安正时尚集团股份有限公司
2023年度财务决算报告
安正时尚集团股份有限公司(以下简称“公司”)2023年度财务报表,经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了容诚审字[2024]210Z0075号标准无保留意见的审计报告,会计师的审计意见是:公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了公司2023年12月31日公司财务状况以及经营成果和现金流量。现将公司2023年度财务决算情况报告如下:
一、合并报表范围
(一)报告期末纳入合并范围的子公司
序 号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例% | |
直接 | 间接 | |||
1 | 上海艳姿服饰有限公司 | 上海艳姿 | 100.00 | - |
2 | 上海安正服饰有限公司 | 上海安正 | 100.00 | - |
3 | 上海安喆服饰有限公司 | 上海安喆 | 100.00 | - |
4 | 安诺集团有限公司 | 安诺集团 | 100.00 | - |
5 | 玖姿国际有限公司 | 玖姿国际 | 100.00 | - |
6 | 上海尹默服饰有限公司 | 上海尹默 | 100.00 | - |
7 | 成都萱姿服饰有限公司 | 成都萱姿 | 100.00 | - |
8 | 上海摩萨克服饰有限公司 | 上海摩萨克 | 100.00 | - |
9 | 上海斐娜晨服饰有限公司 | 上海斐娜晨 | 100.00 | - |
10 | 锦润时尚(珠海)服饰有限公司 | 锦润时尚 | 55.00 | - |
11 | 安正儿童用品(上海)有限公司 | 安正儿童 | 70.00 | - |
12 | 上海礼尚信息科技有限公司 | 礼尚信息 | 60.00 | 28.00 |
13 | 上海瑾尚广告有限公司 | 上海瑾尚 | - | 88.00 |
14 | 礼乐(香港)电子商务有限公司 | 礼乐香港 | - | 88.00 |
15 | 无限链(香港)有限公司 | 无限链 | - | 88.00 |
16 | 上海尚熠信息科技有限公司 | 上海尚熠 | - | 88.00 |
17 | 上海硕甫信息科技有限公司 | 上海硕甫 | - | 88.00 |
18 | 尚乐(香港)电子商务有限公司 | 尚乐香港 | - | 88.00 |
19 | 上海凯全电子商务有限公司 | 上海凯全 | - | 88.00 |
20 | 上海贡桑泰爵信息技术有限公司 | 上海贡桑 | 88.00 |
序 号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例% | |
直接 | 间接 | |||
21 | 礼想(成都)网络科技有限公司 | 成都礼想 | 88.00 | |
22 | 零到七儿童用品(上海)有限公司 | 零到七 | 35.70 |
说明:(1)零到七贸易(上海)有限公司于2023年10月更名为零到七儿童用品(上海)有限公司;
(2)本年度公司控股子公司安正儿童收购上海礼尚少数股东林平30%股权,收购完成后安正儿童持有上海礼尚40%股权,安正儿童持股30%的少数股东创物儿童持有上海礼尚12%股权。
(二)本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内新增子公司:
序 号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 报告期间 | 纳入合并范围原因 |
1 | 上海贡桑泰爵信息技术有限公司 | 上海贡桑 | 2023年度 | 投资设立 |
2 | 礼想(成都)网络科技有限公司 | 成都礼想 | 2023年度 | 投资设立 |
本报告期内减少子公司:
序 号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 报告期间 | 纳入合并范围原因 |
1 | 上海蛙品儿童用品有限公司 | 上海蛙品 | 2023年度 | 投资设立 |
说明:(1)2023年1月,本公司的子公司上海礼尚设立上海贡桑,持股比例100%。注册资本:100.00万元,注册地址:上海市青浦区练塘镇朱枫公路6186弄41号2幢C区1007室,尚未实体运营。
(2)2023年6月,本公司的子公司上海礼尚设立成都礼想,持股比例100%。注册资本:100.00万元,注册地址:成都高新区益州大道366号2栋16层1609号,主要运营:电子商务服务。
(3)2023年6月,本期公司通过减资方式完成对上海蛙品控股权的转让工作,股权占比由53.9072%变更为46.9451%,公司不再将上海蛙品财务报表纳入合并报表范围。处置子公司上海蛙品,包含其全资子公司上海蛙趣儿童用品有限公司、上海趣蛙电子商务有限公司。
二、2023年度财务决算报告
(一)主要财务数据、指标
币种:人民币 单位:万元
序号 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 增减 | 变动比例 |
一、财务状况 | |||||
1 | 货币资金 | 38,261.52 | 43,039.06 | -4,777.54 | -11.10% |
2 | 交易性金融资产 | 12,861.49 | 19,633.10 | -6,771.61 | -34.49% |
3 | 应收账款 | 19,301.68 | 22,725.14 | -3,423.46 | -15.06% |
4 | 预付款项 | 1,613.52 | 2,158.86 | -545.34 | -25.26% |
5 | 其他应收款 | 10,113.03 | 7,502.67 | 2,610.36 | 34.79% |
6 | 存货 | 61,915.52 | 76,908.03 | -14,992.51 | -19.49% |
7 | 一年内到期的非流动资产 | 3,317.40 | -3,317.40 | -100.00% | |
8 | 其他流动资产 | 6,578.73 | 12,500.00 | -5,921.27 | -47.37% |
9 | 长期股权投资 | 8,210.89 | 8,210.89 | 不适用 | |
10 | 其他非流动金融资产 | 8,095.72 | 9,536.18 | -1,440.46 | -15.11% |
11 | 投资性房地产 | 21,618.67 | 22,562.64 | -943.97 | -4.18% |
12 | 固定资产 | 42,825.94 | 45,899.69 | -3,073.75 | -6.70% |
13 | 使用权资产 | 5,233.70 | 6,008.22 | -774.52 | -12.89% |
14 | 无形资产 | 6,177.52 | 6,734.83 | -557.31 | -8.28% |
15 | 商誉 | 9,707.46 | 9,707.46 | ||
16 | 长期待摊费用 | 3,607.63 | 3,025.80 | 581.83 | 19.23% |
17 | 递延所得税资产 | 16,453.34 | 14,704.51 | 1,748.83 | 11.89% |
18 | 其他非流动资产 | 238.41 | 199.13 | 39.28 | 19.73% |
19 | 短期借款 | 4,770.39 | 4,770.39 | 不适用 | |
20 | 应付账款 | 16,528.43 | 22,081.80 | -5,553.37 | -25.15% |
21 | 预收款项 | 617.92 | 617.92 | 不适用 | |
22 | 合同负债 | 7,797.65 | 7,528.30 | 269.35 | 3.58% |
23 | 应付职工薪酬 | 5,349.05 | 6,978.14 | -1,629.09 | -23.35% |
24 | 应交税费 | 1,099.29 | 1,858.38 | -759.09 | -40.85% |
25 | 其他应付款 | 8,262.39 | 10,484.17 | -2,221.78 | -21.19% |
26 | 一年内到期的非流动负债 | 3,054.56 | 3,133.78 | -79.22 | -2.53% |
27 | 其他流动负债 | 11,140.10 | 14,368.43 | -3,228.33 | -22.47% |
28 | 租赁负债 | 2,173.64 | 3,079.50 | -905.86 | -29.42% |
29 | 递延收益 | 5,631.39 | 5,799.55 | -168.16 | -2.90% |
30 | 递延所得税负债 | 114.84 | 139.65 | -24.81 | -17.77% |
31 | 实收资本(或股本) | 39,921.22 | 40,010.22 | -89.00 | -0.22% |
32 | 资本公积 | 97,357.23 | 95,818.49 | 1,538.74 | 1.61% |
33 | 减:库存股 | 8,996.69 | 15,031.18 | -6,034.49 | -40.15% |
34 | 其他综合收益 | 127.49 | 127.49 | ||
35 | 盈余公积 | 20,005.11 | 20,005.11 | ||
36 | 未分配利润 | 56,034.67 | 66,687.12 | -10,652.45 | -15.97% |
37 | 归属于母公司所有者权益合计 | 204,449.03 | 207,617.26 | -3,168.23 | -1.53% |
38 | 少数股东权益 | 1,826.09 | 23,093.76 | -21,267.67 | -92.09% |
二、经营成果 | |||||
39 | 营业收入 | 216,964.63 | 226,317.73 | -9,353.10 | -4.13% |
40 | 营业成本 | 107,617.97 | 119,673.62 | -12,055.65 | -10.07% |
41 | 税金及附加 | 1,533.31 | 1,391.41 | 141.90 | 10.20% |
42 | 销售费用 | 75,458.35 | 71,757.69 | 3,700.66 | 5.16% |
43 | 管理费用 | 22,171.88 | 22,414.50 | -242.62 | -1.08% |
44 | 研发费用 | 5,683.34 | 7,029.45 | -1,346.11 | -19.15% |
45 | 财务费用 | -411.19 | -2,047.77 | 1,636.58 | 不适用 |
46 | 加:其他收益 | 3,237.93 | 1,132.88 | 2,105.05 | 185.81% |
47 | 投资收益(损失以“-”号填列) | 792.61 | 3,473.38 | -2,680.77 | -77.18% |
48 | 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 664.21 | -502.07 | 1,166.28 | 不适用 |
49 | 信用减值损失(损失以"-"号填列) | -103.94 | -1,264.00 | 1,160.06 | 不适用 |
50 | 资产减值损失(损失以“-”号填列) | -9,891.41 | -48,316.36 | 38,424.95 | 不适用 |
51 | 资产处置收益(损失以“-”号填列) | 3,763.65 | 75.97 | 3,687.68 | 4854.13% |
52 | 加:营业外收入 | 290.89 | 195.72 | 95.17 | 48.63% |
53 | 减:营业外支出 | 159.71 | 126.55 | 33.16 | 26.20% |
54 | 减:所得税费用 | 520.34 | -528.19 | 1,048.53 | 不适用 |
55 | 净利润(净亏损以“-”号填列) | 2,984.87 | -38,704.00 | 41,688.87 | 不适用 |
三、现金流量 | |||||
56 | 经营活动产生的现金流量净额 | 19,272.29 | 25,848.56 | -6,576.27 | -25.44% |
57 | 投资活动产生的现金流量净额 | 604.49 | -14,367.04 | 14,971.53 | 不适用 |
58 | 筹资活动产生的现金流量净额 | -19,764.67 | -38,908.78 | 19,144.11 | 不适用 |
四、财务指标 | |||||
59 | 资产负债率 | 24.39% | 24.64% | -0.25% | -1.01% |
60 | 应收账款周转率 | 10.33 | 8.65 | 1.68 | 19.36% |
61 | 存货周转率 | 1.55 | 1.40 | 0.15 | 10.74% |
62 | 流动比率 | 2.57 | 2.83 | -0.26 | -9.19% |
63 | 速动比率 | 1.51 | 1.67 | -0.16 | -9.58% |
64 | 基本每股收益 | 0.12 | -0.92 | 1.04 | 不适用 |
65 | 加权平均净资产收益率 | 2.31 | -15.06 | 17.37 | 不适用 |
(二) 财务数据主要变动分析:
1.截至2023年12月31日,公司货币资金期末余额38,261.52万元,上期
43,039.06万元,较上期下降11.10%,减少额4,777.54万元,主要系本期上海蛙品不再纳入合并范围,以及分红、偿还银行借款减少。
2.截至2023年12月31日,公司交易性金融资产期末余额12,861.49万元,上期19,633.10万元,较上期下降34.49%,减少额6,771.61万元,主要系本期赎回理财产品。
3.截至2023年12月31日,公司应收账款期末余额19,301.68万元,上期22,725.14万元,较上期下降15.06%,减少额3,423.46万元,主要系本期上海蛙品不再纳入合并范围。
4.截至2023年12月31日,公司预付账款期末余额1,613.52万元,上期2,158.86万元,较上期下降25.26%,减少额545.34万元。主要系本期预付货款减少。
5.截至2023年12月31日,公司其他应收款10,113.03万元,上期7,502.67万元,较上期增长34.79%,增加额2,610.36万元,主要系老厂房被回收所产生的应收款项。
6.截至2023年12月31日,公司存货期末余额61,915.52万元,上期存货余额76,908.03万元,较上期减少19.49%,减少额14,992.51万元。其中:礼尚存货减少3,242.12万元,童装存货减少10,740.95万元,成人服装减少1,009.44万元。
7.截至2023年12月31日,公司一年内到期的非流动资产期末0.00万元,上期3,317.40万元,较上期减少3,317.40万元,主要系子公司一年内到期的大额存单到期赎回。
8.截至2023年12月31日,公司其他流动资产期末6,578.73万元,上期12,500.00万元,较上期减少5,921.27万元,主要系本期理财产品赎回。
9. 截至2023年12月31日,公司长期股权投资期末8,210.89万元,上期
0.00万元,主要系上海蛙品持股比例减少,长期股权投资由成本法转为权益法计量。
10.截至2023年12月31日,公司其他非流动金融资产本期8,095.72万元,上期9,536.18万元,较上期减少1,440.46万元,主要系本期赎回其他非流动金融资产。
11.截至2023年12月31日,公司投资性房地产期末余额21,618.67万元,上期22,562.64万元,较上期减少943.97万元。
12.截至2023年12月31日,公司固定资产期末余额42,825.94万元,上期45,899.69万元,较上期减少3,073.75万元,为本期正常计提折旧摊销。
13.截至2023年12月31日,公司使用权资产期末余额5,233.70万元,上期6,008.22万元,较上期减少774.52万元,为本期正常计提折旧摊销。
14.截至2023年12月31日,公司无形资产期末余额6,177.52万元,上期6,734.83万元,较上期减少557.31万元,为本期正常计提折旧摊销。
15.截至2023年12月31日,公司商誉期末余额9,707.46万元,上期9,707.46万元。
16.截至2023年12月31日,公司长期待摊费用期末余额3,607.63万元,上期3,025.80万元,较上期增加581.83万元,为本期新开店铺装修支出。
17.截至2023年12月31日,公司递延所得税资产期末余额16,453.34万元,上期14,704.51万元,较上期增加1,748.83万元,为可抵扣暂时性差异增加。
18.截至2023年12月31日,公司其他非流动资产期末余额238.41万元,上期199.13万元,较上期增加39.28万元。
19.截至2023年12月31日,公司短期借款期末余额4,770.39万元,上期
0.00万元,较上期增加4,770.39万元,主要系本期新增银行贷款。
20.截至2023年12月31日,公司应付账款期末余额16,528.43万元,上期22,081.80万元,较上期减少5,553.37万元,主要系本期上海蛙品不再纳入合并范围。
21.截至2023年12月31日,公司预收款项期末余额617.92万元,上期
0.00万元,较上期增加617.92万元,主要系本期预收租金。
22.截至2023年12月31日,公司合同负债期末余额7,797.65万元,上期7,528.30万元,较上期增加269.35万元,主要系本期预收货款增加。
23.截至2023年12月31日,公司应付职工薪酬期末余额5,349.05万元,上期6,978.14万元,较上期减少1,629.09万元。
24.截至2023年12月31日,公司应交税费期末余额1,099.29万元,上期1,858.38万元,较上期减少759.09万元,主要系期末应交增值税和企业所得税同比减少。
25.截至2023年12月31日,公司其他应付款期末余额8,262.39万元,上期10,484.17万元,较上期减少2,221.78万元,主要系上海蛙品不再纳入合并范围。
26.截至2023年12月31日,公司一年内到期的非流动负债期末余额3,054.56万元,上期3,133.78万元,较上期减少79.22万元。
27.截至2023年12月31日,公司其他流动负债期末余额11,140.10万元,上期14,368.43万元,较上期减少3,228.33万元,主要系本期应付退货款减少。
28.截至2023年12月31日,公司租赁负债期末余额2,173.64万元,上期3,079.50万元,较上期减少905.86万元。
29.截至2023年12月31日,公司递延收益期末余额5,631.39万元,上期5,799.55万元,较上期减少168.16万元,为与资产相关的政府补助正常摊销计入其他收益。
30.截至2023年12月31日,公司递延所得税负债期末114.84万元,上期末139.65万元,较上期减少24.81万元。
31.截至2023年12月31日,公司股本39,921.22万元,上期40,010.22万元,较上期减少89.00万元,系本期股权激励减少库存股。
32.截至2023年12月31日,公司资本公积97,357.23万元,上期95,818.49万元,较上期增加1,538.74万元。
33.截至2023年12月31日,公司库存股8,996.69万元,上期15,031.18万元,较上期减少6,034.49万元,主要系本期股权激励减少。
34.截至2023年12月31日,公司其他综合收益127.49万元,上期127.49万元,本期无变动。
35.截至2023年12 月31日,公司盈余公积20,005.11万元,上期20,005.11万元,本期无变动。
36.截至2023年12月31日,公司未分配利润期末余额56,034.67万元,上期66,687.12万元,较上期减少10,652.45万元,主要系本期分红。
37.归属于母公司股东权益合计期末余额204,449.03万元,上期207,617.26万元,较上期减少3,168.23万元,主要系公司未分配利润减少。
38.少数股东权益本期1,826.09万元,上期23,093.76万元,减少21,267.67万元,主要系上海蛙品不再纳入合并范围。
39.2023年度公司实现销售收入216,964.63万元,上期实现销售收入226,317.73万元,下降4.13%,较上期减少9,353.10万元。其中服装板块收入增加14,149.12万元,上升11.52%;童装板块收入减少20,243.59万元,下降
61.07%;代运营板块收入减少3,258.64万元,下降4.63%。
40.2023年度销售成本107,617.97万元,上期销售成本119,673.62万元,下降10.07%,较上期减少12,055.65万元,主要系随销售下降变动,以及销售结构变动影响。2023年度销售毛利率50.40%,上期销售毛利率47.12%,上升3.28个百分点。
41.2023年度税金及附加1,533.31万元,上期1,391.41万元,较上增加
141.90万元。
42.2023年度销售费用75,458.35万元,上期71,757.69万元,上升5.16%,较上期增加3,700.66万元,主要系本期销售结构变动,服装销售收入占比上升,相应销售费用增加。
43.2023年度管理费用22,414.50万元,上期22,171.88万元,下降1.08%,较上期减少242.62万元。
44.2023年度研发费用5,683.34万元,上期7,029.45万元,下降19.13%,较上期减少1,346.11万元,主要系上海蛙品本期仅纳入1-6月研发费用。
45.2023年度财务费用-411.19万元,上期-2,047.77万元,较上期增加1,636.58万元,主要系本期汇兑收益减少。
46.2023年度其他收益3,237.93万元,上期1,132.88万元,较上期增加2,105.05万元,主要系本期收到政府补助增加。
47.2023年度投资收益792.61万元,上期3,473.38万元,较上期减少2,680.77万元。
48.2023年度公允价值变动收益664.21万元,上期-502.07万元,较上期增加1,166.28万元。
49.2023年度信用减值损失-103.94万元,上期-1,264.00万元,较上期增加1,160.06万元,主要系本期应收账款坏账计提减少。
50.2023年度资产减值损失-9,891.41万元,上期-48,316.36万元,较上期减少38,424.95万元,主要系上期期计提商誉减值导致。
51.2023年度资产处置收益3,763.65万元,上期75.97万元,主要系本期固定资产处置收益。
52.2023年度营业外收入290.89万元,上期195.72万元。
53.2023年度营业外支出159.71万元,上期126.55 万元。
54.2023年度所得税费用520.34万元,上期-528.19万元,较上期增加1,048.53 万元,主要系利润总额上升。
55.2023年度净利润2,984.87万元,上期-38,704.00万元,较上期增加41,688.87万元。其中:归属于母公司股东的净利润4,676.91万元,较上期-35,486.86万元增加40,163.77万元;少数股东损益为-1,692.04万元,较上期-3,217.14万元增加1,525.10万元;扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-1,872.54万元,上期-38,795.23万元,较上期增加36,922.69万元。主要系上期计提大额资产减值所致。
56.2023年度经营活动产生的现金流量净额本期19,272.29万元,上期25,848.56万元,较上期减少6,576.27万元,要系上年同期电商服务板块转出品牌业务收回现金流。
57.2023年度投资活动产生的现金流量净额本期为604.49万元,上期-14,367.04万元,较上期增加14,971.53万元,主要系本期理财产品赎回净增加。
58.2023年度筹资活动产生的现金流量净额本期-19,764.67万元,上期-38,908.78万元,较上期增加19,144.11万元,主要系本期偿还银行借款减少。
本报告尚需提交公司2023年年度股东大会审议。
安正时尚集团股份有限公司董事会2024年4月25日