华友钴业2017年半年度报告

华友钴业 2017 年半年度报告
公司代码：603799                                                 公司简称：华友钴业
                   浙江华友钴业股份有限公司
                       2017 年半年度报告
                                      重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
     整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人陈雪华、主管会计工作负责人陈学及会计机构负责人（会计主管人员）马骁声明：
     保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者
注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、   是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、   重大风险提示
本公司已在本报告中详细描述存在的风险因素， 敬请查阅第四节“经营情况的讨论与分析”之
“二、其他披露事项”之“（二）、可能面对的风险”。
十、 其他
□适用 √不适用
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                                                               目录
第一节     释义..................................................................................................................................... 3
第二节     公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节     公司业务概要..................................................................................................................... 7
第四节     经营情况的讨论与分析 ................................................................................................... 11
第五节     重要事项........................................................................................................................... 19
第六节     普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 28
第七节     优先股相关情况............................................................................................................... 33
第八节     董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 31
第九节     公司债券相关情况........................................................................................................... 33
第十节     财务报告........................................................................................................................... 34
第十一节   备查文件目录................................................................................................................. 107
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                                    第一节           释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司、公司、华友钴业          指      浙江华友钴业股份有限公司
大山公司                        指      GREATMOUNTAINENTERPRISE PTE. LTD
华友投资                        指      桐乡市华友投资有限公司
中非基金                        指      中非发展基金有限公司
中比基金                        指      中国—比利时直接股权投资基金
华信投资                        指      桐乡华信投资有限公司
锦华贸易                        指      桐乡锦华贸易有限公司
力科钴镍                        指      浙江力科钴镍有限公司
CDM 公司                        指      CONGO DONGFANG INTERNATIONAL MINING SARL，中
                                        文名“刚果东方国际矿业有限公司”
MIKAS 公司                      指      LA MINIERE DE KASOMBO SAS，中文名“卡松波矿
                                        业简易股份有限公司”
COMMUS 公司                     指      LA COMPAGNIE MINIERE DE MUSONOIE GLOBAL SAS，
                                        中文名“姆索诺伊矿业简易股份有限公司”
SHAD 公司                       指      SINO-CONGO HIAG DEVELOPMENT SAS，中文名“华
                                        友刚果现代农业发展简易股份有限公司”
华友香港                        指      HUAYOU (HONG KONG) CO., LIMITED，中文名“华
                                        友（香港）有限公司”
OIM 公司                        指      ORIENT INTERNATIONAL MINERALS & RESOURCE
                                        （PROPRIETARY） LIMITED，中文名“东方国际矿
                                        业有限公司”
华友进出口                      指      浙江华友进出口有限公司
华友衢州                        指      衢州华友钴新材料有限公司
华友矿业香港、华友国际          指      HUAYOU INTERNATIONAL MINING (HONG KONG)
                                        LIMITED，中文名“华友国际矿业（香港）有限公
                                        司”
华友矿业控股、华友国际控股      指      HUAYOU INTERNATIONAL MINING HOLDING LIMITED，
                                        中文名“华友国际矿业控股有限公司”
巨华贸易                        指      巨华国际贸易（上海）有限公司
华友新能源                      指      华友新能源科技（衢州）有限公司
华刚公司                        指      LA SINO-CONGOLAISE DES MINES SARL，中文名“华
                                        刚矿业股份有限公司”
GECAMINES                       指      LA GENERALE DES CARRIERES ET DES MINES, société
                                        anonyme     unipersonnelle       avec       Conseil
                                        d’Administration ， 中 文 名 “ 刚 果 国 家 矿 业 公
                                        司”
富利矿业                        指      刚果（金）富利矿业简易股份有限公司
华友美洲                        指      HUAYOU AMERICAS,INC.
衢州再生资源                    指      衢州华友资源再生科技有限公司
TMC                             指      Town Mining Company Co., Ltd.
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                      第二节     公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称                        浙江华友钴业股份有限公司
公司的中文简称                        华友钴业
公司的外文名称                        ZHEJIANG HUAYOU COBALT CO., LTD
公司的外文名称缩写                    HUAYOU COBALT
公司的法定代表人                      陈雪华
二、 联系人和联系方式
                                      董事会秘书                   证券事务代表
姓名                        李瑞
联系地址                    浙江省桐乡经济开发区二期梧
                            振东路18号
电话                        0573-88589981
传真                        0573-88585810
电子信箱                    [e-mail]
三、 基本情况变更简介
公司注册地址                          浙江省桐乡经济开发区二期梧振东路18号
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址                          浙江省桐乡经济开发区二期梧振东路18号
公司办公地址的邮政编码
公司网址                              http://www.huayou.com
电子信箱                              [e-mail]
报告期内变更情况查询索引
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称           中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点               公司证券管理部办公室
报告期内变更情况查询索引
五、 公司股票简况
      股票种类      股票上市交易所   股票简称           股票代码          变更前股票简称
A股               上海证券交易所 华友钴业           603799              无
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
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七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                                            本报告期比上
                                        本报告期
          主要会计数据                                     上年同期         年同期增减
                                      （1－6月）
                                                                                (%)
营业收入                            3,788,477,669.34    2,165,799,222.17            74.92
归属于上市公司股东的净利润            674,910,290.58      -31,287,200.50        2,257.15
归属于上市公司股东的扣除非经常        666,325,043.20      -32,308,938.84        2,162.36
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额           -620,745,660.84      116,423,668.43          -633.18
                                                                            本报告期末比
          主要会计数据                本报告期末           上年度末         上年度末增减
                                                                                (%)
归属于上市公司股东的净资产          4,985,107,177.13    4,349,515,578.14            14.61
总资产                             12,743,189,459.97   10,605,306,217.77            20.16
(二)    主要财务指标
                                       本报告期                       本报告期比上年同期
          主要财务指标                                 上年同期
                                     （1－6月）                             增减(%)
基本每股收益（元／股）                       1.139          -0.06                2,047.91
稀释每股收益（元／股）                       1.139          -0.06                2,047.91
扣除非经常性损益后的基本每股收益             1.124          -0.06                1,962.32
（元／股）
加权平均净资产收益率（%）                    14.46          -1.31      增加15.77个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资             14.28          -1.35      增加15.63个百分点
产收益率（%）
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                非经常性损益项目                           金额        附注（如适用）
非流动资产处置损益                                       -6,175,482.58
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切          5,527,468.59
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
非货币性资产交换损益
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委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持    9,234,808.78
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                2,437,501.76
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额                                     43,865.68
所得税影响额                                       -2,482,914.85
合计                                                8,585,247.38
十、 其他
□适用 √不适用
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                             第三节      公司业务概要
一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
(一) 主要业务情况
    公司主要从事锂电新能源材料的制造、钴新材料产品的深加工及钴、铜有色金属
采、选、冶的业务。公司主导产品为四氧化三钴、硫酸钴和氢氧化钴等钴产品以及锂
电正极材料三元前驱体产品；由于矿料原料中钴铜、钴镍伴生的特性及业务拓展原因，
公司还生产、销售电积铜、粗铜及电解镍等产品。
    公司主要产品名称及用途如下：
  分类     产品名称                                主要用途
          四氧化三钴   主要用于制造锂离子电池正极材料，也可用于色釉料及磁性材料
                       主要用于制造锂离子电池三元材料、镍氢电池材料、油漆干燥剂、饲料
            硫酸钴     添加剂及电镀等
 钴产品    氢氧化钴    主要用于制造橡胶粘结剂、石化催化剂和四氧化三钴等
                       主要用于制造搪瓷色釉料、玻璃着色剂、磁性材料、电子元件材料、钴
            氧化钴     催化剂等
            碳酸钴     主要用于制造四氧化三钴、钴粉、催化剂、色釉料及化学试剂等
 三元前   三元正极材   主要用于生产动力汽车、电动工具、储能系统的电池正极材料
 驱体       料前驱体
             粗铜      主要用于进一步精炼生产电解铜或制造导电器材
 铜产品
            电积铜     主要用于电力、电器、机械、车辆、船舶工业民用器具等方面
                       主要用于制造不锈钢和各种合金钢，广泛用于飞机、坦克、舰艇、雷达、
          电解镍       导弹、宇宙飞船和民用工业中的制造、陶瓷颜料、永磁材料、电子遥控
 镍产品                等领域
          硫酸镍       主要用于制造锂电池三元前驱体产品
(二)经营模式
    1、生产模式
    （1）境内钴业务生产模式
    公司总体上实行“以客户为中心、以自身产能为条件来确定产量计划，以市场供
求变化情况确定各类钴产品产量”的生产模式。由于公司的生产过程产出的多种中间
产品和终端产品均可直接对外销售，因此，公司可根据实际市场需求和价格变化情况，
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灵活调整各类钴产品的实际产量，以达到效益最大化目的。除公司本部及下属子公司
自产钴产品外，为保证主要客户稳定供应、开拓市场，公司也委托业内企业加工部分
钴产品。
    （2）刚果（金）铜钴业务生产模式
    刚果金子公司 CDM 公司主要通过湿法冶炼的方式生产粗制氢氧化钴和电积铜产品，
通过火法冶炼的方式生产粗铜；CDM 公司主要根据自身产能及原料情况确定铜产品产
量计划。MIKAS 公司通过选矿工艺生产铜钴精矿，铜钴精矿供给 CDM 公司湿法冶炼生
产线；MIKAS 公司主要根据自身产能和原料情况确定生产计划。
    （3）三元前驱体业务生产模式
    华友新能源公司主要根据产能和市场需求情况制定三元前驱体产品生产计划，主
要通过合成、洗涤、干燥等工艺来制备三元前驱体。
    2、采购模式
    （1）境内钴业务原料采购模式
    公司、华友衢州生产钴产品、铜产品及镍产品的主要原料为粗制氢氧化钴等钴湿
法冶炼中间品以及钴矿原料（钴精矿）、镍钴原料、其他含钴原料等。公司原料采购
主要有两个途径：一是直接或通过华友香港向国际矿业公司或大宗商品贸易商采购；
二是通过位于刚果（金）的子公司 CDM 公司向当地矿业公司、贸易商采购钴铜矿料并
加工获得。含钴原料的采购计价方式一般根据原料中所含钴金属的重量和品位高低等
因素，按国际市场钴金属交易价格的一定折扣确定。
    （2）刚果（金）铜钴业务原料采购模式
    刚果（金）子公司 CDM 粗铜生产的主要原料为铜矿原料，采购自刚果（金）当地
矿山公司、贸易商，铜矿原料采购定价也主要与国际市场铜金属价格挂钩。电积铜和
粗制氢氧化钴生产的主要原料为钴铜矿料，从当地矿业公司、贸易商采购，计价方式
类同上述钴矿原料的采购计价方式。MIKAS 公司铜钴精矿的主要原料为自有矿山
KAMBOVE 尾矿。
    （3）三元前驱体业务采购模式
    华友新能源公司生产三元前驱体所需的硫酸钴等原材料由子公司华友衢州供给，
无需向外采购。所需其他原辅材料按市场价格从供应商处采购。
    3、销售模式
    （1）钴产品销售模式
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    销售策略：对于国内市场，由于公司钴产品应用于电池材料、钴粉及橡胶粘结剂
等领域，产品的销售及售后服务需要具备较高的专业知识，且客户相对集中，因此公
司基本采用直销模式。对于海外市场，根据不同国家、市场情况采用不同的销售模式。
对于日本、美国市场，公司主要采取经销模式；对于欧洲市场，公司主要采取直销模
式；对于韩国市场，公司采取直销与经销相结合的模式。
    销售定价策略：在销售定价方面，公司主要根据 MB 钴金属报价，结合各类钴产
品的市场供需情况，制订销售价格。
    （2） 铜产品销售模式
    公司及华友衢州生产的电积铜、电解镍产品主要内销，一般采取与国内有色金属
现货市场价格、无锡不锈钢电子交易中心或上海期货交易所期货价格挂钩方式定价。
由于电积铜、电解镍与现货市场交易品种或沪铜、沪镍交割品种略有差异，因此，售
价一般较上述市场价格略有折价。
    CDM 公司粗铜/电积铜产品一般销售给国际大宗商品贸易商荷兰托克，主要采取与
LME 铜价挂钩方式定价，即以 LME 铜价乘以粗铜/电积铜品位再减去一定的折价（考虑
精炼费、运费等因素）。
    （3）三元前驱体业务销售模式
    三元前驱体主要针对锂电正极材料客户，在国内市场和韩国市场采取直销模式，
在日本市场采取直销和经销结合的模式。在销售定价方面，公司主要参考镍、钴、锰
金属的市场价格，结合产品的技术含量和市场供需情况来综合定价。
(三) 行业情况
    今年上半年，锂电新能源行业继续呈现蓬勃发展的态势。根据中国汽车工业协会
统计数据，2017 年 1-6 月，累计产销分别为 21.2 万辆和 19.5 万辆，同比分别增长为
19.7%和 14.4%。随着锂电新能源动力电池对钴的需求快速增长，以及数码 3C 产品对
钴需求的持续拉动，钴市场的供需基本面进一步改善。根据安泰科数据，2017 年上半
年我国钴消费量约 2.5 万吨，同比增加 13.6%，其中电池材料（钴盐领域消费）消费
量约为 2.33 万吨，同比增加 22%，钴市场库存快速消耗，从 2016 年供给过剩向 2017
年供应紧缺切换。
    报告期内，钴金属价格延续了 2016 年末的涨势继续呈现大幅上涨的态势，MB99.3%
低幅钴价从 2017 年 1 月 4 日 14.3 美元/磅，上涨到 6 月底的 27.5 美元/磅，涨幅 92.3%。
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期间，国际市场价格在 4、5 月份出现小幅回调，国内市场调整幅度较大。受不同钴
产品品种阶段性需求变化的影响，价格涨幅各有不同，且国际市场与国内市场差异较
大。
    展望下半年，锂电新能源行业蓬勃发展的态势将延续。随着特斯拉 Model 3 按照
计划量产交付，传统车企加紧布局电动汽车，宝马、奔驰、福特等车企今年以来累计
公布新车型超过 20 款，覆盖高中低端全部车系。随着各大车企加速新能源车的布局，
下半年新能源车产销量有望进一步快速增长，对锂电三元前驱体产品的需求有望快速
增长。供给方面，钴价格的大幅上涨对一定程度上会刺激钴供给的增加，但由于钴资
源的稀缺性，钴矿的伴生特性，以及钴主要产地刚果（金）基础设施相对落后，对钴
供应的增加形成一定的约束。随着锂电新能源需求的快速增长，3C 数码产品市场持
续稳定的需求增长，钴市场供需基本面将进一步偏紧。
    报告期内，随着欧美经济的复苏和我国经济的稳中向好，铜市场的供需情况得到
初步改善，从去年 10 月铜价回升以来，今年上半年 LME 铜价一直保持在 5400 美元
以上。未来随着全球经济的进一步复苏，铜市场的供需格局有望进一步改善。
    报告期内，公司各类钴产品销量总计超过 19000 吨（折合金属量约 8930 吨），
较上年同期增长约 27%，公司钴产品产销规模继续稳居国内钴行业龙头地位。公司目
前正致力于向锂电新能源材料行业转型升级，力争成为全球锂电新能源行业领导者。
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
    报告期内公司核心竞争力无重大变化。详见公司 2016 年年度报告“第三章、公司业务概要”
之“三、报告期内核心竞争力分析”。
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                    第四节     经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
   报告期内，公司坚定不移贯彻公司“十三五”发展战略，坚持“上控资源，下拓
市场，中提能力”的转型升级之路，全力以赴落实年度工作目标任务，经营业绩较去
年同期实现扭亏为盈并大幅增长，实现营业收入 378,847.77 万元，同比增长 74.92%；
实现归属于上市公司股东的净利润 67,491.03 万元，同比增长 2257.15%。今年上半年
是公司创立以来生产形势最好、产业协同最佳、经济效益最优的半年。
    报告期内，公司围绕年初制定的经营计划主要完成以下工作：
    1、协调协同，经营能力进一步提升
    上半年，钴产品市场迎来了近几年最好的一轮行情，公司把握行业动态、顺应需
求变化、抢抓机会效益，及时调整原料结构、产品结构和销售策略，强化业务协同、
优化资源配置，实现了钴产品的稳产高产、三元材料的逐月增量。公司的资源配置、
生产组织、协调协同的经营能力得到提升。
    报告期内，公司各类钴产品销量总计超过 19000 吨（折合金属量 8930 吨），较
上年同期增长约 27%（金属量增长约 7%）；其中用于生产三元材料的硫酸钴产品销售
超过 6000 吨，较上年同期增长 47%。钴产品销售收入占总收入比例约为 73%，同比增
加 13 个百分点，钴产品在公司业务结构中主导地位更加明显，公司在钴行业的领先
地位更加突出。报告期内，公司各类锂离子电池正极原材料产品销量 15000 多吨，较
上年同期增长约 20%，公司在锂电新能源产业链中地位得到进一步巩固提升。
    2、创业创新，技术能力进一步增强
    报告期内，公司的技术创新能力进一步增强，取得了一系列重要成果。“锂离子
电池材料全生命周期绿色制造项目”入选国家工信部 2016 年绿色制造系统集成项目；
企业技术中心获评 2016 年度省级优秀企业技术中心；钴系列产品再次被评为“浙江
名牌产品”；公司被评为嘉兴市十大创新型企业；两项发明获得国家专利授权。报告
期内，公司加快产品开发速度，产品研发认证取得新突破；部分高端三元前驱体产品
通过 BASF、LGC、当升、杉杉等知名企业的认证，并进入世界知名品牌汽车和特斯拉
储能产业链；一种锂电高性能三元前驱体新产品、两种高性能新型号钴产品技术研发
成果被认定为浙江省科技成果，两项锂电三元前驱体产品开发项目和钴产品开发项目
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列入了浙江省重点高新技术产品开发项目计划。产品的系列化、多样化扩展了公司在
市场竞争中的回旋余地和选择空间，提升了公司的市场竞争力。
       3、加快布局，项目投资有序推进
    报告期内，各类战略承接、技术改造、产品优化、环境保护和基础配套项目建设
有序落地、稳步推进。定增募投项目 PE527 矿权开发项目于上半年开工建设，目前公
用配套和生活设施基本完成，生产车间、尾矿库、输电线路等正在建设施工中，预计
年底能投入试生产；MIKAS 升级改造项目已完成工程设计和土地平整，进入土建施工
阶段，预计明年上半年能投产；CDM 湿法钴扩产项目和湿法硫化矿应用技改项目等按
计划推进，这些项目的实施将进一步提升公司的资源自给率，增强公司资源保障能力。
2 万吨三元前驱体项目试生产工作稳步推进，产线得到优化，产量质量逐月提高，具
备稳定量产多款产品的能力。在资源循环业务方面，完成对韩国 TMC 公司 70%的股权
的收购，开启了境外锂电资源循环回收利用的布局；在国内设立了衢州华友资源再生
科技有限公司，衢州资源循环回收利用项目已获备案，项目用地的准备和技术、设备
的咨询基本完成。
    今年 8 月，公司投资收购台湾碧伦生技股份有限公司，进一步强化了境外资源循
环业务布局；投资入股澳大利亚 AVZ 公司，积极布局锂资源开发，进一步推进了非洲
资源开发战略，将有利于强化公司资源保障能力。
       4、创新管理，运行质量稳步提高
    报告期内，公司积极推进管理模式和机制创新，运行质量稳步提高。符合上市公
司规范要求的内控管理体系基本建成并执行；钴矿供应链尽责管理体系开展第三方审
计；启动覆盖全公司的岗位任职资格体系管理项目；资产、成本、财务等核算体系建
设全面推进；阿米巴核算平台基本建成。引进了一批中高端人才，充实和完善了公司
的人才结构；进一步完善绩效考核办法和分配机制，增强了公司的向心力和凝聚力。
发布了 2016 年企业社会责任报告，编辑了 2017 年思想文化建设纲要，“奋斗的华友
人”微信公众号改版运行，推动“三名企业”、“浙江制造”的创建，非洲农业项目
越来越受到国际社会关注，公司资助的刚果（金）科市学校教学设施改善项目开工建
设。
    报告期内，公司始终坚持“安全环保大过天”的理念，进一步强化现场巡查、隐
患整改和制度建设，推进安环标准化、合规性和安环主体责任的落实，爆管冒槽情况
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 明显减少，精益生产持续推进，现场环境继续改善。今年上半年是近年来公司安环表
 现最好的半年。
 (一) 主营业务分析
 1     财务报表相关科目变动分析表
                                                                            单位:元 币种:人民币
 科目                                       本期数               上年同期数      变动比例（%）
 营业收入                              3,788,477,669.34       2,165,799,222.17            74.92
 营业成本                              2,537,241,962.55       1,871,879,913.06            35.55
 销售费用                                 41,424,811.17          21,601,974.80            91.76
 管理费用                                163,052,781.73         129,776,286.77            25.64
 财务费用                                156,943,404.71         166,924,451.02            -5.98
 经营活动产生的现金流量净额             -620,745,660.84         116,423,668.43         -633.18
 投资活动产生的现金流量净额             -656,895,162.95        -105,685,149.61         -521.56
 筹资活动产生的现金流量净额              917,829,420.07        -154,691,879.88           693.33
 研发支出                                 47,541,053.20          25,837,020.41            84.00
 营业收入变动原因说明:钴产品销售数量增加以及产品价格大幅上涨导致收入大幅增加
 营业成本变动原因说明:钴原料价格上涨导致营业成本增加
 销售费用变动原因说明:国外铜产品增加导致出口销售费用大幅增加
 管理费用变动原因说明:报告期内研发投入费用及职工薪酬增加所致
 财务费用变动原因说明:无
 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:钴原料价格大幅上涨导致存货占用资金增加
 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期增加了暂时闲置定增募集资金用于现金管理，以
 及公司股权收购、项目投资支出增加所致
 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:短期借款等融资增加所致
 研发支出变动原因说明:电池材料研发投入增加所致
 (二) 资产、负债情况分析
 √适用 □不适用
 1.     资产及负债状况
                                                                                            单位：元
                                   本期期                                 本期期末
                                                               上期期末
                                   末数占                                 金额较上
                                                               数占总资
     项目名称      本期期末数      总资产     上期期末数                  期期末变        情况说明
                                                               产的比例
                                   的比例                                 动比例
                                                                 （%）
                                   （%）                                    （%）
货币资金          1,407,908,395.     11.05   1,784,700,359.       16.83     -21.11
                              71
应收账款          874,201,088.50     6.86    435,191,009.89        4.10     100.88   采用信用结算的钴产
                                                                                     品销售额大幅增加
应收票据          612,523,902.33     4.81    546,422,827.47        5.15      12.10
存货              3,447,119,453.    27.05    2,032,664,412.       19.17      69.59   原材料价格大幅上涨
                              74                         47                          导致存货增加
可供出售金融资    102,573,600.00     0.80     12,573,600.00        0.12     715.79   新增参股公司投资
产                                                                                   9000 万
固定资产          3,318,623,540.    26.04    3,134,534,640.       29.56       5.87
                              61
在建工程          503,090,025.73     3.95    500,912,841.14        4.72       0.43
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无形资产              643,662,131.97    5.05   632,090,518.77     5.96         1.83
递延所得税资产        146,570,069.34    1.15   148,692,239.38     1.40        -1.43
短期借款              4,408,204,214.   34.59   3,090,790,647.    29.14        42.62   原料价格上涨及产能
                                  38                       17                         规模增加导致借款增
                                                                                      加
应付账款              1,111,909,959.    8.73   578,413,816.91     5.45        92.23   原料价格上涨及产能
                                  05                                                  规模增加导致采购应
                                                                                      付款增加
应交税费              139,511,166.44    1.09   51,715,726.73      0.49       169.77   二季度盈利增加计提
                                                                                      企业所得税所致
应付利息              25,741,322.38     0.20   11,936,710.76      0.11       115.65   融资规模增加计提利
                                                                                      息增加
其他应付款            917,807,029.46    7.20   766,031,048.12     7.22        19.81
长期借款              310,619,560.48    2.44   306,216,500.00     2.89         1.44
 2.     截至报告期末主要资产受限情况
 √适用 □不适用
 详见“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“53、所有权或使用权受到限制的
 资产”。
 (三) 投资状况分析
 1、 对外股权投资总体分析
 √适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                          报告期内对外股权投资额                               496,766,754.95
                              上年同期投资额                                   547,135,200.00
                         对外股权投资额增减变动数                              -50,368,445.05
                                                                                         占被投资公司
   被投资的公司名称                      主要经营活动                      投资额
                                                                                         权益的比例(%)
             TMC                对废旧锂离子电池进行回收、冶炼         118,464,770.23
                            陶瓷级四氧化三钴、碳酸钴、氢氧化钴、硫
           华友美洲                                                       7,841,604.00
                                      酸钴、电解钴销售
                            锂离子电池负极材料的研发和销售；兴办实
      深圳斯诺实业          业；国内商业、物资供销业；机电产品代理，     40,000,000.00
                                机电设备、通用设施安装、维修。
      南京瀚谟能源                      新能源产业投资                   50,000,000.00        14.25
                            华友国际矿业不直接生产经营，仅作为公司
             CDM                                                       277,460,380.72
                                      的矿业开发投资平台
                            资源再生技术研发；循环利用技术开发、技
                            术服务；工业设计；废旧电池回收、处置（凭
      衢州再生资源
                            有效许可证经营）；碳酸锂、磷酸锂、铜箔、 3,000,000.00
                            铝箔、硫酸锰、硫酸钠生产及销售
 注：
                                                   14 / 107
                                                                          华友钴业 2017 年半年度报告
  1、2017 年 4 月，经公司三届十九次董事会和 2016 年年度股东大会审议批准，公司通过 BVI 孙公司华
  友国际矿业控股有限公司出资 196 亿韩元（折合人民币约 1.21 亿元），收购韩国锂电池循环利用公司
  TMC 70%股权。（详见公司 2017-018 号公告）
  2、2017 年 4 月，经公司总经理办公会决定，公司以境外全资子公司华友（香港）有限公司出资 114
  万美元收购原公司北美代理商华友美洲公司 60%股权。
  3、 2017 年 3 月，经公司总经理办公会决定，公司以 4000 万元增资入股深圳市斯诺实业发展股份有
  限公司，占其增资后总股本的 5%。
  4、2017 年 5 月，经公司总经理办公会决定，公司出资参与设立南京瀚谟新能源产业投资合伙企业（有
  限合伙），该合伙企业注册资本 35100 万元，华友钴业出资 5000 万元，占有 14.25%的份额。（详见
  公司 2017-029、033 号公告）
  5、2017 年 3 月，经公司总经理办公会决定，为落实公司循环资源回收利用战略，构建资源循环回用
  平台，公司在浙江桐乡新设立桐乡华友循环科技有限公司，注册资本 2 亿元，已完成部分出资；同时
  以桐乡华友循环科技有限公司为平台，2017 年 4 月，在浙江衢州和香港分别设立衢州华友资源再生科
  技有限公司和华友国际循环资源有限公司，注册资本分别为 1 亿元（已部分出资）和 1 万美元。2017
  年 6 月，公司以新设立的境外孙公司华友国际循环科技有限公司为投资主体，在英属维京群岛分别设
  立华友国际循环资源控股有限公司和华友国际资源再生科技控股有限公司。
  6、2017 年 8 月，经公司总经理办公会决定，公司通过子公司华友国际矿业（香港）有限公司出资 1302
  万澳元，认购澳大利亚上市公司 AVZ MINERALS LIMITED 增发股份，占其增发后 11.2%股权。（详见公
  司 2017-049 号公告）
  7、2017 年 8 月，经公司四届四次董事会审议通过，通过下属全资孙公司华友国际循环资源有限公司
  以新台币 8,276.1172 万元（折合人民币约 1,843.73 万元）的价格收购公司实际控制人之一谢伟通先
  生控股的碧伦生物技术股份有限公司 100%的股权。（详见公司 2017-045 号公告）
  (1) 重大的股权投资
  □适用 √不适用
  (2) 重大的非股权投资
  √适用 □不适用
      2017 年 8 月 2 日，公司第四届董事会第四次会议审议通过了《关于增资 MIKAS 公司建设年产
  4000t 粗制氢氧化钴、10000t 电积铜项目的议案》，同意公司增资子公司 MIKAS 公司 6516 万美元
  建设年产 4000t 粗制氢氧化钴、10000t 电积铜项目。详见公司 2017-046 号公告。
  (四) 主要控股参股公司分析
  √适用 □不适用
                                                                                                       单位：元
子公司   业务性
                    主要产品或服务         注册资本           总资产         净资产      营业收入          净利润
名称       质
华友衢              钴、镍、铜产品的生产 1,700,000,0        6,470,364,0    1,925,237,4   2,391,217,6     519,676,668
          制造业
  州                        和销售              00.00             19.78          87.16         12.25             .32
力科钴              生产、销售四氧化三钴、 1,602 万美       341,027,246    193,394,021   159,380,471     35,939,001.
          制造业
  镍                    氧化钴等产品               元               .06            .97           .97
华友进   贸易、批                          100,000,000      401,114,310    131,958,182   123,701,658     2,237,124.3
                         进出口业务
  出口     发业                                    .00              .72            .01           .78
华友新              三元正极材料前驱体生   200,000,000
          制造业                                            714,904,068    196,798,134   113,500,913     -3,202,098.
  能源                    产和销售                 .00
                                                                    .71            .76           .73
华友香   贸易、批    钴铜原料及产品的贸    22,620 万港
                                                            3,046,902,5    1,077,448,9   2,127,126,4     239,272,918
  港       发业            易。                     币
                                                                  91.36          68.27         50.08             .02
华友矿   商务、服                                           482,056,156    456,493,671                   11,583,190.
                    非洲矿业开发投资平台      1 万港币                                             -
业香港     务业                                                     .13            .00
                                                 15 / 107
                                                                            华友钴业 2017 年半年度报告
                       从事钴、铜矿料的转口
                       物流代理业务，并为公    ZAR0.0207
OIM 公司      贸易                                            21,063,492.    14,589,535.   47,294,684.   5,627,561.4
                       司刚果（金）投资项目         注1
                                                                       31             86            91
                       提供采购及物流服务。
                       生产、销售粗铜、电积
                                               2,400 万美                                                41,123,020.
CDM 公司      贸易     铜等产品，同时从事钴                   2,482,519,0    900,428,475   1,327,526,5
                                                       元
                       矿料收购及加工业务。                         69.06            .98         34.75
SHAD 公                从事农业开发、农产品
              农业                              10 万美元     40,657,941.    -37,898,996   1,852,788.8   -4,829,715.
  司                         加工及销售                                14            .01             5
            矿山开发
MIKAS 公
            及矿产品      从事铜钴矿采选       200 万美元     625,551,037    62,234,734.                 -17,450,603
   司                                                                                               -
              销售                                                    .14             34                         .47
                       矿产品开采、加工、销
 富利        制造业                            440 万美元     118,526,286    28,432,750.                 -1,448,406.
                                 售                                                        154,596.04
                                                                      .87             56
                       循环利用技术开发、技
桐乡华      贸易、服
                       术服务；工业设计；电    20000 万元     3,050,000.0    3,050,000.0
友循环          务                                                      0
                           子产品的销售
                       资源再生技术研发；循
                       环利用技术开发、技术
                       服务；工业设计；废旧
衢州再                 电池回收、处置（凭有
             制造业                            10000 万元     3,096,801.0    2,995,233.2
生资源                 效许可证经营）；碳酸                                                         -      -4,766.76
                                                                        9
                       锂、磷酸锂、铜箔、铝
                       箔、硫酸锰、硫酸钠生
                             产及销售
                       陶瓷级四氧化三钴、碳
华友美
              贸易     酸钴、氢氧化钴、硫酸    190 万美元     28,556,413.    12,975,618.   6,854,109.4
  国                                                                                                     105,509.57
                           钴、电解钴销售                              18             35
华友国      商务、服
                       非洲矿业开发投资平台      5 万美元     123,066,964    2,130,364.0
际控股        务业                                                                                  -    -10,008.09
                                                                      .09
                       对废旧锂离子电池进行
  TMC        制造业                           17.5 亿韩元     214,784,301    180,414,424   74,981,902.   8,697,986.8
                             回收、冶炼                               .46            .19            02
   二、其他披露事项
   (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
    的警示及说明
   √适用 □不适用
   随着铜价格上升以及钴产品价格保持相对高位，预计公司下一报告期与去年同期比较净利润将大
   幅增长。
   (二) 可能面对的风险
   √适用 □不适用
   1、产品价格波动的风险
           公司主要产品有钴产品、三元前驱体产品及铜、镍产品。由于钴、铜、镍金属受全球经济、
   供需关系、市场预期、投机炒作等众多因素影响，钴、铜、镍金属价格具有高波动性特征。报告
   期内，钴产品价格出现大幅度上涨，这在很大程度上提升了公司钴产品的盈利能力。但如果钴产
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品的需求不及市场预期，或者与预期相差加大，则钴产品价格有可能会回落。如钴、铜、镍金属
价格出现大幅下跌，公司将面临存货跌价损失及经营业绩不及预期、大幅下滑或者亏损的风险。
2、技术研发的不确定性风险
    公司组织研发了多种型号的三元/二元正极前驱体材料产品，部分已经实现批量生产、批量销
售，部分已获认证通过，但仍有部分产品尚在开发认证过程中，存在较大不确定性，可能会导致
无法完成预期目标的风险。同时，锂电新能源材料技术含量较高，技术更新升级较快，公司能否
在这个过程中抓住机遇，实现研发、生产、销售的率先突破存在较大的不确定性。如公司在新产
品研发、认证、销售不能跟上产业发展步伐，则有可能导致转型升级不及预期的风险。
3、管理风险
    公司业务已形成总部在桐乡、资源保障在非洲、制造基地在衢州的集采、选、冶及钴新材料
深加工一体化的产业格局，跨国跨地区、产品品种多、产业链条长的特点，增加了公司的管理难
度。同时，公司已是钴行业的领先企业，目前公司正在向锂电新能源材料领先企业转型升级。2017
年是公司全面实施战略规划的关键年、推进体制机制创新的变革年、大干快上跨越发展的奋进年。
公司将加快产业转型升级，提升三大要素，构建四大体系，全面提升公司经营质量。在转型与变
革的过程中，公司的人力资源、管理能力能否跟上公司业务转型升级及国际化经营的发展需要，
是对公司管理的重大考验。
4、汇兑风险
    公司购自国际矿业公司或大型贸易商的钴矿原料普遍采用美元结算。如汇率波动加大，人民
币贬值，则上述结算方式可能导致公司产生汇兑损失或增加采购成本，进而对公司的盈利能力带
来一定负面影响。同时，公司境外子公司记账本位币多为美元，人民币汇率变动将给公司带来外
币报表折算的风险。
5、政策风险
    公司是高新技术企业，并于 2014 年通过了复审，取得了由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、
浙江省国家税务局、浙江省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（ 证书编号：
GR201433000816）。根据国家相关规定，通过高新技术企业复审后，本公司自 2014 年起连续三年
（2014 年至 2016 年）将享受国家高新技术企业的优惠政策，即公司所得税按 15%的税率执行。2017
年，公司将向主管机关申请高新技术企业复审工作，能否通过高新技术企业认定或复审并继续享
受 15%所得税税率优惠存在不确定性。如果不能享受 15%的所得税优惠税率，或者税收优惠政策发
生重大变化，公司税费支出将大幅提高，从而对公司未来盈利能力造成不利影响。
6、短期偿债能力不足、财务费用较大的风险
    公司正处于产业链延伸及业务规模快速扩张阶段，报告期内及未来一段时间资金需求量较大。
报告期内，由于业务及资产规模扩张对资金的需求大大超过滚存利润的积累，公司大量地通过商
业信贷、贸易融资等方式取得资金，且以短期资金为主，短期债务比例偏高。上年末公司完成了
首次非公开发行工作，募集资金 18.3 亿元，在一定程度了缓解了公司资金紧张的局面，改善了公
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司财务结构。但由于公司未来发展战略需要大量资金支持，仍可能维持较高的资产负债水平，财
务费用规模仍然较大。若未来公司债务规模进一步扩大或公司债务融资成本升高，公司财务费用
规模将随之相应增加，进而影响公司的盈利能力。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
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                               第五节       重要事项
一、股东大会情况简介
                                             决议刊登的指定网站的
      会议届次              召开日期                                决议刊登的披露日期
                                                   查询索引
2016 年年度股东大会    2017-04-21           上海证券交易所网站      2017-04-22
                                            http://www.sse.com.cn
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增                               否
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三、承诺事项履行情况
(一)   公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
                                                                                                                          如未能及   如未能
          承                                                                                                是否   是否
                                                                                                   承诺时                 时履行应   及时履
承诺背    诺                                             承诺                                               有履   及时
               承诺方                                                                              间及期                 说明未完   行应说
  景      类                                             内容                                               行期   严格
                                                                                                     限                   成履行的   明下一
          型                                                                                                限     履行
                                                                                                                          具体原因   步计划
          股   大山公   公司第一大股东大山公司、第二大股东华友投资分别承诺：“自发行人首次公       首次公   是     是
          份   司、华   开发行的股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本公司直接       开发行
          限   友投资   或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份，也不由发行人回购该部       的股票
          售            分股份。本公司所持发行人首次公开发行股票前已发行股份在锁定期满后两年       上市之
                        内减持的，减持价格不低于发行价；发行人上市后 6 个月内如发行人股票连续      日起三
                        20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末（如该日不是交易     十六个
                        日，则该日后第一个交易日）收盘价低于发行价的，本公司持有的发行人股票       月内
                        的锁定期限将自动延长 6 个月。若发行人在本次发行并上市后有派发现金红利、
                        送股、转增股本、增发新股等除权除息事项的，应对发行价进行除权除息处理。
与首次
                        如本公司未能遵守以上承诺事项，则本公司违反承诺出售股票所获得的全部收
公开发
                        益将归发行人所有，且本公司将承担相应的法律责任。”
行相关
          股   大山公   公司第一大股东大山公司、第二大股东华友投资还分别承诺：“本公司直接或       在锁定   是     是
的承诺
          份   司、华   间接持有的发行人首次公开发行新股前已发行股份锁定期（包括延长的锁定期）     期（包括
          限   友投资   届满后的减持意向如下：在锁定期（包括延长的锁定期）届满后的 24 个月内，     延长的
          售            本公司每 12 个月直接或间接转让所持发行人首次公开发行新股前已发行股份       锁定期）
                        数量不超过锁定期（包括延长的锁定期）届满时发行人总股本的 3%。本公司直      届满后
                        接或间接持有的发行人股份的锁定期限（包括延长的锁定期）届满后 24 个月内，   的 24 个
                        本公司减持直接或间接所持发行人股份时，应提前将减持意向和拟减持数量等       月内
                        信息以书面方式通知发行人，并由发行人及时予以公告，自发行人公告之日起
                        3 个交易日后，本公司方可减持发行人股份。锁定期满 24 个月后减持的，将依
                        据届时法律法规的规定进行减持。如本公司未能遵守以上承诺事项，则本公司
                                                                   20 / 107
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              违反承诺出售股票所获得的全部收益将归发行人所有，且本公司将承担相应的
              法律责任。”
其   中非基   公司股东中非基金、中比基金还分别承诺：“在本公司持有的发行人首次公开     首次公     是   否   股东中比     详见公
他   金、中   发行新股前已发行股份锁定期届满 24 个月内，本公司若要减持发行人首次公开   开发行               基金违反     司 2016
     比基金   发行新股前已发行股份（不包括在公司本次发行股票后从公开市场中新买入的     新股前               承诺减持     第 032
              股份），则转让价格均不低于发行人上一年度经审计的每股净资产值。若发行     已发行               29400 股。   号公告
              人已发生派息、送股、资本公积转增股本、增发新股等除权除息事项，则上述     股份锁               详见公司
              减持价格指发行人股票复权后的价格。减持数量最高可达本公司锁定期届满初     定期届               2016 第
              持有发行人首次公开发行新股前已发行股份总数的 100%。本公司持有的发行人    满 24 个             016 号公
              股份的锁定期限届满后 24 个月内，本公司减持发行人股份时，应提前将减持意   月内                 告
              向和拟减持数量等信息以书面方式通知发行人，并由发行人及时予以公告，自
              发行人公告之日起 3 个交易日后，本公司方可以减持发行人股份。若在锁定期
              满 24 个月后减持的，将依据届时法律法规的规定进行减持。如本公司未能遵守
              以上承诺事项，则本公司违反承诺出售股票所获得的全部收益将归发行人所有，
              且本公司将承担相应的法律责任。”
其   公司及   就公司制定的《关于公司股票上市后股票价格稳定措施的预案》，公司及公司                是   是
他   公司控   控股股东作出如下承诺：“如发行人未能按照《预案》的要求制定和实施稳定
     股股东   股价的方案，董事会应向投资者说明具体原因，向股东大会提出替代方案。独
              立董事、监事会应对替代方案发表意见。股东大会对替代方案进行审议前，公
              司应通过接听投资者电话、公司公共邮箱、网络平台、召开投资者见面会等多
              种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见
              和诉求，及时答复中小股东关心的问题。如控股股东未能按照《预案》的要求
              制定和实施稳定股价的方案，则其所持限售股锁定期自期满后延长六个月，和/
              或所持流通股自未能履行《预案》约定义务之日起增加六个月锁定期，并自违
              反《预案》规定之日起 1 个月内将最近一个会计年度从发行人处分得的现金股
              利的 20%返还发行人作为罚金。如未按期返还，则发行人有权从之后发放的归
              属于控股股东的现金股利中扣除，直至扣减金额累计达到应缴纳罚金额。
其   公司     就招股说明书信息披露的有关事宜，公司作出如下承诺：“发行人首次公开发                是   是
他            行股票并上市的招股说明书中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
              其真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。发行人招股说明书如有虚假
              记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件
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              构成重大、实质影响的，发行人将自该等违法事实被有权机关最终认定之日起，
              按如下方式回购首次公开发行的全部新股：1、若上述情形发生于发行人首次公
              开发行新股已完成但未上市交易前，则发行人将于上述情形发生之日起 5 个工
              作日内，将投资者已缴纳的股票申购款并加算银行同期存款利息全额返还给投
              资者；2、若上述情形发生于发行人首次公开发行新股已完成并上市交易后，则
              发行人将依法回购首次公开发行的全部新股，回购价格不低于发行人首次公开
              发行新股的发行价与发行人违法事实被有权机关最终认定之日前 20 个交易日
              均价的孰高者。发行人将在违法事实被有权机关最终认定之日起 30 日内启动回
              购措施，并根据相关法律、法规规定的程序实施。发行人将及时提出预案，并
              提交董事会、股东大会审议。3、上述回购实施时，若法律法规或中国证监会另
              有规定的，从其规定。发行人有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏致使投资
              者在证券交易中遭受损失的，发行人将依照《最高人民法院关于审理证券市场
              因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》等法律法规的规定，赔偿投资者
              损失。如以上承诺事项被证明不真实或未被遵守，发行人将承担相应的法律责
              任，接受行政主管机关处罚或司法机关裁判。”
其   大山公   就招股说明书信息披露的有关事宜，公司第一大股东大山公司及第二大股东华          是   是
他   司、华   友投资分别承诺：“浙江华友钴业股份有限公司首次公开发行股票并上市的招
     友投资   股说明书中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，本公司对其真实性、准
              确性、完整性承担个别和连带的法律责任。如发行人招股说明书存在虚假记载、
              误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将自
              该等违法事实被有权机关最终认定之日起，依照《最高人民法院关于审理证券
              市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》等法律法规的规定，赔偿投
              资者损失。本公司以发行人当年及以后年度利润分配方案中应享有的分红作为
              履行上述承诺的担保；且若本公司未履行上述赔偿义务，则在履行义务前，本
              公司所持的发行人股份不得转让（转让发行人股份用以筹措投资者赔偿资金的
              除外）。”
解   大山公   为避免今后与公司之间可能出现的同业竞争，维护公司全体股东的利益和保证 长期有   是   是
决   司、华   公司的长期稳定发展，公司的第一大股东大山公司、第二大股东华友投资及共 效
同   友投资   同控制人谢伟通先生、陈雪华先生（以下合称“承诺人”）分别向本公司出具
业   及共同   了《避免同业竞争承诺函》，承诺函的主要内容如下：1、截至本承诺函出具之
竞   控制人   日，承诺人及所控制企业没有以任何形式从事或者参与同公司主营业务构成直
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争   谢伟通   接或间接竞争关系的业务和活动；2、自本承诺函出具之日起，承诺人及所控制
     先生、   企业将不以任何形式从事或者参与同公司主营业务构成直接或间接竞争关系的
     陈雪华   业务和活动；3、承诺人及所控制的企业不从事与公司主营业务相同或者近似的
     先生     业务，包括：（1）在中国境内和境外，自行或者联合他人，以任何形式直接或
              间接从事或参与，或者协助从事或参与任何与公司主营业务构成竞争或可能构
              成竞争业务或活动；及（2）在中国境内和境外，以任何形式支持他人从事与公
              司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；及（3）以其他方式介入（不
              论直接或间接）任何与公司主营业务构成竞争或可能构成竞争的业务或活动。4、
              自本承诺函出具之日起，如公司进一步拓展其业务范围，承诺人及所控制企业
              将不以任何形式与公司拓展后的业务相竞争；如果业务拓展后产生竞争，承诺
              人及所控制企业将以停止经营相竞争的业务的方式、或者将相竞争的业务纳入
              到公司的方式或者将相竞争的业务转让给无关联关系第三方的方式避免同业竞
              争。5、以上承诺自本承诺函出具之日生效，至承诺人不再为公司的控股股东之
              日或公司在境内外证券交易机构终止上市之日自动失效。
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四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
    报告期内，经公司第三届董事会第三十九次会议和公司 2016 年年度股东大会审议批准，公司
续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司 2017 年度财务审计机构，为公司提供财务报告
审计及其他相关咨询服务。
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用√不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)   相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二)   临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
                  事项概述                                查询索引
公司第二大股东桐乡市华友投资有限公司与相 详见公司 2017-036 号公告
关方签署股份收购协议，收购天津巴莫科技股份
有限公司（以下简称“巴莫科技”）42.02%的股份，
收购完成后巴莫科技将成为本公司的关联法人，
截至目前，该项收购事项尚未完成
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  2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
  □适用 √不适用
  3、 临时公告未披露的事项
  □适用 √不适用
  (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
  1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
  □适用 √不适用
  2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
  √适用 □不适用
      关联方               关联交易内容           本期发生额              上期发生额
  谢伟通              收购持有韩国 Town
                      Mining Company Co.,            11,600,438.24
                      Ltd.股权
  注：、2017 年 8 月，经公司四届四次董事会审议通过，通过下属全资孙公司华友国际循环资源有
  限公司以新台币 8,276.1172 万元（折合人民币约 1,843.73 万元）的价格收购公司实际控制人之
  一谢伟通先生控股的碧伦生物技术股份有限公司 100%的股权。截至目前，该事项尚在进行中。（详
  见公司 2017-045 号公告）
  (三) 关联债权债务往来
  1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
  □适用 √不适用
  2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
  □适用 √不适用
  3、 临时公告未披露的事项
  √适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                          向关联方提供资
                                                      关联方向上市公司提供资金
                                 金
    关联方       关联关系
                          期初 发生 期末
                                              期初余额        发生额          期末余额
                          余额 额 余额
华海新能源     其他关联人                   510,736,775.28                  510,736,775.28
华信投资       其他关联人                                - 10,000,000.00
           合计                             510,736,775.28 10,000,000.00    510,736,775.28
关联债权债务形成原因      补充上市公司周转资金
关联债权债务对公司经营 报告期内按照同期银行贷款基准利率计提 11,315,764.3 元利息费用
成果及财务状况的影响
  十一、 重大合同及其履行情况
  1   托管、承包、租赁事项
  □适用 √不适用
  2   担保情况
  √适用 □不适用
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                                                                     单位: 元 币种: 人民币
                           公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
         担保                担保
         方与                发生                    担保是                             关
                                                                          是否存 是否为
担保     上市   被担   担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾                    联
                                                                          在反担 关联方
方       公司   保方   金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额               关
                                                                            保   担保
         的关                签署                      毕                               系
           系                日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
                                   公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计                                               364,096,400.00
报告期末对子公司担保余额合计（B）                                          4,812,354,400.00
                           公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）                                                            4,812,354,400.00
担保总额占公司净资产的比例(%)                                                        94.95%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）           3,933,552,000.00
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）                                       2,278,186,936.92
上述三项担保金额合计（C+D+E）                                              6,211,738,936.92
未到期担保可能承担连带清偿责任说明                                  无
担保情况说明                                                        公司担保全部为母公司、子
                                                                    公司之间的相互担保。
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
    报告期内，公司各项节能减排及环保设施正常运行，未出现环保污染事故，未发生被上级环
保部门处罚的事件。公司及子公司面落实节能减排与污染防治措施，大力推进清洁生产，切实提
高公司环境管理能力，全力推进环境保护可持续发展。
    公司环保工作由公司主管生产的副总经理负责，包括公司环保建设项目的实施规划及环境组
织机构的运行管理。公司设有安全环保部，配备专职人员专门负责公司具体环保工作，包括日常
三废排放监管及抽检、安全环保设施运行情况的监督、安全环保制度的建立、安全环保相关记录
的检查及台账建立、配合环评及“三同时”验收等相关工作。公司各部门和车间还配备兼职安环
人员，配合安全环保部做好本部门和车间的安全环保工作。
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十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
    2017 年 5 月 10 日财政部下文对《企业会计准则第 16 号-政府补助》进行修改，自 2017 年 6
月 12 日起在执行企业会计准则的企业范围内施行。公司根据财政部 2017 年修订和新颁布的企业
会计准则，对公司会计政策和相关会计科目核算进行调整和变更。详见公司 2017-054 号公告。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
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                               第六节      普通股股份变动及股东情况
       一、 股本变动情况
       (一)   股份变动情况表
       1、 股份变动情况表
       报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
       2、 股份变动情况说明
       □适用 √不适用
       3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
       有）
       □适用√不适用
       4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
       □适用 √不适用
       (二)   限售股份变动情况
       □适用 √不适用
       二、 股东情况
       (一)   股东总数:
       截止报告期末普通股股东总数(户)
       截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）
       (二)   截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
                                                                                                  单位:股
                                            前十名股东持股情况
                                                            持有有限售           质押或冻结情况
    股东名称            报告期      期末持股数  比例
                                                            条件股份数         股份      数量           股东性质
        （全称）            内增减          量      (%)
                                                                量             状态
大山私人股份有限公司              0     155,034,000     26.16    155,034,000   质押   145,000,000      境外法人
桐乡市华友投资有限公司            0     115,931,209     19.56    115,931,209           85,360,000      境内非国有
                                                                               质押
                                                                                                       法人
创金合信基金－工商银行－          0      18,832,391       3.18   18,832,391                       0    未知
光大兴陇信托－光大嘉盈 1                                                        无
号集合资金信托计划
桐乡华信投资有限公司              0      12,327,700       2.08            0                       0    境内非国有
                                                                                无
                                                                                                       法人
中国华融资产管理股份有限          0       6,277,463       1.06    6,277,463                       0    国有法人
                                                                                无
公司
国信证券股份有限公司              0       5,649,717       0.95    5,649,717                       0    境内非国有
                                                                                无
                                                                                                       法人
广西铁路发展投资基金（有          0       5,649,717       0.95    5,649,717                       0    其他
                                                                                无
限合伙）
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张恒                              0     4,545,926       0.77                0    无               0   境内自然人
浙江省科技风险投资有限公    -1,000,     4,000,000       0.67                0                     0   国有法人
                                                                                 无
司
浙商证券－工行－浙商汇金          0     3,138,735       0.53     3,138,735                        0   未知
                                                                                 无
精选定增集合资产管理计划
                                  前十名无限售条件股东持股情况
                                              持有无限售条件             股份种类及数量
                  股东名称
                                              流通股的数量          种类                数量
桐乡华信投资有限公司                              12,327,700    人民币普通股            12,327,700
张恒                                                4,545,926   人民币普通股              4,545,926
浙江省科技风险投资有限公司                          4,000,000   人民币普通股              4,000,000
中国农业银行股份有限公司－汇添富社会责任混          3,058,035                             3,058,035
                                                                人民币普通股
合型证券投资基金
周文涛                                              2,715,226   人民币普通股              2,715,226
桐乡锦华贸易有限公司                                2,580,100   人民币普通股              2,580,100
李静怡                                              2,551,791   人民币普通股              2,551,791
中国工商银行股份有限公司－汇添富外延增长主          2,199,931                             2,199,931
                                                                人民币普通股
题股票型证券投资基金
中欧基金－招商银行－中欧增值资产管理计划            2,020,573   人民币普通股              2,020,573
全国社保基金四一三组合                              1,999,904   人民币普通股              1,999,904
上述股东关联关系或一致行动的说明            上述股东大山公司实际控制人谢伟通与华友投资实际控制人
                                            陈雪华为一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明      无
       前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
       √适用 □不适用
                                                                                                单位：股
                                                               有限售条件股份可上市
                                             持有的有限              交易情况
序
             有限售条件股东名称              售条件股份                         新增可上         限售条件
号                                                             可上市交易
                                                 数量                           市交易股
                                                                 时间
                                                                                  份数量
1    大山私人股份有限公司                    155,034,000       2018-01-29              0   自公司股票上市交易
                                                                                           之日起 36 个月内限售
2    桐乡市华友投资有限公司                  108,884,000       2018-1-29               0   自公司股票上市交易
                                                                                           之日起 36 个月内限售
     桐乡市华友投资有限公司                    7,047,209       2019-12-21              0   新增股份登记完成之
                                                                                           日起 36 个月内限售
3    创金合信基金－工商银行－光大兴陇信       18,832,391       2017-12-21              0   新增股份登记完成之
     托－光大嘉盈 1 号集合资金信托计划                                                     日起 12 个月
4    中国华融资产管理股份有限公司              6,277,463       2017-12-21              0   新增股份登记完成之
                                                                                           日起 12 个月
5    国信证券股份有限公司                      5,649,717       2017-12-21              0   新增股份登记完成之
                                                                                           日起 12 个月
6    广西铁路发展投资基金（有限合伙）          5,649,717       2017-12-21              0   新增股份登记完成之
                                                                                           日起 12 个月
7    浙商证券－工行－浙商汇金精选定增集        3,138,735       2017-12-21              0   新增股份登记完成之
     合资产管理计划                                                                        日起 12 个月
8    浙商证券资管－光大银行－浙商汇金灵        2,824,858       2017-12-21              0   新增股份登记完成之
     活定增集合资产管理计划                                                                日起 12 个月
                                                    29 / 107
                                                                 华友钴业 2017 年半年度报告
9   中信银行股份有限公司－九泰锐益定增       2,777,780    2017-12-21        0   新增股份登记完成之
    灵活配置混合型证券投资基金                                                  日起 12 个月
1   中国工商银行股份有限公司－九泰锐丰       1,051,475    2017-12-21        0   新增股份登记完成之
0   定增两年定期开放灵活配置混合型证券                                          日起 12 个月
    投资基金
上述股东关联关系或一致行动的说明          上述股东大山公司实际控制人谢伟通与华友投资实际控制人陈
                                          雪华为一致行动人。
      (三)   战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
      □适用 √不适用
      三、 控股股东或实际控制人变更情况
      □适用 √不适用
                                               30 / 107
                                                             华友钴业 2017 年半年度报告
                   第七节    董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
                                                                                   单位:股
                                                              报告期内股份
       姓名          职务     期初持股数       期末持股数                     增减变动原因
                                                                增减变动量
王云          高管                         0           100              100   新聘任为高管
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
           姓名                      担任的职务                        变动情形
陈雪华                      董事长                            选举
谢伟通                      副董事长                          选举
陈红良                      董事                              选举
张炳海                      董事                              选举
余伟平                      独立董事                          选举
董秀良                      独立董事                          选举
王颖                        独立董事                          选举
袁忠                        监事会主席                        选举
沈建荣                      监事                              选举
陶忆文                      监事                              选举
陈红良                      总经理                            聘任
张炳海                      副总经理                          聘任
陈学                        副总经理、财务总监                聘任
王惠杰                      副总经理                          聘任
陈要忠                      副总经理                          聘任
方圆                        副总经理                          聘任
徐伟                        副总经理                          聘任
王云                        副总经理                          聘任
李瑞                        董事会秘书                        聘任
司马非                      董事                              离任
鲁庆成                      董事                              离任
范顺科                      独立董事                          离任
朱雪家                      监事                              离任
梁国智                      监事                              离任
方治刚                      监事                              离任
游念东                      监事                              离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用□不适用
                                       31 / 107
                                                         华友钴业 2017 年半年度报告
    公司第三届董事会、第三届监事会任期于 2017 年 4 月届满，公司于 2017 年 4 月进行了董事
会、监事会换届选举，并重新聘任了管理层。
    2017 年 3 月 22 日，公司召开职工代表大会，选举沈建荣先生、陶忆文女士为公司第四届监
事会职工代表监事。
    2017 年 4 月 21 日，公司召开 2016 年年度股东大会，审议通过《关于选举第四届董事会非独
立董事的议案》、《关于选举第四届董事会独立董事的议案》、《关于选举第四届监事会股东代
表监事的议案》，选举陈雪华先生、谢伟通先生、陈红良先生、张炳海先生为公司第四届董事会
非独立董事，选举余伟平先生、董秀良先生、王颖女士为第四届董事会独立董事，选举袁忠先生
为公司第四届监事会股东代表监事。
    2017 年 4 月 21 日，公司召开第四届董事会第一次会议，审议通过《关于选举第四届董事会
董事长的议案》、《关于选举第四届董事会副董事长的议案》、《关于聘任总经理的议案》、《关
于聘任副总经理的议案》、《关于聘任财务总监的议案》、《关于聘任董事会秘书的议案》，选
举陈雪华先生为公司第四届董事会董事长，选举谢伟通先生为公司第四届董事会副董事长，聘任
陈红良先生为公司总经理，聘任张炳海先生、陈学先生、王惠杰先生、陈要忠先生、方圆先生、
徐伟先生和王云先生为公司副总经理，聘任陈学先生为公司财务总监，聘任李瑞先生为公司董事
会秘书。
    2017 年 4 月 21 日，公司召开第四届监事会第一次会议，审议通过《关于选举第四届监事会
主席的议案》，选举袁忠先生为公司第四届监事会主席。
三、其他说明
□适用 √不适用
                                        32 / 107
                                        华友钴业 2017 年半年度报告
                  第八节   优先股相关情况
□适用 √不适用
                  第九节   公司债券相关情况
□适用 √不适用
                            33 / 107
                                                               华友钴业 2017 年半年度报告
                              第十节          财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
                                      合并资产负债表
                                     2017 年 6 月 30 日
编制单位: 浙江华友钴业股份有限公司
                                                                          单位:元 币种:人民币
               项目                    附注               期末余额               期初余额
流动资产：
  货币资金                                           1,407,908,395.71        1,784,700,359.04
  结算备付金
  拆出资金
  以公允价值计量且其变动计入当期                           2,582,122.00         29,648,445.49
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                            612,523,902.33           546,422,827.47
  应收账款                                            874,201,088.50           435,191,009.89
  预付款项                                            603,142,830.73           330,479,804.14
  应收保费
  应收分保账款
  应收分保合同准备金
  应收利息
  应收股利
  其他应收款                                              28,317,548.53         16,132,206.92
  买入返售金融资产
  存货                                               3,447,119,453.74        2,032,664,412.47
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                         552,903,752.24          491,300,038.08
    流动资产合计                                     7,528,699,093.78        5,666,539,103.50
非流动资产：
  发放贷款及垫款
  可供出售金融资产                                    102,573,600.00            12,573,600.00
  持有至到期投资
  长期应收款                                          177,447,278.72           181,706,390.60
  长期股权投资                                        100,860,484.64            99,510,267.53
  投资性房地产
  固定资产                                           3,318,623,540.61        3,134,534,640.21
  在建工程                                             503,090,025.73          500,912,841.14
  工程物资                                             175,446,043.49          197,221,057.76
  固定资产清理
  生产性生物资产                                               4,928.04              5,046.32
  油气资产
  无形资产                                            643,662,131.97           632,090,518.77
                                          34 / 107
                                                      华友钴业 2017 年半年度报告
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用                                    21,342,449.50       14,689,461.97
  递延所得税资产                                 146,570,069.34      148,692,239.38
  其他非流动资产                                  24,869,814.15       16,831,050.59
    非流动资产合计                             5,214,490,366.19    4,938,767,114.27
      资产总计                                12,743,189,459.97   10,605,306,217.77
流动负债：
  短期借款                                     4,408,204,214.38    3,090,790,647.17
  向中央银行借款
  吸收存款及同业存放
  拆入资金
  以公允价值计量且其变动计入当期                 13,510,283.31       16,558,146.92
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据                                       357,723,691.46     465,409,527.85
  应付账款                                     1,111,909,959.05     578,413,816.91
  预收款项                                        76,056,786.79     123,563,908.75
  卖出回购金融资产款
  应付手续费及佣金
  应付职工薪酬                                   24,849,150.93       35,066,869.02
  应交税费                                      139,511,166.44       51,715,726.73
  应付利息                                       25,741,322.38       11,936,710.76
  应付股利
  其他应付款                                    917,807,029.46      766,031,048.12
  应付分保账款
  保险合同准备金
  代理买卖证券款
  代理承销证券款
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债                         47,420,800.00      535,529,898.32
  其他流动负债
    流动负债合计                               7,122,734,404.20    5,675,016,300.55
非流动负债：
  长期借款                                      310,619,560.48      306,216,500.00
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款                                    105,107,958.34      123,808,853.62
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债                                        2,013,986.85        2,062,326.81
  递延收益                                      133,284,584.77      120,685,217.83
  递延所得税负债                                  1,094,039.16        5,067,766.79
  其他非流动负债
    非流动负债合计                               552,120,129.60      557,840,665.05
      负债合计                                 7,674,854,533.80    6,232,856,965.60
所有者权益
                                   35 / 107
                                                            华友钴业 2017 年半年度报告
  股本                                                592,676,632.00          592,676,632.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
  资本公积                                           2,961,629,604.12       2,961,629,604.12
  减：库存股
  其他综合收益                                         38,447,354.64           84,081,619.46
  专项储备                                             15,028,763.94            8,713,190.71
  盈余公积                                            102,411,445.11          102,411,445.11
  一般风险准备
  未分配利润                                         1,274,913,377.32         600,003,086.74
  归属于母公司所有者权益合计                         4,985,107,177.13       4,349,515,578.14
  少数股东权益                                          83,227,749.04          22,933,674.03
    所有者权益合计                                   5,068,334,926.17       4,372,449,252.17
      负债和所有者权益总计                          12,743,189,459.97      10,605,306,217.77
法定代表人：陈雪华       主管会计工作负责人：陈学                       会计机构负责人：马骁
                                    母公司资产负债表
                                    2017 年 6 月 30 日
编制单位:浙江华友钴业股份有限公司
                                                                        单位:元 币种:人民币
               项目                   附注            期末余额                 期初余额
流动资产：
  货币资金                                            667,817,353.89        1,114,822,769.92
  以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
  衍生金融资产
  应收票据                                            182,347,813.17          103,275,977.22
  应收账款                                            149,692,966.80           89,394,755.75
  预付款项                                             24,856,163.14           19,972,685.09
  应收利息                                             33,999,418.92            6,271,089.30
  应收股利
  其他应收款                                        1,044,459,325.97          917,505,974.36
  存货                                                514,991,013.98           90,502,528.67
  划分为持有待售的资产
  一年内到期的非流动资产
  其他流动资产                                        200,070,996.18
    流动资产合计                                    2,818,235,052.05        2,341,745,780.31
非流动资产：
  可供出售金融资产                                     96,573,600.00            6,573,600.00
  持有至到期投资
  长期应收款                                          755,646,510.72          711,480,650.60
  长期股权投资                                      3,333,952,534.42        3,053,442,153.70
  投资性房地产
  固定资产                                            121,225,683.25          132,158,652.52
  在建工程                                              2,093,536.33              956,115.11
                                         36 / 107
                                                      华友钴业 2017 年半年度报告
  工程物资                                      14,459,425.83          641,435.05
  固定资产清理
  生产性生物资产
  油气资产
  无形资产                                       3,980,672.21        4,231,805.71
  开发支出
  商誉
  长期待摊费用
  递延所得税资产                                  4,636,338.67       4,827,072.36
  其他非流动资产                                  4,623,524.60         651,092.00
    非流动资产合计                            4,337,191,826.03   3,914,962,577.05
      资产总计                                7,155,426,878.08   6,256,708,357.36
流动负债：
  短期借款                                    2,321,745,909.69   1,418,505,611.04
  以公允价值计量且其变动计入当期                 13,510,283.31      17,632,928.10
损益的金融负债
  衍生金融负债
  应付票据
  应付账款                                     330,301,043.92       89,112,197.57
  预收款项                                       1,904,204.46       10,204,385.71
  应付职工薪酬                                   5,165,317.30        8,396,513.91
  应交税费                                      45,144,678.71       30,073,797.69
  应付利息                                       4,901,371.33        5,191,745.13
  应付股利
  其他应付款                                    67,327,019.97      532,460,272.16
  划分为持有待售的负债
  一年内到期的非流动负债
  其他流动负债
    流动负债合计                              2,789,999,828.69   2,111,577,451.31
非流动负债：
  长期借款
  应付债券
  其中：优先股
    永续债
  长期应付款
  长期应付职工薪酬
  专项应付款
  预计负债
  递延收益                                       3,037,084.62        3,359,587.82
  递延所得税负债
  其他非流动负债
    非流动负债合计                                3,037,084.62       3,359,587.82
      负债合计                                2,793,036,913.31   2,114,937,039.13
所有者权益：
  股本                                         592,676,632.00      592,676,632.00
  其他权益工具
  其中：优先股
    永续债
                                   37 / 107
                                                            华友钴业 2017 年半年度报告
  资本公积                                          2,581,767,583.87       2,581,767,583.87
  减：库存股
  其他综合收益
  专项储备                                              9,380,542.54           7,982,991.16
  盈余公积                                            102,411,445.11         102,411,445.11
  未分配利润                                        1,076,153,761.25         856,932,666.09
    所有者权益合计                                  4,362,389,964.77       4,141,771,318.23
      负债和所有者权益总计                          7,155,426,878.08       6,256,708,357.36
法定代表人：陈雪华            主管会计工作负责人：陈学                 会计机构负责人：马骁
                                     合并利润表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                     单位:元 币种:人民币
                项目                       附注          本期发生额         上期发生额
一、营业总收入                                        3,788,477,669.34 2,165,799,222.17
其中：营业收入                                        3,788,477,669.34 2,165,799,222.17
      利息收入
      已赚保费
      手续费及佣金收入
二、营业总成本                                        2,959,344,317.95     2,218,767,375.39
其中：营业成本                                        2,537,241,962.55     1,871,879,913.06
      利息支出
      手续费及佣金支出
      退保金
      赔付支出净额
      提取保险合同准备金净额
      保单红利支出
      分保费用
      税金及附加                                         35,795,603.18        14,150,063.24
      销售费用                                           41,424,811.17        21,601,974.80
      管理费用                                          163,052,781.73       129,776,286.77
      财务费用                                          156,943,404.71       166,924,451.02
      资产减值损失                                       24,885,754.61        14,434,686.50
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号                  -20,069,202.21        -5,023,094.02
填列）
      投资收益（损失以“－”号填列）                     30,654,228.10         2,700,650.24
      其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
      汇兑收益（损失以“－”号填列）
      其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列）                      839,718,377.28       -55,290,597.00
  加：营业外收入                                          9,781,655.40         5,446,974.14
      其中：非流动资产处置利得
  减：营业外支出                                          7,992,167.62         3,546,162.44
                                         38 / 107
                                                         华友钴业 2017 年半年度报告
      其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）              841,507,865.06     -53,389,785.30
  减：所得税费用                                    168,245,718.60     -16,898,609.50
五、净利润（净亏损以“－”号填列）                  673,262,146.46     -36,491,175.80
  归属于母公司所有者的净利润                        674,910,290.58     -31,287,200.50
  少数股东损益                                       -1,648,144.12      -5,203,975.30
六、其他综合收益的税后净额                          -47,473,611.60      29,723,067.62
  归属母公司所有者的其他综合收益的税                -45,634,264.82      28,629,970.11
后净额
    （一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
      1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
      2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
    （二）以后将重分类进损益的其他综合              -45,634,264.82      28,629,970.11
收益
      1.权益法下在被投资单位以后将重                                       323,005.05
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
      2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
      3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
      4.现金流量套期损益的有效部分
      5.外币财务报表折算差额                        -45,634,264.82      28,306,965.06
      6.其他
  归属于少数股东的其他综合收益的税后                 -1,839,346.78       1,093,097.51
净额
七、综合收益总额                                    625,788,534.86      -6,768,108.18
  归属于母公司所有者的综合收益总额                  629,276,025.76      -2,657,230.39
  归属于少数股东的综合收益总额                       -3,487,490.90      -4,110,877.79
八、每股收益：
  （一）基本每股收益(元/股)                                  1.139              -0.06
  （二）稀释每股收益(元/股)                                  1.139              -0.06
法定代表人：陈雪华          主管会计工作负责人：陈学             会计机构负责人：马骁
                                    母公司利润表
                                   2017 年 1—6 月
                                                                   单位:元 币种:人民币
                项目                     附注         本期发生额           上期发生额
一、营业收入                                         900,104,959.71       581,500,214.12
  减：营业成本                                       514,622,429.02       506,335,154.27
      税金及附加                                        7,322,459.44         1,882,764.92
      销售费用                                          4,697,864.70         4,093,076.60
      管理费用                                        72,118,748.93        53,457,533.07
      财务费用                                        39,408,185.70        28,454,465.21
      资产减值损失                                      9,959,642.93      -35,851,340.89
                                       39 / 107
                                                             华友钴业 2017 年半年度报告
  加：公允价值变动收益（损失以“－”号                     4,122,644.79        -1,942,111.19
填列）
       投资收益（损失以“－”号填列）                      4,939,958.91        -2,618,000.00
       其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
       其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）                       261,038,232.69        18,568,449.75
  加：营业外收入                                             613,504.00         2,022,066.09
       其中：非流动资产处置利得                                  260.80            16,249.86
  减：营业外支出                                           2,357,819.96         1,859,468.84
       其中：非流动资产处置损失                            1,851,858.67         1,037,184.37
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）                   259,293,916.73        18,731,047.00
    减：所得税费用                                        40,072,821.57        -4,685,035.95
四、净利润（净亏损以“－”号填列）                       219,221,095.16        23,416,082.95
五、其他综合收益的税后净额
  （一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
     1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
    2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
  （二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
     1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
     2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
     3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
     4.现金流量套期损益的有效部分
     5.外币财务报表折算差额
     6.其他
六、综合收益总额                                         219,221,095.16        23,416,082.95
七、每股收益：
    （一）基本每股收益(元/股)
    （二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：陈雪华          主管会计工作负责人：陈学                    会计机构负责人：马骁
                                    合并现金流量表
                                    2017 年 1—6 月
                                                                   单位：元 币种：人民币
              项目                   附注             本期发生额           上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                       3,112,141,744.65       1,984,396,311.89
  客户存款和同业存放款项净增加额
                                          40 / 107
                                                      华友钴业 2017 年半年度报告
  向中央银行借款净增加额
  向其他金融机构拆入资金净增加额
  收到原保险合同保费取得的现金
  收到再保险业务现金净额
  保户储金及投资款净增加额
  处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
  收取利息、手续费及佣金的现金
  拆入资金净增加额
  回购业务资金净增加额
  收到的税费返还                                 28,444,473.14      13,988,215.96
  收到其他与经营活动有关的现金                  465,684,832.22     139,115,694.24
    经营活动现金流入小计                      3,606,271,050.01   2,137,500,222.09
  购买商品、接受劳务支付的现金                3,376,414,871.17   1,593,990,149.29
  客户贷款及垫款净增加额
  存放中央银行和同业款项净增加额
  支付原保险合同赔付款项的现金
  支付利息、手续费及佣金的现金
  支付保单红利的现金
  支付给职工以及为职工支付的现金                154,352,414.73     141,310,140.73
  支付的各项税费                                152,223,920.53      39,281,451.36
  支付其他与经营活动有关的现金                  544,025,504.42     246,494,812.28
    经营活动现金流出小计                      4,227,016,710.85   2,021,076,553.66
      经营活动产生的现金流量净额               -620,745,660.84     116,423,668.43
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                           665,618,588.30
  取得投资收益收到的现金                         4,939,958.91
  处置固定资产、无形资产和其他长                   321,342.60        4,506,727.64
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                  55,759,008.62       44,269,226.37
    投资活动现金流入小计                       726,638,898.43       48,775,954.01
  购建固定资产、无形资产和其他长               301,943,202.61      115,284,043.96
期资产支付的现金
  投资支付的现金                               956,488,700.11
  质押贷款净增加额
  取得子公司及其他营业单位支付的               101,754,500.71
现金净额
  支付其他与投资活动有关的现金                   23,347,657.95      39,177,059.66
    投资活动现金流出小计                      1,383,534,061.38     154,461,103.62
      投资活动产生的现金流量净额               -656,895,162.95    -105,685,149.61
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
  取得借款收到的现金                          3,809,823,778.17   3,646,055,089.34
  发行债券收到的现金
                                   41 / 107
                                                           华友钴业 2017 年半年度报告
  收到其他与筹资活动有关的现金                       664,384,059.27       1,182,387,301.02
    筹资活动现金流入小计                           4,474,207,837.44       4,828,442,390.36
  偿还债务支付的现金                               2,821,795,636.33       3,841,637,102.35
  分配股利、利润或偿付利息支付的                     132,498,746.87         114,908,032.95
现金
  其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
  支付其他与筹资活动有关的现金                       602,084,034.17       1,026,589,134.94
    筹资活动现金流出小计                           3,556,378,417.37       4,983,134,270.24
      筹资活动产生的现金流量净额                     917,829,420.07        -154,691,879.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的                       5,818,879.76           1,225,221.77
影响
五、现金及现金等价物净增加额                        -353,992,523.96        -142,728,139.29
  加：期初现金及现金等价物余额                     1,542,703,863.29         656,360,785.49
六、期末现金及现金等价物余额                       1,188,711,339.33         513,632,646.20
法定代表人：陈雪华          主管会计工作负责人：陈学                  会计机构负责人：马骁
                                   母公司现金流量表
                                     2017 年 1—6 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
              项目                   附注           本期发生额             上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
  销售商品、提供劳务收到的现金                       626,566,586.22         361,095,904.35
  收到的税费返还                                       1,721,214.91           1,987,867.95
  收到其他与经营活动有关的现金                     1,249,944,155.92       1,970,588,482.04
    经营活动现金流入小计                           1,878,231,957.05       2,333,672,254.34
  购买商品、接受劳务支付的现金                       989,282,549.40         622,244,146.28
  支付给职工以及为职工支付的现金                      49,828,292.22          44,619,803.03
  支付的各项税费                                      76,041,971.19           5,692,213.23
  支付其他与经营活动有关的现金                     1,504,122,775.55         820,726,312.89
    经营活动现金流出小计                           2,619,275,588.36       1,493,282,475.43
  经营活动产生的现金流量净额                        -741,043,631.31         840,389,778.91
二、投资活动产生的现金流量：
  收回投资收到的现金                                 640,000,000.00
  取得投资收益收到的现金                               4,939,958.91
  处置固定资产、无形资产和其他长                          67,784.00           8,504,508.48
期资产收回的现金净额
  处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
  收到其他与投资活动有关的现金                                              271,549,100.42
    投资活动现金流入小计                             645,007,742.91         280,053,608.90
  购建固定资产、无形资产和其他长                       2,854,900.47           1,998,193.23
期资产支付的现金
  投资支付的现金                                   1,210,510,380.72         547,135,200.00
  取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
                                        42 / 107
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  支付其他与投资活动有关的现金                                             2,918,000.00
    投资活动现金流出小计                         1,213,365,281.19        552,051,393.23
      投资活动产生的现金流量净额                  -568,357,538.28       -271,997,784.33
三、筹资活动产生的现金流量：
  吸收投资收到的现金
  取得借款收到的现金                             2,005,333,794.14      1,563,007,939.61
  发行债券收到的现金
  收到其他与筹资活动有关的现金                                            94,302,435.32
    筹资活动现金流入小计                         2,005,333,794.14      1,657,310,374.93
  偿还债务支付的现金                             1,094,028,360.28      2,011,697,336.87
  分配股利、利润或偿付利息支付的                    43,558,001.04         68,219,994.18
现金
  支付其他与筹资活动有关的现金                       2,300,000.00         45,985,500.00
    筹资活动现金流出小计                         1,139,886,361.32      2,125,902,831.05
      筹资活动产生的现金流量净额                   865,447,432.82       -468,592,456.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的                    -3,051,679.26         -1,134,941.23
影响
五、现金及现金等价物净增加额                      -447,005,416.03         98,664,597.23
  加：期初现金及现金等价物余额                   1,109,522,769.92         49,422,977.29
六、期末现金及现金等价物余额                       662,517,353.89        148,087,574.52
法定代表人：陈雪华            主管会计工作负责人：陈学              会计机构负责人：马骁
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                                                                      合并所有者权益变动表
                                                                          2017 年 1—6 月
                                                                                                                                              单位:元 币种:人民币
                                                                                                            本期
                                                                                归属于母公司所有者权益
           项目                              其他权益工                   减                                                                  少数股东权
                                                 具                       ：                                             一般                                 所有者权益合计
                                                                               其他综合收                                                         益
                                股本         优 永         资本公积       库                   专项储备    盈余公积      风险   未分配利润
                                                     其                            益
                                             先 续                        存                                             准备
                                                     他
                                             股 债                        股
一、上年期末余额             592,676,632.0                2,961,629,604        84,081,619.46   8,713,190   102,411,445          600,003,086   22,933,674.03   4,372,449,252.17
                                         0                          .12                              .71           .11                  .74
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额             592,676,632.0                2,961,629,604        84,081,619.46   8,713,190   102,411,445          600,003,086   22,933,674.03   4,372,449,252.17
                                         0                          .12                              .71           .11                  .74
三、本期增减变动金额（减少                                                     -45,634,264.8   6,315,573                        674,910,290   60,294,075.01     695,885,674.00
                                                                                           2         .23                                .58
以“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                             -45,634,264.8                                    674,910,290   -3,487,490.90     625,788,534.86
                                                                                           2                                            .58
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
                                                                               44 / 107
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配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备                                                                                6,315,573                                                             6,315,573.23
                                                                                                    .23
1．本期提取                                                                                   8,098,539                                                             8,098,539.70
                                                                                                    .70
2．本期使用                                                                                   1,782,966                                                             1,782,966.47
                                                                                                    .47
（六）其他                                                                                                                                      63,781,565.91       63,781,565.91
四、本期期末余额            592,676,632.0                2,961,629,604        38,447,354.64   15,028,76   102,411,445            1,274,913,3    83,227,749.04    5,068,334,926.17
                                        0                          .12                             3.94           .11                  77.32
                                                                                                           上期
                                                                                                                                                 少数股东权       所有者权益合
                                                                                 归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                                     益               计
                                            其他权益工                   减
            项目                                                                                                                 未分配利润
                                                具                       ：
                                                                              其他综合收                                一般风
                               股本         优 永         资本公积       库                   专项储备    盈余公积
                                                    其                            益                                    险准备
                                            先 续                        存
                                                    他
                                            股 债                        股
一、上年期末余额            535,190,000.0                1,217,365,536        -4,233,772.86   5,237,586   95,487,655.             537,689,401    25,258,934.87    2,411,995,342.3
                                        0                          .85                              .33            99                     .18
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年期初余额            535,190,000.0                1,217,365,536        -4,233,772.86   5,237,586   95,487,655.             537,689,401    25,258,934.87    2,411,995,342.3
                                        0                          .85                              .33            99                     .18
                                                                               45 / 107
                                                                                        华友钴业 2017 年半年度报告
三、本期增减变动金额（减少以                    22,578,012.89     28,629,970.11   -1,469,54                  -31,287,200    -4,110,877.79     14,340,359.91
“－”号填列）                                                                         4.80                          .50
（一）综合收益总额                                                28,629,970.11                              -31,287,200    -4,110,877.79     -6,768,108.18
                                                                                                                     .50
（二）所有者投入和减少资本                      22,578,012.89                                                                                 22,578,012.89
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他                                         22,578,012.89                                                                                 22,578,012.89
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备                                                                    -1,469,54                                                   -1,469,544.80
                                                                                       4.80
1．本期提取                                                                       5,270,459                                                    5,270,459.85
                                                                                        .85
2．本期使用                                                                       6,740,004                                                    6,740,004.65
                                                                                        .65
（六）其他
四、本期期末余额                535,190,000.0   1,239,943,549     24,396,197.25   3,768,041   95,487,655.    506,402,200    21,148,057.08   2,426,335,702.2
                                            0             .74                           .53            99            .68
     法定代表人：陈雪华                          主管会计工作负责人：陈学                                             会计机构负责人：马骁
                                                           母公司所有者权益变动表
                                                               2017 年 1—6 月
                                                                                                                           单位:元 币种:人民币
              项目                                                                     本期
                                                                   46 / 107
                                                                                                华友钴业 2017 年半年度报告
                                                   其他权益工                      减
                                                       具                          ：    其他
                                      股本         优 永           资本公积        库    综合    专项储备        盈余公积         未分配利润       所有者权益合计
                                                           其
                                                   先 续                           存    收益
                                                           他
                                                   股 债                           股
一、上年期末余额                  592,676,632.00                2,581,767,583.87                7,982,991.16   102,411,445.11     856,932,666.09   4,141,771,318.23
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额                  592,676,632.00                2,581,767,583.87                7,982,991.16   102,411,445.11     856,932,666.09   4,141,771,318.23
三、本期增减变动金额（减少以                                                                    1,397,551.38                      219,221,095.16     220,618,646.54
“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                                219,221,095.16     219,221,095.16
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备                                                                                1,397,551.38                                           1,397,551.38
1．本期提取                                                                                     3,180,517.85                                           3,180,517.85
2．本期使用                                                                                     1,782,966.47                                           1,782,966.47
（六）其他
四、本期期末余额                  592,676,632.00                2,581,767,583.87                9,380,542.54   102,411,445.11   1,076,153,761.25   4,362,389,964.77
                                                                                                上期
             项目
                                      股本         其他权益工      资本公积        减    其他    专项储备        盈余公积         未分配利润       所有者权益合计
                                                                              47 / 107
                                                                                                华友钴业 2017 年半年度报告
                                                        具                         ：   综合
                                                                                   库   收益
                                                   优   永
                                                             其                    存
                                                   先   续
                                                             他                    股
                                                   股   债
一、上年期末余额                  535,190,000.00                  846,103,516.60                4,507,386.78   95,487,655.99   794,618,564.02   2,275,907,123.39
加：会计政策变更
     前期差错更正
     其他
二、本年期初余额                  535,190,000.00                  846,103,516.60                4,507,386.78   95,487,655.99   794,618,564.02   2,275,907,123.39
三、本期增减变动金额（减少以                                                                   -1,469,544.80                    23,416,082.95      21,946,538.15
“－”号填列）
（一）综合收益总额                                                                                                             23,416,082.95      23,416,082.95
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
  （五）专项储备                                                                               -1,469,544.80                                      -1,469,544.80
1．本期提取                                                                                     3,112,825.00                                       3,112,825.00
2．本期使用                                                                                     4,582,369.80                                       4,582,369.80
（六）其他
四、本期期末余额                  535,190,000.00                  846,103,516.60                3,037,841.98   95,487,655.99   818,034,646.97   2,297,853,661.54
     法定代表人：陈雪华                                           主管会计工作负责人：陈学                                         会计机构负责人：马骁
                                                                             48 / 107
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三、公司基本情况
1.    公司概况
√适用 □不适用
     浙江华友钴业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经中华人民共和国商务部批准，由
GREAT MOUNTAIN ENTERPRISE PTE. LTD（以下简称大山公司）、桐乡市华友投资有限公司(以下简
称华友投资公司)等公司发起设立，于 2008 年 4 月 14 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部
位于浙江省嘉兴市。公司现持有统一社会信用代码为 913300007368873961 的营业执照，注册资本
592,676,632.00 元，股份总数 592,676,632 股（每股面值 1 元）。公司股票已于 2015 年 1 月 29
日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属有色金属冶炼和压延加工业行业。研发、生产、销售：钴、镍、铜氧化物，钴、镍、铜
盐类，钴、镍、铜金属及制品，钴粉，镍粉，铜粉，氢氧化钴，钴酸锂，氯化铵，金属矿产品和
粗制品进口及进口佣金代理，生产设备进口及进口佣金代理。
2.    合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司将浙江力科钴镍有限公司（以下简称力科钴镍）、浙江华友进出口有限公司（以下简称华
友进出口）、衢州华友钴新材料有限公司（以下简称华友衢州）、HUAYOU(HONG KONG)CO.,LIMITED(以
下简称华友香港)、ORIENT INTERNATIONAL MINERALS & RESOURCE(PROPRIETARY)LIMITED（以下简
称 OIM 公司）、CONGO DONGFANG INTERNATIONAL MINING SPRL（以下简称 CDM 公司）、LA MINIERE
DE KASOMBO SPRL（以下简称 MIKAS 公司）、SINO-CONGO HIAG DEVELOPMENT SPRL（以下简称 SHAD
公司）、HUAYOU INTERNATIONAL MINING (HONG KONG) LIMITED (以下简称华友矿业香港)和华友
新能源科技（衢州）有限公司（以下简称华友新能源）、桐乡华友循环科技有限公司等 11 家子公
司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益
之说明。
四、财务报表的编制基础
1.     编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2.     持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入
确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
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1.   遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.   会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.   营业周期
√适用 □不适用
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4.   记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.   同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面
价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的
合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购
买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6.   合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公
司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报
表》编制。
2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法。
7.   合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8.   现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持
有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.   外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民
币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的
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汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当
期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率
的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表
折算差额，计入其他综合收益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包
括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包
括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债
时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费
用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计
量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能
发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后
续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照
《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损
失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置
时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。
(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，
计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；
处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后
的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已
转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融
负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价
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确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金
融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融
资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之
和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的
公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
提示：根据公司的具体情况详细说明。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产
和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：
活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的
其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市
场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作
出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减
值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重
大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表
明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非
暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公
司可能无法收回投资成本。
提示：应根据公司实际情况，明确披露判断其公允价值发生“严重”与“非暂时性”下跌的具体
量化标准。下段中的斜体字部分仅供参考。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益
工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间
超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本
超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过
12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生
减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济
或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公
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允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入
当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收
益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，
发生的减值损失一经确认，不予转回。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准               占应收款项账面余额 10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法       单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
                                               低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合                                    账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
             账龄                 应收账款计提比例(%)          其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）                                     5
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年                                                20
2－3 年                                                50
3 年以上                                              100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由                    具有特殊性质的款项
坏账准备的计提方法                        单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
                                          于其账面价值的差额计提坏账准备。
    对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备。
12. 存货
√适用 □不适用
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
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发出存货采用先进先出法/移动加权平均法/月末一次加权平均法/个别计价法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货/存货类别成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其
他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货
跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制/实地盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照使用一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照使用一次转销法进行摊销。
13. 划分为持有待售资产
□适用 √不适用
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值
或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交
易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资
成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合
并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当
期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相
关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或
净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方
式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换
取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，
采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投
资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单
位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15. 投资性房地产
不适用
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
      类别             折旧方法    折旧年限（年）     残值率（%）     年折旧率（%）
房屋及建筑物       年限平均法     10-35             5-10             9.50-2.57
机器设备           年限平均法     5-15              5-10             19.00-6.00
运输工具           年限平均法     5-10              5-10             19.00-9.00
其他设备           年限平均法     5-10              5-10             19.00-9.00
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
17. 在建工程
√适用 □不适用
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1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价
值，但不再调整原已计提的折旧。
18. 借款费用
√适用 □不适用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发
生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3
个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者
生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资
本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者
生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权
平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19. 生物资产
√适用 □不适用
1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2) 与
其有关的经济利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类生产性生物资产的折旧方法
      类 别               折旧方法     使用寿命(年)    残值率(%)     年折旧率(%)
    产畜                 年限平均法          2-3           5         47.50-31.67
    3. 生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
    根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，合理确定生产性生
物资产的使用寿命和预计净残值。
20. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1. 无形资产包括土地使用权、矿业权、软件、排污权及特许专利权，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
矿业权按产量法摊销，其他无形资产按直线法摊销，具体年限如下：
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      项     目               摊销年限(年)
    土地使用权                   25-99
    软件                         2-10
    排污权
    特许专利权
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包
括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使
用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：为获取新的技术和知识等
进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业
性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大
等特点。
21. 长期资产减值
√适用 □不适用
    对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式
计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象
表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行
减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
22. 长期待摊费用
√适用 □不适用
    长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用
按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以
后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
    在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
  离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
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(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计
划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计
划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设
定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净
负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以
在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计
处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计
处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额
以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益
或相关资产成本。
24. 预计负债
√适用 □不适用
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司
将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。
25. 收入
√适用 □不适用
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；
3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
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提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相
关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可
靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例
确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经
发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金
额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资
产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收
入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售钴产品、铜产品、镍产品、钴、铜精矿及镍矿等产品。内销产品收入确认需满足以
下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款
或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收
入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，且产品销售收入金额已确定，
已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
26. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与
资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计
入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方
√适用 □不适用
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
(3)、政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
1、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2、财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
27. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
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4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
28. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法(提示：或其他方法)将租金计入相关
资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时
计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法(提示：或其他方法)将租金确认为当
期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损
益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
    公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实
际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算
确认当期的融资收入。
29. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
1. 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办
法》（财企〔2012〕16 号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记
入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成
固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时
确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，
该固定资产在以后期间不再计提折旧。
2. 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同
时满足下列条件的组成部分：
(1). 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2). 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3). 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
3. 采用套期会计的依据、会计处理方法
本公司商品期货套期业务执行《商品期货套期业务会计处理暂行规定》，其余套期业务执行《企
业会计准则第 24 号——套期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》，并按以下
方法进行处理。
(1) 套期包括公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
(2) 对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：1) 在套期开始时，公司对套期
关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标
和套期策略的正式书面文件；2) 该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风
险管理策略；3) 对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影
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响损益的现金流量变动风险；4) 套期有效性能够可靠地计量；5) 持续地对套期有效性进行评价，
并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期同时满足下列条件时，公司认定其高度有效：1) 在套期开始及以后期间，该项套期预期会高
度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；2) 该套期的实际抵销结
果在 80%至 125%的范围内。
(3) 套期会计处理
1) 公允价值套期
套期工具为衍生工具的，套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非
衍生工具的，套期工具账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。
被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
2) 现金流量套期
① 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，无效部分计入当期损益。
②被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直
接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转出，
计入当期损益；如果该预期交易使公司在随后确认一项非金融资产或非金融负债的，将原直接在
所有者权益中确认的相关利得或损失转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额。
③其他现金流量套期，原直接计入所有者权益的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损
益的相同期间转出，计入当期损益。
3)境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并在处置境外经营
时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
4.勘查支出
勘查支出包括取得探矿权的成本及在地质勘查过程中所发生的各项成本和费用。勘查过程包括预
查、普查、详查、勘探等阶段，其中，对于详查、勘探的勘查支出予以资本化，并在其他非流动
资产项目中归集，当勘探结束且有合理依据确定勘探形成地质成果并办妥采矿权证时，将其他非
流动资产余额转入无形资产；当不能形成地质成果时，一次计入当期损益。
30. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
√适用 □不适用
                                                                 备注(受重要影响的报表项目
 会计政策变更的内容和原因                审批程序
                                                                         名称和金额)
自 2017 年 6 月 12 日起执行经   本次变更经公司第四届第五次      主要涉及营业外收入科目，但
                                                                2017 年 1-6 月份暂未发生与准
修订的《企业会计准则第 16       次董事会审议通过，并采用未来
                                                                则相符的政府补助。
号——政府补助》。              适用法处理。
六、税项
1.   主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
      税种                      计税依据                                   税率
增值税            销售货物或提供应税劳务                       17%、16%、14%、13%、11%、10%、
                                                               6%
矿业税             应税收入                                    2%
城市维护建设税     应缴流转税税额                              7%、5%
房产税             从价计征的，按房产原值一次减除一定比例      1.2%、12%
                   后的余值计缴；从租计征的，按租金收入的
                                           61 / 107
                                                              华友钴业 2017 年半年度报告
                   一定比例计缴
教育费附加         应缴流转税税额                              3%
地方教育附加       应缴流转税税额                              2%
企业所得税         应纳税所得额                                15%、16.50%、22%、25%、28%、
                                                               30%、35%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
                纳税主体名称                                     所得税税率
本公司、华友美国                                                                            15%
华友香港、华友矿业香港                                                                  16.50%
TMC、TMR 公司                                                                               22%
OIM 公司                                                                                    28%
CDM 公司、MIKAS 公司                                                                        30%
SHAD 公司                                                                                   35%
除上述以外的其他纳税主体                                                                    25%
备注：CDM\MIKAS\SHAD 公司（根据刚果（金）税收相关法规，应纳所得税额低于营业额的 1%，则按营业额
的 1%计缴。）
2.   税收优惠
√适用 □不适用
本公司和子公司力科钴镍、华友衢州出口货物享受 “免、抵、退”税收政策，退税率为 0%、13%；
子公司华友进出口出口货物享受“免、退”政策，退税率为 0%-17%；子公司 CDM 公司、OIM 公司
出口产品税率为 0%，其可抵扣的增值税额大于应纳增值税额的部分，可抵扣下月或之后月份的应
纳税额或申请退税。
2. 企业所得税
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局于 2014 年 10 月
27 日联合颁发的《高新技术企业证书》，认定本公司为高新技术企业，有效期 3 年，于 2016 年
到期，2017 年需要重新认定高新技术企业，该项工作目前正在进行中，根据相关规定，2017 年可
继续按 15%的税率预缴企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
          项目                       期末余额                           期初余额
库存现金                                     8,413,748.00                       2,885,138.94
银行存款                                 1,130,360,641.91                   1,496,619,635.87
其他货币资金                               269,134,005.80                     285,195,584.23
合计                                     1,407,908,395.71                   1,784,700,359.04
  其中：存放在境外的款                     437,491,818.59                     155,638,734.35
    项总额
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
            项目                           期末余额                       期初余额
交易性金融资产                                 2,582,122.00                   29,648,445.49
                                            62 / 107
                                                                     华友钴业 2017 年半年度报告
          其中：衍生金融资产                          2,582,122.00                      29,648,445.49
                合计                                  2,582,122.00                      29,648,445.49
    3、 应收票据
    (1). 应收票据分类列示
    √适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
               项目                             期末余额                          期初余额
   银行承兑票据                                     563,285,322.93                    451,465,612.04
   商业承兑票据                                       49,238,579.40                    94,957,215.43
               合计                                 612,523,902.33                    546,422,827.47
    (2). 期末公司已质押的应收票据
    √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                       项目                                           期末已质押金额
    银行承兑票据                                                                     315,086,823.37
                       合计                                                          315,086,823.37
    (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
    √适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
              项目                       期末终止确认金额                     期末未终止确认金额
    银行承兑票据                               1,200,580,171.82
              合计                             1,200,580,171.82
    4、 应收账款
    (1). 应收账款分类披露
    √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                       期末余额                                   期初余额
                          账面余额         坏账准备                   账面余额        坏账准备
    类别                                     计提       账面                                          账面
                                  比例                                        比例              计提比
                        金额             金额    比例       价值    金额              金额                价值
                                  (%)                                         (%)               例(%)
                                                 (%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计   920,213,    99.16 46,012,50   5.00 874,201, 459,202,    98.61 24,011,4      5.23 435,191,
                         592.11               3.61          088.50   452.83             42.94             009.89
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独   7,813,11     0.84 7,813,112    100          6,482,97     1.39 6,482,97       100
                           2.41                .41                     9.34              9.34
计提坏账准备的应收账
款
                                                 63 / 107
                                                                       华友钴业 2017 年半年度报告
                     928,026, 100.00    53,825,61           874,201, 465,685,   100.00   30,494,4   6.55   435,191,
    合计               704.52                6.02   5.80      088.50   432.17               22.28            009.89
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
                                                                              单位：元 币种：人民币
          应收账款                                                 期末余额
        （按单位）                     应收账款             坏账准备       计提比例     计提理由
潜江市火皇高科材料有限公司             961,297.44             961,297.44     100%     预计款项很可
                                                                                      能无法收回
江西嘉隆新材料有限公司            5,717,261.90             5,717,261.90      100%     预计款项很可
                                                                                      能无法收回
                                       887,842.84             887,842.84     100%     预计款项很可
VALCOAST INVESTMENTS S.A                                                              能无法收回
LA GENERALE DES CARRIERES ET           246,710.23            246,710.23         100%      预计款项很可
DES MINES                                                                                 能无法收回
            合计                  7,813,112.41             7,813,112.41          /              /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                           期末余额
    账龄
                              应收账款                     坏账准备                       计提比例
1 年以内                  920,201,432.11              46,010,071.61              5.00
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                   920,201,432.11                   46,010,071.61                          5.00
1至2年                              12,160.00                        2,432.00                         20.00
    合计                   920,213,592.11                   46,012,503.61                          5.00
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 23,331,193.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 0
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 637,257,427.39 元，占应收账款期末余额合计数的比例为
68.67%，相应计提的坏账准备合计数为 31,862,871.37 元。
5、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种：人民币
                            期末余额                                         期初余额
    账龄
                     金额            比例(%)                          金额            比例(%)
1 年以内          556,812,402.56             92.32                 240,105,938.09             72.65
1至2年             40,970,802.14              6.79                  68,444,126.05             20.71
                                                64 / 107
                                                                              华友钴业 2017 年半年度报告
    2至3年              4,175,614.29                          0.69           8,154,525.14                      2.47
    3 年以上            1,184,011.74                          0.20          13,775,214.86                      4.17
    合计          603,142,830.73                        100.00         330,479,804.14                    100.00
    账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
    项目                               期末余额                                 未偿还或结转的原因
    SUNSHINE   RESSOURCE SARL              36,692,616.29                        预付矿料采购款,尚未到货。
    合计                                   36,692,616.29                        /
    (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
    √适用 □不适用
    供应商                             金额                                     性质
    中华人民共和国嘉兴海关                     117,216,416.59                     进口增值税、保证金
    Shalina Resources Limited                  105,308,033.62                     原料款
    SUNSHINE RESSOURCE SARL                     50,241,416.29                     原料款
    浙江经协工贸有限公司                        45,981,856.94                     原料款
      安徽双赢集团东南再生资源                  40,827,429.00                   原料款
    有限公司
    合计                                       359,575,152.44
    6、 其他应收款
    (1). 其他应收款分类披露
    √适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                    期末余额                                              期初余额
                         账面余额       坏账准备                               账面余额       坏账准备
       类别                                                         账面                                  账面
                               比例          计提比                                  比例          计提比
                       金额           金额                          价值     金额           金额          价值
                               (%)            例(%)                                  (%)            例(%)
单项金额重大并单独    16,142,60     43.33                          16,142,6 5,664,06     24.09                      5,664,06
                           8.59                  -                    08.59     7.09                 -                  7.09
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合    21,110,44     56.67 8,935,504        42.33 12,174,9 17,849,0       75.91 7,380,94      41.35 10,468,1
                           4.22                 .28                 39.94    83.24                 3.41               39.83
计提坏账准备的其他
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
                      37,253,05   100.00    8,935,504      23.99 28,317,5 23,513,1     100.00    7,380,94   31.39   16,132,2
       合计                2.81                   .28               48.53    50.33                   3.41              06.92
    期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
    √适用 □不适用
                                                                                       单位：元 币种：人民币
                                                                   期末余额
       其他应收款         其他应收款           坏账      计提                          计提理由
                                                        65 / 107
                                                                     华友钴业 2017 年半年度报告
       （按单位）                        准备    比例
   应收出口退税         16,142,608.59                      经单独测试后，未发现其未来现金流量现值
                                                           低于其账面价值，故未计提坏账准备。
         合计           16,142,608.59               /                        /
   组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
   □适用□不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                             期末余额
            账龄                 其他应收款                  坏账准备                 计提比例
   1 年以内                     7,218,231.59               360,911.58         5.00
   其中：1 年以内分项
   1 年以内小计                       7,218,231.59               360,911.58                        5.00
   1至2年                             2,225,681.02               445,136.20                       20.00
   2至3年                             7,074,150.22             3,537,075.11                       50.00
   3 年以上                           4,592,381.39             4,592,381.39                      100.00
             合计                    21,110,444.22             8,935,504.28                       42.33
   (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
   本期计提坏账准备金额 1,554,560.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
   (3). 其他应收款按款项性质分类情况
   √适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
             款项性质                       期末账面余额                     期初账面余额
   押金保证金                                     13,989,115.90                    14,057,976.32
   出口退税                                       16,142,608.59                      5,664,067.09
   备用金                                           4,094,224.83                     2,819,470.59
   其他                                             3,027,103.49                       971,636.33
               合计                               37,253,052.81                    23,513,150.33
   (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
   √适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                                         占其他应收款
                                                                                         坏账准备
      单位名称          款项的性质       期末余额             账龄       期末余额合计
                                                                                         期末余额
                                                                         数的比例(%)
应收出口退税            出口退税      16,142,608.59 1 年以内                     43.33%           -
海通恒信国际租赁有限    押金保证金     5,500,000.00 2-3 年                       14.76% 2,750,000.00
公司
刚果国家电力有限公司    押金保证金      3,444,338.81 3 年以上                        9.25%   3,444,338.81
（SNEL）
sreté financier de     押金保证金      1,194,862.30 1-2 年/3 年以上                 3.21%    343,441.29
réhabilitation de
environnement
DGDA-CDM 私有保税库     押金保证金      1,016,160.00 2-3 年                          2.73%    508,080.00
保证金
                                                66 / 107
                                                                        华友钴业 2017 年半年度报告
            合计                /        27,297,969.70             /                73.28%    7,045,860.10
     7、 存货
     (1). 存货分类
     √适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                    期末余额                                      期初余额
     项目                             跌价                                            跌价
                     账面余额                    账面价值              账面余额            账面价值
                                      准备                                            准备
原材料             2,235,300,076.32            2,235,300,076.32 1,387,224,587.36         1,387,224,58
                                                                                                 7.36
在产品               234,804,895.32              234,804,895.32    283,647,390.16        283,647,390.
库存商品             837,923,537.95              837,923,537.95    351,254,479.96        351,254,479.
委托加工物资         138,378,758.46              138,378,758.46     9,888,436.95         9,888,436.95
消耗性生物资产           712,185.69                  712,185.69       649,518.04           649,518.04
      合计         3,447,119,453.74            3,447,119,453.74 2,032,664,412.47         2,032,664,41
                                                                                                 2.47
     8、 其他流动资产
     √适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                  项目                               期末余额                        期初余额
    待抵扣或待退回增值税进项税                         347,832,460.80                  487,078,228.44
    预缴企业所得税                                       5,071,291.44                    4,221,809.64
    理财资金                                           200,000,000.00
                  合计                                 552,903,752.24                  491,300,038.08
     9、 可供出售金融资产
     (1).    可供出售金融资产情况
     √适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                          期末余额                               期初余额
              项目
                             账面余额     减值准备      账面价值       账面余额 减值准备 账面价值
     可供出售债务工具：
     可供出售权益工具：
       按公允价值计量的
       按成本计量的     102,573,600                   102,573,600 12,573,600                 12,573,600
              合计          102,573,600               102,573,600 12,573,600                 12,573,600
     (2).    期末按成本计量的可供出售金融资产
     √适用 □不适用
                                                                                 单位:元 币种:人民币
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                                               账面余额                                       减值准备
                                                                                                              在被投
                                                                                                                         本期
    被投资                                                                                   本    本         资单位
                                                                                                                         现金
      单位                                   本期         本期                          期   期    期    期   持股比
                        期初                                              期末                                           红利
                                             增加         减少                          初   增    减    末   例(%)
                                                                                             加    少
华刚矿业股份有        6,573,600.00                                     6,573,600.00
限公司（以下简
称华刚矿业）
深圳市斯诺实业                     -     40,000,000.00         -     40,000,000.00
发展股份有限公
司
南京瀚谟新能源                 -         50,000,000.00     -         50,000,000.00                              14.25%
产业投资合伙企
业
衢州华海新能源        6,000,000.00                  -          -       6,000,000.00                               0.99
科技有限公司
（以下简称华海
新能源）
                     12,573,600.00       90,000,000.00         -     102,573,600.0                               /
     合计
            10、 长期应收款
            (1) 长期应收款情况：
            √适用 □不适用
                                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                期末余额                                  期初余额
                                                                                                               折现率
              项目                                坏账                                      坏账
                               账面余额                  账面价值                账面余额          账面价值      区间
                                                  准备                                      准备
     融资租赁款
         其中：未实现融
     资收益
     分期收款销售商品
     分期收款提供劳务
     吉卡明公司                71,633,352.40               71,633,352.40         73,352,705.13           73,352,705.13 不适用
     卢本巴希大学                      121,939.20                  121,939.20         124,866.00            124,866.00 不适用
     LA    SOCIETE                 1,195,512.24                1,195,512.24       1,224,207.07           1,224,207.07 不适用
     IMMOBILIERE DU
     CONGO
     华刚矿业                  39,849,053.12               39,849,053.12         40,805,515.10           40,805,515.10 不适用
     COMMUS 公司               64,647,421.76               64,647,421.76         66,199,097.30           66,199,097.30 不适用
                                                                    68 / 107
                                                                                    华友钴业 2017 年半年度报告
             合计             177,447,278.72          -   177,447,278.72 181,706,390.60         - 181,706,390.60         /
           11、 长期股权投资
           √适用 □不适用
                                                                                              单位：元 币种：人民币
                                                  本期增减变动
                                                                                                                       减值
                             追   减              其他                     宣告发
被投资单       期初                    权益法下确         其他                       计提                期末          准备
                             加   少              综合                     放现金             其
  位           余额                    认的投资损         权益                       减值                余额          期末
                             投   投              收益                     股利或             他
                                           益             变动                       准备                              余额
                             资   资              调整                       利润
一、合营
企业
小计
二、联营    99,510,267.53              1,350,217.11                                                   100,860,484.64
企业
小计        99,510,267.53              1,350,217.11                                                   100,860,484.64
  合计      99,510,267.53              1,350,217.11         -         -         -         -     -     100,860,484.64
           12、 固定资产
           (1). 固定资产情况
           √适用 □不适用
                                                                                              单位：元 币种：人民币
         项目                房屋及建筑物             机器设备              运输工具            其他设备       合计
   一、账面原值：
       1.期初余额                              2,123,037,006.2                                          4,030,657,900
                            1,763,709,216.70                               103,420,492.85 40,491,184.67
                                                             5                                                    .47
         2.本期增加金                                                                                   330,048,380.3
                              85,253,103.70 218,814,689.38                   3,734,510.40 22,246,076.84
   额
         （1）购置                552,656.21      42,968,540.60              3,070,231.25 13,220,185.02 59,811,613.08
         （2）在建工                                                                                    210,001,592.9
                              52,746,246.35 149,659,562.78                      72,779.60 7,523,004.23
   程转入
         （3）企业合
                              50,387,916.93       43,586,823.59              2,518,157.58 1,941,411.44 98,434,309.54
   并增加
         （4）外币报                                                                                             -38,199,135.2
                             -18,433,715.79 -17,400,237.59                  -1,926,658.03       -438,523.85
   表折算汇率变动
    3.本期减少
                                  389,793.89      19,424,982.04             20,185,012.79           110,743.90 40,110,532.62
   金额
         （1）处置或
                                  389,793.89      19,424,982.04             20,185,012.79           110,743.90 40,110,532.62
   报废
       4.期末余额                              2,322,426,713.5                                                   4,320,595,748
                            1,848,572,526.51                                86,969,990.46 62,626,517.61
                                                             9                                                             .17
   二、累计折旧
       1.期初余额                                                                                                892,442,118.3
                             262,376,791.68 535,682,996.39                  72,621,636.91 21,760,693.33
                                                                69 / 107
                                                                 华友钴业 2017 年半年度报告
     2.本期增加金                                                                     139,068,132.5
                        41,164,500.00   86,478,911.65       4,701,578.30   6,723,142.60
额
       （1）计提                                                                      120,707,562.3
                        41,009,314.82   69,647,633.29       4,551,696.62 5,498,917.57
      （2）企业合        4,454,509.31   24,293,502.46       1,541,630.56 1,417,923.82 31,707,566.15
并增加
      （3）外币报       -4,299,324.13   -7,462,224.10      -1,391,748.88    -193,698.79 -13,346,995.9
表折算汇率变动
    3.本期减少金
                          144,001.29    15,600,106.22      17,393,512.95     81,564.79 33,219,185.25
额
      （1）处置或
                          144,001.29    15,600,106.22      17,393,512.95     81,564.79 33,219,185.25
报废
    4.期末余额                                                                            998,291,065.6
                    303,397,290.39 606,561,801.82          59,929,702.26 28,402,271.14
三、减值准备                -
    1.期初余额                   -    3,544,602.30                   -      136,539.65     3,681,141.95
    2.本期增加金
                                                                                                 -
额
      （1）计提                                                                                  -
    3.本期减少金
                                                                                                -
额
      （1）处置或
                                                                                                      -
报废
    4.期末余额                 -      3,544,602.30                  -       136,539.65     3,681,141.95
四、账面价值
    1.期末账面价                   1,712,320,309.4                                     3,318,623,540
                  1,545,175,236.10                         27,040,288.21 34,087,706.83
值                                               7                                               .61
    2.期初账面价                   1,583,809,407.5                                     3,134,534,640
                  1,501,332,425.01                         30,798,855.94 18,593,951.70
值                                               6                                               .21
      (2). 暂时闲置的固定资产情况
      √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
           项目            账面原值           累计折旧           减值准备      账面价值   备注
       机器设备              9,186,865.35     5,548,126.08     2,720,052.64 918,686.63
       其他设备                173,618.90         61,326.33        94,930.68   17,361.89
       小计                  9,360,484.25     5,609,452.41     2,814,983.32 936,048.52
      (3). 通过经营租赁租出的固定资产
      √适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
                         项目                                     期末账面价值
       房屋建筑物                                                                1,478,398.92
       机器设备                                                                     89,728.76
       运输工具                                                                    116,590.54
       其他                                                                         41,657.28
                                                70 / 107
                                                                         华友钴业 2017 年半年度报告
      (4). 未办妥产权证书的固定资产情况
      √适用 □不适用
                                                                                   单位:元 币种:人民币
                项目                            账面价值                       未办妥产权证书的原因
      华友衢州房产                                  82,434,875.39          尚未完成竣工备案
      其他说明：
      □适用 √不适用
      13、 在建工程
      (1). 在建工程情况
      √适用 □不适用
                                                                               单位：元 币种：人民币
                                           期末余额                                    期初余额
             项目                            减值                                        减值
                                  账面余额          账面价值                 账面余额           账面价值
                                             准备                                        准备
锂离子电池三元正极材料前驱体    13,691,663.43           13,691,663.43       124,018,622.34      124,018,622.34
项目
刚果（金）PE527 铜钴矿权区开发 95,401,231.02            95,401,231.02       34,544,628.42        34,544,628.42
项目
MIKAS 公司选矿厂升级改造项目   139,320,301.56          139,320,301.56       142,447,200.14      142,447,200.14
电池级硫酸锰制备项目                      -                          -      27,901,214.13        27,901,214.13
CDM 湿法硫化矿应用技改项目     156,457,190.19          156,457,190.19       75,402,188.92        75,402,188.92
冶金钠钴线改铵钴线及扩能改造              -                         -       16,701,734.15        16,701,734.15
项目
硫酸镁废水制备氧化镁项目                  -                         -         9,442,561.18        9,442,561.18
年产 2000 吨电积钴项目                    -                         -       23,451,894.69        23,451,894.69
年产 2 万吨电池级无水磷酸铁项      679,906.11                679,906.11               -                    -
目
衢州年产 3000MT602 型四氧化三    8,404,952.77               8,404,952.77              -                    -
钴项目
衢州冶金分厂钴产品产量提升改     6,759,491.97               6,759,491.97              -                    -
造项目
钴镍新材料研究院建设项目         2,647,633.76               2,647,633.76              -                    -
其他零星工程                    79,727,654.92           79,727,654.92       47,002,797.17        47,002,797.17
              合计             503,090,025.73          503,090,025.73       500,912,841.14      500,912,841.14
      (2). 重要在建工程项目本期变动情况
      √适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                 71 / 107
                                                                                     华友钴业 2017 年半年度报告
                                                                                      工程
                                                                                                        其中：
                                                                                      累计    工               本期
                                                         本期转      本期                               本期
                                                                                      投入    程 利息资        利息
                                  期初       本期增      入固定      其他     期末                      利息        资金来
    项目名称          预算数                                                          占预    进 本化累        资本
                                  余额       加金额      资产金      减少     余额                      资本          源
                                                                                      算比    度 计金额        化率
                                                           额        金额                               化金
                                                                                        例   (%)               (%)
                                                                                                          额
                                                                                      (%)
  锂离子电池三元正    517,070,0   124,018, 16,298,35     103,392 23,232, 13,691,66 100. 100. 6,600,5        -           4.57 自有资金
极材料前驱体项目          00.00     622.34      0.07     ,789.27 519.71       3.43   00 00     42.47
  刚果（金）PE527     1,432,023   34,544,6 60,856,60         -           95,401,23 8.58 30.0                -               募集资金
铜钴矿权区开发项        ,700.00      28.42      2.60                          1.02      0
目
  MIKAS 公司选矿厂    521,628,8   142,447,                   -   3,126,8 139,320,3 25.0                     -               自有资金
升级改造项目              00.00     200.14                         98.58     01.56     0
  电池级硫酸锰制备    33,669,30   27,901,2   4,795,052   32,696,                 - 97.1 100       655,001   -           4.57 自有资金
项目                       0.00      14.13         .54    266.67                       1 .00          .76
  CDM 湿法硫化矿应    118,145,5   75,402,1   81,055,00       -           156,457,1 131. 98.0                -           4.57 自有资金
用技改项目                36.00      88.92        1.27                       90.19    93 0
  冶金钠钴线改铵钴    16,150,00   16,701,7   513,485.8   17,215,               -    106. 100.     414,137   -           4.57 自有资金
线及扩能改造项目           0.00      34.15           5    220.00                      60 00           .33
  硫酸镁废水制备氧    10,656,00   9,442,56   1,075,979   10,518,               -    98.7 100.     148,632           -   4.57 自有资金
化镁项目                   0.00       1.18         .91    541.09                       1 00           .62
  年产 2000 吨电积    31,280,00   23,451,8   15,288,76   38,740,               -    118. 100.     163,089           -   4.57 自有资金
钴项目                     0.00      94.69        8.07    662.76                      44 00           .31
  年产 2 万吨电池级   183,450,0        -     679,906.1       -           679,906.1 0.37 -                   -               自有资金
无水磷酸铁项目            00.00                      1
  衢州年产            7,500,000       -      8,404,952       -           8,404,952 112. 100.                        -       自有资金
3000MT602 型四氧            .00                    .77                         .77    07 00
化三钴项目
  衢州冶金分厂钴产    16,130,00       -      6,759,491       -              6,759,491 41.9 50.0             -               自有资金
品产量提升改造项           0.00                    .97                            .97    10
目
钴镍新材料研究院      143,500,4            2,647,633             -          2,647,633 1.85 10                   -           募集资金
建设项目                  00.00        -         .76                              .76
  其他零星工程                    47,002,7 51,779,06     7,438,1 11,616,    79,727,65             3,630,6           -   4.57 自有资金
                                     97.17      5.77       13.17 094.85          4.92               39.63
                             -    500,912, 250,154,2     210,001 37,975,    503,090,0             11,612,           -              -
       合计
                                    841.14     90.69     ,592.96 513.14         25.73              043.12
           14、 工程物资
           √适用 □不适用
                                                                                             单位：元 币种：人民币
                     项目                                期末余额                              期初余额
           设备及工程材料                                    175,446,043.49                          197,221,057.76
                     合计                                    175,446,043.49                          197,221,057.76
           15、 生产性生物资产
           (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
           √适用□不适用
                                                                                             单位：元 币种：人民币
                      项目            种植业        畜牧养殖业          林业     水产业               合计
                                                             72 / 107
                                                                                  华友钴业 2017 年半年度报告
                                 类     类                    类    类   类   类    类
                                                类别
                                 别     别                    别    别   别   别    别
      一、账面原值
          1.期初余额                         100,926.41                                                100,926.41
          2.本期增加金额                      -2,365.66                                                 -2,365.66
                (1)外购                                                                                          -
      (2)外币报表折算差额                     -2,365.66                                                 -2,365.66
          3.本期减少金额                                                                                         -
                (1)处置                                                                                          -
               (2)其他                                                                                           -
          4.期末余额                          98,560.75                                                 98,560.75
      二、累计折旧                                                                                               -
          1.期初余额                          95,880.09                                                 95,880.09
         2.本期增加金额                       -2,247.38                                                 -2,247.38
           (1)计提                                                                                            -
      (2)外币报表折算差额                     -2,247.38                                                 -2,247.38
          3.本期减少金额                                                                                         -
                (1) 处置                               0                                                         -
                (2)其他                                0                                                         -
          4.期末余额                          93,632.71                                                 93,632.71
      三、减值准备                                                                                               -
          1.期初余额                                                                                             -
          2.本期增加金额                                                                                         -
               (1)计提                                                                                           -
                                                                                                                 -
          3.本期减少金额                                                                                         -
                (1)处置                                                                                          -
                (2)其他                                                                                          -
          4.期末余额                                                                                             -
      四、账面价值                                                                                               -
          1.期末账面价值                       4,928.04                                                     4,928.04
          2.期初账面价值                       5,046.32                                                     5,046.32
      16、 无形资产
      (1). 无形资产情况
      √适用 □不适用
                                                                                        单位：元 币种：人民币
                                                                                              排污权
       项目                土地使用权        矿权              软件                 专利权                 合计
一、账面原值
    1.期初余额            174,435,975.08     510,206,442.10        5,137,803.58     245,800.   1,338,120.     691,364,140.76
                                                        73 / 107
                                                                                华友钴业 2017 年半年度报告
                                                                                           00
     2.本期增加金额       29,758,786.77     -11,902,744.10         110,024.02          -              -           17,966,066.69
       (1)购置                     -                   -           128,428.20          -              -              128,428.20
       (2)外币报表          -573,060.69     -11,902,744.10         -18,404.18          -              -          -12,494,208.97
折算汇率变动
       (3)企业合并        30,331,847.46                                                                           30,331,847.46
增加
     3.本期减少金额
       (1)处置
                         204,194,761.85     498,303,698.00     5,247,827.60       245,800.      1,338,120.       709,330,207.45
     4.期末余额                                                                         00
二、累计摊销
                          19,698,231.91      35,587,657.49     3,334,921.09       245,800.      407,011.50        59,273,621.99
      1.期初余额
      2.本期增加金         6,094,171.75           -9,168.27        275,997.02          -        33,453.00          6,394,453.50
额
                           2,015,451.81                -           291,733.33          -        33,453.00          2,340,638.14
        （1）计提
                            -151,707.52           -9,168.27        -15,736.31          -              -             -176,612.10
        （2）外币报
表折算汇率变动
        （3）合并新        4,230,427.46                 -                -             -               -           4,230,427.46
增
     3.本期减少金额
        (1)处置
                          25,792,403.66      35,578,489.22     3,610,918.11       245,800.      440,464.50        65,668,075.49
     4.期末余额
三、减值准备
     1.期初余额
     2.本期增加金额
       （1）计提
     3.本期减少金额
       (1)处置
     4.期末余额
四、账面价值
      1.期末账面价值     178,402,358.20     462,725,208.78     1,636,909.49                 -   897,655.50       643,662,131.97
      2.期初账面价值     154,737,743.17     474,618,784.61     1,802,882.49                 -   931,108.50       632,090,518.77
    17、 长期待摊费用
        √适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                                       本期增加金       本期摊销金   其他减少
                  项目                 期初余额                                                 期末余额
                                                           额               额         金额
      租入固定资产改良支出             8,921,249.63    1,409,076.63      5,146,798.85                          5,183,527.41
      矿床开采入门费                   5,768,212.34                                         135,204.17         5,633,008.17
      专线供电建设费                                  11,616,094.84      1,161,609.48                      10,454,485.36
                                                        74 / 107
                                                                华友钴业 2017 年半年度报告
罗邦钢构仓库租赁费                           107,142.86      35,714.30                    71,428.56
          合计            14,689,461.97   13,132,314.33    6,344,122.63   135,204.17   21,342,449.50
 18、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
 (1). 未经抵销的递延所得税资产
 √适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                    期末余额                             期初余额
         项目           可抵扣暂时性差      递延所得税       可抵扣暂时性差      递延所得税
                               异               资产                异               资产
   资产减值准备           48,529,869.19   10,730,592.48        29,091,948.46     6,169,902.50
   内部交易未实现利     542,469,055.51 100,210,533.31          68,008,154.96    16,027,145.01
 润
   可抵扣亏损             2,339,853.24        584,963.31     386,639,384.81      96,659,846.20
 公允价值变动损益        13,510,283.31      2,026,542.50
 递延收益               133,284,584.77     33,017,437.74     120,685,217.83      29,835,345.67
         合计           740,133,646.02    146,570,069.34     604,424,706.06     148,692,239.38
 (2). 未经抵销的递延所得税负债
 √适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                                   期末余额                               期初余额
         项目
                         应纳税暂时性    递延所得税             应纳税暂时性    递延所得税
                             差异            负债                   差异           负债
 长期资产中包含的暂时    3,943,543.64       985,885.91          5,151,582.84    1,287,895.71
 性差异
 公允价值变动损益           432,613.00         108,153.25        8,066,313.08     3,779,871.08
         合计             4,376,156.64       1,094,039.16       13,217,895.92     5,067,766.79
 (3). 未确认递延所得税资产明细
 √适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
                项目                          期末余额                    期初余额
 长期资产中包含的暂时性差异<注>                 60,660,079.79                  60,660,079.79
 存货未实现利润                                 89,971,053.58                  40,033,016.24
 资产减值准备                                    8,976,888.77                  12,464,559.18
                合计                          159,608,022.14                  113,157,655.21
 19、 其他非流动资产
 √适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种：人民币
             项目                         期末余额                        期初余额
 预付土地及工程设备款                           24,869,814.15                  16,831,050.59
             合计                               24,869,814.15                  16,831,050.59
                                            75 / 107
                                                             华友钴业 2017 年半年度报告
20、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
         项目                    期末余额                         期初余额
保证借款                    2,252,889,302.22                           1,648,251,815.96
信用借款                      775,207,312.16                             568,756,331.21
质押借款                      122,200,000.00                             111,500,000.00
保证兼质押借款                                                            64,282,500.00
信用兼保证借款                                                            50,000,000.00
保证兼抵押借款              1,242,500,000.00                             648,000,000.00
抵押借款                       15,407,600.00
         合计               4,408,204,214.38                           3,090,790,647.17
21、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
            项目                             期末余额                    期初余额
交易性金融负债                                   13,510,283.31               16,558,146.92
      其中：衍生金融负债（远期                                               16,558,146.92
                                                  13,510,283.31
结售汇）
            合计                                  13,510,283.31              16,558,146.92
22、 应付票据
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
    种类                        期末余额                         期初余额
商业承兑汇票                                3,483,511.68                     6,401,219.64
银行承兑汇票                              354,240,179.78                   459,008,308.21
    合计                              357,723,691.46                   465,409,527.85
23、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
                                                                   单位：元 币种：人民币
          项目                        期末余额                         期初余额
货款                                    956,255,638.46                     425,968,072.78
工程和设备款                            124,853,196.64                     136,260,203.49
其他                                      30,801,123.95                      16,185,540.64
          合计                        1,111,909,959.05                     578,413,816.91
24、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
                                            76 / 107
                                                                      华友钴业 2017 年半年度报告
                                                                            单位：元 币种：人民币
            项目                          期末余额                              期初余额
 货款                                         76,056,786.79                         123,563,908.75
            合计                              76,056,786.79                         123,563,908.75
 25、 应付职工薪酬
 (1).应付职工薪酬列示：
 √适用 □不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
          项目                 期初余额              本期增加            本期减少     期末余额
一、短期薪酬                   33,789,145.25       140,328,142.38       150,662,366.11     23,454,921.52
二、离职后福利-设定提存计       1,277,723.77        10,026,860.75         9,910,355.11      1,394,229.41
划
三、辞退福利                                             607,184.00         607,184.00
四、一年内到期的其他福利
          合计                 35,066,869.02       150,962,187.13       161,179,905.22     24,849,150.93
 (2).短期薪酬列示：
 √适用 □不适用
                                                                             单位：元 币种:人民币
            项目                期初余额            本期增加             本期减少       期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴    32,622,335.57       126,302,651.84       137,012,372.28     21,912,615.13
二、职工福利费                          -           2,557,339.39         2,426,421.81        130,917.58
三、社会保险费                   782,510.37         7,237,172.60         7,026,548.15        993,134.82
其中：医疗保险费                 642,077.62         5,106,613.02         5,037,132.20        711,558.44
      工伤保险费                  90,640.46         1,682,638.96         1,550,063.59        223,215.83
      生育保险费                  49,792.29              447,920.62        439,352.36         58,360.55
四、住房公积金                   253,236.00         3,168,114.01         3,167,794.50        253,555.51
五、工会经费和职工教育经费       131,063.31         1,062,864.54         1,029,229.37        164,698.48
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
            合计              33,789,145.25       140,328,142.38       150,662,366.11     23,454,921.52
 (3).设定提存计划列示
 √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
          项目                期初余额            本期增加              本期减少       期末余额
 1、基本养老保险             1,193,286.11        9,428,923.01          9,304,763.05  1,317,446.07
 2、失业保险费                  84,437.66          597,937.74            605,592.06      76,783.34
 3、企业年金缴费
          合计               1,277,723.77      10,026,860.75           9,910,355.11      1,394,229.41
 其他说明：
 □适用 √不适用
                                              77 / 107
                                                          华友钴业 2017 年半年度报告
26、 应交税费
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
              项目                   期末余额                     期初余额
增值税                                   19,424,249.86                  10,606,790.62
企业所得税                             114,083,450.33                   36,723,325.20
个人所得税                                  215,984.87                      134,452.52
城市维护建设税                            1,351,318.48                      743,605.39
房产税                                      154,801.37                      154,801.37
教育费附加                                  579,136.49                      338,293.27
地方教育费附加                              386,091.00                      225,528.85
印花税                                      161,260.60                      347,431.89
矿业税                                    3,154,873.44                    2,441,497.62
           合计                        139,511,166.44                   51,715,726.73
27、 应付利息
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
              项目                      期末余额                    期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息            2,081,942.71                      469,999.18
短期借款应付利息                          8,982,841.40                    7,489,550.86
一年内到期的非流动负债利息                    74,594.20                     747,369.89
拆借款利息                                14,601,944.07                   3,229,790.83
              合计                        25,741,322.38                 11,936,710.76
28、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
                                                                单位：元 币种：人民币
           项目                      期末余额                       期初余额
售后回购融入资金                         297,845,349.73                 151,793,727.42
售后回租融入资金                          62,680,000.00                  61,374,973.36
拆借款                                   545,345,583.41                 546,176,268.37
押金保证金                                 9,023,404.00                   4,556,360.00
其他                                       2,912,692.32                   2,129,718.97
           合计                          917,807,029.46                 766,031,048.12
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
              项目                   期末余额                 未偿还或结转的原因
COMMUS 公司                              23,055,653.22    拆借款尚未归还
              合计                       23,055,653.22                  /
29、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
                                       78 / 107
                                                            华友钴业 2017 年半年度报告
                                                                  单位：元 币种：人民币
            项目                        期末余额                      期初余额
1 年内到期的长期借款                        47,420,800.00                 535,529,898.32
            合计                            47,420,800.00                 535,529,898.32
30、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
          项目                      期末余额                      期初余额
抵押借款                              2,963,000.00
保证借款                           270,656,560.48                         269,216,500.00
保证兼抵押借款                      37,000,000.00                          37,000,000.00
          合计                     310,619,560.48                         306,216,500.00
31、 长期应付款
(1).    按款项性质列示长期应付款：
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
            项目                          期初余额                    期末余额
售后回租融入资金                               43,390,541.72               26,574,613.64
长期拆借款                                     80,418,311.90               78,533,344.70
合计                                          123,808,853.62              105,107,958.34
32、 预计负债
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
          项目             期初余额     期末余额                  形成原因
                                                   根据刚果（金）《矿业法》规定，子公司
矿山环境恢复费用         2,062,326.81 2,013,986.85 MIKAS 公司按其营业收入的 0.50%计提矿
                                                   山环境恢复费用
          合计           2,062,326.81 2,013,986.85                    /
33、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种人民币
       项目         期初余额      本期增加      本期减少      期末余额        形成原因
                 120,685,217.83 16,350,000.00 3,750,633.06 133,284,584.77 政府给予的无偿
政府补助
                                                                          补助
合计             120,685,217.83 16,350,000.00 3,750,633.06 133,284,584.77 /
涉及政府补助的项目：
                                          79 / 107
                                                                             华友钴业 2017 年半年度报告
     √适用 □不适用
                                                                                    单位：元 币种：人民币
       负债项目            期初余额        本期新增补 本期计入营业 其他变动               期末余额     与资产相关
                                             助金额   外收入金额                                       /与收益相
                                                                                                           关
收到转型升级财政补助资      8,998,256.91                        222,609.58                 8,775,647.33 与资产相关
金
企业扶持资金                8,998,256.91                        222,609.58                 8,775,647.33 与资产相关
收高新园区技术创新财政      8,998,256.91                        222,609.58                 8,775,647.33 与资产相关
补助资金
收衢州高新园区技术改造     11,499,772.34                        284,495.04                11,215,277.30 与资产相关
财政补助资金
收园区基础设施补偿款        6,496,741.50                     160,724.11                    6,336,017.39 与资产相关
收到集聚区基础设施建设     41,616,758.30                   1,038,144.02                   40,578,614.28 与资产相关
补助
收到集聚区管委会基础设     20,419,384.50                        505,159.00                19,914,225.50 与资产相关
施建设补偿
收市财政升级改造资金补        773,850.09                        19,144.42                    754,705.67 与资产相关
助
收衢州市财政局节能与工        467,776.04                        11,477.75                    456,298.29 与资产相关
业循环补助金
财政局转型升级补助资金      1,437,047.39                        34,727.10                  1,402,320.29 与资产相关
财政技术改造资金            1,788,888.89                        66,666.66                  1,722,222.23 与资产相关
财政局技术改造资金            130,522.10                         3,116.53                    127,405.57 与资产相关
衢州市科技局 2015 市级科      500,000.00                                     500,000.00                 与资产相关
技计划项目拨款                                                        -                             -
市财政局技术改造补助资        970,554.51                        22,706.17                    947,848.34 与资产相关
金
市财政局技术改造补助资      1,075,222.15                        25,154.88                  1,050,067.27 与资产相关
金
市财政局工业投资考核奖        523,338.22                        12,243.52                    511,094.70 与资产相关
励金
财政局两化融合项目补助        975,458.64                        24,541.36                    950,917.28 与资产相关
资金
技术改造和信息发展财政        813,156.38                        20,530.85                    792,625.53 与资产相关
补助资金
节能与工业循环经济补助        809,586.43                        20,440.71                    789,145.72 与资产相关
资金
10 万吨/硫酸铵废水资源                      2,350,000.00                                   2,350,000.00 与资产相关
化综合回用项目
12000t/a 锂离子电池三元                    13,500,000.00                                  13,500,000.00 与资产相关
正极材料前驱体项目
含钴废料多组分高值化清                        500,000.00                       7,385.00      492,615.00 与资产相关
洁循环利用示范项目
2011 年工业转型升级暨第       195,200.00                        36,600.00                    158,600.00 与资产相关
一批重大科技专项补助经
费
节能与循环经济专项补助        200,000.00                        30,000.00                    170,000.00 与资产相关
节能和工业循环经济专项         22,000.00                        12,000.00                     10,000.00 与资产相关
补助
购置发电设备财政补助           96,923.16                         9,230.76                     87,692.40 与资产相关
节能和工业循环经济专项        211,926.72                        18,165.12                    193,761.60 与资产相关
补助
信息化专项资金补助            101,056.92                         8,421.40                     92,635.52 与资产相关
中小企业发展专项补助          430,000.00                        30,000.00                    400,000.00 与资产相关
省级企业研究院建设专项        750,000.01                        49,999.98                    700,000.03 与资产相关
                                                     80 / 107
                                                                            华友钴业 2017 年半年度报告
资金
节能和工业循环经济专项       360,800.08                         22,549.98                338,250.10 与资产相关
补助
2014 年度工业生产性投资      162,879.96                         10,180.00                152,699.96 与资产相关
奖励
钴铜冶炼废渣综合利用关       655,384.62                         54,615.39                600,769.23 与资产相关
键技术经费补助
                              93,416.35                                                   93,416.35 与资产相关
中国科学院过程研究经费
                                                                      -
                              80,000.00                                  40,740.57      39,259.43 与资产相关
博士后工作站生活补助
                                                                    -
发电补贴                       32,801.80                       3,644.00                 29,157.80 与资产相关
合计                      120,685,217.83 16,350,000.00     3,202,507.49 548,125.57 133,284,584.77
     34、 股本
     √适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                       本次变动增减（+、一）
                             期初余额         发行             公积金                        期末余额
                                                         送股         其他 小计
                                              新股               转股
           股份总数        592,676,632.00                                                592,676,632.00
     35、 资本公积
     √适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
           项目         期初余额              本期增加              本期减少              期末余额
     资本溢价（股本 2,550,454,886.50                                                    2,550,454,886.50
     溢价）
     其他资本公积     411,174,717.62                                                      411,174,717.62
           合计     2,961,629,604.12                                                    2,961,629,604.12
     36、 其他综合收益
     √适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                              本期发生金额
                                                        减：前期计 减：
                               期初       本期所得                                        税后归属      期末
             项目                                       入其他综合 所得 税后归属
                               余额       税前发生                                        于少数股      余额
                                                        收益当期转 税费 于母公司
                                            额                                              东
                                                          入损益     用
 一、以后不能重分类进损
 益的其他综合收益
 其中：重新计算设定受益
 计划净负债和净资产的
 变动
   权益法下在被投资单
 位不能重分类进损益的
 其他综合收益中享有的
                                                     81 / 107
                                                                华友钴业 2017 年半年度报告
份额
二、以后将重分类进损益   84,081,61   -47,473,611          -         -   -45,634,2   -1,839,34   38,447,
的其他综合收益                9.46           .60                            64.82        6.78    354.64
其中：权益法下在被投资
单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享
有的份额
   可供出售金融资产公
允价值变动损益
   持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产
损益
   现金流量套期损益的
有效部分
   外币财务报表折算差    84,081,61   -47,473,611                        -45,634,2   -1,839,34   38,447,
额                            9.46           .60                            64.82        6.78    354.64
                         84,081,61   -47,473,611          -     -       -45,634,2   -1,839,34   38,447,
其他综合收益合计              9.46           .60                            64.82        6.78    354.64
   37、 专项储备
   √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
    项目               期初余额           本期增加              本期减少         期末余额
安全生产费                7,982,991.16        8,098,539.70            1,782,966.47 14,298,564.39
矿山发展基金                 730,199.55                -                              730,199.55
    合计              8,713,190.71        8,098,539.70            1,782,966.47 15,028,763.94
   38、 盈余公积
   √适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
         项目           期初余额             本期增加           本期减少         期末余额
   法定盈余公积      102,411,445.11                                           102,411,445.11
         合计        102,411,445.11                                           102,411,445.11
   39、 未分配利润
   √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
                     项目                                本期                    上期
   调整前上期末未分配利润                             600,003,086.74             537,689,401.18
   调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
   调整后期初未分配利润                               600,003,086.74                537,689,401.18
   加：本期归属于母公司所有者的净利润                 674,910,290.58                -31,287,200.50
   减：提取法定盈余公积
   期末未分配利润                                  1,274,913,377.32                 506,402,200.68
                                               82 / 107
                                                             华友钴业 2017 年半年度报告
40、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
                                                                 单位：元 币种：人民币
                          本期发生额                             上期发生额
   项目
                   收入                成本                收入               成本
 主营业务    3,695,478,199.29   2,462,348,926.39     2,163,999,811.27 1,870,027,487.00
 其他业务       92,999,470.05     74,893,036.16          1,799,410.90       1,852,426.06
   合计      3,788,477,669.34    2,537,241,962.55    2,165,799,222.17 1,871,879,913.06
41、 税金及附加
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
            项目                       本期发生额                     上期发生额
营业税                                                                        1,516,336.73
城市维护建设税                                3,588,995.14                      519,948.83
教育费附加                                    1,560,891.15                      252,751.24
地方教育费附加                                1,040,594.12                      168,500.78
出口关税                                         19,775.85                        7,116.70
房产税                                        3,651,186.86
土地使用税                                    2,844,066.33
印花税                                        4,486,834.22
矿产税                                       18,603,259.51                  11,685,408.96
            合计                             35,795,603.18                  14,150,063.24
42、 销售费用
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
             项目                         本期发生额                    上期发生额
物流费用                                      34,179,303.16                 18,614,188.83
职工薪酬                                        2,031,369.25                  1,591,852.87
其他                                            5,214,138.76                  1,395,933.10
             合计                             41,424,811.17                 21,601,974.80
43、 管理费用
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
                   项目                         本期发生额                上期发生额
职工薪酬                                            47,637,260.98            34,896,963.18
办公费                                               6,678,581.93             1,191,210.60
技术开发费                                          47,541,053.20            25,837,020.41
服务费                                               9,799,272.53            12,815,744.15
业务招待费                                           2,074,676.86             1,867,329.69
折旧及摊销                                          20,066,386.27            17,029,252.56
费用性税金                                                    -               9,235,814.34
保险费                                               2,235,431.78             3,507,294.42
其他                                                27,020,118.18            23,395,657.42
                                         83 / 107
                                                              华友钴业 2017 年半年度报告
合计                                                 163,052,781.73            129,776,286.77
44、 财务费用
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                  项目                         本期发生额                     上期发生额
利息支出                                    127,573,847.73                 146,426,049.14
利息收入                                      -3,013,865.02                 -2,520,300.00
汇兑损益                                      10,965,541.77                  4,025,188.90
手续费及其他                                  21,417,880.23                 18,993,512.98
合计                                         156,943,404.71                166,924,451.02
45、 资产减值损失
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
              项目                       本期发生额                        上期发生额
一、坏账损失                                 24,885,754.61                       14,436,407.96
二、存货跌价损失                                                                     -1,721.46
              合计                          24,885,754.61                        14,434,686.50
46、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
  产生公允价值变动收益的来源              本期发生额                       上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当                -24,191,847.00                   -2,196,700.00
期损益的金融资产
以公允价值计量的且其变动计入当                      4,122,644.79                -1,942,111.19
期损益的金融负债
套期损益                                                                          -884,282.83
              合计                            -20,069,202.21                    -5,023,094.02
47、 投资收益
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                  项目                              本期发生额               上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益                            1,350,217.11              -388,662.51
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益                24,364,052.08              3,089,312.75
的金融资产取得的投资收益
理财产品收益                                           4,939,958.91
                  合计                                30,654,228.10              2,700,650.24
48、 营业外收入
√适用 □不适用
                                                                       单位：元 币种：人民币
                                         84 / 107
                                                              华友钴业 2017 年半年度报告
                                                                          计入当期非经常性损益
         项目               本期发生额                 上期发生额
                                                                                的金额
非流动资产处置利得合计             260.80                   141,122.74                  260.80
其中：固定资产处置利得             260.80                   141,122.74                  260.80
政府补助                     5,527,468.59                 4,762,283.66            5,527,468.59
其他                         4,253,926.01                   543,567.74            4,253,926.01
          合计               9,781,655.40                 5,446,974.14            9,781,655.40
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
      补助项目           本期发生金额                上期发生金额        与资产相关/与收益相关
技改补助                       470,000.00                             与收益相关
政府奖励补助                    50,000.00                1,320,000.00 与收益相关
科技进步奖励                    90,500.00                             与收益相关
财政养老返还                 1,676,961.10                             与收益相关
外经贸扶持资金补助                                         100,000.00 与收益相关
其他零星补助                    37,500.00                   75,871.16 与收益相关
递延收益摊销转入             3,202,507.49                3,266,412.50 与收益相关
    合计                 5,527,468.59                4,762,283.66            /
49、 营业外支出
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                                                                     计入当期非经常性损益的
           项目              本期发生额              上期发生额
                                                                             金额
非流动资产处置损失合计       6,175,743.38             1,304,228.07             6,175,743.38
其中：固定资产处置损失       6,175,743.38             1,304,228.07             6,175,743.38
对外捐赠                       475,520.00               300,000.00               475,520.00
地方水利建设基金                                      1,888,852.17                       -
其他                         1,340,904.24                53,082.20             1,340,904.24
          合计               7,992,167.62             3,546,162.44             7,992,167.62
50、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
            项目                         本期发生额                      上期发生额
当期所得税费用                               170,097,276.19                    7,874,155.65
递延所得税费用                                 -1,851,557.59                 -24,772,765.15
合计                                         168,245,718.60                  -16,898,609.50
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
                                                                          单位:元 币种:人民币
                           项目                                             本期发生额
                                          85 / 107
                                                              华友钴业 2017 年半年度报告
利润总额                                                                    841,507,865.06
按法定/适用税率计算的所得税费用                                             126,226,179.76
子公司适用不同税率的影响                                                     55,201,949.63
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                               -746,327.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的                    -12,436,083.40
影响
所得税费用                                                                  168,245,718.60
51、 现金流量表项目
(1).   收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                     上期发生额
收回不符合现金及现金等价物定义                                               112,145,547.28
的货币资金                                      387,303,363.39
收到的与经营活动相关的政府补助                   18,184,461.10                  740,000.00
收回押金保证金、备用金                           36,480,026.55               14,837,254.28
其他                                             23,716,981.18               11,392,892.68
                合计                            465,684,832.22              139,115,694.24
(2).   支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                     上期发生额
支付不符合现金及现金等价物定义                388,897,490.16                 117,004,152.60
的货币资金
技术开发费                                       46,128,535.77               25,684,590.69
物流费用                                         27,578,718.59               25,929,339.76
业务招待费                                        1,560,974.42                1,765,800.61
办公费                                            5,817,037.11                4,839,185.83
手续费及其他                                     21,798,623.19               18,056,377.33
对外捐赠                                            425,520.00                  301,989.36
保险费                                            3,016,965.75                4,799,888.58
服务费                                           11,321,578.65                7,569,674.69
其他                                             37,480,060.78               40,543,812.83
              合计                              544,025,504.42              246,494,812.28
(3).   收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                      单位：元 币种:人民币
              项目                         本期发生额                     上期发生额
收回不符合现金及现金等价物定义                                                39,269,226.37
的货币资金                                           25,103,940.07
                                          86 / 107
                                                             华友钴业 2017 年半年度报告
收到期货资金                                        30,655,068.55            5,000,000.00
               合计                                 55,759,008.62           44,269,226.37
(4).   支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                    上期发生额
支付不符合现金及现金等价物定义                                               26,177,059.66
的货币资金                                          23,347,657.95
支付期货资金                                                                 13,000,000.00
              合计                                  23,347,657.95            39,177,059.66
(5).    收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                    上期发生额
收回不符合现金及现金等价物定义                                              321,295,056.81
的货币资金
售后回购融入资金                                664,384,059.27              519,195,558.87
贴现筹资性银行承兑汇票收到的现                                              226,896,685.34
金
股东借款                                                                    115,000,000.00
                合计                            664,384,059.27            1,182,387,301.02
(6).    支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
              项目                        本期发生额                    上期发生额
支付不符合现金及现金等价物定义                                              540,572,549.24
的货币资金
售后回购偿还资金                                575,780,563.45              374,690,562.42
融资租赁款                                       18,198,906.00                9,188,356.87
支付的律师费用、审计验资费用、用
于上市发行的信息披露费用及其他
发行费用
其他                                              8,104,564.72              102,137,666.41
                合计                            602,084,034.17            1,026,589,134.94
52、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
                                                                    单位：元 币种：人民币
           补充资料                         本期金额                      上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润                                         673,262,146.46              -36,491,175.80
                                         87 / 107
                                                           华友钴业 2017 年半年度报告
加：资产减值准备                              24,885,754.61              14,434,686.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产             120,707,562.30              80,689,031.49
性生物资产折旧
无形资产摊销                                      2,209,475.24            2,188,669.47
长期待摊费用摊销                                  5,860,998.87            3,754,770.70
处置固定资产、无形资产和其他长期                  1,589,869.88            1,289,059.51
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号                  4,445,559.21              13,399.03
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号              20,069,202.21               5,023,094.02
填列）
财务费用（收益以“－”号填列）               156,943,404.71             141,924,451.02
投资损失（收益以“－”号填列）               -30,654,228.10              -2,700,650.24
递延所得税资产减少（增加以“－”               2,122,170.04             -24,470,755.27
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”              -3,973,727.63                -302,009.88
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）         -1,414,455,041.27              219,152,486.04
经营性应收项目的减少（增加以               -851,563,235.83             -455,524,819.73
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以                 667,804,428.46             167,443,431.57
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额                  -620,745,660.84             116,423,668.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                            1,188,711,339.33              513,632,646.20
减：现金的期初余额                        1,542,703,863.29              656,360,785.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                    -353,992,523.96            -142,728,139.29
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
                                                                  单位:元 币种:人民币
                                                                  金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物                         126,306,374.23
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物                                   24,551,873.53
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现                                     -
金等价物
取得子公司支付的现金净额                                                101,754,500.70
                                       88 / 107
                                                                  华友钴业 2017 年半年度报告
(3) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
              项目                            期末余额                        期初余额
一、现金                                      1,188,711,339.33                1,542,703,863.29
其中：库存现金                                     8,606,385.28                   2,885,138.94
    可随时用于支付的银行存款                  1,152,920,854.43                1,496,619,635.87
    可随时用于支付的其他货币资                    27,184,099.62                  43,199,088.48
金
    可用于支付的存放中央银行款
项
    存放同业款项
    拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                    1,188,711,339.33              1,542,703,863.29
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
53、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
                                                                        单位：元 币种：人民币
  项目     期末账面价值                             受限原因
货币资金   280,278,230.97 均系其他货币资金，包括：票据保证金 87,926,237.4 元，信用证
                          保证金 111,350,778.98 元、借款保证金 33,897,074.98 元元、远
                          期结售汇保证金 5,300,000 元、其他保证金 2,709,760 元,保函保
                          证金 11,910,280.00 元,期货保证金 281,840,99.62 元
应收票据   315,086,823.37 为银行融资提供的质押担保
存货       204,152,219.62 售后回购对应的存货
固定资产   593,831,100.89 为银行融资提供抵押担保及售后回租对应的固定资产
无形资产    24,453,257.80 为银行等融资提供土地质押担保
  合计   1,417,801,632.65                               /
54、 外币货币性项目
(1).   外币货币性项目：
√适用 □不适用
                                                                                      单位：元
                                                                          期末折算人民币
           项目              期末外币余额              折算汇率
                                                                              余额
货币资金                                                                        437,491,818.59
其中：美元                   62,131,485.71                 6.7744               420,903,536.79
      欧元                        1,218.16                 7.7496                     9,440.25
      港币                      140,442.88                 0.8679                   121,893.18
      韩元                2,712,080,601.00                 0.0059                16,001,275.55
      兰特                      352,983.52                 0.5208                   183,833.82
      刚朗                   54,023,837.42                 0.0048                   261,413.63
      日元                      172,320.00                 0.0605                    10,425.36
                                            89 / 107
                                                              华友钴业 2017 年半年度报告
应收账款                                                                     268,185,039.00
其中：美元                     39,573,139.74              6.7744             268,084,277.85
      韩元                     17,078,160.00              0.0059                 100,761.14
其他应收款                                                                     9,525,945.76
      美元                      1,147,038.08              6.7744               7,770,494.77
      韩元                    280,059,154.00              0.0059               1,652,349.01
      港元                        115,202.50              0.8679                  99,986.55
      兰特                          5,982.00              0.5208                   3,115.43
长期应收款                                                                   177,447,278.72
其中：美元                     26,193,800.00              6.7744             177,447,278.72
应付账款                                                                     634,814,566.51
      美元                     93,271,292.93              6.7744             631,857,046.82
      韩元                    399,349,925.00              0.0059               2,356,164.56
      兰特                      1,154,675.75              0.5208                 601,355.13
其他应付款                                                                   333,995,743.74
      美元                     49,289,617.56              6.7744             333,907,585.20
      韩元                     14,942,125.00              0.0059                  88,158.54
短期借款                                                                     364,785,029.68
      美元                      51,844,448.17             6.7744             351,215,029.68
      港元                   2,300,000,000.00             0.0059              13,570,000.00
一年内到期非流动负债                                                          47,420,800.00
      美元                      7,000,000.00              6.7744              47,420,800.00
长期借款                                                                      35,204,800.00
      美元                      4,500,000.00              6.7744              30,484,800.00
      韩元                    800,000,000.00              0.0059               4,720,000.00
应付利息                                                                       2,127,600.38
      美元                        314,064.77              6.7744               2,127,600.38
55、 政府补助
1.     政府补助基本情况
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
    种类                    金额                     列报项目        计入当期损益的金额
政府科技、进步等奖励            2,324,961.10           营业外收入              2,324,961.10
项目建设补助                   16,350,000.00             递延收益
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1).     本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
                                                                     单位：元 币种：人民币
                             股权                                      购买日至
                                   股权                                         购买日至期
被购买     股权取   股权取   取得          购买       购买日的确定依   期末被购
                                   取得                                         末被购买方
方名称     得时点   得成本   比例          日               据         买方的收
                                   方式                                         的净利润
                             （%）                                       入
                                           90 / 107
                                                                     华友钴业 2017 年半年度报告
TMC 公司   2017.4.   118,464   70   股权     2017.       截至 2017 年 4 月 12    74,981,902     8,697,986.8
           12        ,770.23        收购     4.12        日，款项已支付，董             .02
                                                         事会已改选，取得实
                                                         际控制权
华友美     2017.5.   7,841,6   60   股权     2017.       截至 2017 年 5 月 19    6,854,109.      105,509.57
洲         19          04.00        收购     5.19        日，款项已支付，董
                                                         事会已改选，取得实
                                                         际控制权
(2).     合并成本及商誉
√适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
合并成本                                             TMC 公司
--现金                                                                                  118,464,770.23
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计                                                                            118,464,770.23
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                      118,464,770.23
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价                                                          -
值份额的金额
续上表
合并成本                                             华友美洲公司
--现金                                                                                        7,841,604.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计                                                                                  7,841,604.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额                                                            7,841,604.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价                                                              -
值份额的金额
(3).     被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                                              TMC 公司
                               购买日公允价值                               购买日账面价值
资产：                               225,852,931.48                                   189,685,983.70
货币资金                               21,519,380.81                                   21,519,380.81
应收款项                                   19,367,753.24                                  19,367,753.24
存货                                       82,194,534.79                                  81,487,463.64
固定资产                                   70,601,966.67                                  39,409,206.47
                                              91 / 107
                                                                         华友钴业 2017 年半年度报告
无形资产                                  27,170,190.42                                   22,903,073.99
其他资产                                   4,999,105.55                                    4,999,105.55
负债：                                    48,834,331.33                                   48,834,331.33
借款                                      43,104,238.18                                   43,104,238.18
应付款项                                   5,730,093.15                                    5,730,093.15
递延所得税负债                                              -
净资产                                   177,018,600.15                                  140,851,652.37
减：少数股东权益                          58,553,829.92                                   47,703,745.58
取得的净资产                             118,464,770.23                                   93,147,906.79
续上表
                       华友美洲公司
                               购买日公允价值                                  购买日账面价值
资产：                                 25,491,837.51                                       21,520,967.39
货币资金                                 3,025,747.57                                       3,025,747.57
应收款项                                  6,793,066.82                                     6,793,066.82
存货                                     15,340,866.84                                    11,369,996.72
固定资产                                    332,156.27                                       332,156.27
无形资产                                                -                                               -
其他资产
负债：                                   12,422,497.50                                    12,422,497.50
借款                                      2,916,902.50                                     2,916,902.50
应付款项                                  9,505,595.00                                     9,505,595.00
递延所得税负债                                              -                                           -
净资产                                   13,069,340.00                                     9,098,469.88
减：少数股东权益                          5,227,736.00                                     3,639,387.95
取得的净资产                              7,841,604.00                                     5,459,081.93
2、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
                          股权取得
         公司名称                     股权取得时点                出资额               出资比例(%)
                            方式
桐乡华友循环科技公司        设立      2017 年 6 月              305 万人民币
衢州华友资源再生公司        设立      2017 年 6 月              300 万人民币
       华友国际控股         设立         未出资                      0
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).     企业集团的构成
√适用 □不适用
  子公司                                                             持股比例(%)                 取得
           主要经营地        注册地        业务性质
  名称                                                             直接        间接              方式
                                             92 / 107
                                                                                     华友钴业 2017 年半年度报告
   华友衢州          浙江省衢州     浙江省衢州         制造业                         99                1      设立
                     市             市
   华友香港          香港           香港               贸易、批发                    100                       设立
                                                       业
   OIM 公司          南非           南非               贸易、批发                    100                       设立
                                                       业
   CDM 公司          刚果（金）     刚果（金）         制造业                      54.26          45.74        设立
   SHAD 公司         刚果（金）     刚果（金）         农业                           82                       设立
   华友矿业          香港           香港               服务业                        100                       设立
   香港
   MIKAS 公司        刚果（金）     刚果（金）         矿山开发及                     72                       非同一控制
                                                       矿产品销售                                              下企业合并
   力科钴镍          浙江省嘉兴     浙江省嘉兴         制造业                      73.22          26.78        非同一控制
                     市             市                                                                         下企业合并
   华友进出          浙江省嘉兴     浙江省嘉兴         贸易、批发                    100                       非同一控制
   口                市             市                 业                                                      下企业合并
   华友新能          浙江省衢州     浙江省衢州         制造业                        100                       设立
   源                市             市
   桐乡华友          浙江省嘉兴     浙江省嘉兴         贸易、服务                    100                       设立
   循环              市             市
   (2).    重要的非全资子公司
   √适用 □不适用
                                                                                          单位:元 币种:人民币
                            少数股东持股            本期归属于少数股          本期向少数股东宣 期末少数股东权
       子公司名称
                                比例                     东的损益               告分派的股利        益余额
   MIKAS 公司                           28              -4,916,402.35                            17,122,137.44
   SHAD 公司                            18                 -869,348.87                           -6,821,819.28
   (3).    重要非全资子公司的主要财务信息
   √适用 □不适用
                                                                                                单位:元 币种:人民币
                                  期末余额                                                      期初余额
子公司                                                非流                          非流                  非流
       流动资         非流动      资产     流动                  负债     流动                资产 流动        负债合
  名称                                                动负                          动资                  动负
         产             资产      合计     负债                  合计     资产                合计 负债          计
                                                      债                              产                    债
MIKAS      124,339     501,211   625,55    313,49    249,82     563,31    118,45    526,56   645,02   306,23    255,81   562,057,
           ,428.18     ,608.96   1,037.    4,763.    1,538.     6,302.    1,967.    8,593.   0,560.   9,690.    7,786.     476.82
公司                                 14        95        85         80        19        18       37       01        81
SHAD       3,376,0     37,281,   40,657    25,039    53,517     78,556    3,542,    40,830   44,373   23,492    54,802   78,294,8
             85.04      856.10   ,941.1    ,177.1    ,760.0     ,937.1    319.75    ,896.6   ,216.4   ,578.5    ,300.0      78.59
公司                                  4         5         0          5                   8        3        9         0
                                    本期发生额                                                  上期发生额
子公司名称                                    综合收益           经营活      营业收                     综合收益         经营活
                营业收入         净利润                                                      净利润
                                                总额             动现金        入                         总额           动现金
                                                              93 / 107
                                                                              华友钴业 2017 年半年度报告
                                                          流量                                                 流量
MIKAS 公司           -      -17,450,60   -15,201,79     20,537,34       -5,926.70   -16,365,86   -12,098,84   22,142,04
                                  3.47         4.28          3.80                         6.53         8.76        8.41
SHAD 公司    1,852,788.8    -4,829,715   -3,977,333     83,582.82       3,316,021   -3,454,912   -564,819.2   226,769.8
                       5           .94          .85                           .47          .31            3
   2、 在合营企业或联营企业中的权益
   √适用 □不适用
                                                                                      持股比例/享有的份额(%)
   共同经营名称          主要经营地          注册地                业务性质
                                                                                         直接            间接
   华海产业投资      浙江省衢州市        浙江省衢州市            投资                                      16.64
   在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
   子公司华友衢州对华海产业投资的持股比例为 16.64%，但在投资决策委员会中委派一名成员，且
   所委派成员持有一票否决权，对该公司具有重大影响。
   十、与金融工具相关的风险
   √适用 □不适用
       本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
   影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险
   管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
   并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
       本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场
   风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
       (一) 信用风险
       信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
       本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了
   以下措施。
       1. 银行存款
       本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
       本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
   与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临
   重大坏账风险。
       由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按
   照客户进行管理。截至 2017 年 6 月 30 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的 68.67%
   源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
       (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄
   分析如下：
                                                      94 / 107
                                                                           华友钴业 2017 年半年度报告
                                                            期末数
                                                      已逾期未减值
项 目
                        未逾期未减值        1年                                                 合 计
                                                        1-2 年          2 年以上
                                            以内
 应收票据               612,523,902.33                                                        612,523,902.33
 其他应收款              16,142,608.59                                                         16,142,608.59
       小 计            628,666,510.92          -                 -            -              628,666,510.92
续上表
                                                        期初
项 目                                                 已逾期未减值
                      未逾期未减值                                                                 合 计
                                             1 年以内       1-2 年                 2 年以上
 应收票据      545,957,293.47                465,534.00              546,422,827.47
 其他应收款      5,664,067.09                                          5,664,067.09
     小 计     551,621,360.56    465,534.00                          552,086,894.56
   (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
       (二) 流动风险
       流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债
务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
       为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融
资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家
商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
       金融负债按剩余到期日分类
                                                               期末数
  项    目
                      账面价值       未折现合同金额             1 年以内             1-3 年         3 年以上
   银行借款       4,766,244,574.86   4,907,348,163.60    4,587,548,279.74      319,799,883.86
 以公允价值
 计量且其变
 动计入当期         13,510,283.31      13,510,283.31           13,510,283.31
 损益的金融
       负债
   应付票据         357,723,691.46     357,723,691.46      357,723,691.46
   应付账款       1,111,909,959.05   1,111,909,959.05    1,111,909,959.05
   应付利息         25,741,322.38      25,741,322.38           25,741,322.38
 其他应付款         917,807,029.46     940,244,114.61      940,244,114.61
 长期应付款         105,107,958.34     106,098,415.31          27,565,070.61                      78,533,344.70
       小    计   7,298,044,818.86   7,462,575,949.72    7,064,242,721.16      319,799,883.86     78,533,344.70
续上表
                                                               期初数
  项    目
                      账面价值       未折现合同金额             1 年以内             1-3 年         3 年以上
银行借款          3,932,537,045.49   4,024,203,270.92    3,699,737,384.67      324,465,886.25
                                                    95 / 107
                                                                   华友钴业 2017 年半年度报告
以公允价值
计量且其变
动计入当期     16,558,146.92      16,558,146.92         16,558,146.92
损益的金融
负债
应付票据       465,409,527.85     465,409,527.85     465,409,527.85
应付账款       578,413,816.91     578,413,816.91     578,413,816.91
应付利息       11,936,710.76      11,936,710.76         11,936,710.76
其他应付款     766,031,048.12     770,915,725.93     770,915,725.93
长期应付款     123,808,853.62     125,915,576.90        36,397,812.00      9,099,453.00   80,418,311.90
  小   计    5,894,695,149.67   5,993,437,551.47   5,579,453,900.32      333,565,339.25   80,418,311.90
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
                                                                     单位:元 币种:人民币
                                                        期末公允价值
              项目                 第一层次公允 第二层次公 第三层次公允价
                                                                               合计
                                     价值计量   允价值计量      值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入 2,582,122.00                                               2,582,122.00
当期损益的金融资产
1. 交易性金融资产              2,582,122.00                                               2,582,122.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产              2,582,122.00                                               2,582,122.00
2. 指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地
使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额        2,582,122.00                                          2,582,122.00
（五）交易性金融负债                                                    13,510,283.31 13,510,283.31
其中：发行的交易性债券
      衍生金融负债                                                      13,510,283.31 13,510,283.31
                                             96 / 107
                                                          华友钴业 2017 年半年度报告
      其他
（六）指定为以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额                               13,510,283.31 13,510,283.31
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总
额
非持续以公允价值计量的负债总
额
2、 其他
√适用 □不适用
期末以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产系购买的商品期货合约，公司依据上海期货
交易所确定的结算价确定公允价值；期末以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债均系
公司购买的远期结售汇合约，其应计公允价值=交易美元金额*（合同约定的远期汇率－期末与该
远期结售汇合约近似交割日的远期汇率）/（1+折现率*资产负债表日至交割日天数/360）。
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业合营和联营企业情况
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
         合营或联营企业名称                             与本企业关系
华海新能源                            子公司华友衢州之联营企业华海产业投资的全资子公
                                      司
2、 其他关联方情况
√适用 □不适用
             其他关联方名称                           其他关联方与本企业关系
大山公司                                    其他
华友投资公司                                其他
邱锦华                                      其他
谢伟通                                      其他
桐乡华信投资有限公司 （以下简称华信投资）   其他
桐乡锦华贸易有限公司（以下简称锦华贸易）    其他
注：1.大山公司为公司第一大股东，持有 26.16%公司股份；
    2.华友投资为公司第二大股东，持有公司 19.56%的股份；
    3.谢伟通先生为公司共同实际控制人之一；
    3.华信投资为公司高管兼任董事的公司；
    4.锦华贸易为邱锦华担任执行董事的公司。
                                         97 / 107
                                                         华友钴业 2017 年半年度报告
3、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □不适用
6 月 27 日，公司第二大股东桐乡市华友投资有限公司与相关方签署股份收购协议，收购天津巴莫
科技股份有限公司（以下简称“巴莫科技”）42.02%的股份，收购完成后巴莫科技将成为本公司
的关联法人，截至目前，该项收购事项尚未完成。巴莫科技为公司钴产品主要客户之一。
(2). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                             担保是否已
             担保方                  担保金额       担保起始日   担保到期日
                                                                             经履行完毕
陈雪华、邱锦华                      57,892,205.87     2017-6-8     2017-8-18 否
陈雪华、邱锦华                     247,613,956.99    2017-1-11     2017-12-4 否
陈雪华、邱锦华                     270,150,508.34     2017-6-1     2017-12-6 否
陈雪华、邱锦华、华友投资            31,871,928.04    2017-6-28      2017-8-4 否
陈雪华、邱锦华                      25,388,630.49    2017-6-12   2017-12-25 否
陈雪华、邱锦华                     170,991,366.34   2016-12-25      2017-8-9 否
陈雪华、邱锦华                      49,439,544.28    2017-6-15      2018-1-8 否
陈雪华、邱锦华                      60,142,261.13   2016-12-30   2017-11-28 否
陈雪华、邱锦华                      11,566,019.17    2017-5-18   2017-12-25 否
陈雪华、邱锦华                     123,604,667.77    2017-5-11     2018-3-15 否
陈雪华、邱锦华                      32,769,646.16    2017-4-25   2017-11-21 否
陈雪华、邱锦华                      39,046,570.36     2017-3-8   2017-11-22 否
陈雪华、邱锦华、华友投资           170,708,211.38     2017-3-1   2017-10-23 否
陈雪华、邱锦华、大山私人有限公司   275,794,341.43     2017-1-9     2017-10-2 否
陈雪华、邱锦华                      86,972,709.69   2016-12-26     2017-8-25 否
陈雪华、邱锦华                      25,946,851.02    2017-4-28   2017-12-25 否
陈雪华、邱锦华                      30,000,000.00    2017-4-28     2018-4-25 否
陈雪华、邱锦华、大山私人有限公司    56,000,000.00    2016-9-30     2017-9-27 否
陈雪华、邱锦华、大山私人有限公司   510,000,000.00    2017-6-29     2018-5-29 否
陈雪华、邱锦华、大山私人有限公司    40,000,000.00    2017-3-17     2017-9-13 否
陈雪华、邱锦华、大山私人有限公司    18,500,000.00    2016-8-25     2017-8-24 否
陈雪华、邱锦华、大山私人有限公司    50,000,000.00    2016-8-29     2017-8-24 否
陈雪华、邱锦华、大山私人有限公司    50,000,000.00   2016-10-20   2017-10-18 否
陈雪华、邱锦华、大山私人有限公司    50,000,000.00   2016-11-18   2017-11-16 否
陈雪华、邱锦华、大山私人有限公司    30,000,000.00    2016-12-6     2017-12-4 否
陈雪华、邱锦华、大山私人有限公司    50,000,000.00    2017-5-26   2017-11-22 否
陈雪华、邱锦华、大山私人有限公司    30,000,000.00    2017-5-11      2018-5-7 否
陈雪华、邱锦华、大山私人有限公司    40,000,000.00    2017-5-12      2018-5-7 否
陈雪华、邱锦华、大山私人有限公司    50,000,000.00     2017-6-5     2018-5-31 否
陈雪华、邱锦华、大山私人有限公司    20,000,000.00   2016-10-31   2017-10-25 否
陈雪华、邱锦华、大山私人有限公司    48,000,000.00    2016-12-7     2017-12-4 否
陈雪华、邱锦华、大山私人有限公司    50,000,000.00    2016-11-4     2017-11-2 否
                                        98 / 107
                                                        华友钴业 2017 年半年度报告
陈雪华、邱锦华、大山私人有限公司   100,000,000.00     2017-2-6     2018-2-2 否
陈雪华、邱锦华                      30,000,000.00   2016-10-10   2017-10-10 否
陈雪华、邱锦华                      20,000,000.00     2017-6-9    2017-12-9 否
陈雪华、邱锦华                      30,000,000.00     2016-9-6     2017-9-6 否
陈雪华、邱锦华                      50,000,000.00     2017-1-6     2018-1-5 否
陈雪华、邱锦华                      16,510,000.00    2017-2-17    2017-7-31 否
陈雪华、邱锦华                      45,000,000.00     2017-6-2    2017-12-1 否
陈雪华、邱锦华                      50,000,000.00    2017-5-25   2017-11-24 否
陈雪华、邱锦华                      50,000,000.00    2017-5-25   2017-11-28 否
陈雪华、邱锦华                      55,000,000.00     2017-6-2    2017-12-1 否
陈雪华、邱锦华                      50,000,000.00    2017-2-22    2018-2-21 否
陈雪华、邱锦华、大山私人有限公司    62,680,000.00    2016-8-19    2017-8-17 否
华友投资、陈雪华、邱锦华            33,000,000.00    2017-2-10     2018-2-8 否
华友投资、陈雪华、邱锦华            67,000,000.00    2017-2-20     2018-2-8 否
华友投资、陈雪华、邱锦华            50,000,000.00   2016-12-13   2017-12-12 否
陈雪华、邱锦华、大山私人有限公司    46,793,905.22     2017-5-8    2017-11-6 否
陈雪华、邱锦华、大山私人有限公司    20,740,145.00    2017-5-11    2017-11-6 否
陈雪华、邱锦华、大山私人有限公司    59,480,535.43    2017-5-10   2017-10-30 否
陈雪华、邱锦华                      18,927,396.18    2017-4-18    2017-7-17 否
陈雪华、邱锦华                      13,436,756.42     2017-4-5     2017-7-4 否
陈雪华、邱锦华                      16,480,638.69     2017-5-4     2017-8-2 否
陈雪华、邱锦华                       9,538,312.65    2017-5-22    2017-8-18 否
陈雪华、邱锦华                      28,676,053.11    2017-5-16    2017-8-14 否
陈雪华、邱锦华                      31,207,596.69    2017-5-23    2017-8-21 否
陈雪华、邱锦华                      37,323,478.68    2017-6-29    2017-9-27 否
陈雪华、邱锦华                       9,250,765.46     2017-6-9     2017-9-7 否
陈雪华、邱锦华                      11,914,481.83    2017-6-23    2017-9-21 否
陈雪华、邱锦华                       6,483,316.84     2017-6-9     2017-9-7 否
陈雪华、邱锦华                       3,387,200.00   2010-12-31   2017-12-20 否
陈雪华、邱锦华                      23,710,400.00    2011-3-22   2017-12-20 否
陈雪华、邱锦华                      30,484,800.00    2011-3-22   2018-12-30 否
陈雪华、邱锦华                      20,323,200.00   2011-12-30   2017-12-29 否
陈雪华、邱锦华                      10,000,000.00    2017-3-31    2018-3-28 否
陈雪华、邱锦华                      20,000,000.00    2017-4-11     2018-4-5 否
陈雪华、邱锦华                      30,000,000.00    2017.6.30    2018-6-25 否
陈雪华、邱锦华、华友投资             1,926,758.18    2017-2-10   2017-08-10 否
陈雪华、邱锦华、华友投资            30,549,375.00    2017-4-11   2017-10-11 否
陈雪华、邱锦华、大山私人有限公司    36,880,000.00    2017-5-25   2017-11-24 否
(3). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
                                                                  单位：元币种：人民币
      关联方           拆借金额          起始日            到期日             说明
拆入
华海新能源            153,380,000.00      2016-10-27       2017-10-27
华海新能源            149,572,000.00      2016-11-25       2017-11-25
华海新能源            207,700,000.00       2016-11-3        2017-11-3
华海新能源                 84,775.28      2016-12-29        2017-11-3
                                       99 / 107
                                                                   华友钴业 2017 年半年度报告
  华信投资               10,000,000.00      2017-2-28         2017-6-30
  拆出
  公司参照银行同期贷款利率计算资金使用费，本期，公司应分别向华海新能源、华信投资支付资
  金使用费 11,168,364.30 元、147,400.00 元
  (4). 关联方资产转让、债务重组情况
  √适用 □不适用
                                                                         单位：元 币种：人民币
           关联方            关联交易内容                 本期发生额             上期发生额
  谢伟通                 收购持有韩国 Town                  11,600,438.24
                         Mining Company Co.,
                         Ltd.股权
  (5). 关键管理人员报酬
  √适用 □不适用
                                                                       单位：万元 币种：人民币
              项目                               本期发生额                    上期发生额
  关键管理人员报酬                                               549.77                  433.25
  4、 关联方应收应付款项
  (1). 应收项目
  □适用 √不适用
  (2). 应付项目
  √适用 □不适用
                                                                              单位:元 币种:人民币
    项目名称              关联方               期末账面余额                 期初账面余额
  其他应付款            华海新能源                   510,736,775.28                  510,736,775.28
  小 计                                              510,736,775.28                  510,736,775.28
  应付利息              华海新能源                    14,394,530.13                    3,226,165.83
  应付利息              华友投资                                                           3,625.00
  小 计                                                  14,394,530.13                 3,229,790.83
  十三、 承诺及或有事项
  1、 重要承诺事项
  √适用 □不适用
  截至 2017 年 6 月 30 日，本公司持有的未到期交割的远期结售汇合约明细如下：
                                                                     约定汇
交易内容             银 行 名 称      签约日期       金额（USD）                        交   割   日 期
                                                                         率
卖出美元    中国工商银行桐乡支行     2017.6.27     10,000,000.00     6.1778     2017.12.15-2017.12.29
卖出美元    中国工商银行桐乡支行     2017.6.27      7,000,000.00     6.1779     2017.12.15-2017.12.29
卖出美元    中国工商银行桐乡支行     2017.6.27      4,000,000.00     6.1779     2017.12.15-2017.12.29
                                          小计     21,000,000.00
                                             100 / 107
                                                                            华友钴业 2017 年半年度报告
   十四、 资产负债表日后事项
   1、 重要的非调整事项
   □适用 √不适用
   2、 利润分配情况
   □适用 √不适用
   十五、 其他重要事项
   1、 分部信息
   (1).     报告分部的确定依据与会计政策：
   √适用 □不适用
   1. 确定报告分部考虑的因素
   公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同
   时满足下列条件的组成部分：
   (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
   (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
   (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
   本公司以产品分部为基础确定报告分部。
   (2).     报告分部的财务信息
   √适用 □不适用
                                                                                      单位：元 币种：人民币
    项目          钴产品        铜产品      镍产品       三元材           其他          分部间     合计
                                                           料                             抵销
   营业收        2,772,803,   662,086,72   363,311.97    157,897,       195,327,095               3,788,477,669
   入                130.11         4.68                   406.88               .70                         .34
   营业成        1,710,854,   529,588,33   1,336,130.    135,038,       160,425,029               2,537,241,962
   本                090.48         6.52           87      374.91               .77                         .55
   十六、 母公司财务报表主要项目注释
   1、 应收账款
    (1).     应收账款分类披露：
   √适用 □不适用
                                                                                   单位：元 币种：人民币
                                        期末余额                                       期初余额
                             账面余额       坏账准备                       账面余额        坏账准备
          种类                                                   账面                                  账面
                                   比例          计提比                          比例           计提比
                           金额           金额                   价值    金额            金额          价值
                                   (%)           例(%)                           (%)             例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合         157,571   96.05 7,878,5         5 149,692 94,099,          93.55 4,704,9      5 89,394,
计提坏账准备的应收         ,544.00           77.20            ,966.8 742.90                   87.15         755.75
账款
单项金额不重大但单         6,482,9   3.95 6,482,9       100              6,482,9      6.45 6,482,9     100
独计提坏账准备的应           79.34          79.34                          79.34             79.34
收账款
                                                     101 / 107
                                                                          华友钴业 2017 年半年度报告
                       164,054   /       14,361,      /       149,692 100,582     /      11,187,    /       89,394,
    合计
                       ,523.34            556.54               ,966.8 ,722.24             966.49             755.75
    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
    √适用 □不适用
                                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                                   期末余额
              账龄                                                                                        计提
                                              应收账款                                坏账准备
                                                                                                          比例
    1 年以内                                              157,571,544.00               7,878,577.20         5%
    其中：1 年以内分项
    1 年以内小计                                          157,571,544.00               7,878,577.20          5%
    1至2年
    2至3年
    3 年以上                                                6,482,979.34               6,482,979.34       100%
             合计                                         164,054,523.34              14,361,556.54
     (2).     本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
    本期计提坏账准备金额 3,173,590.05 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
     (3).     按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
    √适用 □不适用
    期末余额前 5 名的应收账款合计数为元 754,968,189.28，占应收账款期末余额合计数的比例为
    46.02%，相应计提的坏账准备合计数为 3,774,840.96 元。
    2、 其他应收款
    (1). 其他应收款分类披露：
    √适用 □不适用
                                                                                单位：元 币种：人民币
                                   期末余额                                          期初余额
                         账面余额      坏账准备                           账面余额       坏账准备
       类别                                                     账面                                 账面
                                            计提比                              比例          计提比
                       金额 比例(%) 金额                        价值    金额           金额          价值
                                             例(%)                              (%)            例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合 1,101,77          100 57,318,5          5.2 1,044,4 968,038        100 50,532,       5.22 917,505
计提坏账准备的其他 7,905.32                 79.35              59,325. ,500.83             526.47            ,974.36
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
                      1,101,77   /      57,318,5       /        1,044,4 968,038   /       50,532,     /     917,505
       合计           7,905.32             79.35                59,325. ,500.83            526.47           ,974.36
    组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
                                                    102 / 107
                                                                   华友钴业 2017 年半年度报告
√适用□不适用
                                                                           单位：元 币种：人民币
                                                                   期末余额
              账龄
                                        其他应收款                 坏账准备         计提比例
1 年以内                             1,088,210,535.42             54,410,526.77             0.05
其中：1 年以内分项
1 年以内小计                         1,088,210,535.42             54,410,526.77              0.05
1至2年                                  13,297,774.57              2,659,554.91              0.20
2至3年                                      42,195.33                 21,097.67              0.50
3 年以上                                   227,400.00                227,400.00              1.00
              合计                   1,101,777,905.32             57,318,579.35              0.05
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 6,786,052.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
                                                                            单位:元 币种:人民币
          款项性质                       期末账面余额                       期初账面余额
暂借款                                       1,101,127,272.85                     967,527,861.16
押金保证金                                         231,305.61                         231,305.61
备用金                                             417,463.56                         279,334.06
其他                                                 1,863.30
            合计                             1,101,777,905.32                       968,038,500.83
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                                                  占其他应收款期
                   款项的                                                           坏账准备
   单位名称                     期末余额               账龄       末余额合计数的
                     性质                                                           期末余额
                                                                      比例(%)
衢州华友公司         暂借款 1,060,052,944.34       1 年以内                 96.21 53,002,647.22
卡松波矿业有限       暂借款    12,503,122.50         1-2 年                   1.13 2,431,906.66
责任公司
刚果 CDM（本部）     暂借款    21,698,128.57       1 年以内                  1.97     1,084,906.43
华友新能源科技       暂借款     3,979,167.35       1 年以内                  0.36       248,641.44
（衢州）有限公司
刚果农业项目         暂借款      1,851,145.23           1-2 年               0.17     92,557.26
            合计           / 1,100,084,507.99                 /             99.84 56,860,659.01
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
    项目                      期末余额                                    期初余额
                                           103 / 107
                                                                      华友钴业 2017 年半年度报告
                                     减                                         减
                                     值                                         值
                      账面余额                账面价值          账面余额                 账面价值
                                     准                                         准
                                     备                                         备
   对子公司投资 3,333,952,534.42          3,333,952,534.42 3,053,442,153.70          3,053,442,153.70
   对联营、合营
   企业投资
       合计     3,333,952,534.42          3,333,952,534.42 3,053,442,153.70          3,053,442,153.70
   (1) 对子公司投资
   √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                                                     本期计 减值准
                                                               本期
      被投资单位            期初余额            本期增加                  期末余额   提减值 备期末
                                                               减少
                                                                                       准备    余额
  浙江力科钴镍有限公司     33,171,333.03                                 33,171,333.03
浙江华友进出口有限公司     100,587,951.00                               100,587,951.00
  华友（香港）有限公司     246,076,795.00                               246,076,795.00
    刚果东方               480,447,838.92                               480,447,838.92
    南非东方                 3,958,802.50                                 3,958,802.50
卡松波矿业有限责任公司     117,133,842.00                               117,133,842.00
衢州华友钴新材料有限公    1,683,000,000.0                               1,683,000,000.
司                                      0
华友刚果现代农业发展有           518,166.20                                 518,166.20
限公司
华友国际矿业（香港）有     188,547,425.05       277460380.72            466,007,805.77
限公司
华友新能源科技（衢州）     200,000,000.00                               200,000,000.00
有限公司
桐乡华友循环科技有限公                          3,050,000.00              3,050,000.00
司
                          3,053,442,153.7     280,510,380.72            3,333,952,534.
         合计                           0
   4、 营业收入和营业成本：
   √适用 □不适用
                                                                          单位：元 币种：人民币
                                    本期发生额                              上期发生额
           项目
                               收入            成本                   收入             成本
   主营业务               891,404,140.85 511,588,622.54          574,399,229.10 499,158,500.67
   其他业务                 8,700,818.86    3,033,806.48           7,100,985.02     7,176,653.60
           合计           900,104,959.71 514,622,429.02          581,500,214.12 506,335,154.27
   5、 投资收益
   √适用 □不适用
                                                                            单位：元 币种：人民币
                                                104 / 107
                                                           华友钴业 2017 年半年度报告
                项目                          本期发生额                上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损                                       -2,618,000.00
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
理财产品收益                                       4,939,958.91
                合计                               4,939,958.91            -2,618,000.00
十七、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
                                                                  单位：元 币种：人民币
                                                                    金额         说明
                         项目
非流动资产处置损益                                                 -6,175,482.58
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一            5,527,468.59
标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性            9,234,808.78
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                2,437,501.76
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                                                         华友钴业 2017 年半年度报告
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额                                                        -2,482,914.85
少数股东权益影响额                                                      43,865.68
                          合计                                       8,585,247.38
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
                               加权平均净资                       每股收益
         报告期利润
                               产收益率（%）       基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润         14.46%                 1.1387                    1.1387
扣除非经常性损益后归属于公司         14.28%                 1.1243                    1.1243
普通股股东的净利润
                                       106 / 107
                                                         华友钴业 2017 年半年度报告
                           第十一节 备查文件目录
             载有法定代表人、主管会计负责人、会计主管人员亲笔签名并盖章的会计报表。
备查文件目录 载有董事长亲笔签名的半年度报告原件。
             报告期内中国证监会指定报纸上公司披露的所有公司文件的正本及公告原稿。
                                                                         董事长：陈雪华
                                                  董事会批准报送日期：2017 年 8 月 25 日
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