财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
青岛蔚蓝生物股份有限公司（以下简称“本公司”、“本集团”或“公司”） 前身为青岛普康药业有限公司，于2005年2月23日注册成立，系由青岛康地恩实业有限公司、自然人张效成、自然人黄炳亮共同出资组建，注册资本50万元。2007年11月20日，公司名称由青岛普康药业有限公司变更为青岛康地恩药业有限公司。经过历次增资和股权转让，截至有限公司整体变更日，公司注册资本为人民币5,000万元。2011年3月1日，公司股东会决议通过《关于公司整体变更为股份有限公司的议案》，同意将公司整体变更为股份有限公司。2011年4月28日，公司47名股东作为股份公司发起人签署了《发起人协议》，全体发起人一致同意以截至2010年12月31日经审计的青岛康地恩药业有限公司89,773,599.13元净资产中所拥有的份额，按比例折为5,800万股，每股面值1元，余额31,773,599.13元计入资本公积。2012年8月16日，公司召开2012年第一次临时股东大会，审议通过了《关于本公司增资暨收购蔚蓝生物集团100%股权的议案》。同意青岛蔚蓝生物集团有限公司股东以其所持青岛蔚蓝生物集团有限公司股权，经国融兴华评报字（2012）第151号《资产评估报告书》确认2012年5月31日评估价值23,433.46万元，按每股4.04元折5,800万股对本公司增资。增资完成后，公司注册资本由人民币5,800 万元增加至 11,600万元。2018年11月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]1961号文核准，并经上海证券交易所同意，2019年1月本公司通过上海证券交易所向社会公众公开发行人民币普通股(A股)股票3,866.70万股，发行价为每股人民币10.19元，截止至2019年1月9日，共计募集资金394,016,730.00元，扣除各项发行费用后，募集资金净额为人民币347,440,291.00元；其中新增注册资本人民币38,667,000.00元，余额计人民币308,773,291.00元转入资本公积。上述募集资金净额业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华验字[2019]37110002号《验资报告》验证，公开发行后公司注册资本变更为15,466.70万元。于2019年1月16日本公司所发行人民币普通股A股在上海证券交易所上市。公司统一社会信用代码：913702007702752624。注册地址：青岛城阳区王沙路1318号企业服务中心108室。本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要从事酶制剂、微生态制剂和动物保健品的研发、生产和销售。本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第八次会议于2021年4月20日批准。
2、合并财务报表范围
本公司2020年度纳入合并范围的子公司共27户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加2户，减少1户，详见本附注六“合并范围的变动”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、14、附注三、17、附注三、18和附注三、23。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定越南盾为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会
计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计
入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生月月末汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生月月末汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。但是，对于非交易性权益工具投资，本集团在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（5）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；? 租赁应收款；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之
间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照简化方法在相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款? 应收账款组合1：应收境外客户? 应收账款组合2：应收境内客户? 应收账款组合3：应收关联方对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
? 其他应收款组合1：保证金? 其他应收款组合2：代付款项? 其他应收款组合3：备用金? 其他应收款组合4：往来款? 其他应收款组合5：出口退税? 其他应收款组合6：其他对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、自制半成品、库存商品、周转材料、发出商品。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实
现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 类 别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 房屋及建筑物 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 5－10 | 5 | 9.50－19.00 |
| 电子设备 | 5－8 | 5 | 11.88－19.00 |
| 运输设备及其他 | 3－5 | 5 | 19.00－31.67 |
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利/商标权、非专利技术、特许使用权等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类 别 | 使用寿命 | 摊销方法 | 备注 |
| 土地使用权 | 40-50 | 直线法 | |
| 软件 | 1-10 | 直线法 | |
| 专利/商标权 | 5-10 | 直线法 | |
| 非专利技术 | 1-10 | 直线法 | |
| 特许使用权 | 10 | 直线法 |
之日转为无形资产。具体研发项目的资本化条件：
研发项目通过可行性研究，立项完毕，预期该技术将会给企业带来经济效益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。20、长期待摊费用本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第①和②项
计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、收入
（1）一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收
入。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
①本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注
三、10（5））。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在
“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本集团收入确认的具体方法如下：
A.内销收入a.公司负责发货并运输的，产品发出到达客户指定地点并经客户签收确认，完成产品所有权上的控制权转移，确认收入的实现。b.由对方自提货物的，产品出库手续办理完毕并经客户签收确认，完成产品所有权上的控制权转移，确认收入的实现。B.外销收入a.执行离岸价销售(FOB)公司按照合同约定的运输方式发运，产品在完成出口报关手续经海关放行并取得报关单和装运提单，完成产品所有权上的控制权转移，确认收入的实现。b.执行到岸价(CIF、C&F)或到客户工厂（DAP）销售公司按照合同约定的运输方式发运，产品在完成出口报关手续经海关放行并取得报关单和装运提单，货物到达合同约定的目的地，完成产品所有权上的控制权转移，确认收入的实现。
24、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关费用；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关费用。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁
期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
28、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。商誉减值
本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。开发支出确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本集团估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
①新收入准则
财政部于2017年颁布了《企业会计准则第14号——收入（修订）》（以下简称“新收入准则”），本集团经第三届董事会第十七次决议自2020年1月1日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整。本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在满足一定条件时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。本集团依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。例如：
合同成本、预收款项等。本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。本集团根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本集团2020年年初留存收益及
财务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本集团仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数调整本集团2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 影响金额 |
| （2020年1月1日） | ||
| 因执行新收入准则，本集团将与销售商品及与提供劳务相关的预收款项重分类至合同负债。 | 合同负债 | 5,003,162.33 |
| 预收款项 | -5,186,098.97 | |
| 其他流动负债 | 182,936.64 |
| 受影响的资产负债表项目 | 影响金额 2020年12月31日 |
| 合同负债 | 12,428,444.44 |
| 预收款项 | -12,753,329.51 |
| 其他流动负债 | 324,885.07 |
| 受影响的利润表项目 | 影响金额 2020年年度 |
| 营业成本 | 21,010,576.90 |
| 销售费用 | -21,010,576.90 |
（2）重要会计估计变更
本集团本期不存在应披露的重要会计估计变更。
（3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项 目 | 2019.12.31 | 2020.01.01 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 174,051,469.40 | 174,051,469.40 | |
| 交易性金融资产 | 182,903,246.31 | 182,903,246.31 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 166,715,584.85 | 166,715,584.85 | |
| 应收款项融资 | 8,267,295.20 | 8,267,295.20 | |
| 预付款项 | 36,033,256.68 | 36,033,256.68 | |
| 其他应收款 | 22,041,742.10 | 22,041,742.10 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 106,225,977.50 | 106,225,977.50 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 9,666,499.50 | 9,666,499.50 | |
| 流动资产合计 | 705,905,071.54 | 705,905,071.54 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 设定受益计划净资产 | |||
| 长期股权投资 | 509,341.13 | 509,341.13 | |
| 其他权益工具投资 | 17,895,562.08 | 17,895,562.08 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 241,802,209.00 | 241,802,209.00 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2020.01.01 | 调整数 |
| 在建工程 | 149,192,863.60 | 149,192,863.60 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 74,938,060.76 | 74,938,060.76 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 9,896,630.08 | 9,896,630.08 | |
| 长期待摊费用 | 379,566.37 | 379,566.37 | |
| 递延所得税资产 | 10,869,718.30 | 10,869,718.30 | |
| 其他非流动资产 | 69,860,556.20 | 69,860,556.20 | |
| 非流动资产合计 | 575,344,507.52 | 575,344,507.52 | |
| 资产总计 | 1,281,249,579.06 | 1,281,249,579.06 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 36,900,000.00 | 36,900,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 65,160,403.45 | 65,160,403.45 | |
| 预收款项 | 5,186,098.97 | -5,186,098.97 | |
| 合同负债 | 5,003,162.33 | 5,003,162.33 | |
| 应付职工薪酬 | 36,902,073.22 | 36,902,073.22 | |
| 应交税费 | 7,385,826.81 | 7,385,826.81 | |
| 其他应付款 | 32,243,374.74 | 32,243,374.74 | |
| 其中：应付利息 | 39,875.00 | 39,875.00 | |
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 182,936.64 | 182,936.64 | |
| 流动负债合计 | 183,777,777.19 | 183,777,777.19 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2020.01.01 | 调整数 |
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | 6,524,000.00 | 6,524,000.00 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 57,406,743.37 | 57,406,743.37 | |
| 递延所得税负债 | 1,283,424.44 | 1,283,424.44 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 65,214,167.81 | 65,214,167.81 | |
| 负债合计 | 248,991,945.00 | 248,991,945.00 | |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 154,667,000.00 | 154,667,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 309,376,397.87 | 309,376,397.87 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -1,865,776.63 | -1,865,776.63 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 36,646,139.41 | 36,646,139.41 | |
| 未分配利润 | 463,360,969.11 | 463,360,969.11 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 962,184,729.76 | 962,184,729.76 | |
| 少数股东权益 | 70,072,904.30 | 70,072,904.30 | |
| 股东权益合计 | 1,032,257,634.06 | 1,032,257,634.06 | |
| 负债和股东权益总计 | 1,281,249,579.06 | 1,281,249,579.06 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2020.01.01 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 65,273,771.13 | 65,273,771.13 | |
| 交易性金融资产 | 182,903,246.31 | 182,903,246.31 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2020.01.01 | 调整数 |
| 应收账款 | 10,632,263.25 | 10,632,263.25 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 4,253,862.65 | 4,253,862.65 | |
| 其他应收款 | 478,571,416.84 | 478,571,416.84 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 212,087.04 | 212,087.04 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 1,742,330.81 | 1,742,330.81 | |
| 流动资产合计 | 743,588,978.03 | 743,588,978.03 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 设定受益计划净资产 | |||
| 长期股权投资 | 334,856,599.84 | 334,856,599.84 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 3,127,784.96 | 3,127,784.96 | |
| 在建工程 | 330,400.00 | 330,400.00 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 2,249,889.18 | 2,249,889.18 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | 646,800.00 | 646,800.00 | |
| 非流动资产合计 | 341,211,473.98 | 341,211,473.98 | |
| 资产总计 | 1,084,800,452.01 | 1,084,800,452.01 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2020.01.01 | 调整数 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 6,900,000.00 | 6,900,000.00 | |
| 应付账款 | 6,636,511.47 | 6,636,511.47 | |
| 预收款项 | 125,000.00 | -125,000.00 | |
| 合同负债 | 110,619.47 | 110,619.47 | |
| 应付职工薪酬 | 1,574,491.31 | 1,574,491.31 | |
| 应交税费 | 59,462.13 | 59,462.13 | |
| 其他应付款 | 302,595,744.24 | 302,595,744.24 | |
| 其中：应付利息 | 39,875.00 | 39,875.00 | |
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 14,380.53 | 14,380.53 | |
| 流动负债合计 | 347,891,209.15 | 347,891,209.15 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 6,024,301.75 | 6,024,301.75 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 6,024,301.75 | 6,024,301.75 | |
| 负债合计 | 353,915,510.90 | 353,915,510.90 | |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 154,667,000.00 | 154,667,000.00 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 2020.01.01 | 调整数 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 494,101,391.55 | 494,101,391.55 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 35,711,564.22 | 35,711,564.22 | |
| 未分配利润 | 46,404,985.34 | 46,404,985.34 | |
| 股东权益合计 | 730,884,941.11 | 730,884,941.11 | |
| 负债和股东权益总计 | 1,084,800,452.01 | 1,084,800,452.01 |
| 税 种 | 计税依据 | 法定税率% |
| 增值税 | 应税收入 | 应税收入按3%、6%征收率；16%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 按应纳税所得额的0%、20%减半、15%、25%计算缴纳，详见下表。 |
| 序号 | 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 1 | 青岛蔚蓝生物股份有限公司 | 25% |
| 2 | 青岛康地恩动物药业有限公司 | 15% |
| 3 | 菏泽普恩药业有限公司 | 10% |
| 4 | 潍坊诺达药业有限公司 | 15% |
| 5 | 青岛六和畜药销售有限公司 | 10% |
| 6 | 山东鼎诺中药科技有限公司 | 10% |
| 序号 | 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 7 | 青岛蔚蓝生物制品有限公司 | 15% |
| 8 | 青岛动保国家工程技术研究中心有限公司 | 10% |
| 9 | 青岛蔚蓝生物集团有限公司 | 25% |
| 10 | 潍坊康地恩生物科技有限公司 | 15% |
| 11 | 山东蔚蓝生物科技有限公司 | 15% |
| 12 | 青岛玛斯特生物技术有限公司 | 15% |
| 13 | 上海康地恩生物科技有限公司 | 15% |
| 14 | 山东康地恩生物科技有限公司 | 15% |
| 15 | 青岛蔚蓝天成生物科技有限公司 | 25% |
| 16 | 青岛冠泰生物科技有限公司 | 10% |
| 17 | 山东蔚蓝绿源生物科技有限公司 | 10% |
| 18 | 青岛蔚蓝汇丰国际贸易有限公司 | 10% |
| 19 | 青岛至宠生物科技有限公司 | 10% |
| 20 | 青岛蔚蓝康成生物科技有限公司 | 10% |
| 21 | 青岛蔚蓝汇丰生物科技有限公司 | 25% |
| 22 | 青岛蔚蓝赛德生物科技有限公司 | 25% |
| 23 | 青岛蔚之蓝生物科技有限公司 | 25% |
| 24 | 济宁康地恩菱花肥业科技有限公司 | 25% |
| 25 | 青岛华理创新技术研究院有限公司 | 25% |
| 26 | VLAND BIOTECHNOLOGY HO CHI MINH COMPANY LIMITED | 0% |
| 27 | Vland Biotech USA LLC | 未实际经营 |
| 28 | 青岛蔚蓝成和生物科技有限公司 | 10% |
31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。山东鼎诺中药科技有限公司、山东蔚蓝绿源生物科技有限公司、青岛动保国家工程技术研究中心有限公司、青岛冠泰生物科技有限公司、青岛蔚蓝康成生物科技有限公司、菏泽普恩药业有限公司、青岛蔚蓝汇丰国际贸易有限公司、青岛六和畜药销售有限公司、青岛至宠生物科技有限公司、青岛蔚蓝成和生物科技有限公司等按该通知执行。
2020年12月1日，青岛康地恩动物药业有限公司被青岛市科学技术局认定为高新技术企业，证书编号：GR202037101171，有效期三年，自获得高新技术企业认定后三年内（2020-2022），企业所得税按15%的税率征收。
2020年12月8日，潍坊康地恩生物科技有限公司被山东省科学技术厅认定为高新技术企业，证书编号：GR202037003817，有效期三年，自获得高新技术企业认定后三年内（2020-2022），企业所得税按15%的税率征收。
2020年12月8日，潍坊诺达药业有限公司被山东省科学技术厅认定为高新技术企业，证书编号：GR202037003344，有效期三年，自获得高新技术企业认定后三年内（2020-2022），企业所得税按15%的税率征收。
2018年11月30日，山东蔚蓝生物科技有限公司被山东省科学技术厅认定为高新技术企业，证书编号：GR201837001019，有效期三年，自获得高新技术企业认定后三年内（2018-2020），企业所得税按15%的税率征收。
2019年11月28日，青岛玛斯特生物技术有限公司被青岛市科学技术局认定为高新技术企业，证书编号：GR201937100830，有效期三年，自获得高新技术企业认定后三年内（2019-2021），企业所得税按15%的税率征收。
2018年8月16日，山东康地恩生物科技有限公司被山东省科学技术厅认定为高新技术企业，证书编号：GR201837000131，有效期三年，自获得高新技术企业认定后三年内（2018-2020），企业所得税按15%的税率征收。
2018年11月2日，上海康地恩生物科技有限公司被上海市科学技术委员会认定为高新技术企业，证书编号：GR201831000357，有效期三年，自获得高新技术企业认定后三年内（2018-2020），企业所得税按15%的税率征收。
2019年11月28日，青岛蔚蓝生物制品有限公司被青岛市科学技术局认定为高新技术企业，证书编号：GR201937101028，有效期三年，自获得高新技术企业认定后三年内（2019-2021），企业所得税按15%的税率征收。
根据2014年6月18日胡志明市财政部《企业在工业区实施新投资项目收入的通函》78/2014/TT-BTC 号第19条第4款对于企业实施新投资项目收入规定的2年免税，之后4年内扣减50%的应纳税额（社会经济有利条件的工业区除外）。VLANDBIOTECHNOLOGY HO CHI MINH COMPANY LIMITED为2018年在胡志明市新投资项目，免征所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 库存现金 | 86,286.55 | 89,644.56 |
| 银行存款 | 249,803,309.61 | 173,902,010.21 |
| 财务公司存款 | ||
| 其他货币资金 | 28,000.00 | 59,814.63 |
| 合 计 | 249,917,596.16 | 174,051,469.40 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 2,610,801.85 | 1,928,859.91 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 交易性金融资产 | 97,454,650.95 | 182,903,246.31 |
| 合 计 | 97,454,650.95 | 182,903,246.31 |
| 票据种类 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 3,024,784.00 | 151,239.20 | 2,873,544.80 | |||
| 商业承兑汇票 | ||||||
| 合 计 | 3,024,784.00 | 151,239.20 | 2,873,544.80 | |||
| 种 类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 5,189,604.52 | |
| 商业承兑票据 | ||
| 合 计 | 5,189,604.52 |
（2）按坏账计提方法分类
| 类 别 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损 失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,024,784.00 | 100.00 | 151,239.20 | 5.00 | 2,873,544.80 |
| 其中： | |||||
| 商业承兑汇票 | |||||
| 银行承兑汇票 | 3,024,784.00 | 100.00 | 151,239.20 | 5.00 | 2,873,544.80 |
| 合 计 | 3,024,784.00 | 100.00 | 151,239.20 | 5.00 | 2,873,544.80 |
| 类 别 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损 失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中： | |||||
| 商业承兑汇票 | |||||
| 银行承兑汇票 | |||||
| 合 计 | |||||
| 名 称 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 一年以内 | 3,024,784.00 | 151,239.20 | 5.00 | |||
| 名 称 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 合 计 | 3,024,784.00 | 151,239.20 | 5.00 | |||
| 项 目 | 坏账准备金额 |
| 2019.12.31 | |
| 本期计提 | 151,239.20 |
| 本期收回或转回 | |
| 本期核销 | |
| 2020.12.31 | 151,239.20 |
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 188,738,481.66 | 164,387,258.94 |
| 1至2年 | 7,797,568.62 | 7,616,446.77 |
| 2至3年 | 4,166,709.16 | 6,503,589.34 |
| 3年以上 | 16,853,511.69 | 11,595,630.26 |
| 小 计 | 217,556,271.13 | 190,102,925.31 |
| 减：坏账准备 | 29,481,442.93 | 23,387,340.46 |
| 合 计 | 188,074,828.20 | 166,715,584.85 |
| 类 别 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损 失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 9,645,894.48 | 4.43 | 9,645,894.48 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 207,910,376.65 | 95.57 | 19,835,548.45 | 9.54 | 188,074,828.20 |
| 其中： | |||||
| 境外 | 20,747,332.97 | 9.54 | 6,774.83 | 0.03 | 20,740,558.14 |
| 境内 | 187,163,043.68 | 86.03 | 19,828,773.62 | 10.59 | 167,334,270.06 |
| 类 别 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损 失率(%) | ||
| 合 计 | 217,556,271.13 | 100.00 | 29,481,442.93 | 14.00 | 188,074,828.20 |
| 类 别 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损 失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 2,953,221.78 | 1.55 | 2,953,221.78 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 187,149,703.53 | 98.45 | 20,434,118.68 | 10.92 | 166,715,584.85 |
| 其中： | |||||
| 境外 | 20,308,342.02 | 10.68 | 6,093.92 | 0.03 | 20,302,248.10 |
| 境内 | 166,841,361.51 | 87.77 | 20,428,024.76 | 12.24 | 146,413,336.75 |
| 合 计 | 190,102,925.31 | 100.00 | 23,387,340.46 | 12.30 | 166,715,584.85 |
| 名 称 | 2020.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用 损失率（%） | 计提理由 | |
| 江苏百穗行饲料有限公司 | 1,501,232.98 | 1,501,232.98 | 100.00 | 客户破产 |
| 滑县永达畜禽育种有限公司 | 925,400.00 | 925,400.00 | 100.00 | 客户破产 |
| 常德市康盛饲料有限公司 | 546,000.00 | 546,000.00 | 100.00 | 客户破产 |
| 河南大用邦杰食品有限公司 | 646,054.00 | 646,054.00 | 100.00 | 客户破产 |
| 鹤壁市永达食品有限公司 | 1,471,580.00 | 1,471,580.00 | 100.00 | 客户破产 |
| 其他 | 4,555,627.50 | 4,555,627.50 | 100.00 | 客户破产、债务人失联 |
| 合 计 | 9,645,894.48 | 9,645,894.48 | 100.00 | / |
| 名 称 | 2019.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用 损失率（%） | 计提理由 | |
| 常德市康盛饲料有限公司 | 546,000.00 | 546,000.00 | 100.00 | 客户破产 |
| 山东华康食品有限公司 | 461,553.12 | 461,553.12 | 100.00 | 客户破产 |
| 梁山县恒鑫化工有限公司 | 274,474.00 | 274,474.00 | 100.00 | 客户破产 |
| 盱眙县祥顺禽业有限公司 | 262,456.40 | 262,456.40 | 100.00 | 客户破产 |
| 山东中慧牧业有限公司 | 242,961.66 | 242,961.66 | 100.00 | 客户破产 |
| 其他 | 1,165,776.60 | 1,165,776.60 | 100.00 | 客户破产、债务人失联 |
| 合 计 | 2,953,221.78 | 2,953,221.78 | 100.00 | / |
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 20,747,332.97 | 6,774.83 | 0.03 | 20,308,342.02 | 6,093.92 | 0.03 |
| 合 计 | 20,747,332.97 | 6,774.83 | 0.03 | 20,308,342.02 | 6,093.92 | 0.03 |
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 167,991,148.69 | 6,083,372.87 | 3.62 | 144,075,946.15 | 3,932,485.14 | 2.73 |
| 1至2年 | 7,540,796.72 | 2,893,456.34 | 38.37 | 7,436,013.24 | 2,676,953.23 | 36.00 |
| 2至3年 | 3,260,001.16 | 2,480,847.30 | 76.10 | 6,043,262.94 | 4,532,447.21 | 75.00 |
| 3年以上 | 8,371,097.11 | 8,371,097.11 | 100.00 | 9,286,139.18 | 9,286,139.18 | 100.00 |
| 合 计 | 187,163,043.68 | 19,828,773.62 | 10.59 | 166,841,361.51 | 20,428,024.76 | 12.24 |
| 项 目 | 坏账准备金额 |
| 2019.12.31 | 23,387,340.46 |
| 本期计提 | 6,286,556.77 |
| 本期收回或转回 | |
| 本期核销 | 192,454.30 |
| 2020.12.31 | 29,481,442.93 |
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 192,454.30 |
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额34,464,363.40元，占应收账款期末余额合计数的比例15.84%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,366,930.62元。
5、应收款项融资
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应收票据 | 2,604,472.62 | 8,267,295.20 |
| 小 计 | 2,604,472.62 | 8,267,295.20 |
| 减：其他综合收益-公允价值变动 | ||
| 期末公允价值 | 2,604,472.62 | 8,267,295.20 |
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
| 金 额 | 比例% | 金 额 | 比例% | |
| 1年以内 | 12,980,404.76 | 29.14 | 29,312,646.83 | 81.35 |
| 1至2年 | 25,683,272.38 | 57.65 | 5,048,108.13 | 14.00 |
| 2至3年 | 4,148,325.14 | 9.31 | 1,421,515.22 | 3.95 |
| 3年以上 | 1,735,985.66 | 3.90 | 250,986.50 | 0.70 |
| 合 计 | 44,547,987.94 | 100.00 | 36,033,256.68 | 100.00 |
| 项 目 | 金额 | 未偿还或未结转的原因 |
| 中国农业科学院哈尔滨兽医研究所 | 10,000,000.00 | 预付研发技术经费，研发未结束 |
| 山东省农业科学院家禽研究所 | 5,000,000.00 | 预付研发技术经费，研发未结束 |
| 合 计 | 15,000,000.00 |
7、其他应收款
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 21,810,809.56 | 22,041,742.10 |
| 合 计 | 21,810,809.56 | 22,041,742.10 |
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 12,391,226.16 | 18,525,480.66 |
| 1至2年 | 9,882,262.01 | 3,716,299.76 |
| 2至3年 | 2,514,807.83 | 1,828,956.33 |
| 3至4年 | 4,130,163.30 | 6,400,228.91 |
| 小 计 | 28,918,459.30 | 30,470,965.66 |
| 减：坏账准备 | 7,107,649.74 | 8,429,223.56 |
| 合 计 | 21,810,809.56 | 22,041,742.10 |
| 项目 | 2020.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 备用金 | 8,664,146.28 | 1,375,904.77 | 7,288,241.51 |
| 保证金 | 2,991,870.29 | 844,931.72 | 2,146,938.57 |
| 代付款项 | 135,208.83 | 8,970.29 | 126,238.54 |
| 出口退税 | 267,301.95 | 13,365.10 | 253,936.85 |
| 往来款 | 16,145,556.72 | 4,548,394.29 | 11,597,162.43 |
| 其他 | 714,375.23 | 316,083.57 | 398,291.66 |
| 合 计 | 28,918,459.30 | 7,107,649.74 | 21,810,809.56 |
| 项目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 备用金 | 9,188,805.05 | 1,268,525.05 | 7,920,280.00 |
| 项目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 保证金 | 4,012,738.03 | 1,083,498.11 | 2,929,239.92 |
| 代付款项 | 155,960.60 | 7,798.03 | 148,162.57 |
| 出口退税 | 315,375.20 | 15,768.76 | 299,606.44 |
| 往来款 | 16,050,480.43 | 5,642,365.95 | 10,408,114.48 |
| 其他 | 747,606.35 | 411,267.66 | 336,338.69 |
| 合 计 | 30,470,965.66 | 8,429,223.56 | 22,041,742.10 |
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 402,510.78 | 5.55 | 22,335.39 | 380,175.39 | |
| 其中：代付款项 | 135,208.83 | 6.63 | 8,970.29 | 126,238.54 | |
| 出口退税 | 267,301.95 | 5.00 | 13,365.10 | 253,936.85 | |
| 合 计 | 402,510.78 | 5.55 | 22,335.39 | 380,175.39 |
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 28,162,028.52 | 23.90 | 6,731,394.35 | 21,430,634.17 | |
| 其中：备用金 | 8,664,146.28 | 15.88 | 1,375,904.77 | 7,288,241.51 | |
| 保证金 | 2,991,870.29 | 28.24 | 844,931.72 | 2,146,938.57 | |
| 往来款 | 15,791,636.72 | 26.56 | 4,194,474.29 | 11,597,162.43 | |
| 其他 | 714,375.23 | 44.25 | 316,083.57 | 398,291.66 | |
| 合 计 | 28,162,028.52 | 23.90 | 6,731,394.35 | 21,430,634.17 |
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 353,920.00 | 100.00 | 353,920.00 | ||
| 青岛农业大学 | 60,000.00 | 100.00 | 60,000.00 | ||
| 邹明 | 280,000.00 | 100.00 | 280,000.00 | ||
| 清华大学 | 13,920.00 | 100.00 | 13,920.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 353,920.00 | 100.00 | 353,920.00 |
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 471,335.80 | 5.00 | 23,566.79 | 447,769.01 | |
| 其中：代付款项 | 155,960.60 | 5.00 | 7,798.03 | 148,162.57 | |
| 出口退税 | 315,375.20 | 5.00 | 15,768.76 | 299,606.44 | |
| 合 计 | 471,335.80 | 5.00 | 23,566.79 | 447,769.01 |
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 29,999,629.86 | 28.02 | 8,405,656.77 | 21,593,973.09 | |
| 其中：备用金 | 9,188,805.05 | 13.81 | 1,268,525.05 | 7,920,280.00 | |
| 保证金 | 4,012,738.03 | 27.00 | 1,083,498.11 | 2,929,239.92 | |
| 往来款 | 16,050,480.43 | 35.15 | 5,642,365.95 | 10,408,114.48 | |
| 其他 | 747,606.35 | 55.01 | 411,267.66 | 336,338.69 | |
| 合 计 | 29,999,629.86 | 28.02 | 8,405,656.77 | 21,593,973.09 |
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年12月31日余额 | 23,566.79 | 8,405,656.77 | 8,429,223.56 | |
| 2019年12月31日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -1,231.40 | -831,737.59 | 353,920.00 | -125,128.99 |
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | 842,524.83 | 842,524.83 | ||
| 2020年12月31日余额 | 22,335.39 | 6,731,394.35 | 353,920.00 | 7,107,649.74 |
| 项 目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 842,524.83 |
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 中国动物疫病预防控制中心 | 往来款 | 2,000,000.00 | 3年以上 | 6.92 | 2,000,000.00 |
| 袁延文 | 备用金 | 1,070,000.00 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 3.70 | 141,800.00 |
| 青岛澳宝生物科技有限公司 | 往来款 | 1,000,000.00 | 1-2年 | 3.46 | 400,000.00 |
| 青岛康文投资有限公司 | 往来款 | 800,000.00 | 1年以内 | 2.77 | 40,000.00 |
| 青岛澳蓝明东生物科技有限公司 | 往来款 | 650,000.00 | 1-2年 | 2.25 | 65,000.00 |
| 合 计 | -- | 5,520,000.00 | -- | 19.10 | 2,646,800.00 |
8、存货
（1）存货分类
| 项 目 | 2020.12.31 | ||
| 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 34,563,659.83 | 1,338,153.09 | 33,225,506.74 |
| 自制半成品 | 30,892,141.48 | 697,129.95 | 30,195,011.53 |
| 库存商品 | 46,727,804.28 | 1,138,318.34 | 45,589,485.94 |
| 周转材料 | 15,924,957.84 | 209,729.27 | 15,715,228.57 |
| 发出商品 | |||
| 合 计 | 128,108,563.43 | 3,383,330.65 | 124,725,232.78 |
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 27,709,095.90 | 80,838.02 | 27,628,257.88 |
| 自制半成品 | 32,025,465.67 | 32,025,465.67 | |
| 库存商品 | 38,121,402.36 | 165,453.01 | 37,955,949.35 |
| 周转材料 | 8,467,207.66 | 23,068.06 | 8,444,139.60 |
| 发出商品 | 201,154.29 | 28,989.29 | 172,165.00 |
| 合 计 | 106,524,325.88 | 298,348.38 | 106,225,977.50 |
| 项 目 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 80,838.02 | 1,304,116.39 | 46,801.32 | 1,338,153.09 | ||
| 自制半成品 | 697,129.95 | 697,129.95 | ||||
| 库存商品 | 165,453.01 | 1,129,598.61 | 156,733.28 | 1,138,318.34 | ||
| 周转材料 | 23,068.06 | 196,372.35 | 9,711.14 | 209,729.27 | ||
| 发出商品 | 28,989.29 | 28,989.29 | ||||
| 合 计 | 298,348.38 | 3,327,217.30 | 242,235.03 | 3,383,330.65 | ||
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）
| 项 目 | 确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据 | 本期转回或转销 存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 部分原材料的账面价值高于可变现净值 | 已领用 |
| 库存商品 | 部分库存商品的账面价值高于可变现净值 | 已出售 |
| 周转材料 | 部分周转材料的账面价值高于可变现净值 | 已领用 |
| 发出商品 | 部分发出商品的账面价值高于可变现净值 | 已出售 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 待抵扣进项税额 | 3,783,647.90 | 5,177,061.26 |
| 预缴所得税 | 1,121,172.11 | 4,489,438.24 |
| 预缴其他税费 | 120,931.84 | |
| 未到期已背书票据 | 5,189,604.52 | |
| 合 计 | 10,215,356.37 | 9,666,499.50 |
10、长期股权投资
| 被投资单位 | 2019.12.31 | 本期增减变动 | 2020.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加/新增投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 青岛蔚蓝伊美水产科技有限公司 | 1,350,000.00 | 67,641.60 | 1,417,641.60 | ||||||||
| 青岛蔚蓝刚刚好动物营养有限公司 | 509,341.13 | 309,761.32 | 819,102.45 | ||||||||
| 安徽公界山农业科技有限公司 | 600,000.00 | -38,178.32 | 561,821.68 | ||||||||
| 合 计 | 509,341.13 | 1,950,000.00 | 339,224.60 | 2,798,565.73 | |||||||
青岛蔚蓝生物股份有限公司财务报表附注2020年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11、其他权益工具投资
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 山东华夏维康农牧科技有限公司 | 13,345,160.00 | 17,895,562.08 |
| 合 计 | 13,345,160.00 | 17,895,562.08 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 固定资产 | 378,429,783.46 | 241,802,209.00 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 378,429,783.46 | 241,802,209.00 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合 计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2019.12.31 | 193,291,429.05 | 254,096,993.31 | 5,636,964.89 | 37,793,557.61 | 490,818,944.86 |
| 2.本期增加金额 | 125,067,163.62 | 31,604,665.53 | 233,513.27 | 19,989,044.63 | 176,894,387.05 |
| （1）购置 | 1,272,525.50 | 17,036,973.09 | 233,513.27 | 18,888,883.04 | 37,431,894.90 |
| （2）在建工程转入 | 123,794,638.12 | 14,567,692.44 | 1,100,161.59 | 139,462,492.15 | |
| 3.本期减少金额 | 4,838,345.22 | 7,550,948.48 | 109,572.65 | 1,171,456.17 | 13,670,322.52 |
| （1）处置或报废 | 4,838,345.22 | 7,550,948.48 | 109,572.65 | 1,171,456.17 | 13,670,322.52 |
| （2）其他减少 | |||||
| 4.2020.12.31 | 313,520,247.45 | 278,150,710.36 | 5,760,905.51 | 56,611,146.07 | 654,043,009.39 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2019.12.31 | 68,227,033.36 | 149,992,026.01 | 3,758,240.23 | 26,791,280.49 | 248,768,580.09 |
| 2.本期增加金额 | 12,717,021.68 | 19,833,552.99 | 434,904.23 | 4,483,768.41 | 37,469,247.31 |
| （1）计提 | 12,717,021.68 | 19,833,552.99 | 434,904.23 | 4,483,768.41 | 37,469,247.31 |
| （2）其他增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 2,844,847.74 | 6,676,784.50 | 104,094.02 | 1,090,006.62 | 10,715,732.88 |
| （1）处置或报废 | 2,844,847.74 | 6,676,784.50 | 104,094.02 | 1,090,006.62 | 10,715,732.88 |
青岛蔚蓝生物股份有限公司财务报表附注2020年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合 计 |
| （2）其他减少 | |||||
| 4.2020.12.31 | 78,099,207.30 | 163,148,794.50 | 4,089,050.44 | 30,185,042.28 | 275,522,094.52 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2019.12.31 | 4,001.65 | 220,202.23 | 23,951.89 | 248,155.77 | |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| （2）其他增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 135,959.38 | 21,064.98 | 157,024.36 | ||
| （1）处置或报废 | 135,959.38 | 21,064.98 | 157,024.36 | ||
| （2）其他减少 | |||||
| 4.2020.12.31 | 4,001.65 | 84,242.85 | 2,886.91 | 91,131.41 | |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2020.12.31账面价值 | 235,417,038.50 | 114,917,673.01 | 1,671,855.07 | 26,423,216.88 | 378,429,783.46 |
| 2.2019.12.31账面价值 | 125,060,394.04 | 103,884,765.07 | 1,878,724.66 | 10,978,325.23 | 241,802,209.00 |
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 房屋及建筑物 | 115,332,188.89 | 产权证书正在办理 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 在建工程 | 122,584,087.78 | 149,192,863.60 |
| 工程物资 | ||
| 合 计 | 122,584,087.78 | 149,192,863.60 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 玛斯特1#车间、综合楼项目 | 9,359,133.13 | 9,359,133.13 | 274,107.00 | 274,107.00 | ||
青岛蔚蓝生物股份有限公司财务报表附注2020年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 年产10000吨植物用微生态制剂系列产品项目 | 48,509,890.06 | 48,509,890.06 | 2,318,081.16 | 2,318,081.16 | ||
| 蔚蓝生物集团技术中心建设项目 | 926,865.15 | 926,865.15 | 24,318,811.77 | 24,318,811.77 | ||
| 研发中心土建项目 | 29,057,867.85 | 29,057,867.85 | 121,126,072.37 | 121,126,072.37 | ||
| 蔚蓝生物综合生产基地项目 | 30,542,949.75 | 30,542,949.75 | ||||
| 其他零星工程 | 4,187,381.84 | 4,187,381.84 | 1,155,791.30 | 1,155,791.30 | ||
| 合 计 | 122,584,087.78 | 122,584,087.78 | 149,192,863.60 | 149,192,863.60 | ||
| 工程名称 | 2019.12.31 | 本期增加 | 转入固定 资产 | 其他减少 | 利息资 本化金额 | 2020.12.31 |
| 玛斯特1#车间、综合楼项目 | 274,107.00 | 9,085,026.13 | 9,359,133.13 | |||
| 年产10000吨植物用微生态制剂系列产品项目 | 2,318,081.16 | 46,191,808.90 | 48,509,890.06 | |||
| 蔚蓝生物集团技术中心建设项目 | 24,318,811.77 | 3,708,299.13 | 27,100,245.75 | 926,865.15 | ||
| 研发中心土建项目 | 121,126,072.37 | 9,833,224.15 | 101,901,428.67 | 29,057,867.85 | ||
| 蔚蓝生物综合生产基地项目 | 30,542,949.75 | 30,542,949.75 | ||||
| 合 计 | 148,037,072.30 | 99,361,308.06 | 129,001,674.42 | 118,396,705.94 |
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例% | 工程进度 | 资金来源 |
| 玛斯特1#车间、综合楼项目 | 10,000,000.00 | 93.59 | 93.59 | 自有资金 |
| 年产10000吨植物用微生态制剂系列产品项目 | 192,520,000.00 | 25.20 | 25.20 | 募集资金/自有资金 |
| 蔚蓝生物集团技术中心建设项目 | 60,970,000.00 | 95.08 | 95.08 | 募集资金 |
| 研发中心土建项目 | 150,000,000.00 | 98.02 | 98.02 | 自有资金 |
| 蔚蓝生物综合生产基地项目 | 594,350,000.00 | 5.14 | 5.14 | 募集资金/自有资金 |
| 合 计 | 1,007,840,000.00 | -- | -- | -- |
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14、无形资产
（1）无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 专利权/商标权 | 非专利技术 | 特许经营权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.2019.12.31 | 62,370,302.73 | 1,619,327.00 | 39,905,607.35 | 1,846,735.04 | 4,533,517.98 | 110,275,490.10 |
| 2.本期增加金额 | 52,215,320.19 | 238,938.06 | 254,716.98 | 52,708,975.23 | ||
| （1）购置 | 52,215,320.19 | 238,938.06 | 254,716.98 | 52,708,975.23 | ||
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）其他增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| （2）其他减少 | ||||||
| 4.2020.12.31 | 114,585,622.92 | 1,619,327.00 | 40,144,545.41 | 1,846,735.04 | 4,788,234.96 | 162,984,465.33 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.2019.12.31 | 9,609,767.80 | 1,389,070.09 | 20,644,919.66 | 958,687.06 | 2,243,317.86 | 34,845,762.47 |
| 2.本期增加金额 | 1,549,139.87 | 100,579.74 | 3,393,483.54 | 22,000.05 | 334,870.16 | 5,400,073.36 |
| （1）计提 | 1,549,139.87 | 100,579.74 | 3,393,483.54 | 22,000.05 | 334,870.16 | 5,400,073.36 |
| （2）其他增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| （2）其他减少 | ||||||
| 4. 2020.12.31 | 11,158,907.67 | 1,489,649.83 | 24,038,403.20 | 980,687.11 | 2,578,188.02 | 40,245,835.83 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.2019.12.31 | 491,666.87 | 491,666.87 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| （2）其他增加 |
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| 项 目 | 土地使用权 | 专利权/商标权 | 非专利技术 | 特许经营权 | 软件 | 合计 |
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| （2）其他减少 | ||||||
| 4.2020.12.31 | 491,666.87 | 491,666.87 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.2020.12.31账面价值 | 103,426,715.25 | 129,677.17 | 15,614,475.34 | 866,047.93 | 2,210,046.94 | 122,246,962.63 |
| 2.2019.12.31账面价值 | 52,760,534.93 | 230,256.91 | 18,769,020.82 | 888,047.98 | 2,290,200.12 | 74,938,060.76 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 企业合并形成 | 处置 | |||
| 非同一控制下企业合并形成的商誉-玛斯特 | 9,896,630.08 | 9,896,630.08 | ||
| 合 计 | 9,896,630.08 | 9,896,630.08 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 调整数 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||||
| 装修费 | 379,566.37 | 379,566.37 | 78,207.34 | 217,483.20 | 240,290.51 | ||
| 合 计 | 379,566.37 | 379,566.37 | 78,207.34 | 217,483.20 | 240,290.51 | ||
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17、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 37,205,879.78 | 5,521,647.82 | 31,038,216.23 | 5,610,650.56 |
| 递延收益 | 17,269,924.71 | 2,590,488.71 | 15,909,886.33 | 2,707,149.62 |
| 可抵扣亏损 | 6,190,553.25 | 800,394.56 | 17,729,387.27 | 2,551,918.12 |
| 小 计 | 60,666,357.74 | 8,912,531.09 | 64,677,489.83 | 10,869,718.30 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 固定资产一次性扣除 | 8,340,049.29 | 1,235,899.95 | 8,088,648.96 | 1,283,424.44 |
| 小 计 | 8,340,049.29 | 1,235,899.95 | 8,088,648.96 | 1,283,424.44 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 可抵扣暂时性差异 | 33,155,041.94 | 36,283,233.34 |
| 可抵扣亏损 | 50,341,295.74 | 124,905,959.89 |
| 合 计 | 83,496,337.68 | 161,189,193.23 |
| 年 份 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | 备注 |
| 2020年 | —— | 84,301,448.05 | |
| 2021年 | 7,107,745.51 | 7,107,745.51 | |
| 2022年 | 12,133,143.71 | 12,133,143.71 | |
| 2023年 | 14,217,909.48 | 14,217,909.48 | |
| 2024年 | 7,145,713.14 | 7,145,713.14 | |
| 2025年 | 9,736,783.90 | —— | |
| 合 计 | 50,341,295.74 | 124,905,959.89 |
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18、其他非流动资产
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付土地出让金 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 预付工程设备款 | 50,789,277.51 | 50,789,277.51 | 49,860,556.20 | 49,860,556.20 | ||
| 合 计 | 50,789,277.51 | 50,789,277.51 | 69,860,556.20 | 69,860,556.20 | ||
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 抵押借款 | 1,495,234.80 | |
| 保证借款 | 30,035,887.50 | 36,900,000.00 |
| 信用借款 | 36,298,568.30 | |
| 合 计 | 67,829,690.60 | 36,900,000.00 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 货款 | 73,006,754.24 | 57,368,078.32 |
| 工程款 | 5,391,739.65 | 1,584,212.28 |
| 设备款 | 5,494,822.44 | 3,624,266.25 |
| 服务费 | 35,489.56 | 163,673.20 |
| 其他 | 2,808,826.58 | 2,420,173.40 |
| 合 计 | 86,737,632.47 | 65,160,403.45 |
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21、预收款项
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 货款 | —— | 5,186,098.97 |
| 合 计 | 5,186,098.97 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2020.01.01 | 2019.12.31 |
| 货款 | 12,428,444.44 | 5,003,162.33 | —— |
| 减：计入其他非流动负债的合同负债 | —— | ||
| 合 计 | 12,428,444.44 | 5,003,162.33 | —— |
| 项 目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 深圳市红瑞生物科技股份有限公司 | 2,080,000.00 | 预收合同货款 |
| 山东华夏维康农牧科技有限公司 | 1,684,150.95 | 预收合同货款 |
| 寿光富康动物药业有限公司 | 680,000.00 | 预收合同货款 |
| 西昌市金禾农业开发有限责任公司 | 470,873.79 | 预收合同货款 |
| 上海汉维生物医药科技有限公司 | 450,000.00 | 预收合同货款 |
| 合 计 | 5,365,024.74 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 短期薪酬 | 36,870,426.51 | 189,025,807.21 | 179,018,446.85 | 46,877,786.87 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 31,646.71 | 1,704,165.82 | 1,706,837.16 | 28,975.37 |
| 辞退福利 | 964,689.20 | 964,689.20 | ||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合 计 | 36,902,073.22 | 191,694,662.23 | 181,689,973.21 | 46,906,762.24 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 31,005,575.29 | 174,065,707.76 | 163,224,200.86 | 41,847,082.19 |
| 职工福利费 | 2,075,387.13 | 2,075,387.13 | ||
| 社会保险费 | 20,461.47 | 4,438,624.48 | 4,405,906.99 | 53,178.96 |
| 其中：1．医疗保险费 | 18,048.25 | 4,318,428.83 | 4,318,851.91 | 17,625.17 |
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| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 2．工伤保险费 | 224.41 | 72,072.41 | 38,402.93 | 33,893.89 |
| 3．生育保险费 | 2,188.81 | 48,123.24 | 48,652.15 | 1,659.90 |
| 住房公积金 | 17,893.88 | 2,941,142.32 | 2,945,233.20 | 13,803.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 5,826,522.83 | 1,267,552.22 | 2,130,352.33 | 4,963,722.72 |
| 短期带薪缺勤 | ||||
| 短期利润分享计划 | ||||
| 非货币性福利 | -26.96 | 4,237,393.30 | 4,237,366.34 | |
| 其他短期薪酬 | ||||
| 合 计 | 36,870,426.51 | 189,025,807.21 | 179,018,446.85 | 46,877,786.87 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 离职后福利 | 31,646.71 | 1,704,165.82 | 1,706,837.16 | 28,975.37 |
| 其中：1．基本养老保险费 | 30,584.80 | 1,633,284.95 | 1,636,108.79 | 27,760.96 |
| 2．失业保险费 | 1,061.91 | 70,880.87 | 70,728.37 | 1,214.41 |
| 合 计 | 31,646.71 | 1,704,165.82 | 1,706,837.16 | 28,975.37 |
| 税 项 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 企业所得税 | 1,864,126.42 | 3,062,432.95 |
| 增值税 | 2,775,577.28 | 2,552,172.47 |
| 个人所得税 | 567,245.04 | 697,774.75 |
| 土地使用税 | 251,235.08 | 317,434.41 |
| 房产税 | 624,742.59 | 371,160.16 |
| 城市维护建设税 | 194,590.81 | 165,943.11 |
| 教育费附加 | 143,120.04 | 137,994.56 |
| 印花税 | 128,855.86 | 53,291.80 |
| 水利基金 | 15,597.84 | 11,935.85 |
| 其他 | 100,584.76 | 15,686.75 |
| 合 计 | 6,665,675.72 | 7,385,826.81 |
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| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应付利息 | 39,875.00 | |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 46,712,736.15 | 32,203,499.74 |
| 合 计 | 46,712,736.15 | 32,243,374.74 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 短期借款应付利息 | 39,875.00 | |
| 合 计 | 39,875.00 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 往来款 | 8,301,559.12 | 8,654,203.30 |
| 保证金 | 9,788,859.24 | 4,895,804.12 |
| 预提费用 | 23,379,157.43 | 13,720,385.01 |
| 其他 | 5,243,160.36 | 4,933,107.31 |
| 合 计 | 46,712,736.15 | 32,203,499.74 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 未到期已背书票据 | 5,189,604.52 | |
| 待转销项税额 | 324,885.07 | |
| 合 计 | 5,514,489.59 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 长期应付款 | ||
| 专项应付款 | 6,524,000.00 | 6,524,000.00 |
| 合 计 | 6,524,000.00 | 6,524,000.00 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | 形成原因 |
| 青岛市科学技术局 | 6,524,000.00 | 6,524,000.00 | 智库联合基金设立 |
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| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | 形成原因 |
| 合 计 | 6,524,000.00 | 6,524,000.00 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 调整数 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | 形成 原因 |
| 政府 补助 | 49,337,556.92 | 49,337,556.92 | 9,007,078.74 | 10,983,207.08 | 47,361,428.58 | 与资产 相关 | |
| 政府 补助 | 8,069,186.45 | 8,069,186.45 | 6,199,225.34 | 5,965,425.51 | 8,302,986.28 | 与收益 相关 | |
| 合 计 | 57,406,743.37 | 57,406,743.37 | 15,206,304.08 | 16,948,632.59 | 55,664,414.86 |
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增减（+、-） | 2020.12.31 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 15,466.70 | 15,466.70 | |||||
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30、资本公积
| 项 目 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 股本溢价 | 309,376,397.87 | 1,018,158.59 | 308,358,239.28 | |
| 其他资本公积 | ||||
| 合 计 | 309,376,397.87 | 1,018,158.59 | 308,358,239.28 |
| 项 目 | 2019.12.31 （1） | 本期发生额 | 2020.12.31 （3）=（1）+（2） | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司（2） | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -2,104,437.92 | -4,550,402.08 | -4,550,402.08 | -6,654,840.00 | |||
| 1.其他权益工具投资公允价值变动 | -2,104,437.92 | -4,550,402.08 | -4,550,402.08 | -6,654,840.00 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 238,661.29 | -765,071.97 | -535,550.38 | -229,521.59 | -296,889.09 | ||
| 1.外币财务报表折算差额 | 238,661.29 | -765,071.97 | -535,550.38 | -229,521.59 | -296,889.09 | ||
| 其他综合收益合计 | -1,865,776.63 | -5,315,474.05 | -5,085,952.46 | -229,521.59 | -6,951,729.09 | ||
| 项 目 | 2019.12.31 | 调整数 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 法定盈余公积 | 36,646,139.41 | 36,646,139.41 | 9,990,425.01 | 46,636,564.42 | ||
| 合 计 | 36,646,139.41 | 36,646,139.41 | 9,990,425.01 | 46,636,564.42 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 提取或 分配比例 |
| 调整前 上期末未分配利润 | 463,360,969.11 | 418,862,039.71 | -- |
| 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 146,383.64 | -- | |
| 调整后 期初未分配利润 | 463,360,969.11 | 419,008,423.35 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 108,976,210.90 | 77,752,946.19 | -- |
| 减：提取法定盈余公积 | 9,990,425.01 | 2,467,000.43 | |
| 提取任意盈余公积 |
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| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 提取或 分配比例 |
| 提取一般风险准备 | |||
| 应付普通股股利 | 30,933,400.00 | 30,933,400.00 | |
| 应付其他权益持有者的股利 | |||
| 转作股本的普通股股利 | |||
| 期末未分配利润 | 531,413,355.00 | 463,360,969.11 | |
| 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 936,232,403.82 | 485,011,581.67 | 830,438,575.06 | 432,328,008.97 |
| 其他业务 | 24,016,950.54 | 7,322,743.79 | 16,339,387.68 | 4,741,115.76 |
| 合 计 | 960,249,354.36 | 492,334,325.46 | 846,777,962.74 | 437,069,124.73 |
| 主要产品类型（或行业） | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务： | ||||
| 酶制剂 | 309,724,936.44 | 144,544,735.08 | 263,098,604.09 | 130,440,595.15 |
| 微生态 | 214,416,449.48 | 110,441,874.78 | 190,048,178.93 | 94,625,657.38 |
| 动物保健品 | 321,908,269.52 | 167,993,695.22 | 285,953,993.03 | 147,310,142.33 |
| 其他业务 | 90,182,748.38 | 62,031,276.59 | 91,337,799.01 | 59,951,614.11 |
| 小 计 | 936,232,403.82 | 485,011,581.67 | 830,438,575.06 | 432,328,008.97 |
| 其他业务： | ||||
| 销售材料 | 9,659,776.13 | 7,063,294.48 | 7,060,864.89 | 4,598,763.98 |
| 技术转让、受托研发收入 | 12,784,613.79 | 8,778,947.65 | ||
| 租赁收入 | 570,508.46 | 87,048.42 | ||
| 其他 | 1,002,052.16 | 172,400.89 | 499,575.14 | 142,351.78 |
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| 主要产品类型（或行业） | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 小 计 | 24,016,950.54 | 7,322,743.79 | 16,339,387.68 | 4,741,115.76 |
| 合 计 | 960,249,354.36 | 492,334,325.46 | 846,777,962.74 | 437,069,124.73 |
| 主要经营地区 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 国内 | 849,801,794.24 | 441,420,615.50 | 756,223,171.64 | 393,572,101.37 |
| 国外 | 86,430,609.58 | 43,590,966.17 | 74,215,403.42 | 38,755,907.60 |
| 小 计 | 936,232,403.82 | 485,011,581.67 | 830,438,575.06 | 432,328,008.97 |
| 项 目 | 本期发生额 | ||||
| 酶制剂 | 微生态 | 动物保健品 | 其他业务 | 合 计 | |
| 主营业务收入 | |||||
| 其中：在某一时点确认 | 309,724,936.44 | 214,416,449.48 | 321,908,269.52 | 90,182,748.38 | 936,232,403.82 |
| 在某一时段确认 | |||||
| 其他业务收入 | |||||
| 租赁收入 | 570,508.46 | 570,508.46 | |||
| 其他 | 23,446,442.08 | 23,446,442.08 | |||
| 合 计 | 309,724,936.44 | 214,416,449.48 | 321,908,269.52 | 114,199,698.92 | 960,249,354.36 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,945,270.97 | 2,025,930.99 |
| 教育费附加 | 936,074.76 | 897,804.62 |
| 地方教育费附加 | 624,896.23 | 564,949.49 |
| 残疾人保障金 | 943,608.59 | 660,739.65 |
| 房产税 | 2,237,557.15 | 1,465,361.29 |
| 土地使用税 | 1,304,234.42 | 1,347,622.60 |
| 印花税 | 412,213.78 | 335,391.39 |
| 其他 | 266,753.94 | 200,953.05 |
| 合 计 | 8,670,609.84 | 7,498,753.08 |
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36、销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 61,333,835.94 | 60,545,921.88 |
| 运输费用 | —— | 20,077,172.14 |
| 差旅费 | 5,648,849.25 | 12,242,129.62 |
| 销售代理费 | 16,082,004.34 | 13,044,651.00 |
| 车辆费用 | 3,953,007.04 | 4,000,160.15 |
| 招待费 | 6,640,137.19 | 7,023,110.79 |
| 促销费用 | 2,686,567.40 | 3,298,380.17 |
| 技术服务费 | 57,037,427.21 | 36,815,218.50 |
| 会务费 | 3,254,158.35 | 5,315,419.42 |
| 广告宣传费 | 2,742,371.78 | 3,282,388.16 |
| 折旧费 | 944,673.92 | 1,283,831.87 |
| 其他 | 2,954,900.45 | 5,573,931.38 |
| 合 计 | 163,277,932.87 | 172,502,315.08 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 54,723,063.13 | 51,001,083.02 |
| 差旅办公费 | 13,937,196.94 | 14,750,047.19 |
| 固定资产折旧 | 8,037,652.00 | 6,030,338.86 |
| 无形资产摊销 | 5,148,987.85 | 4,578,034.56 |
| 业务招待费 | 4,155,626.49 | 4,830,221.20 |
| 租赁费 | 1,777,896.35 | 2,151,120.69 |
| 审计诉讼费 | 1,342,538.41 | 1,102,121.81 |
| 其他 | 5,523,056.70 | 6,639,160.87 |
| 合 计 | 94,646,017.87 | 91,082,128.20 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 41,818,904.20 | 37,494,336.73 |
| 差旅办公费 | 2,856,869.50 | 3,974,433.72 |
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| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 实验材料 | 16,536,298.21 | 17,165,590.69 |
| 折旧费 | 6,057,981.80 | 5,204,090.33 |
| 无形资产摊销 | 484,335.79 | 841,172.75 |
| 其他 | 12,159,077.64 | 10,318,335.51 |
| 合 计 | 79,913,467.14 | 74,997,959.73 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 1,776,108.60 | 1,881,137.27 |
| 利息收入 | -461,445.97 | 489,361.94 |
| 汇兑损益 | 2,296,019.14 | -721,459.71 |
| 手续费及其他 | 930,632.16 | 410,158.32 |
| 合 计 | 4,541,313.93 | 1,080,473.94 |
| 补助项目（产生其他收益的来源） | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 绿色海洋健康养殖制品产业化项目 | 500,000.00 | 511,333.33 | 与资产相关 |
| 高层次人才集聚平台扶持资金 | 500,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 胶州人力资源和社会保障局拨款 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 木质纤维素生物转糖及新材料制造关键技术与产业化装备示范工程 | 517,839.02 | 438,000.00 | 与资产相关 |
| 新型动物疫苗细胞悬浮培养工艺的研究与开发 | 522,222.20 | 422,222.28 | 与收益相关 |
| 城阳工信局2019年中小企业创新转型项目奖励资金 | 565,400.00 | 与收益相关 | |
| 海洋功能性食品生物酶产业化 | 579,999.96 | 579,999.96 | 与资产相关 |
| 201905泰山产业领军人才项目鲍锴-高效的芽孢杆菌表达系统及其碱性蛋白酶的开发 | 585,365.88 | 与收益相关 | |
| 2019年城阳区市级以上科技项目立项奖励 | 600,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019年高新技术成果转化专项扶持资金 | 620,000.00 | 与收益相关 | |
| 山东省科技厅2020年研发补助 | 724,400.00 | 与收益相关 | |
| 工业用纤维素酶产业化项目 | 780,999.96 | 1,073,360.46 | 与资产相关 |
| 海洋生物酶新基因挖掘与工业酶制剂产业化开发 | 794,594.64 | 216,216.22 | 与资产相关 |
| 加计扣除补助资金 | 911,700.00 | 与收益相关 | |
| 益生菌菌株及相应菌剂健康产品开发 | 932,404.20 | 114,285.68 | 与资产相关 |
青岛蔚蓝生物股份有限公司财务报表附注2020年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 补助项目（产生其他收益的来源） | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 海水消毒剂研制项目 | 1,039,039.76 | 396,900.54 | 与收益相关 |
| 碱性果胶酶高技术产业化示范工程 | 1,149,250.52 | 1,170,249.84 | 与资产相关 |
| 木聚糖酶产业化项目 | 1,160,000.04 | 1,293,000.00 | 与资产相关 |
| 细胞大规模悬浮培养关键技术研究及灭活疫苗系列产品开发 | 1,194,602.33 | 1,152,935.76 | 与收益相关 |
| 中性纤维素酶高科技术产业化项目 | 1,430,638.39 | 177,810.67 | 与资产相关 |
| 绿色海洋健康养殖生物技术产品创制与产业链构建 | 1,958,462.26 | 174,000.04 | 与资产相关 |
| 其他与资产相关的政府补助项目 | 703,797.57 | 与资产相关 | |
| 新型复合型干扰素与抗菌肽的研制与开发 | 426,121.34 | 与收益相关 | |
| 2018年度青岛市科学技术奖奖金 | 150,000.00 | 与收益相关 | |
| 国家、省级高层次人才奖励用人主体奖励 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 新型禽流感纳米粘膜佐剂疫苗的开发专项经费 | 226,190.40 | 与收益相关 | |
| 酶与硅胶藻组合对动物饲料的促进功效开发 | 917,664.85 | 与收益相关 | |
| 2019年青岛市优秀专家工作站奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 城阳金融办企业上市奖励金 | 5,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 财政标准化资助 | 144,000.00 | 与收益相关 | |
| 专利创造资助 | 162,400.00 | 与收益相关 | |
| 海洋项目创新资金 | 27,934.96 | 与收益相关 | |
| 2018年度市级技术创新重点项目奖励资金 | 6,000.00 | 与收益相关 | |
| 海洋经济创新发展示范补助 | 91,875.00 | 与收益相关 | |
| 城阳区科技局研发奖励款 | 178,000.00 | 与收益相关 | |
| 青岛市第二批科技计划专项资金 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 专利申请政府补助款 | 4,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019年企业研究开发财政补助 | 928,200.00 | 与收益相关 | |
| 云门学者补助 | 60,000.00 | 与收益相关 | |
| 增加税收加计扣除形成的收益 | 75,000.00 | 与收益相关 | |
| 创新创业贯标专项款 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 国家“万人计划”一次性资助经费配套 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 国家、省级高层次人才奖励用人主体奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 潍坊市工业用酶工程研究中心项目 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 高密市领军人才团队费用 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 新型高活性酸性果胶酶的分子改造及产业化 | 700,000.00 | 与收益相关 | |
| 企业拆迁及搬迁补偿资金 | 5,000,000.00 | 与收益相关 |
青岛蔚蓝生物股份有限公司财务报表附注2020年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 补助项目（产生其他收益的来源） | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 2019年滨州市科技创新平台 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 浦东新区“十三五”期间促进战略性新兴产业发展财政扶持资金 | 460,000.00 | 与收益相关 | |
| 2018年度第二批高新技术成果转化项目财政扶持资金 | 261,000.00 | 与收益相关 | |
| 中国出口信用保险公司扶持资金 | 11,530.50 | 与收益相关 | |
| 工行收费县财政局拨款 | 750,000.00 | 与收益相关 | |
| 青岛市知识产权局拨款 | 9,600.00 | 与收益相关 | |
| 胶州市工业和信息化局拨款 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 其他与收益相关的其他收益 | 9,517,575.37 | 3,199,479.67 | 与收益相关 |
| 其他与资产相关的政府补助 | 1,179,018.09 | 1,043,379.29 | 与资产相关 |
| 合 计 | 28,263,512.62 | 30,056,488.36 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 339,224.60 | 109,341.13 |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产持有期间取得的投资收益 | 587,800.00 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 498,497.92 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 207,646.34 | |
| 理财产品收益 | 4,696,641.98 | 5,154,179.52 |
| 合 计 | 5,623,666.58 | 5,969,664.91 |
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 454,650.95 | 1,903,246.31 |
| 合 计 | 454,650.95 | 1,903,246.31 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收票据坏账损失 | -151,239.20 | |
| 应收账款坏账损失 | -6,286,556.77 | -5,082,791.24 |
| 其他应收款坏账损失 | 479,048.99 | 2,572,768.81 |
| 合 计 | -5,958,746.98 | -2,510,022.43 |
青岛蔚蓝生物股份有限公司财务报表附注2020年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
44、资产减值损失（损失以“—”号填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -3,327,217.30 | -204,643.16 |
| 合 计 | -3,327,217.30 | -204,643.16 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得（损失以“-”填列） | 141,807.62 | 28,338.16 |
| 合 计 | 141,807.62 | 28,338.16 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚款收入 | 29,436.57 | 25,789.09 | 29,436.57 |
| 政府补助 | 900.00 | ||
| 其他 | 154,504.45 | 229,793.64 | 154,504.45 |
| 合 计 | 183,941.02 | 256,482.73 | 183,941.02 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 680,157.01 | 112,532.48 | 680,157.01 |
| 滞纳金 | 130,135.90 | 55,449.61 | 130,135.90 |
| 对外捐赠支出 | 1,178,339.98 | 248,443.97 | 1,178,339.98 |
| 其他 | 110,005.84 | 23,828.43 | 110,005.84 |
| 合 计 | 2,098,638.73 | 440,254.49 | 2,098,638.73 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 15,894,142.76 | 9,730,421.01 |
青岛蔚蓝生物股份有限公司财务报表附注2020年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 递延所得税费用 | 1,949,743.75 | -1,515,347.29 |
| 合 计 | 17,843,886.51 | 8,215,073.72 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 140,148,663.03 | 97,606,508.37 |
| 按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额*25%） | 59,209,445.09 | 24,401,627.09 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | -10,849,826.26 | -7,107,948.18 |
| 对以前期间当期所得税的调整 | -484,506.35 | -4,477,354.88 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | -92,441.81 | -27,335.28 |
| 无须纳税的收入（以“-”填列） | -539,261.57 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 964,926.48 | 3,243,335.18 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | 1,301,792.37 | -360,179.48 |
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） | -27,218,724.06 | -2,009,836.31 |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 1,775,758.72 | 454,091.12 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | -6,223,276.10 | -5,901,325.54 |
| 其他 | ||
| 所得税费用 | 17,843,886.51 | 8,215,073.72 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的政府补助 | 32,087,514.72 | 27,781,517.69 |
| 利息收入 | 461,445.97 | 489,361.94 |
| 往来款、保证金及其他 | 54,388,233.33 | 12,465,378.25 |
| 合 计 | 86,937,194.02 | 40,736,257.88 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行手续费 | 444,288.28 | 410,158.35 |
青岛蔚蓝生物股份有限公司财务报表附注2020年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研发费用 | 33,211,904.29 | 31,458,359.92 |
| 运输费用 | 20,077,172.14 | |
| 差旅及办公费 | 21,640,675.16 | 27,983,801.25 |
| 技术服务费及咨询费 | 55,768,002.27 | 39,415,120.85 |
| 销售代理费 | 16,274,344.93 | 13,044,651.00 |
| 车辆费用 | 7,641,265.47 | 8,170,863.11 |
| 业务招待费 | 10,393,096.53 | 12,101,463.04 |
| 宣传费 | 4,701,716.30 | 3,282,388.16 |
| 往来款及其他 | 64,249,415.00 | 17,642,249.68 |
| 疫情防控捐款 | 1,000,000.00 | |
| 合 计 | 215,324,708.23 | 173,586,227.50 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 赎回理财产品 | 1,042,310,000.00 | 259,000,000.00 |
| 收土地及工程保证金 | 31,500,000.00 | |
| 合 计 | 1,073,810,000.00 | 259,000,000.00 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买理财产品 | 958,310,000.00 | 440,000,000.00 |
| 处置子公司支付的现金净额 | 183,956.43 | |
| 支付工程保证金及其他 | 3,505,780.00 | |
| 合 计 | 961,815,780.00 | 440,183,956.43 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 发行股票费用 | 46,576,439.00 | |
| 合 计 | 46,576,439.00 |
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| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 122,304,776.52 | 89,391,434.65 |
| 加：资产减值损失 | 3,327,217.30 | 204,643.16 |
| 信用减值损失 | 5,958,746.98 | 2,510,022.43 |
| 固定资产折旧 | 37,469,247.31 | 32,103,006.64 |
| 无形资产摊销 | 5,400,073.36 | 5,731,536.55 |
| 长期待摊费用摊销 | 217,483.20 | 129,316.27 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -141,807.62 | -28,338.16 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 680,157.01 | 112,532.48 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 454,650.95 | -1,903,246.31 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,776,108.60 | 1,881,137.27 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -5,969,664.91 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 1,957,187.21 | -2,607,785.97 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -47,524.49 | 1,283,424.44 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -21,584,237.55 | -7,549,750.26 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -32,326,389.01 | -42,605,448.99 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 47,551,500.94 | -7,355,693.74 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 172,997,190.71 | 65,327,125.55 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 249,889,596.16 | 173,991,654.77 |
| 减：现金的期初余额 | 173,991,654.77 | 159,405,344.29 |
| 加：现金等价物的期末余额 |
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| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 75,897,941.39 | 14,586,310.48 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一、现金 | 249,889,596.16 | 173,991,654.77 |
| 其中：库存现金 | 86,286.55 | 89,644.56 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 249,803,309.61 | 173,902,010.21 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 249,889,596.16 | 173,991,654.77 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 28,000.00 | 劳务保证金 |
| 其他流动资产 | 5,189,604.52 | 已背书未到期未终止确认的票据 |
| 固定资产 | 6,176,106.24 | 抵押借款 |
| 合 计 | 11,393,710.76 |
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 415,223.82 | 6.5249 | 2,709,293.90 |
| 越南盾 | 9,168,351,427.05 | 0.0003 | 2,580,235.67 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 2,459,039.16 | 6.5249 | 16,044,984.62 |
| 欧元 | 69,920.00 | 8.025 | 561,108.00 |
青岛蔚蓝生物股份有限公司财务报表附注2020年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 越南盾 | 2,004,220,647.00 | 0.0003 | 564,203.66 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 45,140.57 | 6.5249 | 294,537.71 |
| 越南盾 | 742,012,916.00 | 0.0003 | 208,882.39 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 57,000.00 | 6.5249 | 371,919.30 |
| 越南盾 | 1,337,743,417.85 | 0.0003 | 383,114.39 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：越南盾 | 186,541,124.00 | 0.0003 | 52,512.77 |
| 短期借款 | |||
| 其中：越南盾 | 5,311,522,586.00 | 0.0003 | 1,495,234.80 |
| 补助项目 | 种类 | 2019.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他 变动 | 2020.12.31 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 海洋功能性食品生物酶产业化 | 财政拨款 | 1,740,000.18 | 579,999.96 | 1,160,000.22 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 山东蔚蓝10亩土地使用权惠国用（2015）第94号 | 财政拨款 | 1,757,200.16 | 38,199.96 | 1,719,000.20 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 201906泰山产业领军人才项目吴边-海洋生物酶新基因挖掘与工业酶制剂产业化开发 | 财政拨款 | 1,800,000.00 | 600,000.00 | 1,200,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 绿色海洋健康养殖制品产业化项目 | 财政拨款 | 2,291,666.67 | 500,000.00 | 1,791,666.67 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 山东蔚蓝20亩土地使用权惠国用（2015）第79号 | 财政拨款 | 3,599,999.84 | 80,000.04 | 3,519,999.80 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 年产5000吨新型饲用木聚糖酶产业化项目 | 财政拨款 | 3,963,332.71 | 1,160,000.04 | 2,803,332.67 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 201501木质纤维素生物转糖及新材料制造关键技术与产业化装备示范工程-贷款贴息 | 财政拨款 | 4,180,000.00 | 104,500.02 | 4,075,499.98 | 其他收益 | 与资产相关 |
青岛蔚蓝生物股份有限公司财务报表附注2020年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 补助项目 | 种类 | 2019.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他 变动 | 2020.12.31 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 工业用纤维素酶产业化项目-专项资金 | 财政拨款 | 4,622,972.20 | 780,999.96 | 3,841,972.24 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 年产1500吨中性纤维素酶高科技术产业化项目 | 财政拨款 | 4,675,766.55 | 430,638.39 | 4,245,128.16 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 其他与资产相关的递延收益 | 财政拨款 | 7,428,292.13 | 4,864,907.06 | 6,207,943.71 | 6,085,255.48 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 2013年振兴和技术改造专项资金 | 财政拨款 | 6,580,000.00 | 164,500.02 | 6,415,499.98 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 山东蔚蓝45亩土地使用权惠国用（2013）第456号 | 财政拨款 | 6,698,326.48 | 151,946.88 | 6,546,379.60 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 细胞大规模悬浮培养关键技术研究及灭活疫苗系列产品开发 | 财政拨款 | 2,000,000.00 | 41,666.66 | 1,958,333.34 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 年产供1000万以上动物用海洋微生物疫苗和绿色兽药创制应用与示范-海水消毒剂的研制 | 财政拨款 | 2,142,171.68 | 142,811.44 | 1,999,360.24 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
| 201904泰山产业领军人才项目段治-具有自主知识产权、适合中国人群的益生菌菌株及相应菌剂健康产品开发 | 财政拨款 | 1,756,097.55 | 585,365.88 | 1,170,731.67 | 其他收益 | 与收益相关 | ||
| 201905泰山产业领军人才项目鲍锴-高效的芽孢杆菌表达系统及其碱性蛋白酶的开发 | 财政拨款 | 1,756,097.55 | 585,365.88 | 1,170,731.67 | 其他收益 | 与收益相关 | ||
| 202008泰山产业领军人才项目经费-王华明-海洋微生物资源的挖掘和产品创制 | 财政拨款 | 1,330,000.00 | 102,307.68 | 1,227,692.32 | 其他收益 | 与收益相关 | ||
| 泰山产业领军人才项目-山东省区域性猪瘟、猪伪狂犬净化与根除技术集成与示范 | 财政拨款 | 2,200,000.00 | 163,243.21 | 2,036,756.79 | 其他收益 | 与收益相关 |
青岛蔚蓝生物股份有限公司财务报表附注2020年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 补助项目 | 种类 | 2019.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他 变动 | 2020.12.31 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 新型饲用抗生素替代品及其综合应用技术研究 | 财政拨款 | 164,111.73 | 97,270.00 | 261,381.73 | 其他收益 | 与收益相关 | ||
| 中兽医药现代化与绿色养殖技术研究 | 财政拨款 | 199,069.47 | 91,900.00 | 290,969.47 | 其他收益 | 与收益相关 | ||
| 水禽重要疫病免疫防控新技术研究 | 财政拨款 | 60,551.90 | 26,700.00 | 87,251.90 | 其他收益 | 与收益相关 | ||
| 家禽健康养殖天然药物的研制与开发 | 财政拨款 | 64,285.76 | 64,285.76 | 其他收益 | 与收益相关 | |||
| 新型动物疫苗细胞悬浮培养工艺的研究与开发 | 财政拨款 | 422,222.20 | 100,000.00 | 522,222.20 | 其他收益 | 与收益相关 | ||
| 博士后科研工作站科研资助资金博士后应用研究项目-利用聚合物水分散体制备猪用恩诺沙星肠溶微丸的研究 | 财政拨款 | 29,166.65 | 29,166.65 | 其他收益 | 与收益相关 | |||
| 201801黑曲霉基因表达元件的鉴定和功能分析 | 财政拨款 | 81,818.24 | 81,818.24 | 其他收益 | 与收益相关 | |||
| 宠物用干扰素的研制及示范应用 | 财政拨款 | 199,299.02 | 41,000.00 | 240,299.02 | 其他收益 | 与收益相关 | ||
| 细胞大规模悬浮培养关键技术研究及灭活疫苗系列产品开发 | 财政拨款 | 1,152,935.67 | 1,152,935.67 | 其他收益 | 与收益相关 | |||
| 山东省畜牧业标准制定与推广资金 | 财政拨款 | 26,400.01 | 26,400.01 | 其他收益 | 与收益相关 | |||
| 海洋养殖创制与产业化示范项目-专项资金 | 财政拨款 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |||
| 其他与收益相关的政府补助 | 财政拨款 | 2,057,130.70 | 2,312,355.34 | 1,672,412.21 | 2,697,073.83 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 57,406,743.37 | 15,206,304.08 | 16,948,632.59 | 55,664,414.86 |
青岛蔚蓝生物股份有限公司财务报表附注2020年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 城阳金融办企业上市奖励金 | 财政拨款 | 5,000,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 工作站扶持资金 | 财政拨款 | 50,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 财政标准化资助 | 财政拨款 | 144,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 个税手续费返还 | 财政拨款 | 372,146.78 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 专利创造资助 | 财政拨款 | 162,400.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 促进科技成果转化技术转移专项 | 财政拨款 | 184,400.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 专利奖励资金 | 财政拨款 | 73,999.20 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2018年度市级技术创新重点项目奖励资金 | 财政拨款 | 6,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 海洋经济创新发展示范补助 | 财政拨款 | 91,875.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 城阳区科技局研发奖励款 | 财政拨款 | 178,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 青岛市第二批科技计划专项资金 | 财政拨款 | 300,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 专利申请政府补助款 | 财政拨款 | 4,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2019年企业研究开发财政补助 | 财政拨款 | 928,200.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 云门学者补助 | 财政拨款 | 60,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 增加税收加计扣除形成的收益 | 财政拨款 | 75,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 创新创业贯标专项款 | 财政拨款 | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 国家“万人计划”一次性资助经费配套 | 财政拨款 | 500,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 国家、省级高层次人才奖励用人主体奖励 | 财政拨款 | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 潍坊市工业用酶工程研究中心项目 | 财政拨款 | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 高密市领军人才团队费用 | 财政拨款 | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 高密市财政局补助 | 财政拨款 | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 新型高活性酸性果胶酶的分子改造及产业化 | 财政拨款 | 700,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 企业拆迁及搬迁补偿资金 | 财政拨款 | 5,000,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2019年滨州市科技创新平台 | 财政拨款 | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 浦东新区“十三五”期间促进战略性新兴产业发展财政扶持资金 | 财政拨款 | 460,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
青岛蔚蓝生物股份有限公司财务报表附注2020年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2018年度第二批高新技术成果转化项目财政扶持资金 | 财政拨款 | 261,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 中国出口信用保险公司扶持资金 | 财政拨款 | 11,530.50 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 工行收费县财政局拨款 | 财政拨款 | 750,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 胶州市测试费用补贴款 | 财政拨款 | 15,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 胶州市拨付款 | 财政拨款 | 147,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 青岛市知识产权局拨款 | 财政拨款 | 9,600.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 胶州市工业和信息化局拨款 | 财政拨款 | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 高层次人才集聚平台扶持资金 | 财政拨款 | 500,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 胶州人力资源和社会保障局拨款 | 财政拨款 | 500,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 木质纤维素生物转糖及新材料制造关键技术与产业化装备示范工程 | 财政拨款 | 517,839.02 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 新型动物疫苗细胞悬浮培养工艺的研究与开发 | 财政拨款 | 522,222.20 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 城阳工信局2019年中小企业创新转型项目奖励资金 | 财政拨款 | 565,400.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2019年城阳区市级以上科技项目立项奖励 | 财政拨款 | 600,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 2019年高新技术成果转化专项扶持资金 | 财政拨款 | 620,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 山东省科技厅2020年研发补助 | 财政拨款 | 724,400.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 工业用纤维素酶产业化项目 | 财政拨款 | 780,999.96 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 其他与收益相关的其他收益 | 财政拨款 | 4,805,000.76 | 其他收益 | 与收益相关 | |
| 其他与资产相关的政府补助 | 财政拨款 | 1,179,018.09 | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 合 计 | 16,184,151.48 | 11,314,880.03 |
青岛蔚蓝生物股份有限公司财务报表附注2020年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
了青岛蔚蓝成和生物科技有限公司，本公司间接持有100%股份，纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 青岛蔚蓝生物集团有限公司 | 青岛市崂山区 | 青岛市崂山区 | 经营酶制剂、微生态等业务子公司的控股主体 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 青岛蔚蓝天成生物科技有限公司 | 山东省胶州市 | 山东省胶州市 | 水产改良剂的生产与销售 | 90.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 青岛玛斯特生物技术有限公司 | 山东省胶州市 | 山东省胶州市 | 水产预混料的生产与销售 | 57.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 山东蔚蓝生物科技有限公司 | 山东省惠民县 | 山东省惠民县 | 微生态的生产与销售 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 山东康地恩生物科技有限公司 | 山东省费县 | 山东省费县 | 微生态、酶制剂的生产与销售 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 山东蔚蓝绿源生物科技有限公司 | 山东省惠民县 | 山东省惠民县 | 微生物菌剂、生物有机肥的生产与销售 | 51.00 | 投资设立 | |
| 青岛蔚蓝汇丰国际贸易有限公司 | 青岛市崂山区 | 青岛市崂山区 | 酶制剂的国际贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
| 青岛蔚蓝汇丰生物科技有限公司 | 青岛市崂山区 | 青岛市崂山区 | 酶制剂的销售 | 60.00 | 投资设立 | |
| 上海康地恩生物科技有限公司 | 上海市自贸区 | 上海市自贸区 | 纺织酶等工业酶的销售 | 68.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 潍坊康地恩生物科技有限公司 | 山东省高密市 | 山东省高密市 | 酶制剂的生产与销售 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 青岛冠泰生物科技有限公司 | 山东省胶州市 | 山东省胶州市 | 水产饲料原料的销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 青岛蔚蓝生物制品有限公司 | 青岛市高新区 | 青岛市高新区 | 生物制品的生产与销售 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 青岛蔚之蓝生物科技有限公司 | 青岛市高新区 | 青岛市高新区 | 生物制品研发与生物项目管理 | 100.00 | 投资设立 | |
| 菏泽普恩药业有限公司 | 山东省菏泽市高新区 | 山东省菏泽市高新区 | 兽药的生产与销售 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 青岛康地恩动物药业有限公司 | 青岛市城阳区 | 青岛市城阳区 | 兽药的生产与销售 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 青岛蔚蓝赛德生物科技有限公司 | 青岛市崂山区 | 青岛市崂山区 | 兽药的生产与销售 | 60.00 | 投资设立 | |
| 潍坊诺达药业有限公司 | 山东省青州市 | 山东省青 | 兽药的生产与 | 75.00 | 同一控制下 | |
青岛蔚蓝生物股份有限公司财务报表附注2020年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 经济开发区 | 州市经济开发区 | 销售 | 企业合并 | |||
| 青岛动保国家工程技术研究中心有限公司 | 青岛市高新区 | 青岛市高新区 | 动物保健业务研究 | 70.00 | 投资设立 | |
| 青岛六和畜药销售有限公司 | 青岛市城阳区 | 青岛市城阳区 | 兽药的销售 | 70.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 山东鼎诺中药科技有限公司 | 山东省青州市经济开发区 | 山东省青州市经济开发区 | 中兽药的销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| Vland Biotech USA LLC | USA | USA | 尚未实际经营 | 100.00 | 投资设立 | |
| 青岛蔚蓝康成生物科技有限公司 | 青岛市崂山区 | 青岛市崂山区 | 酶制剂的销售 | 60.00 | 投资设立 | |
| 青岛至宠生物科技有限公司 | 青岛市崂山区 | 青岛市崂山区 | 宠物器械销售 | 60.00 | 投资设立 | |
| 青岛华理创新技术研究院有限公司 | 青岛市崂山区 | 青岛市崂山区 | 科学研究和技术服务 | 50.00 | 投资设立 | |
| VLAND BIOTECHNOLOGY HO CHI MINH COMPANY LIMITED | 越南胡志明 | 越南胡志明 | 微生态的生产销售 | 70.00 | 投资设立 | |
| 济宁康地恩菱花肥业科技有限公司[注] | 济宁市任城区 | 济宁市任城区 | 已停产 | 51.00 | 投资设立 | |
| 青岛蔚蓝成和生物科技有限公司 | 青岛市崂山区 | 青岛市崂山区 | 酶制剂销售 | 100.00 | 投资设立 | |
| 其他主体名称 | 基金用途 | 本公司所占份额 | 基金存续期 | 目前出资金额 | |
| 本公司 | 青岛市科技局 | ||||
| 青岛市科学研究智库联合基金 | 支持产业导向的应用基础研究，围绕生物制造产业发展需求，着眼解决产业面临的共性、关键性问题。 | 60% | 2016年12月至2021年12月 | 1200万元 | 800万元 |
| 子公司名称 | 少数股东持股比例% | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 青岛玛斯特生物技术有限公司 | 43 | 5,564,768.21 | 37,523,142.68 | |
| 潍坊诺达药业有限公司 | 25 | 2,488,432.85 | -3,980,000.00 | 15,296,419.04 |
青岛蔚蓝生物股份有限公司财务报表附注2020年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 子公司名称 | 少数股东持股比例% | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 上海康地恩生物科技有限公司 | 32 | 1,802,696.64 | -2,560,000.00 | 7,148,561.91 |
| 青岛蔚蓝天成生物科技有限公司 | 10 | 397,568.09 | -200,000.00 | 1,777,557.60 |
| 青岛动保国家工程技术研究中心有限公司 | 30 | 347,171.23 | 1,945,620.86 | |
| 山东蔚蓝绿源生物科技有限公司 | 49 | 1,453,281.76 | -1,125,514.38 | 5,057,509.04 |
| VLAND BIOTECHNOLOGY HO CHI MINH COMPANY LIMITED | 30 | -1,268,792.45 | 3,503,102.98 | |
| 青岛蔚蓝汇丰生物科技有限公司 | 40 | 3,097,539.56 | 5,263,662.81 | |
| 青岛蔚蓝赛德生物科技有限公司 | 40 | -626,324.45 | 667,485.81 |
| 子公司名称 | 2020.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动 资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动 负债 | 负债合计 | |
| 青岛玛斯特生物技术有限公司 | 36,247,159.61 | 58,902,883.52 | 95,150,043.13 | 5,177,714.20 | 2,709,206.43 | 7,886,920.63 |
| 潍坊诺达药业有限公司 | 54,581,761.66 | 19,249,096.81 | 73,830,858.47 | 12,339,213.59 | 305,968.74 | 12,645,182.33 |
| 上海康地恩生物科技有限公司 | 36,556,061.02 | 9,867,276.31 | 46,423,337.33 | 24,056,112.07 | 27,969.28 | 24,084,081.35 |
| 青岛蔚蓝天成生物科技有限公司 | 20,594,367.10 | 2,589,153.43 | 23,183,520.53 | 5,368,071.04 | 39,873.53 | 5,407,944.57 |
| 青岛动保国家工程技术研究中心有限公司 | 11,204,296.58 | 4,964,180.05 | 16,168,476.63 | 5,725,380.18 | 3,957,693.58 | 9,683,073.76 |
| 山东蔚蓝绿源生物科技有限公司 | 6,074,801.94 | 12,720,184.40 | 18,794,986.34 | 8,473,539.32 | 8,473,539.32 | |
| VLAND BIOTECHNOLOGY HO CHI MINH COMPANY LIMITED | 5,946,911.83 | 11,200,093.19 | 17,147,005.02 | 5,469,995.10 | 5,469,995.10 | |
| 青岛蔚蓝汇丰生物科技有限公司 | 44,375,557.29 | 31,782.48 | 44,407,339.77 | 31,248,182.75 | 31,248,182.75 | |
| 青岛蔚蓝赛德生物科技有限公司 | 507,989.23 | 1,813,458.22 | 2,321,447.45 | 652,732.93 | 652,732.93 | |
| 子公司名称 | 2019.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动 资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动 负债 | 负债合计 | |
| 青岛玛斯特生物技术有限公司 | 29,578,402.46 | 52,810,493.49 | 82,388,895.95 | 4,848,253.16 | 3,218,841.70 | 8,067,094.86 |
| 潍坊诺达药业有限公司 | 62,296,717.69 | 11,111,768.61 | 73,408,486.30 | 11,119,107.81 | 107,569.55 | 11,226,677.36 |
青岛蔚蓝生物股份有限公司财务报表附注2020年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 子公司名称 | 2019.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动 资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动 负债 | 负债合计 | |
| 上海康地恩生物科技有限公司 | 30,516,811.56 | 5,907,689.58 | 36,424,501.14 | 11,681,731.66 | 36,940.50 | 11,718,672.16 |
| 青岛蔚蓝天成生物科技有限公司 | 23,503,180.58 | 1,121,510.32 | 24,624,690.90 | 8,773,521.27 | 51,274.61 | 8,824,795.88 |
| 青岛动保国家工程技术研究中心有限公司 | 4,159,541.53 | 3,383,573.00 | 7,543,114.53 | 1,035,613.40 | 1,179,335.68 | 2,214,949.08 |
| 山东蔚蓝绿源生物科技有限公司 | 6,420,700.63 | 9,382,936.58 | 15,803,637.21 | 6,148,170.93 | 6,148,170.93 | |
| VLAND BIOTECHNOLOGY HO CHI MINH COMPANY LIMITED | 4,225,242.90 | 13,132,021.26 | 17,357,264.16 | 685,874.12 | 685,874.12 | |
| 青岛蔚蓝汇丰生物科技有限公司 | 12,703,197.32 | 2,017.52 | 12,705,214.84 | 8,489,906.72 | 8,489,906.72 | |
| 青岛蔚蓝赛德生物科技有限公司 | 3,302,433.77 | 3,302,433.77 | 67,908.12 | 67,908.12 | ||
| 子公司名称 | 本期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 青岛玛斯特生物技术有限公司 | 61,742,089.83 | 12,941,321.41 | 12,941,321.41 | 14,527,890.97 |
| 潍坊诺达药业有限公司 | 60,058,711.13 | 9,953,731.40 | 9,953,731.40 | 20,292,527.40 |
| 上海康地恩生物科技有限公司 | 75,221,873.78 | 5,633,427.00 | 5,633,427.00 | 20,621,355.30 |
| 青岛蔚蓝天成生物科技有限公司 | 28,153,551.52 | 3,975,680.94 | 3,975,680.94 | 4,598,527.48 |
| 青岛动保国家工程技术研究中心有限公司 | 7,959,541.08 | 1,157,237.42 | 1,157,237.42 | 6,692,588.29 |
| 山东蔚蓝绿源生物科技有限公司 | 28,108,550.29 | 2,965,881.15 | 2,965,881.15 | 5,703,161.16 |
| VLAND BIOTECHNOLOGY HO CHI MINH COMPANY LIMITED | 4,719,749.04 | -4,229,308.15 | -4,994,380.12 | -2,520,023.66 |
| 青岛蔚蓝汇丰生物科技有限公司 | 57,105,317.52 | 7,743,848.90 | 7,743,848.90 | 25,756,455.39 |
| 青岛蔚蓝赛德生物科技有限公司 | 114,085.77 | -1,565,811.13 | -1,565,811.13 | 1,921,268.40 |
| 子公司名称 | 上期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 青岛玛斯特生物技术有限公司 | 52,370,933.25 | 11,735,313.40 | 11,735,313.40 | 12,428,257.20 |
| 潍坊诺达药业有限公司 | 64,439,861.19 | 10,487,785.84 | 10,487,785.84 | 1,600,464.69 |
| 上海康地恩生物科技有限公司 | 99,663,347.78 | 9,690,320.80 | 9,690,320.80 | 5,998,884.91 |
青岛蔚蓝生物股份有限公司财务报表附注2020年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 子公司名称 | 上期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 青岛蔚蓝天成生物科技有限公司 | 31,283,998.60 | 4,212,027.42 | 4,212,027.42 | 2,222,037.12 |
| 青岛动保国家工程技术研究中心有限公司 | 7,755,575.65 | 555,261.47 | 555,261.47 | -274,373.63 |
| 山东蔚蓝绿源生物科技有限公司 | 24,490,667.63 | 2,377,423.18 | 2,377,423.18 | 6,459,938.67 |
| VLAND BIOTECHNOLOGY HO CHI MINH COMPANY LIMITED | 1,349,250.50 | -4,287,619.41 | -4,287,619.41 | -5,701,792.49 |
| 青岛蔚蓝汇丰生物科技有限公司 | 12,919,560.42 | 2,000,966.71 | 2,000,966.71 | -299,622.10 |
| 青岛蔚蓝赛德生物科技有限公司 | -265,474.35 | -265,474.35 | -3,214,094.53 | |
| 项 目 | 青岛蔚蓝康成有限公司 |
| 处置对价： | |
| 现金 | 800,000.00 |
| 非现金资产的公允价值 | |
| 处置对价合计 | |
| 减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 1,818,158.59 |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | 1,018,158.59 |
| 调整盈余公积 |
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| 项 目 | 青岛蔚蓝康成有限公司 |
| 调整未分配利润 |
| 项 目 | 2020.12.31/本期发生额 | 2019.12.31/上期发生额 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 2,350,000.00 | 400,000.00 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | 339,224.60 | 109,341.13 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 |
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本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的15.84%（2019年：
13.27%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的19.10%（2019年：27.80%）
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2020年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为82,022.34万元（2019年12月31日：58,310.00万元）。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
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利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。因此本集团认为面临的汇率风险并不重大。于 2020年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
| 项 目 | 外币负债 | 外币资产 | ||
| 期末数 | 期初数 | 期末数 | 期初数 | |
| 美元 | 37.19 | 98.37 | 1,904.88 | 3,021.26 |
| 欧元 | 56.11 | 28.34 | ||
| 越南盾 | 193.09 | 335.33 | 83.07 | |
| 合 计 | 230.28 | 98.37 | 2,296.32 | 3,132.67 |
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本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2020年12月31日，本集团的资产负债率为23.16%（2019年12月31日：19.49%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于 2020年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
| 项 目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 97,454,650.95 | 97,454,650.95 | ||
| （六）其他权益工具投资 | 13,345,160.00 | 13,345,160.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 97,454,650.95 | 13,345,160.00 | 110,799,810.95 |
| 母公司名称 | 注册地 | 业务 性质 | 注册资本 (万元) | 母公司对本公司持股比例% | 母公司对本公司表决权比例% |
| 青岛康地恩实业有限公司 | 青岛 | 生物化工 | 7100万元 | 51.91% | 51.91% |
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报告期内，母公司注册资本变化如下：
| 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 7100万元 | 7100万元 |
| 关联方名称 | 与本集团关系 |
| 董事、经理、财务总监及董事会秘书 | 关键管理人员 |
| 青岛蔚蓝刚刚好动物营养有限公司 | 青岛蔚蓝生物集团有限公司持有40%股权 |
| 青岛蔚蓝伊美水产科技有限公司 | 青岛蔚蓝天成生物科技有限公司持有45%股权 |
| 安徽公界山农业科技有限公司 | 青岛动保国家工程技术研究中心有限公司持有30%股权 |
| 西藏善诚投资咨询有限公司 | 实际控制人之一张效成持有60%股权，妻子曲善珊持有40%股权，张效成担任执行董事兼总经理 |
| 西藏思壮投资咨询有限公司 | 实际控制人之一黄炳亮持有60%股权，妻子苗薇薇持有20%股权，儿子黄煌持有20%股权，黄炳亮担任执行董事兼总经理 |
| 西藏蓝海基石股权投资有限公司 | 实际控制人张效成、黄炳亮各持有33.33%股权，黄炳亮担任经理、执行董事，张效成担任监事 |
| 山东众邸中央厨房有限公司 | 西藏蓝海基石股权投资有限公司持有43.96%股权，张效成担任董事. |
| 青岛善诚食品有限公司 | 实际控制人张效成担任执行董事兼总经理 |
| 山东玖瑞农业集团有限公司及其下属子公司 | 蔚蓝生物董事贾德强先生的配偶张伟女士担任山东玖瑞农业集团有限公司董事长 |
| 青岛智信投资管理有限公司 | 实际控制人黄炳亮儿子黄煌、张效成儿子张永尧各持有50%股权 |
| 西藏智信摇篮投资合伙企业（有限合伙） | 青岛智信投资管理有限公司担任普通合伙人 |
| 西藏智康诚壮投资合伙企业（有限合伙） | 青岛智信投资管理有限公司担任普通合伙人 |
| 西藏玖瑞投资发展有限公司 | 公司持股5%以上股东、董事贾德强配偶张伟持有55.80%股权并担任执行董事 |
| 西藏康地恩创业投资合伙企业（有限合伙） | 张效成、黄炳亮共同控制的企业 |
| 青岛嘉虞投资管理合伙企业(有限合伙) | 张效成控制的企业，实际控制人黄炳亮之子担任执行事务合伙人 |
| 青岛嘉澍资产管理咨询合伙企业(有限合伙) | 实际控制人黄炳亮配偶苗薇薇控制的企业，黄煌担任执行事务合伙人 |
| 西藏玖瑞投资发展有限公司 | 贾德强配偶张伟持有55.80%股权 |
| 青岛时代亮彩包装有限公司 | 独立董事洪晓明妹妹持有50%股权 |
| 北大荒宝泉岭农牧发展有限公司 | 实际控制人之一黄炳亮担任董事 |
| 黑龙江北三峡养殖有限公司 | 关联方北大荒宝泉岭农牧发展有限公司子公司 |
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| 关联方名称 | 与本集团关系 |
| 青岛崂山交银村镇银行股份有限公司 | 实际控制人之一张效成担任董事，黄炳亮担任监事 |
| 青岛和之源教育科技有限公司 | 实际控制人之一张效成担任执行董事 |
| TAN TAN PTY LTD | 张效成儿媳的母亲担任董事 |
| ZYQ PTY LTD | 张效成弟弟担任董事 |
| 南通升创纺织纤维制品有限公司 | 施炜妹妹担任执行董事 |
| 海联金汇科技股份有限公司 | 独立董事洪晓明担任董事 |
| 青岛康普顿科技股份有限公司 | 独立董事洪晓明担任独立董事 |
| 宁波丰廪投资管理有限公司 | 实际控制人黄炳亮之子黄煌担任董事的企业 |
| 北京摇篮传媒科技有限公司 | 实际控制人黄炳亮之子黄煌担任董事的企业 |
| 马鞍山盛航基石股权投资合伙企业(有限合伙) | 西藏蓝海基石股权投资有限公司担任执行事务合伙人 |
| 马鞍山睿铁企业管理合伙企业（有限合伙） | 青岛智信投资管理有限公司担任普通合伙人 |
| 深圳华夏基石管理技术有限公司 | 独立董事施炜持有45%股权并担任董事长 |
| 青岛澳宝生物科技有限公司【注1】 | 原监事会主席马向东持股75.29%，并担任执行董事经理 |
| 青岛澳蓝明东生物科技有限公司【注1】 | 青岛澳宝生物科技有限公司持股85% |
| 上海永红汽车零部件有限公司【注1】 | 马向东配偶姐姐原担任董事 |
| 山东百淳怡慧绿色农业科技有限公司及其下属子公司 | 贾德强配偶张伟担任执行董事兼总经理 |
| 山东和实集团有限公司及其下属子公司 | 蔚蓝生物董事贾德强先生的配偶张伟女士担任执行董事兼经理、法定代表人 |
| 临沂瑞邦农牧科技有限公司 | 蔚蓝生物董事贾德强先生的配偶张伟女士担任董事 |
| 青岛智信京丰创业投资合伙企业（有限合伙） | 青岛智信投资管理有限公司担任执行事务合伙人 |
| 青岛福康酒业有限公司 | 张效成持股42.55%,黄炳亮持股17.02% |
| 青岛臻好股权投资合伙企业（有限合伙） | 陈刚持有99.9股权，担任执行事务合伙人 |
| 青岛华诺嘉运国际船务代理有限公司 | 实际控制人之一张效成担任执行董事兼经理、法定代表人 |
| 青岛丰光精密机械股份有限公司 | 独立董事洪晓明担任独立董事 |
| 德仕能源科技集团股份有限公司 | 独立董事洪晓明2020年10月20日担任独立董事 |
| 北京世纪摇篮网络技术有限公司 | 实际控制人之一黄炳亮之子黄煌担任董事 |
| 青岛味彩食品有限公司 | 由山东众邸中央厨房有限公司100%控股，2020年11月29日成立 |
| 青岛康华物资产业园有限公司 | 该公司2021年1月6日成立，实际控制人黄炳亮儿子黄煌担任董事 |
| 北京可思企业管理顾问有限公司 | 独立董事施炜持有80%股权并担任经理、执行董事 |
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5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 山东玖瑞农业集团有限公司及其下属子公司 | 采购商品 | 53,830.00 | |
| 青岛福康酒业有限公司 | 采购商品 | 8,980.00 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 黑龙江北三峡养殖有限公司 | 销售商品 | 15,964,880.99 | 12,193,579.22 |
| 阜新和康畜牧发展有限公司 | 销售商品 | 664,534.11 | |
| 山东玖瑞农业集团有限公司及其下属子公司 | 销售商品 | 3,414,434.71 | 791,195.60 |
| 安徽公界山农业科技有限公司 | 销售商品 | 470,121.03 | |
| 青岛蔚蓝刚刚好动物营养有限公司 | 销售商品 | 2,221,652.51 | |
| 青岛蔚蓝伊美水产科技有限公司 | 销售商品 | 14,159.29 | |
| 北大荒宝泉岭农牧发展有限公司 | 销售商品 | 6,982.76 | |
| 天邦食品股份有限公司 | 销售商品 | 1,700.00 | |
| 青岛澳蓝明东生物科技有限公司 | 销售商品 | 216,214.42 | 258,737.20 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 青岛康地恩实业有限公司、张效成、黄炳亮 | 93,500,000.00 | 2016-5-3 | 2021-5-3 | 否 |
| 关联方 | 往来金额 | 转入日期 | 转出日期 | 说明 |
| 青岛康地恩实业有限公司 | 56,000,000.00 | 2020-2-17 | 2020-2-18 |
青岛蔚蓝生物股份有限公司财务报表附注2020年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 关键管理人员薪酬 | 5,115,681.00 | 4,588,700.00 | ||
| 项目名称 | 关联方 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 阜新和康畜牧发展有限公司 | 991,555.31 | 436,252.20 | 1,370,145.31 | 284,210.25 |
| 天邦食品股份有限公司 | 1,700.00 | 46.41 | |||
| 黑龙江北三峡养殖有限公司 | 2,657,482.14 | 96,200.85 | 1,032,729.44 | 28,193.51 | |
| 山东玖瑞农业集团有限公司及其下属子公司 | 227,560.01 | 8,237.67 | |||
| 青岛蔚蓝刚刚好动物营养有限公司 | 2,240.00 | 81.09 | |||
| 其他应收款 | 泰安达沃斯生物科技有限公司 | 5,000.00 | 5,000.00 | ||
| 项目名称 | 关联方 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 预收账款 | 青岛蔚蓝刚刚好动物营养有限公司 | 406,100.16 |
| 拟分配的利润或股利 | 36,012,120.00 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 |
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十三、其他重要事项
1、分部报告
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为2个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。主要包含酶制剂和微生态业务，动保分部主要包含兽用化药、中兽药和生物制品业务。这些报告分部是以生产经营及管理为基础确定的。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（1）分部利润或亏损、资产及负债
| 本期或本期期末 | 生物分部 | 动保分部 | 抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 617,524,817.50 | 370,070,964.95 | -27,346,428.09 | 960,249,354.36 |
| 其中：主营业务收入 | 613,481,086.69 | 322,751,317.13 | 936,232,403.82 | |
| 营业成本 | 319,077,820.20 | 200,602,933.35 | -27,346,428.09 | 492,334,325.46 |
| 其中：主营业务成本 | 318,341,942.20 | 166,669,639.47 | 485,011,581.67 | |
| 销售费用 | 99,401,275.61 | 63,876,657.26 | 163,277,932.87 | |
| 管理费用 | 55,232,269.16 | 39,413,748.71 | 94,646,017.87 | |
| 研发费用 | 47,485,802.61 | 32,427,664.53 | 79,913,467.14 | |
| 净利润 | 87,157,072.89 | 35,147,703.63 | 122,304,776.52 |
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 17,388,383.33 | 10,775,396.03 |
| 1至2年 | 245,617.80 | |
| 2至3年 | 110,759.00 | |
| 3年以上 | 323,570.09 | 211,264.59 |
| 小 计 | 17,957,571.22 | 11,097,419.62 |
| 减：坏账准备 | 1,186,484.52 | 465,156.37 |
| 合 计 | 16,771,086.70 | 10,632,263.25 |
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（2）按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损 失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 409,280.00 | 2.28 | 409,280.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 17,548,291.22 | 97.72 | 777,204.52 | 4.43 | 16,771,086.70 |
| 其中： | |||||
| 关联方 | 244,580.00 | 1.36 | 244,580.00 | ||
| 境内 | 17,303,711.22 | 96.36 | 777,204.52 | 4.49 | 16,526,506.70 |
| 合 计 | 17,957,571.22 | 100.00 | 1,186,484.52 | 6.61 | 16,771,086.70 |
| 类 别 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损 失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 11,097,419.62 | 100.00 | 465,156.37 | 4.19 | 10,632,263.25 |
| 其中： | |||||
| 关联方 | 4,518,160.45 | 40.71 | 4,518,160.45 | ||
| 境内 | 6,579,259.17 | 59.29 | 465,156.37 | 7.07 | 6,114,102.80 |
| 合 计 | 11,097,419.62 | 100.00 | 465,156.37 | 4.19 | 10,632,263.25 |
| 名 称 | 2020.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用 损失率（%） | 计提理由 | |
| 柘城六和食品有限公司 | 237,645.00 | 237,645.00 | 100.00 | 债务人失联 |
| 广西容茂 | 169,795.00 | 169,795.00 | 100.00 | 债务人失联 |
| 马延龙 | 1,840.00 | 1,840.00 | 100.00 | 债务人失联 |
| 合 计 | 409,280.00 | 409,280.00 | 100.00 | / |
青岛蔚蓝生物股份有限公司财务报表附注2020年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合计提项目：关联方
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 244,580.00 | 4,518,160.45 | ||||
| 合 计 | 244,580.00 | 4,518,160.45 | ||||
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 应收账款 | 坏账 龄账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 17,143,803.33 | 621,076.18 | 3.62 | 6,257,235.58 | 170,822.53 | 2.73 |
| 1至2年 | 6,132.80 | 2,353.25 | 38.37 | |||
| 2至3年 | 110,759.00 | 83,069.25 | 75.00 | |||
| 3年以上 | 153,775.09 | 153,775.09 | 100.00 | 211,264.59 | 211,264.59 | 100.00 |
| 合 计 | 17,303,711.22 | 777,204.52 | 4.49 | 6,579,259.17 | 465,156.37 | 7.07 |
| 项 目 | 坏账准备金额 |
| 2019.12.31 | 465,156.37 |
| 本期计提 | 721,328.15 |
| 本期收回或转回 | |
| 本期核销 | |
| 2020.12.31 | 1,186,484.52 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 560,696,669.42 | 478,571,416.84 |
| 合 计 | 560,696,669.42 | 478,571,416.84 |
青岛蔚蓝生物股份有限公司财务报表附注2020年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 467,653,169.83 | 478,302,090.10 |
| 1至2年 | 93,453,640.82 | 444,000.00 |
| 2至3年 | 260,000.00 | |
| 3至4年 | 582,303.29 | 977,663.09 |
| 小 计 | 561,949,113.94 | 479,723,753.19 |
| 减：坏账准备 | 1,252,444.52 | 1,042,853.65 |
| 合 计 | 560,696,669.42 | 245,260,060.91 |
| 项目 | 2020.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 备用金 | 1,960.00 | 98.00 | 1,862.00 |
| 保证金 | 2,714,762.29 | 587,975.23 | 2,126,787.06 |
| 内部往来 | 558,179,676.31 | 558,179,676.31 | |
| 往来款 | 1,052,704.24 | 664,370.73 | 388,333.51 |
| 其他 | 11.10 | 0.56 | 10.54 |
| 合 计 | 561,949,113.94 | 1,252,444.52 | 560,696,669.42 |
| 项目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 备用金 | 2,706,492.29 | 450,521.51 | 2,255,970.78 |
| 保证金 | 160,625.00 | 11,531.25 | 149,093.75 |
| 内部往来 | 475,696,624.86 | 475,696,624.86 | |
| 往来款 | 1,064,909.04 | 606,678.49 | 458,230.55 |
| 其他 | 95,102.00 | 83,605.10 | 11,496.90 |
| 合 计 | 479,723,753.19 | 1,152,336.35 | 478,571,416.84 |
青岛蔚蓝生物股份有限公司财务报表附注2020年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：内部往来 | 558,179,676.31 | 558,179,676.31 | |||
| 合 计 | 558,179,676.31 | 558,179,676.31 |
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：备用金 | 3,769,437.63 | 33.22 | 1,252,444.52 | 2,516,993.11 | |
| 保证金 | 1,960.00 | 5.00 | 98.00 | 1,862.00 | |
| 往来款 | 2,714,762.29 | 21.66 | 587,975.23 | 2,126,787.06 | |
| 其他 | 1,052,704.24 | 63.11 | 664,370.73 | 388,333.51 | |
| 合 计 | 3,769,437.63 | 33.22 | 1,252,444.52 | 2,516,993.11 |
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 475,696,624.86 | 475,696,624.86 | |||
| 其中：内部往来 | 475,696,624.86 | 475,696,624.86 | |||
| 合 计 | 475,696,624.86 | 475,696,624.86 |
青岛蔚蓝生物股份有限公司财务报表附注2020年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 类 别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,027,128.33 | 28.61 | 1,152,336.35 | 2,874,791.98 | |
| 其中：备用金 | 2,706,492.29 | 16.65 | 450,521.51 | 2,255,970.78 | |
| 保证金 | 160,625.00 | 7.18 | 11,531.25 | 149,093.75 | |
| 往来款 | 1,064,909.04 | 56.97 | 606,678.49 | 458,230.55 | |
| 其他 | 95,102.00 | 87.91 | 83,605.10 | 11,496.90 | |
| 合 计 | 4,027,128.33 | 28.61 | 1,152,336.35 | 2,874,791.98 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年12月31日余额 | 1,152,336.35 | 1,152,336.35 | ||
| 2019年12月31日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 100,108.17 | 100,108.17 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2020年12月31日余额 | 1,252,444.52 | 1,252,444.52 |
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 青岛蔚蓝生物集团有限公司 | 内部往来 | 283,939,773.22 | 1年以内、1-2年 | 50.53 |
青岛蔚蓝生物股份有限公司财务报表附注2020年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 青岛蔚蓝生物制品有限公司 | 内部往来 | 192,241,457.41 | 1年以内 | 34.21 | |
| 山东康地恩生物科技有限公司 | 内部往来 | 61,176,274.81 | 1年以内、1-2年 | 10.89 | |
| 山东蔚蓝生物科技有限公司 | 内部往来 | 8,560,334.56 | 1-2年 | 1.52 | |
| 山东蔚蓝生物科技有限公司青岛分公司 | 内部往来 | 6,200,000.00 | 1年以内 | 1.10 | |
| 合 计 | -- | 552,117,840.00 | -- | 98.25 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 304,205,717.12 | 304,205,717.12 | 334,856,599.84 | 334,856,599.84 | ||
| 合 计 | 304,205,717.12 | 304,205,717.12 | 334,856,599.84 | 334,856,599.84 | ||
| 被投资单位 | 2019.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 青岛蔚蓝生物集团有限公司 | 211,185,215.00 | 211,185,215.00 | ||||
| 青岛康地恩动物药业有限公司 | 34,400,882.72 | 34,400,882.72 | ||||
| 青岛蔚蓝生物制品有限公司 | 72,000,000.00 | 72,000,000.00 | ||||
| 青岛至宠生物科技有限公司 | 1,350,000.00 | 1,350,000.00 | ||||
| 潍坊诺达药业有限公司 | 11,846,457.96 | 3,750,000.00 | 15,596,457.96 | |||
| 菏泽普恩药业有限公司 | 4,074,044.16 | 4,074,044.16 | ||||
| 合 计 | 334,856,599.84 | 3,750,000.00 | 34,400,882.72 | 304,205,717.12 |
青岛蔚蓝生物股份有限公司财务报表附注2020年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 59,188,995.18 | 46,899,973.31 | 53,747,148.60 | 45,235,244.41 |
| 其他业务 | 36,265,399.99 | 28,534,848.25 | 9,971,498.19 | 5,247,787.14 |
| 合 计 | 95,454,395.17 | 75,434,821.56 | 63,718,646.79 | 50,483,031.55 |
| 主要产品类型 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务： | ||||
| 酶制剂 | 8,749,433.90 | 8,224,070.48 | ||
| 微生态 | 682,820.19 | 600,135.99 | ||
| 动物保健品 | 59,178,959.78 | 46,892,446.77 | 43,550,639.79 | 35,762,726.41 |
| 其他业务 | 10,035.40 | 7,526.54 | 764,254.72 | 648,311.53 |
| 小 计 | 59,188,995.18 | 46,899,973.31 | 53,747,148.60 | 45,235,244.41 |
| 其他业务： | ||||
| 销售材料 | 29,848,463.20 | 28,534,848.25 | 5,532,818.95 | 5,247,787.14 |
| 技术转让、受托研发收入 | 6,380,000.00 | 4,438,679.24 | ||
| 其他 | 36,936.79 | |||
| 小 计 | 36,265,399.99 | 28,534,848.25 | 9,971,498.19 | 5,247,787.14 |
| 合 计 | 95,454,395.17 | 75,434,821.56 | 63,718,646.79 | 50,483,031.55 |
| 主要经营地区 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 国内 | 59,188,995.18 | 46,899,973.31 | 53,747,148.60 | 45,235,244.41 |
| 国外 | ||||
| 小 计 | 59,188,995.18 | 46,899,973.31 | 53,747,148.60 | 45,235,244.41 |
青岛蔚蓝生物股份有限公司财务报表附注2020年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）营业收入分解信息
| 本期发生额 | |||
| 动物保健品 | 其他业务 | 合 计 | |
| 主营业务收入 | |||
| 其中：在某一时点确认 | 59,178,959.78 | 10,035.40 | 59,188,995.18 |
| 在某一时段确认 | |||
| 其他业务收入 | |||
| 销售材料 | 29,848,463.20 | 29,848,463.20 | |
| 其他 | 6,416,936.79 | 6,416,936.79 | |
| 合 计 | 59,178,959.78 | 36,275,435.39 | 95,454,395.17 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 93,539,117.28 | 24,000,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 4,242,912.45 | 4,290,827.07 |
| 合 计 | 97,782,029.73 | 28,290,827.07 |