公司代码：603707 公司简称：健友股份
南京健友生化制药股份有限公司
2023年度内部控制评价报告
南京健友生化制药股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：南京健友生化制药股份有限公司及其全资子公司：香港健友实业有
限公司(Hong Kong King-Friend Industrial Company Limited)、南京健友宾馆有限公司、南京健
友药业有限公司、港南有限公司(CONLON LIMITED)、健进制药有限公司、南京健智聚合信息科技有
限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
| 指标 | 占比（%） |
| 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 | 81.49 |
| 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 | 58.53 |
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、采购业务、销售业务、资产管理、生产管理、全面预算、财务报告、资金管理、信息披露、重大对外投资、关联交易、对外担保、信息系统和合同管理等。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
采购业务、销售业务、财务报告、资金管理、信息披露、重大对外投资、关联交易和对外担保。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
| 指标名称 | 重大缺陷定量标准 | 重要缺陷定量标准 | 一般缺陷定量标准 |
| 合并报表营业利润 | 内部控制缺陷影响额绝对 值>指标金额 5%（含） | 指标金额 5%>内部控制缺 陷影响额绝对值>指标金 额 1% | 内部控制缺陷影响额绝对 值<指标金额 1%（含） |
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
| 缺陷性质 | 定性标准 |
| 重大缺陷 | A、控制环境无效；B、高级管理层的重大舞弊行为；C、对已经签发的财务报告重 报更正错误（由于政策变化或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除 外）；D、审计师发现的未被识别的当期财务报告的重大错报；E、重大缺陷没有在 合理期间得到整改。 |
| 重要缺陷 | A、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；B、关键岗位人员舞弊；C、重要缺 陷未能在合理时间内纠正； |
| 一般缺陷 | 除重大缺陷和重要缺陷以外的缺陷，认定为一般缺陷。 |
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
| 指标名称 | 重大缺陷定量标准 | 重要缺陷定量标准 | 一般缺陷定量标准 |
| 合并报表营业利润 | 内部控制缺陷影响额绝对 值>指标金额5%（含） | 指标金额5%>内部控制缺陷影响额绝对值>指标金额1% | 内部控制缺陷影响额绝对 值<指标金额1%（含） |
说明：
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
| 缺陷性质 | 定性标准 |
| 重大缺陷 | A、严重违反国家法律、法规，受到相关部门的重大处罚或对公司声誉造成重大负 面影响； B、重要高级管理人员或核心技术人员的大量流失； C、公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效； D、公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改； E、媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除； F、公司遭受证监会处罚或证券交易所处罚。 |
| 重要缺陷 | A、违反国家法律、法规，受到相关部门的一般警告或处罚； B、公司关键岗位人员流失严重； C、公司重要业务制度或系统存在缺陷； D、公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改； E、媒体出现负面新闻，涉及面不大。 |
| 一般缺陷 | 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 |
说明：
无
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
公司在自我评价过程中，发现了公司在财务报告内部控制方面还存在个别一般缺陷，公司已责成相关单位进行整改落实，确保与一般缺陷相关的内部控制运行有效。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
公司在自我评价过程中，发现了公司在非财务报告内部控制方面还存在个别一般缺陷，公司已责成相关单位进行整改落实，确保与一般缺陷相关的内部控制运行有效。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
2023年度公司内部控制运行良好，能有效的控制公司经营管理风险。公司将继续进一步完善内部控制体系，公司内部审计部门将继续根据审计计划开展内部控制的各项审计工作，对公司运营管理的薄弱环节和高风险领域定期进行控制测试，并对内部控制审计中发现的缺陷进行督促整改并跟踪检查，加强公司内部控制的实施，促进公司有序、健康发展，以保护全体股东的合法权益。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：唐咏群南京健友生化制药股份有限公司
2024年4月26日