。
(2)供热及光伏工程项目
供热及光伏工程项目属于在某一时段内履行的履约义务,根据产出法确定提供服务的履约进度,并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本,在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司将其在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失,并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债:
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。
40. 政府补助
√适用 □不适用
(1)政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:
①本公司能够满足政府补助所附条件;
②本公司能够收到政府补助。
(2)政府补助的计量
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额1元计量。
(3)政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
(1)递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:
A.该项交易不是企业合并;B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(2)递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:
A.商誉的初始确认;B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
自2021年1月1日起适用
(1)租赁的识别
在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁,如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司评估合同中的客户是否有权获得在
使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
(2)单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的,使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁:① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利;② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
(3)本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日,本公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁,本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产,是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
? 租赁负债的初始计量金额;? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;? 承租人发生的初始直接费用;? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量,详见附注三、22。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产预计剩余使用寿命内,根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率;对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内,根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
? 固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;? 取决于指数或比率的可变租赁付款额;? 购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;? 行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。
(4)本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日,本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2020年度及以前
(1)经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时,将经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的,本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分摊,免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的,本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。初始直接费用,计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时,采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的,出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法或其他合理的方法进行分配,免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的,本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。初始直接费用,计入当期损益。金额较大的予以资本化,在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
(1)重要会计政策变更
执行新租赁准则2018年12月7日,财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“新租赁准则”)。本公司自2021年1月1日执行新租赁准则,对会计政策的相关内容进行调整,详见附注三、27。对于首次执行日前已存在的合同,本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日之后签订或变更的合同,本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
① 本公司作为承租人
本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2021年1 月1 日)留存收益及财务报表其他相关项目金额,对可比期间信息不予调整:
A.对于首次执行日前的融资租赁,本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值,分别计量使用权资产和租赁负债;B.对于首次执行日前的经营租赁,本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债,并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产。;C.在首次执行日,本公司按照附注三、19,对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁,采用简化处理,未确认使用权资产和租赁负债。除此之外,本公司对于首次执行日前的经营租赁,采用下列一项或多项简化处理:
? 将于首次执行日后12个月内完成的租赁,作为短期租赁处理;? 计量租赁负债时,具有相似特征的租赁采用同一折现率;? 使用权资产的计量不包含初始直接费用;
? 存在续租选择权或终止租赁选择权的,本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期;? 作为使用权资产减值测试的替代,本公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同,并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产;? 首次执行日之前发生租赁变更的,本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
② 本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁,本公司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。除此之外,本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整,而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。本公司于首次执行新租赁准则当年年初(即2021年1 月1 日)无需要调整的项目。执行《企业会计准则解释第15号》中“关于资金集中管理相关列报”的规定2021年12月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第15号》(财会[2021]35号)(以下简称“解释15号”),其中“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行,本公司自2021年12月30日起执行该规定,执行资金集中管理相关列报规定对本公司财务报表无影响。执行《企业会计准则解释第14号》中“关于基准利率改革导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的会计处理”的规定2021年1月26日,财政部发布了《企业会计准则解释第14号》(财会[2021]1号)(以下简称“解释14号”),其中“关于基准利率改革导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的会计处理”内容自公布之日起施行,本公司自2021年1月26日起执行该规定,执行相关列报规定对本公司财务报表无影响。
(2)重要会计估计变更
本报告期内,本公司无重大会计估计变更。
(3)首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
本公司于首次执行新租赁准则当年年初(即2021年1月1日)无需要调整的财务报表相关项目。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 √不适用
(4). 2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
√适用 □不适用
限制性股票股权激励计划中,本公司授予被激励对象限制性股票,被激励对象先认购股票,如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件,则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的,在授予日,本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价);同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 应税销售收入 | 9、13 |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 5、7 |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 25 |
教育费附加 | 应纳流转税额 | 3 |
房产税 | 房产原值的70%或租金收入 | 1.2、12 |
土地使用税 | 土地面积 | 1.5、3、4、5元/平方米 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用 □不适用
(1)本公司于2008年10月21日被认定为高新技术企业,有效期三年。2011年9月30日、2014年6月30日、2017年11月17日、2020年12月2日先后通过复审重新被认定为高新技术企业,有效期三年。本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
(2)子公司四季沐歌科技集团有限公司于2008年12月18日被认定为高新技术企业,有效期三年。2011年9月14日、2014年10月30日、2017年12月6日、2020年12月2日先后通过复审重新被认定为高新技术企业,有效期三年。本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
(3)子公司四季沐歌(洛阳)太阳能有限公司于2012年11月6日被认定为高新技术企业,有效期三年。2021年10月28日通过复审重新被认定为高新技术企业,有效期三年。本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
(4)子公司广东日出东方空气能有限公司于2016年11月30日被认定为高新技术企业,有效期三年。2019年12月2日通过复审重新被认定为高新技术企业,有效期三年。本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
(5)子公司浙江帅康电气股份有限公司于2015年10月29日被认定为高新技术企业,有效期三年。2021年12月10日通过复审重新被认定为高新技术企业,有效期三年。本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
(6)子公司太阳雨集团有限公司于2020年12月2日被认定为高新技术企业,有效期三年。本年度减按15%的税率缴纳企业所得税。
(7)子公司西藏日出东方阿桑太阳能有限公司、西藏日出东方阿康清洁能源有限公司注册于西藏拉萨,根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)》之规定,自2019年1月1日起企业所得税税率为9%。
(8)境外子公司的企业所得税率情况如下:
子公司创蓝国际投资控股集团有限公司注册于香港,所得税税率为16.5%。子公司GreatChangeEuropeInvestmentHoldingsCompanyLimited注册于卢森堡,子公司GreatChangeAmericanCorporation注册于美国加州,子公司NaturaquellGmbH注册于德国弗来森堡,均未产生应纳税所得额。
(9)除上述情况外,其余境内子公司的企业所得税税率为25%。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 180,834.85 | 205,647.19 |
银行存款 | 654,685,970.42 | 784,592,492.84 |
其他货币资金 | 26,094,420.30 | 150,719,653.65 |
应计利息 | 1,735,583.37 | |
合计 | 680,961,225.57 | 937,253,377.05 |
其中:存放在境外的款项总额 | 41,084,399.61 | 21,102,400.07 |
其他说明期末,除银行存款中12,781,569.30的共管账户资金、492,127.04元因涉诉被冻结的存款、7,080.77元因未对账被冻结的存款、其他货币资金余额中875,053.84元的银行承兑汇票保证金、16,978,516.91元的工程项目履约保函保证金属于受限货币资金外,期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 115,596,215.25 | 66,038,601.32 |
其中: | ||
银行理财产品 | 109,766,215.25 | 55,127,736.87 |
资管计划 | 4,788,981.92 | |
上市权益工具投资(A股) | 5,830,000.00 | 5,460,000.00 |
上市权益工具投资(港股) | 661,882.53 | |
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
其中: | ||
合计 | 115,596,215.25 | 66,038,601.32 |
其他说明:
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 |
商业承兑票据 | 29,292,208.19 | 33,576,373.85 |
合计 | 29,292,208.19 | 33,576,373.85 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | ||
商业承兑票据 | 25,480,994.66 | |
合计 | 25,480,994.66 |
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末转应收账款金额 |
商业承兑票据 | 17,433,719.33 |
合计 | 17,433,719.33 |
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 30,451,209.70 | 100.00 | 1,159,001.51 | 3.81 | 29,292,208.19 | 34,415,991.73 | 100.00 | 839,617.88 | 2.44 | 33,576,373.85 |
其中: | ||||||||||
商业承兑汇票 | 30,451,209.70 | 100.00 | 1,159,001.51 | 3.81 | 29,292,208.19 | 34,415,991.73 | 100.00 | 839,617.88 | 2.44 | 33,576,373.85 |
合计 | 30,451,209.70 | 100.00 | 1,159,001.51 | 3.81 | 29,292,208.19 | 34,415,991.73 | 100.00 | 839,617.88 | 2.44 | 33,576,373.85 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:商业承兑汇票
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收票据 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
商业承兑汇票 | 30,451,209.70 | 1,159,001.51 | 3.81 |
合计 | 30,451,209.70 | 1,159,001.51 | 3.81 |
按组合计提坏账的确认标准及说明
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
坏账准备 | 839,617.88 | 319,383.63 | 1,159,001.51 | ||
合计 | 839,617.88 | 319,383.63 | 1,159,001.51 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 247,644,910.66 |
1至2年 | 32,689,730.05 |
2至3年 | 12,329,077.52 |
3年以上 | 4,860,123.21 |
合计 | 297,523,841.44 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 297,523,841.44 | 100.00 | 21,009,825.81 | 7.06 | 276,514,015.63 | 254,740,451.38 | 100.00 | 19,624,911.27 | 7.70 | 235,115,540.11 |
其中: | ||||||||||
1.国内工程客户 | 166,241,053.39 | 55.87 | 13,200,900.49 | 7.94 | 153,040,152.90 | 164,454,643.74 | 64.56 | 11,996,763.46 | 7.29 | 152,457,880.28 |
2.国内非工程客户 | 90,657,898.94 | 30.47 | 6,395,887.52 | 7.05 | 84,262,011.42 | 77,214,330.07 | 30.31 | 6,913,233.90 | 8.95 | 70,301,096.17 |
3.国外客户 | 40,624,889.11 | 13.65 | 1,413,037.80 | 3.48 | 39,211,851.31 | 13,071,477.57 | 5.13 | 714,913.91 | 5.47 | 12,356,563.66 |
合计 | 297,523,841.44 | 100.00 | 21,009,825.81 | 7.06 | 276,514,015.63 | 254,740,451.38 | 100.00 | 19,624,911.27 | 7.70 | 235,115,540.11 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:1.国内工程客户
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 127,006,918.21 | 5,080,276.76 | 4.00 |
1至2年 | 28,643,677.47 | 4,296,551.62 | 15.00 |
2至3年 | 9,666,265.14 | 2,899,879.54 | 30.00 |
3年以上 | 924,192.57 | 924,192.57 | 100.00 |
合计 | 166,241,053.39 | 13,200,900.49 | 7.94 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
组合计提项目:2.国内非工程客户
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 81,158,391.87 | 811,583.93 | 1.00 |
1至2年 | 3,786,493.93 | 643,703.97 | 17.00 |
2至3年 | 1,931,033.79 | 1,158,620.27 | 60.00 |
3年以上 | 3,781,979.35 | 3,781,979.35 | 100.00 |
合计 | 90,657,898.94 | 6,395,887.52 | 7.05 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
组合计提项目:3.国外客户
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 39,479,600.58 | 789,592.01 | 2.00 |
1至2年 | 259,558.65 | 59,698.49 | 23.00 |
2至3年 | 731,778.59 | 409,796.01 | 56.00 |
3年以上 | 153,951.29 | 153,951.29 | 100.00 |
合计 | 40,624,889.11 | 1,413,037.80 | 3.48 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 19,624,911.27 | 1,471,209.56 | 86,295.02 | 21,009,825.81 | ||
合计 | 19,624,911.27 | 1,471,209.56 | 86,295.02 | 21,009,825.81 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 86,295.02 |
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 21,778,867.50 | 7.32 | 435,577.35 |
第二名 | 17,105,073.86 | 5.75 | 684,202.95 |
第三名 | 8,755,606.80 | 2.94 | 87,556.07 |
第四名 | 6,193,087.72 | 2.08 | 247,723.51 |
第五名 | 6,079,155.00 | 2.04 | 60,791.55 |
合计 | 59,911,790.88 | 20.14 | 1,515,851.43 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 7,303,136.66 | 51,927,473.90 |
建行e信通 | 2,146,604.00 | |
工银e信 | 1,724,870.00 | |
合计 | 11,174,610.66 | 51,927,473.90 |
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
本公司认为所持有的银行承兑汇票及电子债权凭证不存在重大的信用风险,不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失,因此未计提减值准备。
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 60,299,796.17 | 94.02 | 32,934,207.31 | 89.18 |
1至2年 | 2,361,255.28 | 3.68 | 2,709,253.39 | 7.34 |
2至3年 | 342,625.48 | 0.53 | 608,865.50 | 1.65 |
3年以上 | 1,132,861.21 | 1.77 | 678,724.78 | 1.83 |
合计 | 64,136,538.14 | 100.00 | 36,931,050.98 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
第一名 | 3,776,000.00 | 5.89 |
第二名 | 3,491,830.86 | 5.45 |
第三名 | 3,065,427.63 | 4.78 |
第四名 | 2,636,817.70 | 4.12 |
第五名 | 2,500,000.00 | 3.90 |
合计 | 15,470,076.19 | 24.14 |
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | 1,066,580.00 | |
其他应收款 | 83,977,304.57 | 84,372,436.31 |
合计 | 85,043,884.57 | 84,372,436.31 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
亚锦科技 | 1,066,580.00 | |
合计 | 1,066,580.00 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 60,860,298.51 |
1至2年 | 19,500,244.35 |
2至3年 | 4,133,716.28 |
3年以上 | 12,192,341.25 |
合计 | 96,686,600.39 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
备用金 | 50,907,020.13 | 44,663,778.11 |
保证金 | 24,510,611.37 | 28,337,258.26 |
个人借款 | 3,830,724.29 | 5,532,887.62 |
出口退税款及关联方往来款 | 1,551,212.73 | 1,367,283.60 |
其他 | 15,887,031.87 | 20,483,748.14 |
合计 | 96,686,600.39 | 100,384,955.73 |
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 16,012,519.42 | 539,180.14 | 2,764,043.46 | 12,709,295.82 | ||
合计 | 16,012,519.42 | 539,180.14 | 2,764,043.46 | 12,709,295.82 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 核销金额 |
实际核销的其他应收款 | 2,764,043.46 |
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
第一名 | 合并范围外关联方 | 4,427,047.65 | 0-2年 | 4.58 | 227,992.95 |
第二名 | 保证金 | 3,000,000.00 | 0-2年 | 3.10 | 154,500.00 |
第三名 | 备用金 | 1,572,799.50 | 0-2年 | 1.63 | 80,999.17 |
第四名 | 备用金 | 1,500,000.00 | 1年以内 | 1.55 | 77,250.00 |
第五名 | 保证金 | 1,365,271.00 | 1年以内 | 1.41 | 70,311.46 |
合计 | / | 11,865,118.15 | / | 12.27 | 611,053.58 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 276,526,281.06 | 15,557,138.08 | 260,969,142.98 | 180,681,848.37 | 14,801,088.11 | 165,880,760.26 |
在产品 | 23,755,447.71 | 23,755,447.71 | 22,265,818.10 | 22,265,818.10 | ||
库存商品 | 428,920,562.96 | 30,090,895.11 | 398,829,667.85 | 274,237,716.43 | 21,296,123.64 | 252,941,592.79 |
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 |
合同履约成本 | ||||||
发出商品 | 41,427,893.73 | 41,427,893.73 | 65,382,822.11 | 65,382,822.11 | ||
合计 | 770,630,185.46 | 45,648,033.19 | 724,982,152.27 | 542,568,205.01 | 36,097,211.75 | 506,470,993.26 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 14,801,088.11 | 6,873,419.75 | 6117369.78 | 15,557,138.08 | ||
在产品 | ||||||
库存商品 | 21,296,123.64 | 17,551,407.42 | 8,756,635.95 | 30,090,895.11 | ||
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
合计 | 36,097,211.75 | 24,424,827.17 | 14,874,005.73 | 45,648,033.19 |
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
已完工未结算资产 | 12,482,962.45 | 12,482,962.45 | 12,930,400.04 | 12,930,400.04 | ||
未到期的质保金 | 22,359,601.97 | 2,405,311.43 | 19,954,290.54 | 34,601,818.41 | 1,982,739.81 | 32,619,078.60 |
减:列示于其他非流动资产、一年内到期的非流动资产的合同资产 | -22,312,435.31 | -2,403,424.76 | -19,909,010.55 | -33,094,731.39 | -1,922,456.33 | -31,172,275.06 |
合计 | 12,530,129.11 | 1,886.67 | 12,528,242.44 | 14,437,487.06 | 60,283.48 | 14,377,203.58 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
减值准备 | 58,396.81 | |||
合计 | 58,396.81 | / |
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
=
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
期末重要的债权投资和其他债权投资:
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
银行理财产品 | 70,000,000.00 | 331,000,000.00 |
增值税借方余额重分类 | 20,304,810.36 | 14,818,988.84 |
预缴所得税 | 2,931,481.07 | 1,326,937.94 |
银行理财产品利息 | 113,013.70 | 1,925,649.31 |
合计 | 93,349,305.13 | 349,071,576.09 |
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
长期大额存单 | 376,594,006.84 | 376,594,006.84 | 171,857,664.92 | 171,857,664.92 |
减:一年内到期的债权投资 | ||||||
合计 | 376,594,006.84 | 376,594,006.84 | 171,857,664.92 | 171,857,664.92 |
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
期末,共有账面价值为170,000,000.00元的长期大额存单因开具银行承兑汇票需要被质押。截至审计报告出具日,以上2021年12月31日的长期大额存单中,共有270,000,000.00元因开具银行承兑汇票需要被质押。
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 应计利息 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 | 备注 |
优先股 | 21,493,542.59 | -616,950.51 | 20,876,592.08 | 20,951,840.00 | -75,247.92 | |||
合计 | 21,493,542.59 | -616,950.51 | 20,876,592.08 | 20,951,840.00 | -75,247.92 | / |
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
深圳市鹏 | 186,421,87 | 186,421,87 | 186,421,87 |
桑普太阳能股份有限公司 | 6.22 | 6.22 | 6.22 | ||||||||
深圳自由生活科技有限公司 | 1,527,086.52 | 1,527,086.52 | 1,527,086.52 | ||||||||
江苏苏宁银行股份有限公司 | 1,038,506,348.92 | 143,338,456.47 | 24,597,613.53 | 1,206,442,418.92 | |||||||
广州的咚信息技术有限公司 | 4,773,110.59 | 4,773,110.59 | 4,773,110.59 | ||||||||
广州暗影岛厨卫有限公司 | |||||||||||
广州诺克萨斯智能家居有限公司 | |||||||||||
太阳雨智能家居科技(杭州)有限公司 | 1,169,776.20 | -610,288.49 | 559,487.71 | ||||||||
北京聚能东方科技有限 | 1,001,289.53 | -579,620.78 | 169,745.00 | 421,668.75 | 169,745.00 |
公司 | |||||||||||
河北广厦四季热能科技有限公司 | 9,800,290.43 | 2,063,402.07 | 2,392,584.78 | 9,471,107.72 | |||||||
河北四季美厨热能科技有限公司 | 215,924.67 | 215,924.67 | |||||||||
宁波米氪科技有限公司 | 79,954.13 | 79,954.13 | |||||||||
克伦威尔(邯郸)环境科技有限公司 | |||||||||||
广东米客智能家居有限公司 | |||||||||||
成都米客科技有限公司 | |||||||||||
华能灌南清洁能源有限公司 | |||||||||||
小计 | 1,243,199,778.41 | 144,507,828.07 | 24,597,613.53 | 2,392,584.78 | 169,745.00 | 1,409,912,635.23 | 192,891,818.33 | ||||
合计 | 1,243 | 144,5 | 24,5 | 2,392 | 169,7 | 1,409 | 192,8 |
,199,778.41 | 07,828.07 | 97,613.53 | ,584.78 | 45.00 | ,912,635.23 | 91,818.33 |
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
非上市权益工具投资 | 378,299,683.70 | 424,642,485.66 |
上市权益工具投资 | 48,000,000.00 | 26,762,112.00 |
合计 | 426,299,683.70 | 451,404,597.66 |
(2). 非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
TOPPERMANUFACTURINGCORPORATION | 13,443,502.50 | 非交易性 | ||||
上海华晟领势创业投资合伙企业(有限合伙) | 12,001,861.01 | 6,568,336.08 | 非交易 | 本期处 |
性 | 置本金 | |||||
DANHUACAPITAL,L.P.丹华资本 | 4,779,390.38 | 2,277,217.87 | 非交易性 | 本期处置本金 | ||
上海邦明科兴创业投资中心(有限合伙) | 63,158,338.15 | 非交易性 | ||||
宁波亚锦电子科技股份有限公司 | 1,439,880.00 | 3,000,000.00 | 非交易性 | |||
HuaxingCapitalPartners2,L.P.华兴资本 | 931,886.78 | 11,619,540.86 | 非交易性 | 本期处置本金 | ||
首誉光控-瑞丰2号专项资产管理计划 | 5,071,909.15 | 非交易性 | ||||
宁波祈禧智能科技股份有限公司 | 194,289.60 | 1,241,864.44 | 非交易性 | 本期处置本金 | ||
广发信德BayCityCapital生命科学基金 | 10,179,819.46 | 1,060,232.67 | 非交易性 | 本期处置本金 | ||
上海国泰君安日出东方投资中心(有限合伙) | 59,588,256.34 | 非交易性 | ||||
北京新源国能科技集团股份有限公司 | 5,243,249.16 | 1,050,002.84 | 非交易性 | 本期处置本金 | ||
南京同兴赢典壹号投资管理 | 2,736,573. | 非 |
中心(有限合伙) | 25 | 交易性 | ||||
南京同兴赢典贰号创业投资中心(有限合伙) | 4,912,900.41 | 非交易性 | ||||
北京得意音通技术有限责任公司 | 5,031,780.82 | 非交易性 | ||||
合计 | 1,634,169.60 | 98,795,979.96 | 91,283,487.45 | 23,817,194.76 |
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 162,826,284.31 | 162,826,284.31 | ||
2.本期增加金额 | 45,201,850.55 | 45,201,850.55 | ||
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | 45,201,850.55 | 45,201,850.55 | ||
(3)企业合并增加 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 208,028,134.86 | 208,028,134.86 | ||
二、累计折旧和累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 36,688,081.30 | 36,688,081.30 | ||
2.本期增加金额 | 24,047,295.20 | 24,047,295.20 | ||
(1)计提或摊销 | 10,396,646.64 | 10,396,646.64 | ||
(2)其他增加 | 13,650,648.56 | 13,650,648.56 |
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 60,735,376.50 | 60,735,376.50 | ||
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3、本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 147,292,758.36 | 147,292,758.36 | ||
2.期初账面价值 | 126,138,203.01 | 126,138,203.01 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
北京亦庄房产 | 40,100,711.03 | 正在办理 |
新孔路宝翔财富广场房产 | 7,215,953.58 | 小区整体暂不具备办证条件 |
伊滨区九嘉伊滨花园房产 | 316,682.58 | 小区整体暂不具备办证条件 |
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 1,033,730,919.33 | 1,109,685,748.89 |
固定资产清理 | ||
合计 | 1,033,730,919.33 | 1,109,685,748.89 |
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 1,164,430,643.05 | 444,621,232.68 | 34,980,488.35 | 67,448,577.78 | 1,711,480,941.86 |
2.本期增加金额 | 6,204,325.04 | 45,664,348.61 | 4,312,210.65 | 5,731,428.45 | 61,912,312.75 |
(1)购置 | 5,288,592.50 | 34,422,597.83 | 4,312,210.65 | 5,731,428.45 | 49,754,829.43 |
(2)在建工程转入 | 915,732.54 | 11,241,750.78 | 12,157,483.32 | ||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 50,406,332.17 | 11,873,420.57 | 1,736,291.35 | 3,752,018.51 | 67,768,062.60 |
(1)处置或报废 | 456,628.81 | 11,842,064.55 | 1,710,006.41 | 3,752,018.51 | 17,760,718.28 |
22)其他减少 | 49,949,703.36 | 31,356.02 | 26,284.94 | 50,007,344.32 | |
4.期末余额 | 1,120,228,635.92 | 478,412,160.72 | 37,556,407.65 | 69,427,987.72 | 1,705,625,192.01 |
二、累计折旧 |
1.期初余额 | 295,797,045.18 | 222,614,374.77 | 25,054,384.64 | 47,014,248.43 | 590,480,053.02 |
2.本期增加金额 | 55,789,841.49 | 52,193,350.49 | 2,292,364.90 | 6,810,984.61 | 117,086,541.49 |
(1)计提 | 55,789,841.49 | 52,193,350.49 | 2,292,364.90 | 6,810,984.61 | 117,086,541.49 |
22)其他减少 | |||||
3.本期减少金额 | 16,359,210.37 | 25,157,366.04 | 1,698,377.79 | 3,772,507.58 | 46,987,461.78 |
(1)处置或报废 | 239,145.56 | 25,157,366.04 | 1,698,377.79 | 3,772,507.58 | 30,867,396.97 |
22)其他减少 | 16,120,064.81 | 16,120,064.81 | |||
4.期末余额 | 335,227,676.30 | 249,650,359.22 | 25,648,371.75 | 50,052,725.46 | 660,579,132.73 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 11,315,139.95 | 11,315,139.95 | |||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | 11,315,139.95 | 11,315,139.95 | |||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 785,000,959.62 | 217,446,661.55 | 11,908,035.90 | 19,375,262.26 | 1,033,730,919.33 |
2.期初账面价值 | 868,633,597.87 | 210,691,717.96 | 9,926,103.71 | 20,434,329.35 | 1,109,685,748.89 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
房屋及建筑物 | 7,587,172.20 | 4,677,525.49 | 2,909,646.71 | 闲置车间 | |
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
天峰祥和西苑3幢2单元房产 | 6,843,026.00 | 2020年12月交房,交房2年内办理,暂未办理 |
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 29,804,984.83 | 16,129,452.98 |
工程物资 | ||
合计 | 29,804,984.83 | 16,129,452.98 |
其他说明:
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
在安装机器设备 | 11,826,346.94 | 11,826,346.94 | 5,281,148.20 | 5,281,148.20 | ||
南宫市纯水岸小区一二期、丽宾嘉苑小区采暖项目采暖基础设施 | 3,818,259.16 | 3,818,259.16 | ||||
帅康工业园厂房 | 3,246,550.92 | 3,246,550.92 | 2,714,157.00 | 2,714,157.00 | ||
建筑一体化太阳能热水器项目 | 3,436,318.29 | 3,436,318.29 | 1,505,498.37 | 1,505,498.37 | ||
太阳雨清洁热能展厅 | 954,128.45 | 954,128.45 | ||||
钣金喷涂生产线 | 821,157.12 | 821,157.12 | ||||
信息化项目 | 1,451,005.52 | 1,451,005.52 | 470,887.87 | 470,887.87 | ||
广东空气能新厂房 | 529,631.44 | 529,631.44 | 389,586.38 | 389,586.38 |
洛阳基地厂房及配套工程 | 9,033,426.68 | 9,033,426.68 | 174,630.43 | 174,630.43 | ||
其他 | 281,705.04 | 281,705.04 | ||||
合计 | 29,804,984.83 | 29,804,984.83 | 16,129,452.98 | 16,129,452.98 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1). 工程物资情况
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 计算机软件 | 商标 | 合计 |
一、账面原值 | ||||||
1.期初余额 | 362,917,044.99 | 31,935,800.00 | 400,000.00 | 38,697,228.29 | 158,359,600.00 | 592,309,673.28 |
2.本期增 | 2,291,176.50 | 2,291,176.50 |
加金额 | ||||||
(1)购置 | 2,291,176.50 | 2,291,176.50 | ||||
(2)内部研发 | ||||||
(3)企业合并增加 | ||||||
3.本期减少金额 | 775,207.53 | 775,207.53 | ||||
(1)处置 | 775,207.53 | 775,207.53 | ||||
4.期末余额 | 362,917,044.99 | 31,935,800.00 | 400,000.00 | 40,213,197.26 | 158,359,600.00 | 593,825,642.25 |
二、累计摊销 | ||||||
1.期初余额 | 55,894,980.23 | 12,217,742.03 | 400,000.00 | 29,971,468.30 | 98,484,190.56 | |
2.本期增加金额 | 7,581,923.72 | 3,193,580.04 | 0.00 | 2,879,985.31 | 13,655,489.07 | |
(1)计提 | 7,581,923.72 | 3,193,580.04 | 0.00 | 2,879,985.31 | 13,655,489.07 | |
3.本期减少金 | 546,722.48 | 546,722.48 |
额 | ||||||
(1)处置 | 546,722.48 | 546,722.48 | ||||
4.期末余额 | 63,476,903.95 | 15,411,322.07 | 400,000.00 | 32,304,731.13 | 111,592,957.15 | |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | ||||||
2.本期增加金额 | ||||||
(1)计提 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
4.期末余额 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 299,440,141.04 | 16,524,477.93 | 7,908,466.13 | 158,359,600.00 | 482,232,685.10 | |
2.期初账面价 | 307,022,064.76 | 19,718,057.97 | 8,725,759.99 | 158,359,600.00 | 493,825,482.72 |
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 | |||||
NaturaquellGmbH | 1,843,194.14 | 1,843,194.14 | ||||
浙江帅康电气股份有限公司 | 497,877,184.63 | 497,877,184.63 | ||||
江苏日出东方光伏有限公司 | 770,000.00 | 770,000.00 | ||||
合计 | 499,720,378.77 | 770,000.00 | 500,490,378.77 |
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 | |||||
NaturaquellGmbH | 1,843,194.14 | 1,843,194.14 | ||||
浙江帅康电气股份有限公司 | 277,376,715.43 | 277,376,715.43 | ||||
合计 | 279,219,909.57 | 279,219,909.57 |
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
公司期末对与浙江帅康电气股份有限公司(以下简称“帅康电气”)商誉相关的各资产组进行了减值测试,首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内,调整各资产组的账面价值,然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较,以确定各资产组(包括商誉)是否发生了减值。
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
商誉减值测试情况如下(单位:万元):
项 目 | 浙江帅康电气股份有限公司 |
商誉账面余额① | 49,787.72 |
商誉减值准备余额② | 27,737.67 |
商誉的账面价值③=①-② | 22,050.05 |
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | 7,350.02 |
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③ | 29,400.07 |
资产组的账面价值⑥ | 60,281.96 |
包含整体商誉的资产组账面价值⑦=⑤+⑥ | 89,682.03 |
资产组预计未来现金流量的现值⑧ | 94,158.88 |
商誉减值损失(大于0且以包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值为限)⑨=⑦-⑧ | 无需计提 |
归属于公司的商誉减值损失 | 无需计提 |
说明:根据公司委托的厦门嘉学资产评估房地产估价有限公司出具的“嘉学评估估值字〔2022〕8310013号”《估值报告》,公司商誉减值测试涉及的浙江帅康电气股份有限公司与商誉相关的资产组可收回金额为94,158.88万元。
(3)商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息
帅康电气于报表日的测试范围,是其形成商誉的资产组涉及的资产,该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
(4)说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
1)可收回金额的确定方法
为资产组组合在本公司现有管理、运营模式下,在剩余使用寿命内可以预计的未来现金流量的现值与资产组组合公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者。
2)重要假设及依据
①假设公司持续性经营,并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化;
②假设公司所处的社会经济环境不产生较大的变化,国家及公司所在的地区有关法律、法规、政策与现时无重大变化;
③假设公司经营范围、经营方式、管理模式等在保持一贯性的基础上不断改进、不断完善,能随着经济的发展,进行适时调整和创新;
④假设公司所提供的服务能适应市场需求,制定的目标和措施能按预定的时间和进度如期实现,并取得预期效益;
⑤假设利率、汇率、赋税基准及税率,在国家规定的正常范围内无重大变化等。
3)关键参数
单位 | 预测期 | 预测期增长率 | 稳定期增长率 | 利润率 | 税前折现率 |
帅康电气 | 2022年-2026年 (后续为稳定期) | 说明① | 0% | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 14.09% |
本公司根据帅康电气历史年度的未来的战略规划、市场营销计划及对预测期经营业绩的预算等资料,对帅康电气未来五年的营业收入进行了预测。预计帅康电气2022年至2026年销售收入增长率分别为:15.39%、11.64%、8.12%、6.01%、4.07%。
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
厂房及办公室改造装修费用 | 19,853,255.86 | 6,129,654.99 | 8,892,384.76 | 17,090,526.09 | |
网络广告服务费用 | 288,259.96 | 85,658.76 | 202,601.20 | ||
展柜费 | 74,269,708.32 | 25,095,597.47 | 30,072,123.01 | 69,293,182.78 | |
合计 | 94,411,224.14 | 31,225,252.46 | 39,050,166.53 | 86,586,310.07 |
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 246,658,343.48 | 38,089,992.42 | 237,344,054.20 | 36,075,870.81 |
内部交易未实现利润 | 36,858,372.07 | 5,528,755.81 | 9,240,567.03 | 1,745,060.36 |
可抵扣亏损 | 122,859,138.81 | 25,633,090.18 | 67,238,872.68 | 14,851,005.94 |
信用减值准备 | 34,041,896.81 | 6,436,621.96 | 35,386,683.94 | 6,875,242.19 |
金融工具公允价值变动 | 154,724,611.91 | 23,350,234.81 | 193,078,407.09 | 27,087,185.26 |
售后服务保证金 | 17,492,512.94 | 3,070,393.53 | 15,209,220.59 | 2,749,540.79 |
递延收益-政府补助 | 64,046,279.13 | 9,932,388.22 | 66,850,456.57 | 10,185,509.71 |
未决诉讼预计负债 | 22,000,000.64 | 3,300,000.10 | 11,563,280.00 | 1,734,492.00 |
合计 | 698,681,155.79 | 115,341,477.03 | 635,911,542.10 | 101,303,907.06 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值 | 194,171,247.27 | 29,125,687.09 | 198,586,544.80 | 29,787,981.73 |
其他债权投资公允价值变动 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | ||||
固定资产税务加速折旧一次性扣除产生的暂时性差异 | 71,261,419.30 | 11,021,107.71 | 42,893,357.79 | 6,765,898.50 |
金融工具公允价值变动 | 103,884,471.14 | 13,897,871.77 | 142,582,127.34 | 17,604,646.46 |
合计 | 369,317,137.71 | 54,044,666.57 | 384,062,029.93 | 54,158,526.69 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 286,811,220.98 | 286,811,220.98 |
可抵扣亏损 | 44,894,739.01 | 113,507,370.72 |
合计 | 331,705,959.99 | 400,318,591.70 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2022年 | 11,125,275.57 | 16,904,713.44 |
2023年 | 4,766,839.33 | 12,782,658.67 | |
2024年 | 14,081,411.49 | 36,859,332.33 | |
2025年 | 9,810,519.34 | 42,324,204.86 | |
2026年 | 5,110,693.28 | ||
合计 | 44,894,739.01 | 108,870,909.30 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得成本 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 | ||||||
合同资产 | ||||||
预付房屋、设备款 | 2,622,155.01 | 2,622,155.01 | 2,566,397.96 | 2,566,397.96 | ||
预付工程款 | 2,714,470.48 | 2,714,470.48 | 1,703,292.17 | 1,703,292.17 |
未到期的质保金 | 22,312,435.31 | 2,403,424.76 | 19,909,010.55 | 33,094,731.39 | 1,922,456.33 | 31,172,275.06 |
合计 | 27,649,060.80 | 2,403,424.76 | 25,245,636.04 | 37,364,421.52 | 1,922,456.33 | 35,441,965.19 |
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 1,276,604.00 | 144,500,000.00 |
抵押借款 | 20,000,000.00 | |
保证借款 | 20,000,000.00 | 148,500,000.00 |
信用借款 | 10,000,000.00 | |
未到期利息 | 142,831.94 | |
合计 | 31,276,604.00 | 313,142,831.94 |
短期借款分类的说明:
(1)质押借款为合并层面应收账款质押借款1,276,604.00元;
(2)期末,本公司不存在逾期未偿还的借款。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
(1). 应付票据列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | ||
银行承兑汇票 | 258,585,580.86 | 288,088,920.10 |
合计 | 258,585,580.86 | 288,088,920.10 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付货款 | 387,414,043.44 | 329,247,054.22 |
应付工程项目安装费 | 168,279,964.81 | 158,960,786.53 |
预提费用及经销商返利 | 84,900,277.56 | 142,963,016.03 |
应付工程设备款 | 11,788,963.82 | 22,085,929.44 |
合计 | 652,383,249.63 | 653,256,786.22 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收商品款 | 449,868,936.71 | 459,574,423.88 |
合计 | 449,868,936.71 | 459,574,423.88 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 98,887,567.20 | 627,196,953.87 | 599,373,532.17 | 126,710,988.90 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 458,664.37 | 32,225,199.78 | 31,779,523.35 | 904,340.80 |
三、辞退福利 | 406,000.00 | 406,000.00 | ||
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 99,346,231.57 | 659,828,153.65 | 631,559,055.52 | 127,615,329.70 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 98,150,333.09 | 589,628,137.10 | 561,992,332.79 | 125,786,137.40 |
二、职工福利费 | 10,913,279.17 | 10,913,279.17 | ||
三、社会保险费 | 539,507.01 | 17,718,984.77 | 17,468,578.68 | 789,913.10 |
其中:医疗保险费 | 512,283.72 | 15,170,564.63 | 14,929,997.76 | 752,850.59 |
工伤保险费 | 9,876.91 | 1,281,956.14 | 1,255,187.37 | 36,645.68 |
生育保险费 | 17,346.38 | 1,266,464.00 | 1,283,393.55 | 416.83 |
四、住房公积金 | 117,424.06 | 7,004,443.57 | 7,092,532.57 | 29,335.06 |
五、工会经费和职工教育经费 | 80,303.04 | 1,347,296.15 | 1,321,995.85 | 105,603.34 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
八、商业保险 | 584,813.11 | 584,813.11 | ||
合计 | 98,887,567.20 | 627,196,953.87 | 599,373,532.17 | 126,710,988.90 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 443,755.96 | 31,236,833.04 | 30,805,899.24 | 874,689.76 |
2、失业保险费 | 14,908.41 | 988,366.74 | 973,624.11 | 29,651.04 |
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 458,664.37 | 32,225,199.78 | 31,779,523.35 | 904,340.80 |
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 26,270,600.18 | 29,199,564.05 |
消费税 | ||
营业税 | ||
企业所得税 | 13,104,488.67 | 6,058,451.54 |
个人所得税 | 3,699,108.83 | 2,138,301.20 |
城市维护建设税 | 1,388,888.36 | 840,912.99 |
房产税 | 6,557,897.23 | 7,082,487.74 |
土地使用税 | 1,876,370.24 | 1,924,561.00 |
教育费附加 | 1,103,788.03 | 698,212.33 |
印花税 | 383,910.34 | 328,722.53 |
其他税种 | 164,472.54 | 23,896.52 |
合计 | 54,549,524.42 | 48,295,109.90 |
41、 其他应付款
项目列示
□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | ||
其他应付款 | 793,886,546.70 | 719,277,692.91 |
合计 | 793,886,546.70 | 719,277,692.91 |
其他说明:
□适用 √不适用
应付利息
(1). 分类列示
□适用 √不适用
应付股利
(1). 分类列示
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
经销商及供应商保证金 | 208,946,638.86 | 204,428,302.64 |
用途未确定的政府暂收款 | 12,766,949.80 | 12,641,849.48 |
应付关联方款项 | 465,768,460.63 | 464,093,310.89 |
差旅费及其他 | 55,566,497.41 | 38,114,229.90 |
限制性股票回购义务 | 50,838,000.00 | |
合计 | 793,886,546.70 | 719,277,692.91 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
短期应付债券 | ||
应付退货款 | ||
待转销项税额 | 52,572,503.03 | 59,605,019.36 |
合计 | 52,572,503.03 | 59,605,019.36 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 期末余额 | 形成原因 |
对外提供担保 | |||
未决诉讼 | 11,563,280.00 | 22,000,000.64 | 未决诉讼具体情况详见本附注十二、2、(1)、说明; |
产品质量保证 | 15,209,220.59 | 17,492,512.94 | 见说明 |
重组义务 | |||
待执行的亏损合同 | |||
应付退货款 | |||
其他 | |||
合计 | 26,772,500.59 | 39,492,513.58 | / |
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
本公司对产品在质保期内提供免费维修或更换服务,质保期一般为3年。报告期内,本公司对不同产品按其销售收入的3‰或6‰计提售后服务保证金。
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 72,319,789.90 | 2,000,000.00 | 5,976,177.44 | 68,343,612.46 | 与资产相关的政府补助 |
合计 | 72,319,789.90 | 2,000,000.00 | 5,976,177.44 | 68,343,612.46 | / |
涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
外收入金额 | |||||||
海州区宁海乡政府项目 | 8,981,250.00 | 225,000.00 | 8,756,250.00 | 与资产相关 | |||
洛阳市产业引导项目 | 16,921,781.64 | 437,632.28 | 16,484,149.36 | 与资产相关 | |||
机器换人政府补助本期摊销 | 2,537,530.00 | 647,880.00 | 1,889,650.00 | 与资产相关 | |||
聚氨酯泡沫行业HCFC-141b淘汰项目合同设备 | 1,579,412.21 | 180,504.24 | 1,398,907.97 | 与资产相关 | |||
金属热管项目 | 1,194,000.00 | 398,000.00 | 796,000.00 | 与资产相关 | |||
四季沐歌太阳能建筑一体化项目 | 1,137,583.33 | 73,000.00 | 1,064,583.33 | 与资产相关 | |||
工业企业技术改造专项资金补助 | 190,000.00 | 50,000.00 | 140,000.00 | 与资产相关 | |||
产业振兴160万台高能效光电智能符合太阳能热水器项目 | 5,469,333.33 | 1,172,000.00 | 4,297,333.33 | 与资产相关 | |||
连云港财政局工业企业技术改造专项资金 | 883,333.33 | 200,000.00 | 683,333.33 | 与资产相关 | |||
海州财政局拨基础设施建设补助 | 2,737,480.89 | 64,792.45 | 2,672,688.44 | 与资产相关 | |||
海州区文化体育省体育产业发展引导 | 800,000.00 | 50,000.00 | 750,000.00 | 与资产相关 |
资金 | |||||||
国家技术中心创新能力建设项目补助 | 5,100,000.00 | 300,000.00 | 4,800,000.00 | 与资产相关 | |||
连云港财政局2016年江苏省战略性新兴产业发展专项资金-高效反渗透净水机项目资金 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | 与资产相关 | ||||
聚氨酯泡沫行业HCFC_141b淘汰项目补助 | 17,788,085.17 | 2,032,924.03 | 15,755,161.14 | 与资产相关 | |||
南宫市住房和城乡建设局热源替换建设费用补贴 | 2,000,000.00 | 144,444.44 | 1,855,555.56 | 与资产相关 | |||
合计 | 72,319,789.90 | 2,000,000.00 | 5,976,177.44 | 68,343,612.46 |
其他说明:
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同负债 | ||
中国邮政储蓄银行股份有限公司境外优先股杠杆借款 | 9,910,566.38 | 9,989,491.19 |
合计 | 9,910,566.38 | 9,989,491.19 |
53、 股本
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 |
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 80,000.00 | 2,290.00 | 2,290.00 | 82,290.00 |
其他说明:
2021年9月16日本公司召开第四届董事会第十九次会议,审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。本公司采用定向发行的方式向激励对象授予2,290万股限制性股票,截至2021年9月16日,本公司已收到497名激励对象认股款5,083.80万元,其中新增股本2,290万元、资本公积2,793.80万元,变更后的注册资本为82,290.00万元。本次增资业经天衡会计师事务所(特殊普通合伙)天衡验字(2021)00120号验资报告验证。
54、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 1,801,427,773.20 | 27,938,000.00 | 1,829,365,773.20 | |
其他资本公积 | 92,676,500.00 | 814,964.01 | 91,861,535.99 | |
合计 | 1,801,427,773.20 | 120,614,500.00 | 814,964.01 | 1,921,227,309.19 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
(1)资本公积-股本溢价2021年增加说明:
增加2,793.80万元原因系根据《关于向激励对象授予限制性股票的议案》等规定,2021年9月本公司采用定向发行的方式向激励对象授予2,290.00万股限制性股票,授予价格2.22元/股,实际收到497名激励对象认股款5,083.80万元,其中新增股本2,290.00万元、资本公积2,793.80万元。
(2)资本公积-其他资本公积2021年增加说明:
增加1,117.65万元系2021年确认限制性股权激励费用,同时增加资本公积-其他资本公积;增加8,150.00万元系2021年收到帅康集团有限公司、太阳雨控股集团有限公司分别向公司支付的业绩补偿款815.00万元、7,335.00万元。
(3)资本公积-其他资本公积2021年减少说明:
减少814,964.01元系购买子公司江苏四季沐歌新能源科技有限公司少数股东权益所致。
56、 库存股
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
库存股 | 50,838,000.00 | 50,838,000.00 | ||
合计 | 50,838,000.00 | 50,838,000.00 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本公司2021年9月采用定向发行的方式向激励对象授予2,290万股限制性股票,本公司对限制性股票的回购义务按约定回购价格人民币2.22元/股以及发行的限制性股票数量2,290万股分别确认库存股人民币5,083.80万元以及其他应付款。
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收 | 17,866,988.37 | 13,365,231.95 | 12,980,450.92 | 133,540.73 | 251,240.30 | 18,118,228.67 |
益 | ||||||||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | 17,866,988.37 | 13,365,231.95 | 12,980,450.92 | 133,540.73 | 251,240.30 | 18,118,228.67 | ||
企业自 |
身信用风险公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -19,536,123.97 | 24,071,040.98 | -101,796.84 | 24,172,837.82 | 4,636,713.85 | |||
其中:权益法下可转损益的其他综合收益 | -19,933,365.23 | 24,597,613.53 | 24,597,613.53 | 4,664,248.30 | ||||
其他债权投 | 452,321.66 | -616,950.51 | -101,796.84 | -515,153.67 | -62,832.01 |
资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财 | -55,080.40 | 90,377.96 | 90,377.96 | 35,297.56 |
务报表折算差额 | ||||||||
其他综合收益合计 | -1,669,135.60 | 37,436,272.93 | 12,980,450.92 | 31,743.89 | 24,424,078.12 | 22,754,942.52 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 208,758,550.35 | 19,852,593.63 | 228,611,143.98 | |
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 208,758,550.35 | 19,852,593.63 | 228,611,143.98 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 535,787,526.49 | 427,846,367.55 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 535,787,526.49 | 427,846,367.55 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 212,510,192.22 | 170,114,749.23 |
减:提取法定盈余公积 | 19,852,593.63 | 13,584,537.87 |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 100,000,000.00 | 50,000,000.00 |
转作股本的普通股股利 | ||
其他综合收益结转留存收益 | -23,817,194.76 | -1,410,947.58 |
期末未分配利润 | 652,262,319.84 | 535,787,526.49 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 3,840,062,428.12 | 2,710,477,470.03 | 3,168,793,217.80 | 2,182,222,936.46 |
其他业务 | 365,496,057.60 | 254,115,120.43 | 373,947,707.55 | 248,758,900.96 |
合计 | 4,205,558,485.72 | 2,964,592,590.46 | 3,542,740,925.35 | 2,430,981,837.42 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
合同产生的收入说明:
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
(1)主营业务(分业务)
业务名称 | 2021年度 | 2020年度 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
产品销售 | 3,832,579,423.55 | 2,703,900,670.76 | 3,164,670,005.87 | 2,181,099,124.85 |
供热及光伏工程项目 | 7,483,004.57 | 6,576,799.27 | 4,123,211.93 | 1,123,811.61 |
合计 | 3,840,062,428.12 | 2,710,477,470.03 | 3,168,793,217.80 | 2,182,222,936.46 |
(2)主营业务(分产品)
产品名称 | 2021年度 | 2020年度 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
太阳能热水器 | 1,701,032,184.67 | 1,221,016,922.77 | 1,636,236,456.75 | 1,141,587,495.94 |
空气能 | 605,682,644.69 | 476,453,975.73 | 274,831,102.92 | 207,312,548.57 |
净水机 | 89,228,274.48 | 69,073,765.63 | 56,036,007.32 | 41,866,404.58 |
光伏产品 | 9,213,265.74 | 8,495,264.98 | 5,984,015.65 | 5,283,988.64 |
厨电产品 | 888,412,497.82 | 558,998,884.96 | 712,457,592.49 | 439,882,452.24 |
电热水器 | 509,656,914.18 | 349,821,603.57 | 316,100,726.15 | 226,650,712.16 |
壁挂炉 | 36,836,646.54 | 26,617,052.39 | 167,147,316.52 | 119,639,334.33 |
合计 | 3,840,062,428.12 | 2,710,477,470.03 | 3,168,793,217.80 | 2,182,222,936.46 |
(3)主营业务(分地区)
地区名称 | 2021年度 | 2020年度 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
境内 | 3,624,838,480.19 | 2,542,843,351.65 | 2,947,002,232.69 | 2,020,410,480.88 |
境外 | 215,223,947.93 | 167,634,118.38 | 221,790,985.11 | 161,812,455.58 |
地区名称 | 2021年度 | 2020年度 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
合计 | 3,840,062,428.12 | 2,710,477,470.03 | 3,168,793,217.80 | 2,182,222,936.46 |
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 8,790,996.43 | 9,679,201.55 |
教育费附加 | 7,138,607.98 | 7,888,223.68 |
资源税 | ||
房产税 | 9,279,829.32 | 10,287,646.95 |
土地使用税 | 4,404,854.99 | 4,501,900.79 |
车船使用税 | 41,714.15 | 48,968.32 |
印花税 | 2,367,605.38 | 1,952,993.68 |
其他税金 | 114,567.75 | 45,636.20 |
合计 | 32,138,176.00 | 34,404,571.17 |
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
薪酬费用 | 342,913,936.17 | 262,156,001.87 |
广告宣传费 | 174,808,788.46 | 189,551,414.50 |
差旅费 | 91,510,893.65 | 71,092,920.23 |
办公及会务费 | 45,490,839.46 | 41,091,093.80 |
售后服务费 | 43,290,182.37 | 24,918,106.18 |
咨询服务费 | 22,590,574.90 | 12,902,548.57 |
展览费 | 21,376,888.28 | 17,456,119.99 |
其他 | 57,792,204.70 | 39,539,670.38 |
合计 | 799,774,307.99 | 658,707,875.52 |
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
薪酬费用 | 93,259,036.58 | 78,405,962.24 |
折旧及摊销 | 52,925,940.16 | 55,593,449.45 |
股份支付 | 11,176,500.00 |
咨询服务费 | 9,129,505.08 | 13,179,143.76 |
差旅费 | 7,187,114.02 | 5,628,518.13 |
办公及会务费 | 6,479,588.01 | 10,334,552.66 |
业务招待费 | 4,756,582.38 | 3,830,044.31 |
交通车辆费 | 3,592,915.61 | 2,780,047.87 |
租赁费 | 3,317,531.60 | 2,554,557.22 |
培训费用 | 354,821.19 | 530,751.56 |
其他 | 13,434,013.99 | 19,580,106.24 |
合计 | 205,613,548.62 | 192,417,133.44 |
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
人工费 | 52,119,236.50 | 36,247,560.18 |
材料费 | 62,175,191.92 | 48,822,812.38 |
直接投入费用 | 15,154,487.90 | 7,953,100.31 |
折旧与摊销 | 13,054,710.75 | 15,012,924.50 |
其他 | 12,305,150.36 | 8,226,505.13 |
合计 | 154,808,777.43 | 116,262,902.50 |
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 6,186,842.13 | 21,900,172.58 |
减:利息收入 | -8,943,806.68 | -15,761,305.26 |
汇兑净损失 | 2,154,869.85 | 5,371,799.73 |
银行手续费及其他 | 901,068.95 | 1,559,336.93 |
合计 | 298,974.25 | 13,070,003.98 |
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、计入其他收益的政府补助 | 31,899,519.88 | 31,029,790.82 |
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 8,268.62 | 30,416.92 |
合计 | 31,907,788.50 | 31,060,207.74 |
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 144,507,828.07 | 96,325,432.34 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 316,000.00 | |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 1,634,169.60 | 13,007,912.20 |
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | 930,355.20 | 980,654.40 |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | -15,123.99 | |
债务重组收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | -475,481.66 | -206,191.46 |
银行理财产品投资收益 | 25,699,328.41 | 34,387,972.38 |
应收款项融资终止确认收益 | -59,235.70 | -3,844,949.17 |
合计 | 172,552,963.92 | 140,635,706.70 |
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | 24,332.72 | -6,146,941.89 |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
交易性金融负债 | ||
按公允价值计量的投资性房地产 | ||
合计 | 24,332.72 | -6,146,941.89 |
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | -319,383.63 | -480,459.35 |
应收账款坏账损失 | -1,471,209.56 | 6,994.70 |
其他应收款坏账损失 | 539,180.14 | 9,226,728.83 |
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | ||
合计 | -1,251,413.05 | 8,753,264.18 |
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -24,366,430.36 | -18,391,456.87 |
三、长期股权投资减值损失 | -169,745.00 | -4,773,110.59 |
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | -36,078,896.73 | |
十二、其他 | -480,968.43 | -923,045.86 |
合计 | -25,017,143.79 | -60,166,510.05 |
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置固定资产及无形资产的处置利得或损失 | -1,179,759.31 | -348,413.91 |
合计 | -1,179,759.31 | -348,413.91 |
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益 |
的金额 | |||
非流动资产处置利得合计 | 339,265.10 | 40,298.16 | 339,265.10 |
其中:固定资产处置利得 | |||
无形资产处置利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | |||
维权赔偿收入 | 1,492,041.54 | 3,756,911.35 | 1,492,041.54 |
无需支付的款项 | 2,131.14 | 2,131.14 | |
其他 | 3,456,831.69 | 444,457.35 | 3,452,281.69 |
合计 | 5,290,269.47 | 4,241,666.86 | 5,285,719.47 |
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 2,111,166.91 | 29,429.80 | 2,111,166.91 |
其中:固定资产处置损失 | |||
无形资产处置损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 1,079,529.61 | 3,015,626.10 | 1,079,529.61 |
预计诉讼赔偿款 | 10,436,720.64 | 11,563,280.00 | 10,436,720.64 |
罚款及滞纳金 | 1,162,744.94 | 595,884.81 | 1,162,744.94 |
其他 | 1,052,882.40 | 349,902.05 | 1,052,882.40 |
合计 | 15,843,044.50 | 15,554,122.76 | 15,843,044.50 |
76、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 14,437,618.44 | 9,853,654.82 |
递延所得税费用 | -14,213,741.80 | 16,361,867.26 |
合计 | 223,876.64 | 26,215,522.08 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 214,816,104.93 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 32,222,415.74 |
子公司适用不同税率的影响 | 1,472,980.36 |
调整以前期间所得税的影响 | -977,058.66 |
非应税收入的影响 | -413,796.32 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 6,081,519.04 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,277,956.41 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,497,854.10 |
按权益法确认的投资收益 | -21,676,174.21 |
研发费用加计扣除 | -15,705,907.00 |
所得税费用 | 223,876.64 |
其他说明:
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的银行承兑汇票保证金 | 94,021,081.61 | 48,507,651.74 |
收到的政府补助款 | 27,931,611.06 | 25,228,474.72 |
收到的信用证保证金 | 18,900,000.00 | |
收到的利息收入 | 10,679,390.05 | 14,025,721.89 |
收回的员工备用金 | 6,489,293.48 | 5,677,413.22 |
收到的工程项目履约保函保证金 | 6,480,618.19 | |
收到的经销商及供应商保证金 | 4,518,336.22 | 24,667,922.32 |
收回的个人借款 | 2,244,786.41 | 921,139.82 |
收到的其他单位往来款 | 1,489,879.63 | 1,572,407.83 |
收到的合伙人计划保证金 | 1,387,391.59 | |
其他 | 3,229,500.26 | 2,446,687.51 |
合计 | 175,984,496.91 | 124,434,810.64 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
经营性付现费用 | 338,885,747.39 | 290,772,272.63 |
支付的广告宣传费 | 174,952,009.22 | 197,464,885.35 |
支付的差旅费 | 95,872,862.49 | 75,869,148.55 |
支付的员工备用金 | 12,732,535.50 | 21,562,844.73 |
支付的银行承兑汇票保证金 | 1,905,918.80 | 6,167,151.63 |
对外捐赠 | 1,079,529.61 | 3,015,626.10 |
财务费用手续费 | 901,068.95 | 1,559,336.93 |
支付的个人借款 | 509,203.04 | 1,172,000.00 |
支付的履约保证金 | 9,930,082.20 | |
支付的信用证保证金 | 18,900,000.00 | |
其他 | 21,461,046.65 | 18,563,418.48 |
合计 | 648,299,921.65 | 644,976,766.60 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到帅康电气业绩承诺补偿款 | 81,500,000.00 | |
合计 | 81,500,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购买日出东方阿康桑马克公司少数股东股权 | 20,270,000.00 | |
购买江苏四季沐歌新能源少数股东股权 | 2,257,163.52 | |
支付租赁负债得本金和利息 | 4,297,583.41 | |
合计 | 6,554,746.93 | 20,270,000.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
79、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 214,592,228.29 | 173,155,936.11 |
加:资产减值准备 | 25,017,143.79 | 60,166,510.05 |
信用减值损失 | 1,251,413.05 | -8,753,264.18 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 127,483,188.13 | 126,508,766.98 |
使用权资产摊销 | ||
无形资产摊销 | 13,655,489.07 | 14,010,082.94 |
长期待摊费用摊销 | 39,050,166.53 | 39,077,967.99 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 1,179,759.31 | 348,413.91 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 2,111,166.91 | -10,868.36 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -24,332.72 | 6,146,941.89 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 8,341,711.98 | 26,691,723.42 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -172,552,963.92 | -144,480,655.87 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -14,037,569.97 | 16,314,205.06 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 2,381,192.61 | 47,662.20 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -230,513,383.31 | 2,050,725.94 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 104,763,430.88 | -5,039,861.10 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 5,549,780.29 | 123,556,110.30 |
其他 | 11,176,500.00 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 139,424,920.92 | 429,790,397.28 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: |
现金的期末余额 | 649,826,877.71 | 787,335,861.84 |
减:现金的期初余额 | 787,335,861.84 | 489,196,836.49 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -137,508,984.13 | 298,139,025.35 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 649,826,877.71 | 787,335,861.84 |
其中:库存现金 | 180,834.85 | 205,647.19 |
可随时用于支付的银行存款 | 641,405,193.31 | 771,759,912.75 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 8,240,849.55 | 15,370,301.90 |
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 649,826,877.71 | 787,335,861.84 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明:
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 31,134,347.86 | 说明1 |
应收票据 | ||
存货 | ||
固定资产 | ||
无形资产 | ||
债权投资 | 170,000,000.00 | 说明2 |
其他流动资产 | 20,000,000.00 | 1年以内大额存单质押,开具银行承兑保证金 |
合计 | 221,134,347.86 | / |
其他说明:
说明1:本公司银行存款期末余额中存在12,781,569.30的共管账户资金、492,127.04元因涉诉被冻结的存款、7,080.77元因未对账被冻结的存款、其他货币资金余额中875,053.84元的银行承兑汇票保证金、16,978,516.91元的工程项目履约保函保证金属于受限货币资金。说明2:期末,共有账面价值为170,000,000.00元的长期大额存单因开具银行承兑汇票需要被质押。
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | 75,007,974.18 |
其中:美元 | 11,525,929.57 | 6.3757 | 73,485,869.16 |
欧元 | 135,957.36 | 7.2197 | 981,571.35 |
港币 | 608,995.61 | 0.8176 | 497,914.81 |
澳元 | 9,220.87 | 4.6220 | 42,618.86 |
应收账款 | - | - | 39,760,558.97 |
其中:美元 | 6,236,263.94 | 6.3757 | 39,760,548.00 |
欧元 | 1.52 | 7.2197 | 10.97 |
港币 | |||
应付账款 | - | - | 881,571.79 |
其中:美元 | |||
欧元 | 122,106.43 | 7.2197 | 881,571.79 |
港币 |
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1). 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
与资产相关的政府补助 | 5,976,177.44 | 递延收益、其他收益 | 5,976,177.44 |
与收益相关的政府补助 | 25,923,342.44 | 其他收益 | 25,923,342.44 |
(2). 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明:
(1)与资产相关的政府补助
项 目 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | |
2021年度 | 2020年度 | ||||
项目补助资金 | 10,800,000.00 | 递延收益 | 225,000.00 | 225,000.00 | 其他收益 |
技术改造专项资金补助 | 5,980,000.00 | 递延收益 | 648,000.00 | 648,000.00 | 其他收益 |
高能效光电智能复合太阳能热水器项目专项补偿款 | 11,720,000.00 | 递延收益 | 1,172,000.00 | 1,172,000.00 | 其他收益 |
省体育产业发展引导资金 | 1,000,000.00 | 递延收益 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 |
国家技术中心创新能力建设项目补助 | 6,000,000.00 | 递延收益 | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 |
新兴产业发展专项资金 | 7,000,000.00 | 递延收益 | 其他收益 | ||
产业引导资金补助 | 24,926,859.42 | 递延收益 | 502,424.71 | 502,424.73 | 其他收益 |
太阳能建筑一体化项目 | 1,460,000.00 | 递延收益 | 73,000.00 | 73,000.00 | 其他收益 |
宁波市2016年度工业和信息化发展专项资金(技术进步专项) | 5,399,000.00 | 递延收益 | 647,880.00 | 647,880.00 | 其他收益 |
聚氨酯泡沫行业HCFC-141b淘汰项目补助 | 22,134,282.74 | 递延收益 | 2,213,428.29 | 2,213,428.29 | 其他收益 |
南宫市住房和城乡建设局热源替换建设费用补贴 | 2,000,000.00 | 递延收益 | 144,444.44 | 其他收益 | |
合计 | 98,420,142.16 | 5,976,177.44 | 5,831,733.02 |
说明:
①产业引导资金补助系子公司洛阳四季沐歌于2009年8月26日取得的洛阳市政府关于产业引导资金补助21,881,614.42元,该补助按土地使用年限50年平均摊销计入其他收益。
本公司于2016年4月12日取得的连云港市政府关于产业引导资金补助3,045,245.00元,该补助与本公司取得的位于经五路的地块相关,按土地剩余使用年限47年平均摊销计入其他收益。
②技术改造专项资金补助系本公司于2013年8月起陆续取得的连云港市财政局拨付的2013年度市工业企业技术改造专项资金项目补助共计3,980,000.00元,该补助与金属热管集热器技术改造项目相关,自2014年1月起,按机器设备的使用期限10年平均摊销计入其他收益。本公司于2015年12月25日取得的连云港市财政局拨付的2015年度市工业企业技术改造专项资金共计2,000,000.00元,该补助与电热工厂技术改造项目相关,自2015年5月30日起,按机器设备的使用期限10年平均摊销计入其他收益。
③项目补助资金系本公司于2012年12月取得的连云港市海州区宁海乡政府关于项目投资的资金补助10,800,000.00元,该补助与本公司取得的位于连云港武圩村六组地块的建设项目相关,按该土地剩余使用年限48年平均摊销计入其他收益。
④高能效光电智能复合太阳能热水器项目专项补偿款系本公司于2014年7月取得的连云港市财政局拨付的产业振兴专项项目补助资金共计11,720,000.00元,该补助用于连云港年产160万高能效光电智能复合太阳能热水器项目,自项目正式投产后按资产的使用年限平均摊销计入其他收益。
⑤海州区文化体育局省体育产业发展引导资金系本公司于2015年12月10日取得的连云港市海州区文化体育局拨付的海洲区体育产业发展引导资金共计1,000,000.00元,该补助资金用于员工休闲活动中心建设,自该活动中心使用时开始摊销。
⑥国家技术中心创新能力建设项目补助系本公司于2015年12月30日取得的连云港市财政局拨付的国家技术中心创新能力建设项目补助共计6,000,000.00元,该补助资金用于研发设施、工程软件等项目建设,研发大楼已于2017年12月竣工验收,自2018年1月开始摊销。
⑦子公司洛阳四季沐歌于2016年1月6日取得的洛阳市洛龙区高新区管委会关于四季沐歌太阳能建筑一体化项目的资金补助1,460,000.00元。该补助与太阳能建筑一体化项目中的厂房竣工有关,自2016年7月厂房竣工起,按厂房使用年限20年平均摊销计入其他收益。
⑧新兴产业发展专项资金系本公司于2016年11月25日取得连云港市财政局拨付的2016年度省级战略性新兴产业发展专项资金共计7,000,000.00元,该补助资金用于高效反映渗透净水机项目,截至2021年12月31日,该项目通过政府验收,从2022年1月开始摊销。
⑨宁波市2016年度工业和信息化发展专项资金(技术进步专项)系子公司帅康电气于2016年8月29日取得的对于“2014年度宁波市智能制造及强基工程专项项目”的生产型设备、测试设备和技术的实际投入额的补助共计5,399,000.00元。该补助与生产型设备、测试设备有关,按生产设备使用年限10年平均摊销计入其他收益。
⑩聚氨酯泡沫行业HCFC-141b淘汰项目补助系本公司及子公司帅康热水器取得的对于“聚氨酯泡沫行业HCFC-141b淘汰项目”改造补助共计22,134,282.74元,该补助与生产型设备有关,按生产设备使用年限10年平均摊销计入其他收益。
?南宫市住房和城乡建设局热源替换建设费用补贴,共计2,000,000.00元,2021年12月完工,分15年摊销。
(2)与收益相关的政府补助
项 目 | 计入当期损益的金额 | 计入当期损益的列报项目 | |
2021年度 | 2020年度 | ||
科技发展金扶持 | 9,003,000.00 | 2,307,292.00 | 其他收益 |
稳岗补贴 | 5,737,046.96 | 1,051,239.11 | 其他收益 |
以工代训企业补贴 | 1,410,900.00 | 1,317,653.00 | 其他收益 |
其他补助 | 9,772,395.48 | 20,521,873.69 | 其他收益 |
合计 | 25,923,342.44 | 25,198,057.80 |
85、 其他
√适用 □不适用
租赁
(1)本公司作为承租人
项 目 | 2021年度金额 |
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 4,234,072.33 |
本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用(短期租赁除外) | |
租赁负债的利息费用 | |
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | |
转租使用权资产取得的收入 | |
与租赁相关的总现金流出 | 4,297,583.41 |
售后租回交易产生的相关损益 |
(2)本公司作为出租人
①经营租赁
A.租赁收入
项 目 | 2021年度金额 |
租赁收入 | 6,272,553.50 |
B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额
年 度 | 金额 |
2022年 | 7,810,323.86 |
2023年 | 5,518,738.25 |
2024年 | 5,616,270.41 |
2025年 | 5,584,344.73 |
2026年 | 5,556,398.33 |
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 (%) | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
江苏日出东方光伏有限公司 | 2021/9/17 | 770,000.00 | 100.00 | 股权收购 | 2021/9/17 | 完成股权收购并取得控制权 | 0.00 | -206,939.21 |
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合并成本 | XX公司 |
--现金 | 770,000.00 |
--非现金资产的公允价值 | |
--发行或承担的债务的公允价值 | |
--发行的权益性证券的公允价值 | |
--或有对价的公允价值 | |
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
--其他 | |
合并成本合计 | 770,000.00 |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 770,000.00 |
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明:
无
大额商誉形成的主要原因:
无
其他说明:
无
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
□适用 √不适用
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□适用 √不适用
(6). 其他说明
√适用 □不适用
(1)本期通过设立方式取得的子公司(包括子公司控制的孙公司)
序号 | 子公司名称 | 简称 | 子公司类型 | 企业类型 | 注册地 | 法人代表 | 注册资本 |
1 | 连云港日出东方太阳能电力有限公司 | 太阳能电力 | 全资 | 有限公司 | 连云港 | 何秀洁 | 100万元 |
2 | 江苏四季沐歌净水科技有限公司 | 四季沐歌净水科技 | 控股 | 有限公司 | 连云港 | 何秀洁 | 5000万元 |
3 | 河南太阳雨热能科技有限公司 | 河南太阳雨热能 | 全资 | 有限公司 | 洛阳 | 陈军 | 300万元 |
4 | 青海太阳雨热能科技有限公司 | 青海太阳雨热能 | 控股 | 有限公司 | 青海 | 陈军 | 1000万元 |
5 | 扬州市沐歌光伏发电有限公司 | 扬州沐歌光伏 | 控股 | 有限公司 | 扬州 | 张亚西 | 100万元 |
6 | 连云港东能智慧能源有限公司 | 东能智慧能源 | 全资 | 有限公司 | 连云港 | 吴晓梅 | 1000万元 |
7 | 连云港东能光伏开发有限公司 | 东能光伏 | 全资 | 有限公司 | 连云港 | 鲁洁 | 100万元 |
(2)本期注销的子公司
序号 | 子公司名称 | 简称 | 子公司类型 | 企业类型 | 注册地 |
1 | 山东四季沐歌光伏科技有限公司 | 山东光伏 | 全资 | 有限公司 | 济南 |
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用 □不适用
(1)本期通过设立方式取得的子公司(包括该等子公司控制的孙公司)
序号 | 子公司名称 | 简称 | 子公司类型 | 企业类型 | 注册地 | 法人代表 | 注册资本 |
1 | 连云港日出东方太阳能电力有限公司 | 太阳能电力 | 全资 | 有限公司 | 连云港 | 何秀洁 | 100万元 |
2 | 江苏四季沐歌净水科技有限公司 | 四季沐歌净水科技 | 控股 | 有限公司 | 连云港 | 何秀洁 | 5000万元 |
3 | 河南太阳雨热能科技有限公司 | 河南太阳雨热能 | 全资 | 有限公司 | 洛阳 | 陈军 | 300万元 |
4 | 青海太阳雨热能科技有限公司 | 青海太阳雨热能 | 控股 | 有限公司 | 青海 | 陈军 | 1000万元 |
5 | 江苏日出东方光伏有限公司 | 江苏日出东方光伏 | 全资 | 有限公司 | 连云港 | 何秀洁 | 1000万元 |
6 | 扬州市沐歌光伏发电有限公司 | 扬州沐歌光伏 | 控股 | 有限公司 | 扬州 | 张亚西 | 100万元 |
7 | 连云港东能智慧能源有限公司 | 东能智慧能源 | 全资 | 有限公司 | 连云港 | 吴晓梅 | 1000万元 |
8 | 连云港东能光伏开发有限公司 | 东能光伏 | 全资 | 有限公司 | 连云港 | 鲁洁 | 100万元 |
(2)本期注销的子公司
序号 | 子公司名称 | 简称 | 子公司类型 | 企业类型 | 注册地 |
1 | 山东四季沐歌光伏科技有限公司 | 山东光伏 | 全资 | 有限公司 | 济南 |
6、 其他
□适用 √不适用
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
浙江帅康电气股份有限公司 | 宁波 | 宁波 | 研发、生产及销售 | 90.00% | 非同一控制下合并 | |
宁波帅康热水器有限公司 | 宁波 | 宁波 | 产品生产及销售 | 90.00% | 非同一控制下合并 | |
浙江帅康营销有限公司 | 宁波 | 宁波 | 产品销售 | 90.00% | 非同一控制下合并 | |
北京帅康营销有限公司 | 北京 | 北京 | 产品销售 | 90.00% | 设立 | |
宁波帅康集成灶科技有限公司 | 宁波 | 宁波 | 产品销售 | 90.00% | 设立 | |
宁波尊享贸易有限公司 | 宁波 | 宁波 | 产品销售 | 90.00% | 设立 | |
四季沐歌节能电器有限公司 | 连云港 | 连云港 | 产品销售 | 100.00% | 设立 | |
山东太阳雨太阳能有限公司 | 兖州 | 兖州 | 研发及生产 | 100.00% | 设立 | |
北京田园牧歌文化传媒有限公司 | 北京 | 北京 | 广告制作及发布 | 100.00% | 设立 | |
四季沐歌(连云港)太阳能有限公司 | 连云港 | 连云港 | 研发及生产 | 45.00% | 55.00% | 设立 |
江苏日出东方康索沃太阳墙技术有限公司 | 连云港 | 连云港 | 研发、生产及销售 | 80.00% | 设立 | |
东方盛耀(北京)新能源科技有限公司 | 北京 | 北京 | 产品销售 | 100.00% | 设立 | |
江苏米希根新能源科技有限公司 | 连云港 | 连云港 | 研发、生产及销售 | 100.00% | 设立 | |
河南米洛根新能源科技有限公司 | 洛阳 | 洛阳 | 研发、生产及销售 | 100.00% | 设立 | |
河北太阳雨金莱恩热能科技有限公司 | 临城 | 临城 | 产品销售 | 70.00% | 设立 | |
南宫市四季沐歌新能源科技有限公司 | 南宫 | 南宫 | 生产及销售 | 100.00% | 设立 | |
浙江奇福康智能电器有限公 | 宁波 | 宁波 | 生产及销售 | 100.00% | 设立 |
司 | ||||||
青岛沐能光伏发电有限公司 | 青岛 | 青岛 | 生产及销售 | 60.00% | 设立 | |
太阳雨光电(佛山)有限公司 | 佛山 | 佛山 | 生产及销售 | 70.00% | 设立 | |
太阳雨流体科技(杭州)有限公司 | 杭州 | 杭州 | 生产及销售 | 65.00% | 设立 | |
江苏方洋沐歌新能源科技有限公司 | 连云港 | 连云港 | 生产及销售 | 65.00% | 设立 | |
连云港日出东方太阳能电力有限公司 | 连云港 | 连云港 | 产品销售 | 99.00% | 1.00% | 设立 |
江苏四季沐歌净水科技有限公司 | 连云港 | 连云港 | 产品销售 | 51.00% | 设立 | |
河南太阳雨热能科技有限公司 | 洛阳 | 洛阳 | 产品销售 | 100.00% | 设立 | |
青海太阳雨热能科技有限公司 | 青海 | 青海 | 产品销售 | 51.00% | 设立 | |
江苏日出东方光伏有限公司 | 连云港 | 连云港 | 产品销售 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
扬州市沐歌光伏发电有限公司 | 扬州 | 扬州 | 产品销售 | 60.00% | 设立 | |
连云港东能智慧能源有限公司 | 连云港 | 连云港 | 产品销售 | 100.00% | 设立 | |
连云港东能光伏开发有限公司 | 连云港 | 连云港 | 产品销售 | 100.00% | 设立 | |
广东日出东方空气能有限公司 | 佛山 | 佛山 | 研发、生产及销售 | 100.00% | 设立 | |
西藏日出东方阿康清洁能源有限公司 | 拉萨 | 拉萨 | 生产及销售 | 100.00% | 设立 | |
日出东方阿康桑马克大型太阳能系统工程技术有限公司 | 北京 | 北京 | 产品销售及安装 | 100.00% | 设立 | |
铜川光耀新能源有限公司 | 铜川 | 铜川 | 产品销售及安装 | 100.00% | 设立 | |
西藏日出东方阿桑太阳能有限公司 | 拉萨 | 拉萨 | 产品销售及安装 | 100.00% | 设立 | |
安徽四季沐歌 | 合肥 | 合肥 | 产品研发 | 60.00% | 设立 |
光伏科技有限公司 | 及销售 | |||||
北京四季沐歌工程技术有限公司 | 北京 | 北京 | 产品销售及安装 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
连云港太阳雨贸易有限公司 | 连云港 | 连云港 | 产品销售 | 100.00% | 同一控制下合并 | |
江苏弗瑞斯节能电器有限公司 | 连云港 | 连云港 | 研发、生产及销售 | 86.00% | 设立 | |
太阳雨节能电器有限公司 | 连云港 | 连云港 | 产品销售 | 100.00% | 设立 | |
Great Change Europe Investment Holdings Company Limited | 卢森堡 | 卢森堡 | 投资管理 | 100.00% | 设立 | |
Great Change American Corporation | 加利福尼亚 | 加利福尼亚 | 投资管理 | 100.00% | 设立 | |
江苏四季沐歌电子商务有限公司 | 连云港 | 连云港 | 产品销售 | 100.00% | 设立 | |
河北四季沐歌热能与环境科技有限公司 | 曲周 | 曲周 | 产品销售及安装 | 100.00% | 设立 | |
江苏省太阳能研究所有限公司 | 连云港 | 连云港 | 研发及生产 | 100.00% | 同一控制下合并 | |
江苏水滤康净水有限公司 | 连云港 | 连云港 | 研发及生产 | 100.00% | 设立 | |
上海好景投资有限公司 | 上海 | 上海 | 投资管理 | 100.00% | 设立 | |
西藏好景投资有限公司 | 拉萨 | 拉萨 | 投资管理 | 100.00% | 设立 | |
西藏四季沐歌环境科技有限公司 | 拉萨 | 拉萨 | 研发及生产 | 100.00% | 设立 | |
西藏太阳雨环境科技有限公司 | 拉萨 | 拉萨 | 研发及生产 | 100.00% | 设立 | |
江苏美意美家生活科技有限公司 | 连云港 | 连云港 | 产品销售 | 79.00% | 设立 | |
奈固(上海)环保科技有限公司 | 上海 | 上海 | 产品销售 | 100.00% | 设立 | |
德国奈固(Naturaquell | 弗里森海姆 | 弗里森海姆 | 研发、生产及销售 | 100.00% | 非同一控制下合并 |
GmbH) | ||||||
World Wide Water(全球净水) | 圣何塞 | 圣何塞 | 研发、生产及销售 | 80.00% | 设立 | |
太阳雨工程技术有限公司 | 连云港 | 连云港 | 产品销售及安装 | 100.00% | 设立 | |
江苏四季沐歌新能源科技有限公司 | 连云港 | 连云港 | 新能源科技技术开发 | 100.00% | 设立 | |
创蓝国际投资控股集团有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易及投资 | 100.00% | 设立 | |
江苏四季沐歌有限公司 | 连云港 | 连云港 | 产品销售 | 45.00% | 55.00% | 同一控制下合并 |
四季沐歌(洛阳)太阳能有限公司 | 洛阳 | 洛阳 | 研发及生产 | 45.00% | 55.00% | 设立 |
太阳雨集团有限公司 | 连云港 | 连云港 | 产品销售 | 100.00% | 设立 | |
四季沐歌科技集团有限公司 | 北京 | 北京 | 产品销售 | 100.00% | 同一控制下合并 |
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 少数股东持股 比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
浙江帅康电气股份有限公司 | 10.00 | 3,213,369.41 | 40,019,644.80 | |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
浙江 | 505,661, | 517,599, | 1,023,260, | 781,464, | 7,883,57 | 789,348, | 572,739, | 561,730, | 1,134,470, | 926,106, | 8,711,95 | 934,818, |
帅康电气股份有限公司 | 821.66 | 169.97 | 991.63 | 706.90 | 0.48 | 277.38 | 606.16 | 958.80 | 564.96 | 854.13 | 4.72 | 808.85 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
浙江帅康电气股份有限公司 | 1,198,433,201.44 | 31,762,158.14 | 31,762,158.14 | -51,926,631.22 | 1,169,270,663.70 | 57,410,584.68 | 57,410,584.68 | 164,742,025.32 |
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
√适用 □不适用
本公司原持有江苏四季沐歌新能源科技有限公司51%股权。2020年12月31日,本公司与江苏盛世亮能新能源科技有限公司签署了《股权转让协议》,转让方将持有的江苏四季沐歌新能源科技有限公司49%股权以人民币225.72万元转让给本公司。该交易于2021年7月履行完毕,本公司支付交易对价225.72万元,导致资本公积(股本溢价)减少81.50万元,少数股东权益减少144.22万元。
(2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
XX公司 | |
购买成本/处置对价 | 2,257,163.52 |
--现金 | 2,257,163.52 |
--非现金资产的公允价值 | |
购买成本/处置对价合计 | 2,257,163.52 |
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 1,442,199.51 |
差额 | 814,964.01 |
其中:调整资本公积 | 814,964.01 |
调整盈余公积 | |
调整未分配利润 |
其他说明
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
江苏苏宁银行股份有限公司 | 南京 | 南京 | 金融业 | 23.60 | 权益法 | |
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 |
苏宁银行 | 苏宁银行 | 苏宁银行 | 苏宁银行 | |
流动资产 | 87,548,234,332.00 | 52,474,952,789.00 | ||
非流动资产 | 13,672,916,288.00 | 20,085,890,945.00 | ||
资产合计 | 101,221,150,620.00 | 72,560,843,734.00 | ||
流动负债 | 92,334,738,897.00 | 65,695,233,285.00 | ||
非流动负债 | 3,774,367,575.00 | 2,443,676,766.00 | ||
负债合计 | 96,109,106,472.00 | 68,138,910,051.00 | ||
少数股东权益 | ||||
归属于母公司股东权益 | 5,112,044,148.00 | 4,421,933,683.00 | ||
按持股比例计算的净资产份额 | 1,206,442,418.93 | 1,043,576,349.19 | ||
调整事项 | ||||
--商誉 | ||||
--内部交易未实现利润 | ||||
--其他 | -5,070,000.27 | |||
对联营企业权益投资的账面价值 | 1,206,442,418.93 | 1,038,506,348.92 | ||
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
营业收入 | 3,455,737,863.00 | 2,802,587,000.00 | ||
净利润 | 602,574,306.00 | 427,068,120.00 | ||
终止经营的净利润 | ||||
其他综合收益 | 1,155,187.00 | -163,026,243.00 | ||
综合收益总额 | 603,729,493.00 | 264,041,877.00 | ||
本年度收到的来自联营企业 |
的股利
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理(例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核)。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、以及债权投资等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、及债权投资,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下:
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;
违约风险敞口是指,在未来 12 个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的20.14%(比较期:20.08%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的12.27%(比较:29.00%)。
2. 流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2021年12月31日,本公司金融负债到期期限如下:
项目名称 | 2021年12月31日 | ||||
1年以内 | 1至2年 | 2至5年 | 5年以上 | 合计 | |
短期借款 | 31,276,604.00 | 31,276,604.00 | |||
应付票据 | 258,585,580.86 | 258,585,580.86 | |||
应付账款 | 652,383,249.63 | 652,383,249.63 | |||
其他应付款 | 793,886,546.70 | 793,886,546.70 | |||
其他非流动负债 | 9,910,566.38 | 9,910,566.38 | |||
合计 | 1,736,131,981.19 | 9,910,566.38 | 1,746,042,547.57 |
(续上表)
项目名称 | 2020年12月31日 | ||||
1年以内 | 1至2年 | 2至5年 | 5年以上 | 合计 | |
短期借款 | 313,142,831.94 | 313,142,831.94 | |||
应付票据 | 288,088,920.10 | 288,088,920.10 | |||
应付账款 | 653,256,786.22 | 653,256,786.22 | |||
其他应付款 | 719,277,692.91 | 719,277,692.91 | |||
其他非流动负债 | 9,989,491.19 | 9,989,491.19 | |||
合计 | 1,973,766,231.17 | 9,989,491.19 | 1,983,755,722.36 |
3. 市场风险
(1)外汇风险
外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。本公司期末外币金融资产列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
(2)利率风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。因公司年末无浮动利率银行借款,故无利率风险。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | 74,706,592.08 | 488,065,898.95 | 11,174,610.66 | 573,947,101.69 |
(一)交易性金融资产 | 5,830,000.00 | 109,766,215.25 | 115,596,215.25 | |
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 5,830,000.00 | 109,766,215.25 | 115,596,215.25 | |
(1)债务工具投资 | 109,766,215.25 | 109,766,215.25 | ||
(2)权益工具投资 | 5,830,000.00 | 5,830,000.00 | ||
(3)衍生金融资产 | ||||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | 20,876,592.08 | 20,876,592.08 | ||
(三)其他权益工具投资 | 48,000,000.00 | 378,299,683.70 | 426,299,683.70 | |
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 |
2.生产性生物资产 | ||||
(六)应收款项融资 | 11,174,610.66 | 11,174,610.66 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 74,706,592.08 | 488,065,898.95 | 11,174,610.66 | 573,947,101.69 |
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 □不适用
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 □不适用
相关资产或负债的不可观察输入值。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
太阳雨控股集团有限公司 | 连云港 | 新能源实业投资 | 5,000.00 | 56.14 | 56.14 |
本企业的母公司情况的说明徐新建持有太阳雨控股集团有限公司90.80%股权,为本公司的实际控制人。报告期内母公司采用定向发行的方式向激励对象授予2,290万股限制性股票,注册资本增加2,290.00万元。本企业最终控制方是徐新建
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
太阳雨控股集团有限公司 | 本公司的母公司 |
江苏苏宁银行股份有限公司 | 本公司持股23.60% |
广州诺克萨斯智能家居有限公司 | 本公司持股30.00% |
广州暗影岛厨卫有限公司 | 本公司持股30.00% |
广州的咚信息技术有限公司 | 本公司持股44.59% |
河北广厦四季热能科技有限公司 | 本公司持股49.00% |
河北四季美厨热能科技有限公司 | 本公司持股30.00% |
克伦威尔(邯郸)环境科技有限公司 | 本公司持股30.00% |
太阳雨智能家居科技(杭州)有限公司 | 本公司持股30.00% |
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
河北维克莱恩太阳能开发有限公司 | 其他 |
江苏赫尔斯镀膜技术有限公司 | 其他 |
连云港市金荷纸业包装有限公司 | 其他 |
连云港兴和泡沫制品有限公司 | 其他 |
深圳果食帮科技有限公司 | 其他 |
太阳雨新能源科技(上海)有限公司 | 其他 |
董事、监事、经理、财务总监及董事会秘书 | 其他 |
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
河北四季美厨热能科技有限公司 | 壁挂炉及材料 | 2,077.32 | 6,439.50 |
江苏赫尔斯镀膜技术有限公司 | 黑膜 | 2,266.31 | 1,345.38 |
河北广厦四季热能科技有限公司 | 壁挂炉安装费 | 709.12 | 1,267.99 |
河北维克莱恩太阳能开发有限公司 | 电代煤设备安装及推广费 | 61.56 | 1,196.54 |
连云港兴和泡沫制品有限公司 | 材料采购 | 956.87 | 688.05 |
河北维克莱恩太阳能开发有限公司 | 生物质锅炉 | 257.49 | |
太阳雨智能家居科技(杭州)有限公司 | 五金卫浴 | 783.49 | 57.18 |
广州的咚信息技术有限公司 | 售后服务 | 7.78 | |
克伦威尔(邯郸)环境科技有限公司 | 新风系统 | 182.41 | |
广州诺克萨斯智能家居有限公司 | 五金卫浴 | 32.08 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
河北维克莱恩太阳能开发有限公司 | 清洁采暖设备 | 153.24 | 598.57 |
江苏赫尔斯镀膜技术有限公司 | 水电燃气费及废料 | 71.18 | 46.09 |
广州诺克萨斯智能家居有限公司 | 净水机及配件 | 6.14 | 8.36 |
河北广厦四季热能科技有限公司 | 厨电产品 | 10.25 | |
太阳雨控股集团有限公司 | 空调设备 | 9.60 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
江苏赫尔斯镀膜技术有限公司 | 房屋设备租赁 | 59.78 | 59.78 |
广州暗影岛厨卫有限公司 | 房屋租赁 | 52.29 |
本公司作为承租方:
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
浙江帅康营销有限公司 | 200 | 主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起3年 | 主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起3年 | 否 |
浙江帅康电气有限公司 | 1,000 | 主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起3年 | 主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起3年 | 否 |
浙江帅康电气有限公司 | 1,000 | 主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起3年 | 主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起3年 | 否 |
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入 | ||||
太阳雨控股集团有限公司 | 46,400.00 | 2017年11月16日 | 2020年11月18日已续期,不超过三年 | |
说明:本公司于2017年11月13日召开的2017年第三次临时股东大会审议通过《关于控股股东向公司提供财务资助的议案》,议案内容如下:公司控股股东太阳雨控股拟向公司提供总额不超过人民币5亿元的无息财务资助,由公司根据资金使用计划在借款额度内申请借款。上述借款期限不超过三年,经双方协商可续期。该借款主要用于公司及子公司开展业务、补充流动资金归还银行贷款或其他太阳雨控股认可的用途。本次财务资助控股股东无需公司及下属子公司提供任何抵押或担保。本公司于2020年11月18日召开的2020年第二次临时股东大会审议通过太阳雨控股继续向公司提供总额不超过人民币5亿元的无息财务资助,期限为不超过三年。
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 1,033.03 | 1,021.57 |
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
关联方 | 交易内容 | 本期购买金额(万元) | 本期赎回金额(万元) | 收益金额(万元) |
江苏苏宁银行股份有限公司 | 苏宁银行升级存理财产品 | 37,501.88 | 70,849.67 | 656.92 |
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 河北维克莱恩太阳能开发有限公司 | 922,858.60 | 36,914.34 | 2,930,533.00 | 117,221.32 |
应收账款 | 广州暗影岛厨卫有限公司 | 569,972.50 | 5,699.73 | ||
预付款项 | 太阳雨智能家居科技(杭州)有限公司 | 1,298,775.00 | 71,995.62 | ||
预付款项 | 克伦威尔(邯郸)环境科技有限公司 | 537,132.50 | 574,000.00 | ||
预付款项 | 太阳雨控股集团有限公司 | 141,844.69 | 50,000.00 | ||
预付款项 | 广东诺克萨斯智能家居有限公司 | 356,955.00 | |||
其他应收款 | 河北维克莱恩太阳能开发有限公司 | 4,427,047.65 | 227,992.95 | 8,003,466.52 | 412,178.53 |
其他应收款 | 连云港市金荷纸业包装有限公司 | 30,000.00 | 1,545.00 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 河北四季美厨热能科技有限公司 | 6,299,948.16 | 2,046,213.85 |
应付账款 | 江苏赫尔斯镀膜技术有限公司 | 2,189,673.33 | 3,652,461.67 |
应付账款 | 连云港兴和泡沫制 | 1,877,826.15 | 1,186,388.22 |
品有限公司 | |||
应付账款 | 河北维克莱恩太阳能开发有限公司 | 1,487,755.00 | 8,172,527.00 |
应付账款 | 深圳果食帮科技有限公司 | 1,240.00 | 67,994.00 |
应付账款 | 河北广厦四季热能科技有限公司 | 13,051,421.86 | |
合同负债 | 太阳雨新能源科技(上海)有限公司 | 115,044.25 | 115,044.25 |
合同负债 | 河北维克莱恩太阳能开发有限公司 | 88,495.58 | |
合同负债 | 广州诺克萨斯智能家居有限公司 | 551.33 | 3,013.27 |
其他应付款 | 太阳雨控股集团有限公司 | 464,000,000.00 | 464,000,000.00 |
其他应付款 | 河北广厦四季热能科技有限公司 | 693,044.50 | |
其他应付款 | 河北四季美厨热能科技有限公司 | 300,000.00 | |
其他应付款 | 克伦威尔(邯郸)环境科技有限公司 | 50,000.00 | |
其他应付款 | 广州的咚信息技术有限公司 | 30,000.00 | 30,000.00 |
其他应付款 | 连云港兴和泡沫制品有限公司 | 30,000.00 | 30,000.00 |
其他应付款 | 徐新建 | 19,194.27 | 33,310.89 |
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位:股 币种:人民币
公司本期授予的各项权益工具总额 | 22,900,000.00 |
公司本期行权的各项权益工具总额 | 0 |
公司本期失效的各项权益工具总额 | 0 |
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 |
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 限制性股权授予价格为2.22元/股,限制性股票限售期分别为自完成登记之日(2021年10月12日)起12个月、24个月、36个月 |
其他说明2021年9月16日,本公司召开2021年第一次临时股东大会,审议通过《关于<日出东方控股股份有限公司2021年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》《关于<日出东方控股股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理2021年限制性股票激励计划相关事宜的议案》等相关议案,同意本公司实施本次激励计划,并授权本公司董事会办理本次激励计划相关事宜。2021年9月16日,本公司召开第四届董事会第十九次会议,审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划激励对象名单和授予数量的议案》及《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。公司董事会同意以2021年9月16日为限制性股票授予日,确定以2.22元/股的授予价格授予497名激励对象限制性股票2,290万股。本计划授予的限制性股票限售期分别为自完成登记之日起12个月、24个月、36个月,解除限售比例分别为30%、30%、40%。
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日2021年9月16日的收盘价4.73元/股 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 公司层面业绩考核 |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 11,176,500.00 |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 11,176,500.00 |
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
(1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
原 告 | 被告 | 案由 | 受理法院 | 标的额 | 案件进展情况 |
顺德高新技术产业开发委员会 | 广东日出东方空气能有限公司 | 项目投资建设协议纠纷 | 广东省佛山市中级人民法院 | 2,202.53万元 | 终审已判决 (说明) |
海南南洋水务工程有限公司 | 太阳雨集团有限公司 | 承揽合同纠纷 | 海南省三亚市中级人民法院 | 143.65万元 | 重审待开庭 |
山东华临新能源设备有限公司 | 太阳雨集团有限公司 | 追偿权纠纷 | 沂水县人民法院 | 108.00万元 | 待一审判决 |
唐山宏润房地产开发有限公司 | 太阳雨集团有限公司 | 追偿权纠纷 | 河北省玉田县人民法院 | 170.00万元 | 中止审理 |
说明:
本公司之子公司广东日出东方空气能有限公司于2020年8月收到广东省佛山市顺德区人民法院送达的《传票》、《民事起诉状》等法律文书。佛山市顺德高新技术产业开发区管理委员会起诉称,请求判令广东空气能返还建设履约金825.95万元,并支付违约金1,376.58万元,合计涉诉金额为2,202.53万元。广东省佛山市顺德区人民法院于2021年7月30日作出(2020)粤0606民初20472号初审判决:
一、被告广东日出东方空气能有限公司应向原告佛山市顺德高新技术产业开发区管理委员会返还建设履约金8,259,503.20元(10,324,379.00元×80%);二、被告广东日出东方空气能有限公司应向原告佛山市顺德高新技术产业开发区管理委员会支付违约金13,765,838.00元(68,829.19平方米×200元/平方米):广东日出东方空气能有限公司不服从初审判决,向广东省佛山市中级人民法院提起上诉,广东省佛山市中级人民法院于2022年2月25日作出(2021)粤06民终18436号终审判决:驳回上诉,维持原判。
(2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位名称 | 担保事项 | 金额 | 期限 | 备注 |
一、子公司 | ||||
浙江帅康电气股份有限公司 | 保证担保 | 10,000,000.00 | 主合同约定的债务人履行债务期限届满之次日起三年 | |
浙江帅康电气股份有限公司 | 保证担保 | 10,000,000.00 | 主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起三年 | |
浙江帅康营销有限公司 | 保证担保 | 2,000,000.00 | 主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起三年 | |
合计 | 22,000,000.00 |
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
拟分配的利润或股利 | 64,186,200.00 |
经审议批准宣告发放的利润或股利 |
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
(1)报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为七个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司报告分部包括:
①太阳能热水器分部,生产及销售太阳能热水器产品;
②空气能分部,生产及销售空气能产品;
③净水机分部,生产及销售净水机产品;
④光伏分部,生产及销售光伏产品;
⑤厨电分部,生产及销售厨电产品;
⑥电热水器分部,生产及销售电热水器产品;
⑦壁挂炉分部,生产及销售壁挂炉产品。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 太阳能热水器分部 | 空气能分部 | 净水机分部 | 光伏分部 | 厨电分部 | 电热水器分部 | 壁挂炉分部 | 分部间抵销 | 合计 |
营业收入 | 1,919,015,236.34 | 645,868,364.52 | 99,531,615.26 | 9,306,568.91 | 958,683,816.81 | 532,602,105.91 | 40,550,777.97 | 4,205,558,485.72 | |
其中:对外交易收入 | 1,919,015,236.34 | 645,868,364.52 | 99,531,615.26 | 9,306,568.91 | 958,683,816.81 | 532,602,105.91 | 40,550,777.97 | 4,205,558,485.72 | |
分部间交易收入 | |||||||||
其中:主营业务收入 | 1,701,032,184.67 | 605,682,644.69 | 89,228,274.48 | 9,213,265.74 | 888,412,497.82 | 509,656,914.18 | 36,836,646.54 | 3,840,062,428.12 | |
营业成本 | 1,378,909,969.27 | 510,330,355.36 | 75,666,460.03 | 8,434,797.49 | 592,164,686.97 | 370,576,768.48 | 28,509,552.86 | 2,964,592,590.46 |
其中:主营业务成本 | 1,221,016,922.77 | 476,453,975.73 | 69,073,765.63 | 8,495,264.98 | 558,998,884.96 | 349,821,603.57 | 26,617,052.39 | 2,710,477,470.03 | |
营业费用 | 367,352,571.57 | 71,623,419.45 | 24,845,990.75 | 953,897.04 | 220,430,211.15 | 106,478,046.25 | 8,090,171.78 | 799,774,307.99 | |
营业利润/(亏损) | 106,225,548.70 | 49,009,781.62 | -4,711,574.42 | -788,089.92 | 54,349,124.86 | 19,460,403.58 | 1,823,685.54 | 225,368,879.96 |
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 65,806,584.44 |
1至2年 | 1,145,669.42 |
2至3年 | 233,183.98 |
3年以上 | 3,061,508.96 |
合计 | 70,246,946.80 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 70,246,946.80 | 100.00 | 1,352,308.88 | 1.93 | 68,894,637.92 | 127,498,433.03 | 100.00 | 1,630,483.94 | 1.28 | 125,867,949.09 |
其中: | ||||||||||
1.国内非工程客户 | 3,888,384.73 | 5.54 | 1,352,308.88 | 34.78 | 2,536,075.85 | 8,737,012.02 | 6.85 | 1,630,483.94 | 18.66 | 7,106,528.08 |
2.合并范围内关联方 | 66,358,562.07 | 94.46 | 118,761,421.01 | 93.15 | 118,761,421.01 | |||||
合计 | 70,246,946.80 | 100.00 | 1,352,308.88 | 1.93 | 68,894,637.92 | 127,498,433.03 | 100.00 | 1,630,483.94 | 1.28 | 125,867,949.09 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:1.国内非工程客户
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 2,164,626.88 | 21,646.27 | 1.00 |
1至2年 | 409,455.40 | 69,607.42 | 17.00 |
2至3年 | 133,118.15 | 79,870.89 | 60.00 |
3年以上 | 1,181,184.30 | 1,181,184.30 | 100.00 |
合计 | 3,888,384.73 | 1,352,308.88 | 34.78 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 1,630,483.94 | 278,175.06 | 1,352,308.88 | |||
合计 | 1,630,483.94 | 278,175.06 | 1,352,308.88 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 54,433,093.17 | 77.49 | |
第二名 | 3,070,984.44 | 4.37 | |
第三名 | 3,030,792.74 | 4.31 | |
第四名 | 2,927,323.56 | 4.17 | |
第五名 | 2,379,595.40 | 3.39 | 89,116.82 |
合计 | 65,841,789.31 | 93.73 | 89,116.82 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 424,238,967.47 | 55,950,056.02 |
合计 | 424,238,967.47 | 55,950,056.02 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 372,591,327.12 |
1至2年 | 400,796.88 |
2至3年 | 11,555,469.14 |
3年以上 | 44,349,101.09 |
合计 | 428,896,694.23 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
备用金 | 3,290,321.23 | 3,390,044.81 |
个人借款 | 2,709,000.13 | 3,482,557.13 |
保证金 | 101,675.00 | 128,427.00 |
出口退税款及关联方往来款 | 418,366,046.77 | 50,266,195.54 |
其他 | 4,429,651.10 | 3,695,537.51 |
合计 | 428,896,694.23 | 60,962,761.99 |
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
坏账准备 | 5,012,705.97 | 354,979.21 | 4,657,726.76 | |||
合计 | 5,012,705.97 | 354,979.21 | 4,657,726.76 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
浙江帅康电气股份有限公司 | 合并范围内关联方 | 368,055,671.23 | 1年以内 | 85.81 | |
东方盛耀(北京)新能源科技有限公司 | 合并范围内关联方 | 36,701,800.00 | 3年以上 | 8.56 | |
西藏好景投资有限公司 | 合并范围内关联方 | 10,000,000.00 | 2-3年 | 2.33 | |
创蓝国际投资控股集团有限公司 | 合并范围内关联方 | 1,756,470.00 | 3年以上 | 0.41 | |
孟庆东 | 个人借款 | 1,000,000.00 | 3年以上 | 0.23 | 1,000,000.00 |
合计 | / | 417,513,941.23 | / | 97.34 | 1,000,000.00 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 2,042,833,917.15 | 290,555,411.65 | 1,752,278,505.50 | 2,011,038,379.12 | 294,518,073.62 | 1,716,520,305.50 |
对联营、合营企业投资 | 1,392,864,295.14 | 186,421,876.22 | 1,206,442,418.92 | 1,224,928,225.14 | 186,421,876.22 | 1,038,506,348.92 |
合计 | 3,435,698,212.29 | 476,977,287.87 | 2,958,720,924.42 | 3,235,966,604.26 | 480,939,949.84 | 2,755,026,654.42 |
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
日出东方 | 42,270,000.00 | 42,270,000.00 |
阿康桑马克大型太阳能系统工程技术有限公司 | ||||||
北京四季沐歌工程技术有限公司 | 24,904,500.00 | 24,904,500.00 | ||||
创蓝国际投资控股集团有限公司 | 146,000,000.00 | 146,000,000.00 | ||||
广东 | 134,852,765.98 | 302,600.00 | 135,155,365.98 |
日出东方空气能有限公司 | ||||||
江苏弗瑞斯节能电器有限公司 | 9,223,790.65 | 9,800.00 | 9,233,590.65 | |||
江苏美意美家生活科技有限公司 | 5,527,500.00 | 5,527,500.00 | ||||
江苏日出东方康索沃太阳墙 | 3,100,000.00 | 29,300.00 | 3,129,300.00 |
技术有限公司 | ||||||
江苏水滤康净水有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
江苏四季沐歌电子商务有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
江苏四季沐歌有限公司 | 13,068,673.39 | 13,068,673.39 | ||||
西藏日出东方阿康清 | 20,000,000.00 | 253,800.00 | 20,253,800.00 |
洁能源有限公司 | ||||||
上海好景投资有限公司 | 208,831,648.00 | 208,831,648.00 | ||||
四季沐歌(连云港)太阳能有限公司 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | ||||
四季沐歌(洛阳)太阳能有限公司 | 96,545,969.90 | 175,700.00 | 96,721,669.90 | |||
四季沐歌 | 169,774,262.70 | 24,348,438.03 | 194,122,700.73 |
科技集团有限公司 | ||||||
太阳雨集团有限公司 | 205,439,268.50 | 2,591,600.00 | 208,030,868.50 | |||
浙江帅康电气股份有限公司 | 897,000,000.00 | 2,498,800.00 | 899,498,800.00 | 290,555,411.65 | ||
连云港日出东方太阳能电力有限公司 | 990,000.00 | 990,000.00 | ||||
江苏四季沐 | 25,500,000.00 | 25,500,000.00 |
歌净水科技有限公司 | ||||||
合计 | 2,011,038,379.12 | 56,700,038.03 | 24,904,500.00 | 2,042,833,917.15 | 290,555,411.65 |
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
小计 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
江苏苏宁银行股份有限公司 | 1,038,506,348.92 | 143,338,456.47 | 24,597,613.53 | 1,206,442,418.92 | |||||||
深圳市鹏桑普太阳能股份有限公司 | 186,421,876.22 | 186,421,876.22 | 186,421,876.22 | ||||||||
小计 | 1,224,928,225.14 | 143,338,456.47 | 24,597,613.53 | 1,392,864,295.14 | 186,421,876.22 | ||||||
合计 | 1,224,928,225.1 | 143,338,456.47 | 24,597,613.5 | 1,392,864,295.1 | 186,421,876. |
4 | 3 | 4 | 22 |
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,266,049,192.04 | 1,133,698,616.18 | 956,194,598.83 | 910,190,297.65 |
其他业务 | 45,489,124.67 | 14,832,575.58 | 197,353,572.47 | 59,659,403.90 |
合计 | 1,311,538,316.71 | 1,148,531,191.76 | 1,153,548,171.30 | 969,849,701.55 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 45,000,000.00 | |
权益法核算的长期股权投资收益 | 143,338,456.47 | 96,674,076.18 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 316,000.00 | |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 1,668,168.12 | |
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
债务重组收益 |
银行理财产品投资收益 | 24,445,932.29 | 32,826,139.11 |
合计 | 213,100,388.76 | 131,168,383.41 |
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -1,179,759.31 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 31,907,788.50 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | 28,104,371.55 | |
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 24,332.72 | |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 |
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -10,552,775.03 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
减:所得税影响额 | 9,492,439.07 | |
少数股东权益影响额 | 403,327.22 | |
合计 | 38,408,192.14 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 6.12 | 0.2656 | |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.01 | 0.2156 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:徐新建董事会批准报送日期:2022年4月29日
修订信息
□适用 √不适用