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公司基本情况
1.1
公司概况
普元信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由上海普元信息技术有限责任公司（以下简称“普元有限”)以整体变更方式设立的股份有限公司。根据公司股东会决议及中国证券监督管理委员会《关于同意普元信息技术股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2019]2016号），核准公司公开发行23,850,000股人民币普通股股票。每股面值1元，变更后的注册资本为人民币95,400,000.00元，法定代表人为刘亚东。
本公司的经营范围为计算机软件的开发和销售，计算机硬件设备及配件的销售，计算机信息系统集成，计算机专业领域内的技术咨询及服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
本公司注册地址为：中国（上海）自由贸易试验区学林路36弄26号。
本财务报表及财务报表附注已于2024年4月25日经本公司董事会批准报出。
1.2
本年度合并财务报表范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。
财务报表的编制基础
2.1
编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2
持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
重要会计政策及会计估计
3.1
遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2
会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.3
营业周期
公司营业周期为12个月。
3.4
记账本位币
记账本位币为人民币。
3.5
重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的
金额大于100万
本期重要的应收款项核销 金额大于100万
账龄超过1年的重要合同负债 金额大于300万
3.6
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.6.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
重要会计政策和会计估计(续)
3.6
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.6.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.6.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.7
控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
3.7.1 合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.7.2 控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.7.3 决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
重要会计政策和会计估计(续)
3.7
控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.7.4 投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；2）拥有一个以上投资者；3）投资者不是该主体的关联方；4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.7.5 合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
重要会计政策和会计估计(续)
3.7
控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.7.6 特殊交易会计处理
3.7.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.7.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.7.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
重要会计政策和会计估计(续)
3.7
控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）
3.7.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交
易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
3.8
合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.8.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.8.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重要会计政策和会计估计(续)
3.9
现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.10
外币业务和外币报表折算
3.10.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
3.10.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.11
金融工具
3.11.1金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
重要会计政策和会计估计(续)
3.11
金融工具（续）
3.11.2金融资产的分类
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目
标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。当应收票据和应收账款同时满足以上条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3.11.3金融负债的分类
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
重要会计政策和会计估计(续)
3.11
金融工具（续）
3.11.3金融负债的分类（续）
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1）能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。
3.11.4嵌入衍生工具
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：
1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
3.11.5金融工具的重分类
本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
3.11.6金融工具的计量
1）初始计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
2）后续计量
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
重要会计政策和会计估计(续)
3.11
金融工具（续）
3.11.6金融工具的计量（续）
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
1）扣除已偿还的本金。2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
3.11.7金融工具的减值
1）减值项目
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。
（2）租赁应收款。
（3）贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。
2）减值准备的确认和计量
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
重要会计政策和会计估计(续)
3.11.7金融工具的减值（续）
2）减值准备的确认和计量（续）
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：
（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现
值。
（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值。
（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应
收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预
计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失
为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
重要会计政策和会计估计(续)
3.11
金融工具（续）
3.11.7金融工具的减值（续）
3）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
4）应收票据及应收账款减值
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的应收账款，账龄自确认之日起计算。
应收票据及应收账款组合：
组合名称 确定组合依据
应收票据组合1 银行承兑汇票
应收票据组合2 评估为正常的、低风险的商业承兑汇票
应收账款组合3 账龄组合
应收账款组合4 合并范围内关联方款项
经过测试，上述应收票据组合1和组合2以及应收账款组合4一般情况下不计提预期信用损失。
重要会计政策和会计估计(续)
3.11
金融工具（续）
3.11.7金融工具的减值（续）
5）其他应收款减值
按照3.11.7 2）中的描述确认和计量减值。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合依据
其他应收款组合1 合并范围内关联方款项
其他应收款组合2 账龄组合
经过测试，上述其他应收款组合1一般情况下不计提预期信用损失。
6）合同资产减值
对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，对于按账龄划分组合的合同资产，账龄自确认之日起计算。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合依据
合同资产组合1 账龄组合
合同资产组合2 合并范围内关联方款项
经过测试，上述合同资产组合2一般情况下不计提预期信用损失。
7）长期应收款减值
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。其他情形形成的长期应收款，则按照3.11.7 2)中的描述确认和计量减值。当单项长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
重要会计政策和会计估计(续)
3.11
金融工具（续）
3.11.8利得和损失
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：
1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
1）本公司收取股利的权利已经确立；2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；3）股利的金额能够可靠计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：
1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
重要会计政策和会计估计(续)
3.11
金融工具（续）
3.11.9报表列示
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
3.11.10权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
3.12
应收票据
3.12.1应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.11金融工具
3.13
应收账款
详见3.11金融工具
3.14
应收款项融资
详见3.11金融工具
重要会计政策和会计估计(续)
3.15
其他应收款
详见3.11金融工具
3.16
存货
3.16.1存货的类别
存货包括低值易耗品和项目成本。
3.16.2发出存货的计价方法
存货发出时，采用个别计价法确定发出存货的实际成本。存货在取得时，按成本进行初始计量。项目成本包括项目实施人员人工成本、外包服务成本及项目实施过程中的其他相关费用。
3.16.3存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.16.4低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
3.16.5 存货跌价准备的确认标准和计提方法
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
重要会计政策和会计估计(续)
3.17
合同资产
3.17.1合同资产的确认方法及标准
本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。
3.17.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.11金融工具
3.18
持有待售资产
3.18.1划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
重要会计政策和会计估计(续)
3.18
持有待售资产（续）
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.18.2终止经营的认定标准和列报方法
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
3.19
长期股权投资
3.19.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
重要会计政策和会计估计(续)
3.19
长期股权投资（续）
3.19.2初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.19.3后续计量及损益确认方法
3.19.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
3.19.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
重要会计政策和会计估计(续)
3.19
长期股权投资（续）
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.19.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。
3.19.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
重要会计政策和会计估计(续)
3.19
长期股权投资（续）
3.19.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.19.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.20
投资性房地产
投资性房地产包括已出租、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
3.21
固定资产
3.21.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.21.2各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物年限平均法20-40年
5.00
2.375至4.75
运输设备年限平均法 4-5年- 20.00至25.00
电子设备 年限平均法 3-5年- 20.00至33.33
办公家俱年限平均法 3-5年- 20.00至33.33
重要会计政策和会计估计(续)
3.22
在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。在建工程类别 转为固定资产的标准和时点房屋建筑物 装修完毕达到预定可使用状态
3.23
借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
3.24
无形资产
3.24.1 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产为外购软件使用权，以实际成本计量。
项目 预计使用寿命 确定依据 摊销方法软件使用权 3-5年 预期经济利益年限 直线法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
重要会计政策和会计估计(续)
3.24
无形资产（续）
3.24.2 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.25
长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.26
长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
3.27
合同负债
3.27.1合同负债的确认方法
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
重要会计政策和会计估计(续)
3.28
职工薪酬
3.28.1 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.28.2 离职后福利的会计处理方法
3.28.2.1 设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.28.2.2 设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。3）确定计入当期损益的金额。4）确定计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.28 职工薪酬（续）
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.28.3 辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.28.4 其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政
策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净
资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾
福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.29
预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
重要会计政策和会计估计(续)
3.30
股份支付及权益工具
3.30.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。
3.30.2权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予期权的公允价值。
3.30.3实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
重要会计政策和会计估计(续)
3.31
收入确认
3.31.1 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
3.31.1.1 各业务类型收入确认和计量一般原则
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务
是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1） 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。2） 客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。3） 本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合
理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是
否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1） 本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。2） 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。3） 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。4） 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主
要风险和报酬。5） 客户已接受该商品。6） 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值
不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。
本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在
确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
计
| 政策 |
和
计
| 估 |
计
| ( | 续 | ) |
3.31
入（
| 续 |
）
3.31.1.2
业
| 务类型收 |
入
认和计
| 量具体政策 |
3.31.1.2.1
认
| 的收 |
入
本公司销售软件产品，属于在某一时点履行的履约义务。按合同约定需安装调试的在实施完成并经对方验收合格后；不需要安装的以相关的软件介质成功交付给买方，且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
本公司项目实施开发服务，属于在某一时点履行的履约义务。本公司在对用户的需求进行充分实地调查后，根据与客户签订的技术开发合同约定，为客户定制软件开发和实施服务，服务完成并经客户验收，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，开发服务所有权上的主要风险和报酬已转移，开发服务的法定所有权已转移。
本公司软件销售和项目实施开发服务提供的质量保证属于服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在履约义务履行完成时确认收入。
3.31.1.2.2
认
| 的收 |
入
本公司与客户之间的提供人月结算的项目，由于本公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照实际提供的工作量确认收入，已提供的工作量不能合理确定的除外。
本公司对客户提供的产品维护服务通常包含承诺在合同约定期限内提供服务的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度（时间）确认收入，履约进度不能合理确定的除外。
3.32
合同成本
3.32.1 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1） 该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；2） 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；3） 该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
重要会计政策和会计估计(续)
3.32
合同成本（续）
3.32.2 与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
3.32.3 与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
重要会计政策和会计估计(续)
3.33
政府补助
3.33.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.33.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.33.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
3.33.4政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
3.33.5政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
3.33.6政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
重要会计政策和会计估计(续)
3.34
递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
除单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）之外，对于其他既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。对于前述单项交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.35 租赁
3.35.1 租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控
制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合
同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
3.35.2 本公司作为承租人的会计处理方法
3.35.2.1 初始确认
在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见
“3.35.2.4使用权资产”、“3.35.2.5租赁负债”。
3.35.2.2 租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或
多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.35 租赁（续）
3.35.2 本公司作为承租人（续）
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁
分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：
1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3.35.2.3 短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，
本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
3.35.2.4 使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）承租人发生的初始直接费用；4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计
减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。
计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决
定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.35
租赁（续）
3.35.2.5租赁负债
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收
款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；2）“借款”的期限，即租赁期；3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：
1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本
化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值
重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。1）实质固定付款额发生变动；2）担保余值预计的应付金额发生变动；3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；4）购买选择权的评估结果发生变化；5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
3 重要会计政策和会计估计(续)
3.35 租赁（续）
3.35.3 本公司作为出租人的租赁分类标准和会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类
为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
3.35.3.1 经营租赁会计处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租
金收入。
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内
应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照
与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资
产，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损
益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
3.35.3.2 融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收
融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁
投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.35.4 转租赁
本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的
使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。
3.35.5 售后租回
本公司按照“收入”附注所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用
权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“3.10金融工具”。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述
“本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“3.11金融工具”附注。
重要会计政策和会计估计(续)
3.36
商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
3.37
重要会计政策、会计估计的变更
3.37.1重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报表项目名称和金额） 财政部于2022年11月30日发布了《企
业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），其中“一、关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”相关内容自2023年1月1日起施行。
相关企业会计解释的施行对公司财务报表无重大影响。
3.37.2重要会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
税项
4.1
主要税种及税率
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 10%、15%、20%、25%
增值税
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算)；软件销售收入实际税负超过3%的部分即征即退
13%
增值税 提供服务收入 6%
增值税 房屋租赁收入 5%
城市维护建设税 应缴纳增值税 5%、7%
教育费附加 应缴纳增值税 3%
地方教育费附加 应缴纳增值税 2%
税项（续）
4.2
税收优惠
4.2.1所得税优惠
1）公司于2022年12月14日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务局上海市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR202231007095号，有效期为三年，2023年度享受15%的优惠所得税税率。本公司子公司北京普元智慧数据技术有限公司于2023年10月16日取得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR202311000438号，有效期为三年，2023年度享受15%的优惠所得税税率。2）本公司子公司普元金融科技（宁波）有限公司、上海普元信创软件技术有限公司的企业所得税税率为25%。3）根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号）对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司广州普齐信息技术有限公司适用小微企业应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25.00%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
4.2.2增值税优惠
根据财政部、国家税务局、海关总署财税[2000]25号文《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》的规定、国务院发布的国发[2011]4号文《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》，本公司及子公司普元金融科技（宁波）有限公司销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第1号）的规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。本公司及子公司北京普元智慧数据技术有限公司、普元金融科技（宁波）有限公司，2023年按照当期可抵扣进项税额加计5%，抵减增值税应纳税额。
4.2.3其他税费优惠
根据《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告 2022年第 10 号）的规定，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
合并财务报表项目附注
本附注期初余额系2023年1月1日余额、期末余额系2023年12月31日余额、本期发生额系2023年度发生额，上期发生额系2022年度发生额。若无特别说明，2023年1月1日余额与2022年12月31日余额一致。
5.1
货币资金
项目
期末余额
期初余额
库存现金
27,594.48
27,586.13
银行存款
348,945,382.66
307,028,360.15
其他货币资金
1,256,525.10
2,802,020.00
存放财务公司存款
-
-
合计
350,229,502.24
309,857,966.28
其中：存放在境外的款项总额
-
-
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额
1,256,525.10
2,802,020.00
其他货币资金为履约保函保证金。
所有权限制的资产详见附注5.19。
5.2
交易性金融资产
项目
期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
120,163,273.96270,455,891.56
其中：债务工具投资
120,163,273.96270,455,891.56
权益工具投资
--
其他
--
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
--
其中：债务工具投资--
权益工具投资--
其他--
合计
120,163,273.96270,455,891.56
5.3 应收票据
5.3.1应收票据分类列示
种类期末余额期初余额银行承兑汇票
3,338,140.00
2,182,230.00商业承兑汇票2,184,850.00
-合计5,522,990.002,182,230.00
5.3.2期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
合并财务报表项目附注（续）
5.4
应收账款
5.4.1按账龄披露：
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1年以内
202,797,517.80159,057,272.50
1至2年
22,018,139.0629,821,997.91
2至3年
7,255,804.706,185,070.03
3至4年
2,953,074.0812,975,027.17
4至5年
9,430,165.181,888,120.80
5年以上
1,143,123.00-减：坏账准备33,769,772.8534,704,698.29合计211,828,050.97175,222,790.12
5.4.2按坏账计提方法分类披露：
类别
期末余额
账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例（%）金额
比例（%）
按单项计提坏账准备
9,670,429.873.949,670,429.87 100.00 -
按组合计提坏账准备
235,927,393.9596.0624,099,342.98 10.21 211,828,050.97
其中：账龄组合
235,927,393.9596.0624,099,342.98 10.21 211,828,050.97
合计
245,597,823.82100.0033,769,772.85 13.75 211,828,050.97
类别
期初余额
账面余额 坏账准备账面价值
金额 比例（%）金额
比例（%）
按单项计提坏账准备
10,863,857.175.189,913,857.17 91.26 950,000.00
按组合计提坏账准备
199,063,631.2494.8224,790,841.12 12.45 174,272,790.12
其中：账龄组合
199,063,631.2494.8224,790,841.12 12.45 174,272,790.12
合计
209,927,488.41100.0034,704,698.29 16.53 175,222,790.12
按单项计提坏账准备：
名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户一 2,901,956.89 2,901,956.89100.00 预计无法收回
客户二 1,236,981.99 1,236,981.99100.00 预计无法收回
客户三 960,000.00 960,000.00100.00 预计无法收回
客户四 933,168.68 933,168.68100.00 预计无法收回
客户五 911,504.42 911,504.42100.00 预计无法收回
其他客户 2,726,817.89 2,726,817.89100.00 预计无法收回
合计 9,670,429.87 9,670,429.87100.00 /
合并财务报表项目附注（续）
5.4
应收账款（续）
5.4.2按坏账计提方法分类披露（续）：
按组合计提坏账准备：账龄组合
账龄
期末余额
应收账款
坏账准备
计提比例（%）
1年以内
202,797,517.8012,471,798.57 6.15
1至2年
22,018,139.063,762,899.96 17.09
2至3年
6,451,604.703,204,512.06 49.67
3至4年
2,023,471.322,023,471.32 100.00
4至5年
1,493,538.071,493,538.07 100.00-5年以上
1,143,123.001,143,123.00 100.00
合计
235,927,393.9524,099,342.98 10.21
5.4.3坏账准备的情况
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他变
动
个别计提9,913,857.17 316,572.70-560,000.00 - 9,670,429.87账龄组合24,790,841.12 204,261.86895,760.00- - 24,099,342.98合计34,704,698.29 520,834.56895,760.00560,000.00 - 33,769,772.85
5.4.4本期实际核销的应收账款情况：
核销金额
实际核销的应收账款
560,000.00
合并财务报表项目附注(续)
5.4
应收账款（续）
5.4.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称
与本公司
关系
金额
占应收账款总额比例（%）
计提的坏账
准备
客户一 非关联方 15,501,673.786.31 953,352.94
客户二 非关联方 11,820,226.024.81 851,117.28
客户三 非关联方 11,573,049.044.71 711,742.52
客户四 非关联方 7,524,846.463.06 553,927.59
客户五 非关联方 6,746,490.002.75 414,909.14
合计 53,166,285.3021.65 3,485,049.47
5.4.6本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
5.4.7本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5.4.8本报告期末应收账款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5.5
预付款项
5.5.1预付款项按账龄列示
账龄
期末余额 期初余额
金额 比例（%） 金额
比例（%）1年以内83,233.88
100.00
276,215.30 100.00
1至2年
--- -
2至3年
--- -3年以上--- -合计83,233.88
100.00
276,215.30 100.00
合并财务报表项目附注(续)
5.6
5.6.1其他应收款
项目 期末余额期初余额
应收利息
--
应收股利
--
其他应收款3,113,026.543,554,605.34
合计3,113,026.543,554,605.34
5.6.2其他应收款
5.6.2.1按账龄披露：
账龄 期末余额 期初余额
1年以内2,171,652.952,987,508.49
1至2年807,196.50538,372.70
2至3年396,827.70194,600.00
3至4年144,600.0092,000.00
4至5年92,000.0010,665.69
5年以上212,125.00787,502.00
减：坏账准备711,375.611,056,043.54合计3,113,026.543,554,605.34
5.6.2.2按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额员工暂支款备用金260,490.10481,675.19投标/履约保证金2,996,650.503,438,912.30其他往来款567,261.55690,061.39减：坏账准备711,375.611,056,043.54合计 3,113,026.543,554,605.34
合并财务报表项目附注(续)
5.6
其他应收款（续）
5.6.2其他应收款（续）
5.6.2.3坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段
合计
未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发
生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发
生信用减值）2023年1月1日余额
966,043.54-90,000.001,056,043.542023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
------转入第三阶段
------转回第二阶段
------转回第一阶段
----本期计提
-344,667.93---344,667.93本期转回
----本期转销
----本期核销
----其他变动
----2023年12月31日余额
621,375.61-90,000.00711,375.61
5.6.2.4计提、收回或转回的坏账准备情况
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提 收回或转回转销或核销 其他变动
按组合计提
1,056,043.54 -344,667.93-- - 711,375.61
合计
1,056,043.54 -344,667.93-- - 711,375.61
5.6.2.5按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例（%）
坏账准备期末余额
往来单位一
投标保证金及履约保证金
566,000.002年以内
14.80
47,300.00
往来单位二
投标保证金
310,000.001年以内
8.11
15,500.00
往来单位三
租房押金
297,600.002?3年
7.78
89,280.00
往来单位四
履约保证金
171,625.004年以内
4.49
19,997.50
往来单位五
履约保证金
136,660.501?2年
3.57
13,666.05
合计
1,481,885.50
38.75
185,743.55
合并财务报表项目附注(续)
5.6
其他应收款（续）
5.6.2.6本报告期无涉及政府补助的应收款项。
5.6.2.7本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
5.6.2.8本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
5.6.2.9本报告期末其他应收款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
5.7
存货
5.7.1存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额
跌价准备 账面价值 账面余额
跌价准备 账面价值
项目成本 31,427,835.00 2,192,194.9629,235,640.0444,712,396.26 2,010,330.51 42,702,065.75
合计
31,427,835.00 2,192,194.9629,235,640.0444,712,396.26 2,010,330.51 42,702,065.75
5.7.2存货跌价准备
项目 期初余额
本期增加金额
本期减少金额
期末余额
计提 其他 转回或转销
其他
项目成本
2,010,330.51 505,650.82-323,786.37 - 2,192,194.96
合计
2,010,330.51 505,650.82-323,786.37 - 2,192,194.96
5.8 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额 一年内到期的债权投资 63,051,700.15- 一年内到期的其他债权投资 -- 合计 63,051,700.15-
5.9
其他流动资产
项目
期末余额 期初余额
理财产品及应计利息
30,192,082.19-
待认证进项税
4,192,156.31325,639.02
待抵扣进项税
-13,283.87
合计
34,384,238.50338,922.89
合并财务报表项目附注(续)
5.10 其他权益工具投资
5.10.1其他权益工具投资情况
项目 期初余额
本期增减变动
期末余额
本期确认的股利收入累计计入其他综合收益的利得累计计入其他综合收益的损失
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
追加投资
减少投资本期计入其他综合收益利得本期计入其他综合收益损失
其他
非上市公司股权投资
- 1,000,000.00 ----1,000,000.00 ---
重大影响以下的非上市股权投资，不以交易为目的
合计 - 1,000,000.00 ----1,000,000.00 ---
5.11
其他非流动金融资产
项目
期末余额 期初余额
非上市公司股权投资
37,410,614.0037,395,220.00
合计
37,410,614.0037,395,220.00
合并财务报表项目附注(续)
5.12
固定资产
5.12.1固定资产汇总情况
项目
期末余额 期初余额
固定资产
101,182,565.149,249,766.00
固定资产清理
--
合计
101,182,565.149,249,766.00
5.12.2固定资产情况
项目 房屋建筑物 运输工具 电子设备 办公家具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 9,164,146.10783,935.0311,795,163.12 1,625,920.9223,369,165.17
2.本期增加金额
93,795,455.63-1,015,296.22 451,568.4395,262,320.28
（1）购置
--1,015,296.22 451,568.431,466,864.65
（2）在建工程转入
93,795,455.63-- -93,795,455.63
3.本期减少金额
--3,649,070.61 259,363.663,908,434.27
（1）处置或报废
--3,649,070.61 259,363.663,908,434.27
4.期末余额 102,959,601.73783,935.039,161,388.73 1,818,125.69114,723,051.18
二、累计折旧
1.期初余额 4,142,193.54711,559.228,108,736.64 1,156,909.7714,119,399.17
2.本期增加金额 1,199,576.1447,588.211,821,015.79 199,255.333,267,435.47
（1）计提 1,199,576.1447,588.211,821,015.79 199,255.333,267,435.47
3.本期减少金额 --3,626,152.41 220,196.193,846,348.60
（1）处置或报废 --3,626,152.41 220,196.193,846,348.60
4.期末余额 5,341,769.68759,147.436,303,600.02 1,135,968.9113,540,486.04
三、账面价值
-
1.期末余额 97,617,832.0524,787.602,857,788.71 682,156.78101,182,565.14
2.期初余额 5,021,952.5672,375.813,686,426.48 469,011.159,249,766.00
5.12.3截至2023年12月31日公司无暂时闲置或准备处置的固定资产。
5.12.4截至2023年12月31日公司无经营租出的固定资产。
5.12.5截至2023年12月31日公司无期末持有待售的固定资产。
5.12.6本公司董事会认为：本公司的固定资产于资产负债表日经测试均未发生减值，故无需就固定资产
计提任何减值准备。
合并财务报表项目附注(续)
5.13
在建工程
5.13.1 在建工程汇总情况
项目
期末余额 期初余额
在建工程
-84,296,949.59
工程物资
--
合 计
-84,296,949.59
5.13.2 在建工程情况
项目
期末余额 期初余额账面余额
减值准备
账面价值 账面余额
减值准备
账面价值
房屋购置
- --84,296,949.59 - 84,296,949.59
合计
- --84,296,949.59 - 84,296,949.59
5.14
使用权资产
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额
12,687,385.0712,687,385.07
2.本期增加金额
2,033,860.702,033,860.70
3.本期减少金额
--
4.期末余额
14,721,245.7714,721,245.77
二、累计折旧
1.期初余额
8,177,165.568,177,165.56
2.本期增加金额
4,887,845.514,887,845.51
（1）计提
4,887,845.514,887,845.51
3.本期减少金额
--
（1）处置
--
4.期末余额
13,065,011.0713,065,011.07
三、减值准备
1.期初余额
--
2.本期增加金额
--
（1）计提
--
3.本期减少金额
--
（1）处置
--
4.期末余额
--
四、账面价值
1.期末账面价值
1,656,234.701,656,234.70
2.期初账面价值
4,510,219.514,510,219.51
合并财务报表项目附注(续)
5.15
无形资产
5.15.1无形资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计
外购软件使用权
12,758,856.22298,055.75- 13,056,911.97
合计
12,758,856.22298,055.75- 13,056,911.97
二、累计摊销合计
外购软件使用权
12,141,219.03385,461.92- 12,526,680.95
合计
12,141,219.03385,461.92- 12,526,680.95
三、无形资产账面净值合计
外购软件使用权
617,637.19
530,231.02
合计
617,637.19
530,231.02
四、减值准备合计
外购软件使用权
-
-
合计
-
-
五、无形资产账面价值合计
外购软件使用权
617,637.19
530,231.02
合计
617,637.19
530,231.02
5.16
长期待摊费用
项目
期初余额
本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
装修工程费
1,187,833.49 582,976.27855,940.21- 914,869.55
邮箱服务费
24,056.42 -24,056.42- -
合计
1,211,889.91 582,976.27879,996.63- 914,869.55
5.17
递延所得税资产/递延所得税负债
5.17.1未经抵销的递延所得税资产
项目
期末余额
期初余额
可抵扣暂时性
差异
递延所得税
资产
可抵扣暂时性
差异
递延所得税
资产
资产减值准备
36,526,511.895,478,976.7837,175,878.66 5,576,381.82
内部交易未实现利润
1,858,407.07278,761.065,545,663.70 831,849.56
递延收益
7,462,883.411,119,432.513,675,000.00 551,250.00
应付职工薪酬
10,380,123.741,557,018.566,768,486.35 1,015,272.95
股份支付
7,853,530.951,178,029.646,624,309.23 993,646.38
可弥补亏损
117,640,256.9017,646,038.5455,413,338.91 8,312,000.84
租赁负债
1,688,979.42253,346.914,587,423.59 688,113.54
合计
183,410,693.3827,511,604.00119,790,100.44 17,968,515.0
合并财务报表项目附注(续)
5.17
递延所得税资产/递延所得税负债（续）
5.17.2未经抵销的递延所得税负债
项目
期末余额 期初余额
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债 应计固定收益利息 192,082.1928,812.33 --应计定期存款利息1,819,778.11272,966.72 --其他非流动资产公允价值变动3,051,700.15457,755.02 1,652,533.41247,880.01其他权益工具投资公允价值变动
-- --交易性金融资产公允价值变动5,573,887.96836,083.19 5,851,111.56877,666.73固定资产折旧1,133,029.93169,954.49 1,636,041.86245,406.28使用权资产1,656,234.70248,435.21 4,510,219.51676,532.93合计
13,426,713.042,014,006.96 13,649,906.342,047,485.95
5.17.3 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目
递延所得税资产和负债期末互抵金额
抵销后递延所得税资产或负
债期末余额
递延所得税资产和负债期初互抵金额
抵销后递延所得税资
产或负债期初余额
递延所得税资产 248,435.2127,263,168.79676,532.93 17,291,982.16 递延所得税负债 248,435.211,765,571.75676,532.93 1,370,953.02
5.17.4未确认递延所得税资产明细
项目
期末余额 期初余额
可抵扣亏损
13,079,248.791,478,422.96
合计
13,079,248.791,478,422.96
5.17.5未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份
期末余额
期初余额
2024年
-
216,160.65
2025年
219,258.86
539,195.26
2026年
115,095.40
443,497.99
2027年
41,480.72
147,030.47
2028年
12,253,167.36
-
2029年
-
-
2030年
132,538.59
132,538.59
2031年
-
-
2032年
-
-
2033年
317,707.86
-
合计
13,079,248.79
1,478,422.96
合并财务报表项目附注(续)
5.18
其他非流动资产
项目
期末余额 期初余额
账面余额
减值准备
账面价值
账面余额
减值准备
账面价值
固定资产预付款
586,000.00-586,000.00- - -
大额存单 ---61,652,533.41-61,652,533.41
合计
586,000.00-586,000.0061,652,533.41
-
61,652,533.41
5.19 所有权或使用权受限资产
项目
期末 期初账面
余额
账面价值
受限类型
受限情况
账面余额
账面价值
受限类型
受限情况 货币资金 1,256,525.10 1,256,525.10冻结 保函保证金2,802,020.002,802,020.00 冻结保函保证金合计 1,256,525.10 1,256,525.10 2,802,020.002,802,020.00
5.20
应付账款
5.20.1应付账款列示：
种类
期末余额 期初余额
1年以内
20,565,723.8222,469,468.15
1至2年
3,118,940.675,248,129.48
2至3年
2,324,954.99204,965.54
3年以上
1,704,366.932,016,102.76
合计
27,713,986.4129,938,665.93
5.20.2本报告期末应付账款中无应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项或关联方款
项。
5.20.3本报告期末账龄超过一年的应付账款主要系技术服务费尾款。
5.21
合同负债
5.21.1合同负债情况
项目 期末余额 期初余额
1年以内
17,207,637.5244,559,572.06
1至2年
7,144,058.252,232,938.20
2至3年
744,425.58362,261.97
3年以上
46,396.61482,239.86合计
25,142,517.9647,637,012.09
5.21.2 账龄超过1年的重要合同负债
项目 期末余额未偿还或结转的原因
项目预收款3,260,377.38项目尚未验收 合计 3,260,377.38
合并财务报表项目附注(续)
5.22
应付职工薪酬
5.22.1应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬
46,861,717.91371,224,445.71373,770,521.46 44,315,642.16
二、离职后福利-设定
提存计划
2,988,713.9623,303,403.4823,337,150.26 2,954,967.18
三、辞退福利
--- -
四、一年内到期的其
他福利
--- -
合计
49,850,431.87394,527,849.19397,107,671.72 47,270,609.34
5.22.2短期薪酬列示
项目
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴
43,966,201.00337,653,294.55340,089,788.69 41,529,706.86
2.职工福利费
-
5,282,770.105,282,770.10 -
3.社会保险费
1,365,460.4113,501,811.5613,494,722.27 1,372,549.70
其中：1.医疗保险费
1,328,478.1713,047,873.2413,040,476.08 1,335,875.33
2.工伤保险费
32,391.22392,074.38391,439.07 33,026.53
3.生育保险费
4,591.0261,863.9462,807.12 3,647.84
4.住房公积金
1,530,056.5014,231,246.3014,347,917.20 1,413,385.60
5.工会经费和职工教育经费
-555,323.20555,323.20 -
6.短期带薪缺勤
--- -
7.短期利润分享计划
--- -
合计
46,861,717.91371,224,445.71373,770,521.46 44,315,642.16
5.22.3设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险
2,873,523.8722,529,251.5322,566,773.30 2,836,002.10
2.失业保险费
115,190.09774,151.95770,376.96 118,965.08
合计
2,988,713.9623,303,403.4823,337,150.26 2,954,967.18
5.23
应交税费
税种
期末余额
期初余额
应交增值税
9,202,450.37
2,406,370.31
应交房产税
205,217.89
8,247.43
应交土地税
24,093.00
-
应交企业所得税
889.36
444.40
应交城市维护建设税
436,309.43
98,821.21
应交教育费附加
402,153.93
70,492.78
应交个人所得税
1,510,493.54
1,331,662.14
合计
11,781,607.52
3,916,038.27
合并财务报表项目附注(续)
5.24
其他应付款
5.24.1其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息--
应付股利--
其他应付款7,520,020.149,315,205.01
合计7,520,020.149,315,205.01
5.24.2其他应付款
5.24.2.1按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
员工报销款 6,219,527.926,873,423.11
购置固定资产等款项 377,683.82870,824.96
往来款 920,903.40935,609.42
发行费用 -304,339.63
其他 1,905.00331,007.89
合计7,520,020.149,315,205.01
5.24.2.2本报告期末其他应付款中无应付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项或关
联方款项。
5.25
一年内到期的非流动负债
项目
期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 1,439,695.953,832,708.25
合 计 1,439,695.953,832,708.25
5.26 租赁负债
项目 期末余额 期初余额房屋租赁161,406.96668,452.01合计161,406.96668,452.01
合并财务报表项目附注(续)
5.27
递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助
3,675,000.00
5,379,400.00
1,591,516.59
7,462,883.41
合计
3,675,000.00
5,379,400.00
1,591,516.59
7,462,883.41
涉及政府补助的项目
负债项目
期初余额
本期新增补助金额
本期计入营业外收入金额
本期计入其他收益金额
其他变动
期末余额
与资产相关
/与收益相
关
“全栈式信创中间件研发
及产业化”项目
-
3,740,000.00-
-
-
3,740,000.00与资产相关
面向云计算PaaS应用的中
间件服务平台项目
800,000.001,639,400.00-1,591,516.59
-847,883.41与资产相关
基于信创生态的数字化应
用低代码开发平台
2,875,000.00---
-2,875,000.00
与资产相关
合计
3,675,000.00
5,379,400.00-
1,591,516.59
-
7,462,883.41
5.28
股本
期初余额
本次变动增减（+、-）
发行新股 送股 公积金转股其他 小计 期末余额
股份总数 95,400,000.00 -----95,400,000.00
本期股本未发生变动。
合并财务报表项目附注(续)
5.29
资本公积
项目
期初余额 本期增加 本期减少
期末余额资本溢价（股本溢价）
676,615,249.701,719,792.96- 678,335,042.66其他资本公积
6,605,583.452,949,014.681,719,792.96 7,834,805.17合计
683,220,833.154,668,807.641,719,792.96 686,169,847.83
根据公司2021年第一次临时股东大会的授权，公司于2021年3月22日召开第三届董事会第十六次会议、第三届监事会第十四次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定2021年3月22日为激励计划首次授予日，以21.00元/股的授予价格向符合授予条件的27名激励对象授予405.00万股限制性股票。
根据公司2022年3月14日召开第四届董事会第六次会议、第四届监事会第五次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，确定2022年3月14日为本激励计划预留授予日，以20.70元/股的授予价格向符合授予条件的6名激励对象授予60.00万股限制性股票。
根据公司 2022 年第一次临时股东大会的授权，公司于 2022 年 5 月23 日召开第四届董事会第九次会议、第四届监事会第八次会议，审议通过了《关于向 2022 年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定2022 年 5 月 23 日为本激励计划首次授予日，以 15.00 元/股的授予价格向符合授予条件的55名激励对象授予450.00万股限制性股票。 根据公司2023年第一次临时股东大会的授权，公司于2023年4月21日召开第四届董事会第十七次会议、第四届监事会第十五次会议，审议通过了《关于向2023年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，确定2023年4月24日为2023年限制性股票激励计划首次授予日，以22.50元/股的授予价格向符合授予条件的60名激励对象授予450.00万股限制性股票；确定2023年4月24日为2022年限制性股票激励计划预留授予日，以22.50元/股的授予价格向符合授予条件的10名激励对象授予50.00万股限制性股票。
本期摊销的限制性股票费用，增加资本公积-其他资本公积2,949,014.68元。
公司于2023年3月10日召开第四届董事会第十五次会议、第四届监事会第十三次会议，审议通过了《关于作废2021年限制性股票激励计划部分授予但尚未归属的限制性股票的议案》。根据公司《2021年限制性股票激励计划（草案）》及公司《2021年限制性股票激励计划考核管理办法》的相关规定，由于部分首次授予激励对象因离职而不再具备激励对象资格，其余首次授予激励对象自愿放弃本激励计划首次授予部分第一个归属期的限制性股票，合计作废处理上述人员不得归属的限制性股票160.00万股。
公司于2023年4月19日召开第四届董事会第十六次会议、第四届监事会第十四次会议，审议通过了《关于作废部分已授予但尚未归属的限制性股票的议案》。根据公司《2021年限制性股票激励计划》、公司《2021年限制性股票激励计划考核管理办法》的相关规定，由于首次授予部分第二个归属期、预留授予部分第一个归属期公司层面业绩考核未达标，作废处理2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个归属期、预留授予部分第一个归属期已授予尚未归属的限制性股票共 135.00 万股。根据公司《2022 年限制性股票激励计划》、公司《2022年限制性股票激励计划考核管理办法》的相关规定，由于部分首次授予激励对象因离职而不再具备激励对象资格，其已获授但尚未归属的限制性股票不得归属并由公司作废；同时，首次授予部分第一个归属期公司层面业绩考核未达标，对应的归属比例为30%的限制性股票不得归属。因此，作废处理 2022 年限制性股票激励计划已授予但尚未归属的限制性股票136.40万股。
本期作废的限制性股票费用，增加资本公积-资本溢价（股本溢价）1,719,792.96元，减少资本公积-其他资本公积1,719,792.96元。
合并财务报表项目附注(续)
5.30
库存股
项目
期初余额 本期增加 本期减少
期末余额股票回购 80,258,679.57-- 80,258,679.57合计 80,258,679.57-- 80,258,679.57
5.31
盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积
32,430,002.32-- 32,430,002.32
合计
32,430,002.32-- 32,430,002.32
根据公司章程规定，公司按可供分配利润的10%提取法定盈余公积。
5.32
未分配利润
项目
本期
上期
调整前上期末未分配利润
139,820,262.66
184,948,480.00
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)
-
-
调整后期初未分配利润
139,820,262.66
184,948,480.00
加：本期归属于公司所有者的净利润
-15,664,393.20
1,217,857.74
减：提取法定盈余公积
-
437,268.58
提取任意盈余公积
-
-
应付普通股股利
-
45,908,806.50
转作股本的普通股股利
-
-
期末未分配利润
124,155,869.46
139,820,262.66
5.33
营业收入及营业成本
5.33.1营业收入和营业成本
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入
成本
主营业务480,533,586.06250,128,280.77425,356,486.30 224,083,771.36
其他业务--- -
合计 480,533,586.06250,128,280.77425,356,486.30 224,083,771.36
合并财务报表项目附注(续)
5.33
营业收入及营业成本（续）
5.33.2营业收入扣除情况表
项目 本年度 具体扣除
情况
上年度 具体扣除
情况
营业收入金额 480,533,586.06
425,356,486.30营业收入扣除项目合计金额 -- 营业收入扣除项目合计金额占营业收入
的比重（%）
--
一、与主营业务无关的业务收入
1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。
--
2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利
息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。
--
3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所
产生的收入。
--
4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易
产生的收入。
--
5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的
收入。
--
6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生
的收入。
--
与主营业务无关的业务收入小计 --
二、不具备商业实质的收入
1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分
布或金额的交易或事项产生的收入。
--
2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我
交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。
--
3.交易价格显失公允的业务产生的收入。 --
4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取
得的企业合并的子公司或业务产生的收入。
--
5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。 --
6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收
入。
--
不具备商业实质的收入小计 --
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额 480,533,586.06 425,356,486.30
5.33.3主营业务（分业务类型）
产品名称
本期发生额 上期发生额营业收入 营业成本 营业收入
营业成本
软件基础平台368,384,961.85166,870,027.73298,832,673.28 135,924,342.37
基于软件基础平台的应用开发业务
112,148,624.2183,258,253.04126,523,813.02 88,159,428.99
合计 480,533,586.06250,128,280.77425,356,486.30 224,083,771.36
合并财务报表项目附注(续)
5.34
税金及附加
项目
本期发生额 上期发生额
城市维护建设税
1,608,860.081,132,268.36
教育费附加
1,367,204.02886,608.04
房产税
604,491.9832,989.73
土地使用税
72,321.3042.30
车船使用税
2,310.001,960.00
印花税
293,501.54231,971.77
合计
3,948,688.922,285,840.20
5.35
销售费用
项目
本期发生额 上期发生额
工资及社保
98,928,271.16
79,157,015.92
交通差旅及办公费等
31,734,765.22
24,546,690.88
广告、会务咨询费
3,340,128.42
3,910,630.62
房租水电费
312,541.31
255,506.63
折旧及摊销
2,022,233.33
1,581,236.42
技术服务费
972,594.24
2,844,402.70
股份支付费用
1,338,538.88
875,238.21
合计
138,649,072.56113,170,721.38
5.36
管理费用
项目
本期发生额 上期发生额
工资及社保
20,347,266.90
22,107,396.84
交通差旅及办公费等
3,668,357.87
3,194,172.74
会务咨询费
4,148,480.09
3,327,681.42
租赁水电费
320,123.22
359,550.42
折旧及摊销
2,544,421.31
2,062,829.80
股份支付费用
421,035.07
1,098,974.16
合计
31,449,684.4632,150,605.38
5.37 研发费用
项目
本期发生额 上期发生额
工资及社保
90,022,694.05
73,868,984.46
交通差旅及办公费等
6,517,204.47
3,813,120.08
会务咨询费
3,141,139.21
3,438,010.77
租赁水电费
896,109.15
882,703.12
折旧及摊销
4,214,643.07
3,211,352.70
股份支付费用
867,887.26
486,763.50
合计
105,659,677.2185,700,934.63
5 合并财务报表项目附注(续)
5.38 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用181,123.51
337,838.66
其中：租赁负债的利息费用181,123.51337,838.66
减:利息收入3,589,575.893,711,609.82
利息净支出-3,408,452.38-3,373,771.16
汇兑损失- -
减:汇兑收益--
汇兑净损失--
银行手续费32,851.5736,412.17
合计-3,375,600.81-3,337,358.99
5.39
其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 10,046,086.4410,238,242.04
增值税加计抵减 1,550,017.831,637,883.90
合计 11,596,104.2711,876,125.94
政府补助披露详见附注9。
5.40 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 - - 处置长期股权投资产生的投资收益 - -交易性金融资产在持有期间的投资收益3,242,101.24 7,945,506.34 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 - - 债权投资在持有期间取得的利息收入 2,286,179.53 - 其他债权投资在持有期间取得的利息收入 - - 处置交易性金融资产取得的投资收益 - - 处置其他债权投资取得的投资收益 - - 处置债权投资取得的投资收益 - - 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
- -合计5,528,280.77 7,945,506.34
5.41
公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额 上期发生额
交易性金融资产2,733,160.953,549,547.59
其他非流动金融资产15,394.00153,821.06
合计 2,748,554.953,703,368.65
合并财务报表项目附注(续)
5.42
信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失-
-
应收账款坏账损失1,270,685.44-4,111,587.59
其他应收款坏账损失344,667.93-26,752.03
合计 1,615,353.37-4,138,339.62
5.43 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
-
-
二、存货跌价损失
-505,650.82-138,465.68
三、合同资产减值损失
--
合计 -505,650.82-138,465.68
5.44
资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -44,547.93-2,593.42
使用权资产处置收益 -124,965.13
合计 -44,547.93122,371.71
5.45
营业外收入
项目 本期发生额
计入当期非经常性损益
的金额
上期发生额
计入当期非经常性损益
的金额
债务重组利得
---
-
非货币性资产交换利得
---
-
接受捐赠
---
-
政府补助
21,669.2021,669.20128,546.77 128,546.77
其他
42,580.4542,580.45904.35 904.35
非流动资产报废利得
--- -
合计
64,249.6564,249.65129,451.12 129,451.12
政府补助披露详见附注9。
5.46
营业外支出
项目
本期发生额
计入当期非经常性损益
的金额
上期发生额
计入当期非经常性损益
的金额
非流动资产毁损报废损失 --- -
对外捐赠
280,000.00280,000.00200,000.00
200,000.00
其他
27,594.4227,594.42108.91 108.91
合计
307,594.42307,594.42200,108.91 200,108.91
合并财务报表项目附注(续)
5.47
所得税费用
5.47.1所得税费用表
项目
本期发生额 上期发生额
当期所得税费用
9,493.89-1,020,789.71
递延所得税费用
-9,576,567.90-9,595,186.14
合计
-9,567,074.01-10,615,975.85
5.47.2会计利润与所得税费用调整过程
项目
本期发生额 上期发生额
利润总额
-25,231,467.21-9,398,118.11
按法定/适用税率计算的所得税费用
-3,784,720.08-1,409,717.72
子公司适用不同税率的影响
-1,238,760.8725,367.91
非应税收入的影响
--
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
1,792,109.22357,057.68
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
2,759,971.32-73,484.16
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
-209,792.2152,966.91
研发费用加计扣除
-8,891,827.98-8,545,605.19
所得税汇算清缴差异
5,946.59
-1,022,561.28
所得税费用
-9,567,074.01-10,615,975.85
合并财务报表项目附注(续)
5.48
现金流量表项目
5.48.1 与经营活动有关的现金
5.48.1.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目
本期发生额
上期发生额
政府补助
10,576,370.87
7,333,546.77
利息收入
1,769,797.78
3,711,609.82
履约保函保证金
3,845,923.40
2,884,686.00
投标保证金
1,411,636.80
2,301,775.00
员工借款和备用金
404,942.63
108,240.22
其他
283,790.84
891,474.88
合计
18,292,462.32
17,231,332.69
5.48.1.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目
本期发生额
上期发生额
房租水电等办公费
8,556,371.24
5,530,974.69
差旅及招待费
37,147,969.84
27,695,834.42
市场会务费及咨询费
10,604,685.84
9,438,373.87
履约保函保证金
1,327,800.10
2,033,555.50
技术服务费
997,656.12
2,844,402.70
员工备用金
144,768.14
104,023.04
投标保证金
1,393,789.40
1,859,906.80
其他
1,407,142.84
277,452.41
合计
61,580,183.52
49,784,523.43
5.48.2 与筹资活动有关的现金
5.48.2.1支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额 上期
股票回购及手续费 -
12,560,216.32
租赁负债支付的现金 5,115,041.56
4,667,271.91
合计 5,115,041.56
17,227,488.23
5.48.2.2 筹资活动产生的各项负债变动情况
项目 期初余额
本期增加 本期减少
期末余额
现金变动非现金变动 现金变动 非现金变动
一年内到期的
非流动负债
3,832,708.25 -1,439,695.953,832,708.25- 1,439,695.95
租赁负债 668,452.01 -2,214,984.211,282,333.311,439,695.95 161,406.96
合计4,501,160.26 -3,654,680.165,115,041.561,439,695.95 1,601,102.91
合并财务报表项目附注(续)
5.49
现金流量表补充资料
5.49.1现金流量表补充资料
项目
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
本期发生额
上期发生额
净利润-15,664,393.20
1,217,857.74
加：信用减值损失-1,615,353.37
4,138,339.62
资产减值损失505,650.82
138,465.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧3,267,435.47 2,160,282.93
使用权资产折旧
4,887,845.51 4,291,350.59
无形资产摊销385,461.92 395,118.01
长期待摊费用摊销879,996.63 573,100.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）
44,547.93 -122,371.71
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）- -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-2,748,554.95 -3,703,368.65
财务费用（收益以“-”号填列）-1,638,654.60 337,838.66
投资损失（收益以“-”号填列）-5,528,280.77 -7,945,506.34
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-9,971,186.63 -10,095,974.32
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）394,618.73 500,788.18
存货的减少（增加以“-”号填列）12,960,774.89 -17,165,882.84
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-36,150,612.36 20,214,009.39
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-21,296,044.07 3,484,202.22
其他2,949,014.68 2,601,636.71
经营活动产生的现金流量净额-68,337,733.37 1,019,886.51
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券- -
当期增加的使用权资产 2,033,860.70 2,296,008.00
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 230,153,199.03 307,055,946.28
减：现金的期初余额307,055,946.28 546,341,065.91
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额- -
现金及现金等价物净增加额 -76,902,747.25 -239,285,119.63
合并财务报表项目附注(续)
5.49
现金流量表补充资料(续)
5.49.2现金和现金等价物的构成
项目 期末余额期初余额
一、现金 230,153,199.03307,055,946.28
其中：库存现金 27,594.4827,586.13
可随时用于支付的银行存款 230,125,604.55307,028,360.15
可随时用于支付的其他货币资金 --
可用于支付的存放中央银行款项 --
存放同业款项 --
拆放同业款项--
二、现金等价物
--
其中：三个月内到期的债券投资--
三、期末现金及现金等价物余额 230,153,199.03307,055,946.28
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
--
注：本公司在编制现金流量表时，将银行存款中计提了利息的定期存款和其他货币资金中履约保函保证金从现金中扣除，因此2023年12月31日的现金及现金等价物余额扣除了履约保函保证金1,256,525.10元和计提了利息的定期存款118,819,778.11元。
5.49.3 不属于现金及现金等价物的货币资金
项目 本期金额 上期金额
不属于现金及现金等价物
的理由
保函保证金 1,256,525.102,802,020.00使用受限
定期存款及计提利息 118,819,778.11-管理层拟持有到期
合计120,076,303.212,802,020.00
5.50 租赁
5.50.1 本公司作为承租方
计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目
本期发生额
短期租赁费用
266,400.36
与租赁相关的现金流量总额如下：
项目
本期发生额
租赁负债的利息费用
181,123.51
与租赁相关的总现金流出
5,192,646.04
研发支出
6.1
按费用性质列示
项目
本期发生额
上期发生额
研发项目
105,659,677.21 85,700,934.63
合计
105,659,677.21 85,700,934.63
其中：费用化研发支出
105,659,677.21 85,700,934.63
资本化研发支出 - -
合并范围的变更
2023年10月10日，本公司子公司苏州普元数字科技有限公司办理工商注销，自注销起不再纳入合并范围。2023年12月19日，本公司设立子公司重庆普元数智科技有限公司，自设立起纳入合并范围。
在其他主体中权益的披露
8.1
在子公司中的权益
8.1.1企业集团的构成
子公司名称
主要经营地
注册地 业务性质
持股比例（%）取得方式
直接 间接
广州普齐信息技术有限公司
广州 广州
电子、通信与自动控制技术研究、开发；信息电子技术服务；信息技术咨询服务；计算机技术开发、技术服务；软件开发；计算机批发；计算机零配件批发;计算机零售；计算机零配件零售；办公设备耗材零售；办公设备耗材批发；
办公设备批发；房屋租赁。
100.00 - 设立
北京普元智慧数据技术有限公司
北京 北京
技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE值在1.5以上的云计算数据中心除外）；计算机系统服务；基础软件服务；应用软件服务；软件开发；企业管理咨询；销售自行开发后的产品。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止
和限制类项目的经营活动。）
100.00 - 设立
在其他主体中权益的披露（续）
8.1
在子公司中的权益（续）
8.1.1企业集团的构成（续）
普元金融科技（宁波）有限公司
宁波 宁波
一般项目：软件开发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；接受金融机构委托从事信息技术和流程外包服务（不含金融信息服务）；软件销售；信息技术咨询服务；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；信息系统集成服务(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：职业中介活动(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果
为准)。
100.00 - 设立
上海普元信创软件技术有限公司
上海 上海
一般项目：软件开发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；接受金融机构委托从事信息技术和流程外包服务（不含金融信息服务）；软件销售；信息技术咨询服务；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；信息系统集成服务(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：职业中介活动(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果
为准)。
100.00 - 设立
重庆普元数智科技有限公司
重庆 重庆
一般项目：软件开发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软件销售；信息技术咨询服务；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；信息系统集成服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经
营活动）
100.00 - 设立
政府补助
9.1
涉及政府补助的负债项目
财务报表项目 期初余额
本期新增补
助金额
本期计入营业
外收入金额
本期转入其
他收益
本期其他变动
期末余额
与资产/收益相关
递延收益3,675,000.00 5,379,400.00-1,591,516.59 - 7,462,883.41资产
合计3,675,000.00 5,379,400.00-1,591,516.59 - 7,462,883.41
9.2
计入当期损益的政府补助
类型 本期发生额
上期发生额与收益相关的政府补助8,476,239.0510,354,436.44与资产相关的政府补助1,591,516.5912,352.37合计10,067,755.6410,366,788.81
与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付账款、其他应付款，各项金融工具的详细说明见附注5。公司从事风险管理的基本策略是确认、分析公司面临的各种风险，建立适当的风险管理体系，及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定范围内。
公司的经营活动面临与金融工具相关的风险主要包括：信用风险、流动风险和市场风险，公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
10.1
信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。同时，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行业务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司对于采用信用交易的客户进行信用评估，专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
10.2
流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司实时监控短期和长期资金需求，确保维持充裕的现金储备。本公司的财务部门管理公司的资金，通过日常监控现金余额及对于未来12个月的现金流量滚动预测，确保拥有充足的现金以偿还到期债务。因此本公司管理层认为不存在重大流动性风险，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
与金融工具相关的风险（续）
10.2.1本公司各项金融负债以未折现剩余合同义务的到期期限列示如下：
项目
期末余额
1年以内 1-5年 5年以上 合计
应付账款 27,713,986.41-- 27,713,986.41
其他应付款 7,520,020.14-- 7,520,020.14
租赁负债 1,439,695.95161,406.96- 1,601,102.91
项目
期初余额
1年以内 1-5年 5年以上 合计
应付账款 29,938,665.93-- 29,938,665.93
其他应付款 9,315,205.01-- 9,315,205.01
租赁负债 3,832,708.25668,452.01- 4,501,160.26
10.3
市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，市场风险主要包括汇率风险和利率风险。
10.3.1汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
公司无其他以外币进行计价的金融工具，不受汇率波动风险的重大影响。
10.3.2利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
本公司报告期内无计息金融工具，无利率风险。
公允价值的披露
11.1
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目
期末公允价值
第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
-120,163,273.9637,410,614.00 157,573,887.96
1.以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
--- -
（1）债务工具投资
-120,163,273.96- 120,163,273.96
（2）权益工具投资
--37,410,614.00 37,410,614.00
（3）衍生金融资产
--- -
2.指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
--- -
（1）债务工具投资
--- -
（2）权益工具投资
--- -
（二）其他债权投资 --- -
（三）其他权益工具投资 --1,000,000.00 1,000,000.00
（四）投资性房地产 --- -
1.出租用的土地使用权 --- -
2.出租的建筑物
--- -
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
--- -
（五）生物资产
--- -
1.消耗性生物资产
--- -
2.生产性生物资产 --- -
持续以公允价值计量的资产总额 -120,163,273.9638,410,614.00 158,573,887.96
11.2
持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用
11.3
持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
金融资产/金融负债 公允价
值层次
估值技术及主要输入参数 重要不可观察输
入参数以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-债务工具
第二层次
公司的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-债务工具主要为银行理财产品，采用预期收益率预测未来现金流
预期收益率
11.4
持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
金融资产/金融负债 公允价
值层次
估值技术及主要输入参数 重要不可观察输
入参数以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-上海鸿翼软件技术股份有限公司
第三层次
公司按公司评估报告中估值作为公允价值进行计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-权益工具
第三层次
其他被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况本年度未发生重大变化，所以公司投资成本作为公允价值进行计量。
公允价值的披露（续）
11.5
持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用
11.6
持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
不适用
11.7
本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
11.8
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不适用
11.9
其他
不适用
关联方及关联交易
12.1
本公司的实际控制人
实际控制人
期末持股比例（%）
期末表决权比例（%）
刘亚东
21.95 21.95
12.2
本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注：8.1。
股份支付
13.1
股份支付总体情况
授予对象类别
本期授予本期行权本期解锁 本期失效 数量 金额数量金额数量金额 数量 金额 董事、高级管理
人员、核心技术
人员
1,600,000.00 4,895,106.35---- 655,000.001,996,651.48 董事会认为需
要激励的其他人员
3,400,000.00 10,202,230.81---- 2,745,000.007,047,272.60 合计 5,000,000.00 15,097,337.15---- 3,400,000.009,043,924.08
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
授予对象类别
期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具 行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围 合同剩余期限
2021年限制性股票激励计划 20.20
截至到2025年3月
2022年限制性股票激励计划
首次授予部分
14.50
截至到2026年3月
2022年限制性股票激励计划
预留部分
22.50
截至到2026年4月
2023年限制性股票激励计划 22.50
截至到2027年4月
公司本期授予的各项权益工具总额5,000,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额-
公司本期失效的各项权益工具总额3,400,000.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
注
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
-
注：公司于2021年3月22日召开第三届董事会第十六次会议、第三届监事会第十四次会议，审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以2021年3月22日为本激励计划首次授予日，以21.00元/股的授予价格向符合授予条件的27名激励对象授予405.00万股限制性股票。
根据公司2022年3月14日召开第四届董事会第六次会议、第四届监事会第五次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，确定2022年3月14日为本激励计划预留授予日，以20.70元/股的授予价格向符合授予条件的6名激励对象授予60.00万股限制性股票。
根据公司2022年第一次临时股东大会的授权，公司于2022年5月23日召开第四届董事会第九次会议、第四届监事会第八次会议，审议通过了《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定2022年5月23日为本激励计划首次授予日，以15.00元/股的授予价格向符合授予条件的55名激励对象授予450.00万股限制性股票。
根据公司2023年第一次临时股东大会的授权，公司于2023年4月21日召开第四届董事会第十七次会议、第四届监事会第十五次会议，审议通过了《关于向2023年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，确定2023年4月24日为2023年限制性股票激励计划首次授予日，以22.50元/股的授予价格向符合授予条件的60名激励对象授予450.00万股限制性股票；确定2023年4月24日为2022年限制性股票激励计划预留授予日，以22.50元/股的授予价格向符合授予条件的10名激励对象授予50.00万股限制性股票。
股份支付（续）
13.2
以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 公司以Black-Scholes模型作为定价模型
授予日权益工具公允价值的重要参数 授予日股价、有效期、历史波动率、无风险利率、
股息率
可行权权益工具数量的确定依据 2021年首次授予的二类限制性股票中离职员工
持有的限制性股票为6.00万股，2022年首次授予的限制性股票中离职员工持有的限制性股票为16.80万股，2023年首次授予的限制性股票中离职员工持有的限制性股票为1.00万股。2023年未满足解锁条件使得2021年首次授予的二类限制性股票失效134.00万股和预留部分失效
30.00万股，2022年首次授予中失效127.20万股
和预留部分失效25.00万股，故预计可行权权益工具数量的最佳估计为748.60万份二类限制性股票。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额9,573,323.91
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2,949,014.68
13.3 本期股份支付费用
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用 董事、高级管理人员、核心
技术人员
1,280,426.65- 董事会认为需要激励的其他
人员
1,668,588.03- 合计 2,949,014.68-
承诺及或有事项
14.1
重要承诺事项
截至2023年12月31日本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
14.2
或有事项
截至2023年12月31日本公司不存在需要披露的或有事项。
资产负债表日后事项
15.1
资产负债表日后利润分配情况
根据2024年4月25日公司第四届董事会第二十三次会议审议通过的2023年度利润分配预案，公司拟以股权登记日的总股本扣减公司回购专用证券账户中的股份为基数，向股权登记日登记在册的全部股东派发现金红利，每10股派发现金红利人民币1.00元（含税），预计派发现金红利总额为9,181,761.30元，该利润分配预案尚须提交公司股东大会审议通过后方可实施。
15.2
其他资产负债表日后事项
截至本财务报表签发日，除上述事项外，本公司不存在需要披露的其他资产负债表日后事项。
其他重要事项
16.1
分部信息
16.1.1报告分部的确定依据与会计政策
企业以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。经济特征不相似的经营分部，分别确定为不同的经营分部。具有相似经济特征的两个或多个经营分部同时满足下列条件的，可以合并为一个经营分部：各单项产品或劳务的性质相同或相似；生产过程的性质相同或相似；产品或劳务的客户类型相同或相似；销售产品或提供劳务的方式相同或相似；生产产品或提供劳务受法律、行政法规的影响相同或相似。报告分部是指符合经营分部定义，按规定应予披露的经营分部。报告分部的确定以经营分部为基础，而经营分部的划分通常是以不同的风险和报酬为基础，而不论其是否重要。通常情况下，符合重要性标准的经营分部才能确定为报告分部。
经营分部满足下列条件之一的，将其确定为报告分部：该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；该分部的分部利润(亏损)的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。经营分部未满足上述10%重要性标准的，可以按照下列规定确定报告分部：企业管理层如果认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用，那么可以将其确定为报告分部。在这种情况下，无论该经营分部是否满足10%的重要性标准，企业都可以直接将其指定为报告分部；将该经营分部与一个或一个以上具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。对经营分部10%的重要性测试可能会导致企业拥有大量未满足10%数量临界线的经营分部，在这种情况下，如果企业没有直接将这些经营分部指定为报告分部，可以将一个或一个以上具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的一个以上的经营分部合并成一个报告分部；不将该经营分部直接指定为报告分部，也不将该经营分部与其他未作为报告分部的经营分部合并为一个报告分部的，企业在披露分部信息时，将该经营分部的信息与其他组成部分的信息合并，作为其他项目单独披露。企业的经营分部达到规定的10%重要性标准确认为报告分部后，确定为报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入或企业总收入的比重达到75%的比例。如果未达到75%的标准，企业必须增加报告分部的数量，将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%。此时，其他未作为报告分部的经营分部很可能未满足前述规定的10%的重要性标准，但为了使报告分部的对外交易收入合计额占合并总收入或企业总收入的总体比重能够达到75%的比例要求，也将其确定为报告分部。
16.1.2根据目前公司内部组织结构、管理要求、内部报告要求，无经济特征不相似的经营分部，无需
设置经营分部，无分部报告。
17 公司财务报表项目附注
17.1 应收账款
17.1.1按账龄披露：
账龄 期末余额 期初余额
1年以内 201,020,332.19159,042,397.32
1至2年 21,961,570.9530,527,497.90
2至3年 7,255,804.706,185,070.03
3至4年 2,953,074.0812,975,027.17
4至5年 9,430,165.181,888,120.80
5年以上 1,143,123.00-
减：坏账准备 32,053,204.6932,513,160.82
合计 211,710,865.41178,104,952.40
17.1.2按坏账计提方法分类披露：
类别
期末余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%）金额
比例（%）
按单项计提坏账准备
8,492,137.873.488,492,137.87 100.00 -
按组合计提坏账准备
235,271,932.2396.5223,561,066.82 10.01 211,710,865.41
其中：账龄组合
231,978,947.8795.1723,561,066.82 10.16 208,417,881.05
合并范围内关联方
3,292,984.361.35- - 3,292,984.36
合计
243,764,070.10100.0032,053,204.69 13.15 211,710,865.41
类别
期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%）金额
比例（%）
按单项计提坏账准备
9,093,565.174.328,143,565.17 89.55 950,000.00
按组合计提坏账准备
201,524,548.0595.6824,369,595.65 12.09 177,154,952.40
其中：账龄组合
194,853,064.7492.5124,369,595.65 12.51 170,483,469.09
合并范围内关联方
6,671,483.313.17- - 6,671,483.31
合计
210,618,113.22100.0032,513,160.82 15.44 178,104,952.40
按单项计提坏账准备：
名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由客户一2,901,956.892,901,956.89100.00 预计无法收回客户二1,236,981.991,236,981.99100.00 预计无法收回客户三933,168.68933,168.68100.00 预计无法收回客户四911,504.42911,504.42100.00 预计无法收回客户五774,200.00774,200.00100.00 预计无法收回其他1,734,325.891,734,325.89100.00 预计无法收回合计8,492,137.878,492,137.87100.00/
公司财务报表项目附注(续)
17.1
应收账款（续）
17.1.2应收账款分类披露（续）：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄
期末余额
应收账款
坏账准备
计提比例（%）
1年以内
200,309,709.3012,319,047.13 6.15
1至2年
20,935,432.533,577,865.42 17.09
2至3年
6,099,049.703,029,397.99 49.67
3至4年
2,023,471.322,023,471.32 100.00
4至5年
1,468,161.961,468,161.96 100.00
5年以上
1,143,123.001,143,123.00 100.00
合计
231,978,947.8723,561,066.82 10.16
组合中，合并范围内关联方的应收账款：
性质
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额
坏账准备
合并范围内关联方
3,292,984.36-6,671,483.31 -
合计
3,292,984.36-6,671,483.31 -
17.1.3计提、收回或转回的坏账准备情况
2023年度计提、收回或转回的坏账准备情况：
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回转销或核销个别计提8,143,565.17 348,572,70
-
-
8,492,137.87账龄组合24,369,595.65 -262,768.83545,760.00- 23,561,066.82合计32,513,160.82 85,803.87545,760.00- 32,053,204.69
公司财务报表项目附注(续)
17.1
应收账款（续）
17.1.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称
与本公司关系
金额
占应收账款总额比例（%）
计提的坏账
准备
客户一 非关联方15,501,673.786.36 953,352.94
客户二 非关联方 11,820,226.02
4.85 851,117.28
客户三 非关联方 11,573,049.04
4.75 711,742.52
客户四 非关联方7,524,846.46
3.09 553,927.59
客户五 非关联方6,746,490.00
2.77 414,909.14
合计 53,166,285.3021.82 3,485,049.47
17.1.6本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
17.1.7报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
17.1.8本报告期末应收账款中无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
17.1.9截止2023年12月31日的应收账款中，应收关联方款项：
单位名称 与本公司关系 金额
占应收账款总额
的比例（%）北京普元智慧数据技术有限公司 全资子公司 2,723,421.53 1.12上海普元信创软件技术有限公司 全资子公司 569,562.83 0.23合计 3,292,984.36
17.2
其他应收款
17.2.1其他应收款情况
项目 期末余额期初余额
应收利息--
应收股利--
其他应收款30,213,325.775,193,742.42
合计30,213,325.775,193,742.42
17.2.2其他应收款
17.2.2.1按账龄披露：
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 年以内 | , |
204.473
| , | , |
568.49
1至2
| , | ||
| 年 |
196.50539
| , | , |
450.00
2至3
| 年 | , |
705.00104
600.00
3至4
,年
| 年 | , |
600.00278
476.00
4至5
| , | ||
| 年 |
476.0089
| , | , |
689.69
上 949
| 年以 | , |
145.222
| , |
818.22
：
| 坏账准备 |
001.42936
| , | , |
859.98
| 合计 | , |
325.775
| , | , |
742.42
公司财务报表项目附注(续)
17.2
其他应收款（续）
17.2.2其他应收款（续）
17.2.2.2按款项性质分类
款项性质
期末余额
期初余额
员工暂支款备用金 259,791.10403,205.19
投标/履约保证金 2,727,275.503,198,007.30
其他往来款 27,684,260.592,529,389.91
减：坏账准备 458,001.42936,859.98
合计 30,213,325.775,193,742.42
17.2.2.3坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段
合计
未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发
生信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初余额936,859.98-- 936,859.98
期初余额在本期
--转入第二阶段
--- -
--转入第三阶段--- -
--转回第二阶段--- -
--转回第一阶段--- -
本期计提-478,858.56-- -478,858.56
本期转回
--- -
本期转销--- -
本期核销--- -
其他变动--- -
期末余额458,001.42-- 458,001.42
17.2.2.4计提、收回或转回的坏账准备情况
类别
期初余额
本期变动金额
期末余额
计提
收回或转回
转销或核销
其他变动
账龄组合
936,859.98 -478,858.56--- 458,001.42
合计
936,859.98 -478,858.56--- 458,001.42
公司财务报表项目附注(续)
17.2
其他应收款（续）
17.2.2其他应收款（续）
17.2.2.5期末按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况
单位名称
款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例（%）
坏账准备期末余额
上海普元信创软件技术有限公司
关联方往来25,795,799.121年以内
84.10-
广州普齐信息技术有限公司 关联方往来1,332,871.225年以上4.35-
往来单位一
投标保证金、履约保证金
566,000.002年以内1.8547,300.00
往来单位二
投标保证金310,000.001年以内
1.0115,500.00
往来单位三 租房押金 297,600.002?3年
0.9789,280.00
合计 28,302,270.3492.28152,080.00
17.2.2.6本报告期无涉及政府补助的应收款项。
17.2.2.7本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
17.2.2.8本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
公司财务报表项目附注(续)
17.3
长期股权投资
17.3.1长期股权投资情况表
项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 68,000,000.00
-68,000,000.0071,000,000.00-71,000,000.00
对联营、合营企业投资
-
-----
合计 68,000,000.00 -68,000,000.0071,000,000.00
-71,000,000.00
17.3.2对子公司投资
被投资单位
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期计提减值准备
减值准备期末余额
北京普元智慧数据技术有限公司
30,000,000.00 - - 30,000,000.00
--
广州普齐信息技术有限公司
3,000,000.00 - - 3,000,000.00
--
普元金融科技（宁波）有限公司
5,000,000.00 - - 5,000,000.00
--
苏州普元数字科技有限公司
30,000,000.00 - 30,000,000.00 -
--
上海普元信创软件技术有限公司
3,000,000.00 27,000,000.00 - 30,000,000.00
--
合计
71,000,000.00 27,000,000.00 30,000,000.00 68,000,000.00
--
公司财务报表项目附注(续)
17.4
营业收入及营业成本
项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入
成本
主营业务475,981,119.64256,850,227.64421,810,383.27 228,328,373.95
其他业务580,274.43-- -
合计476,561,394.07256,850,227.64421,810,383.27 228,328,373.95
补充资料
18.1
当期非经常性损益明细表
项目 金额
说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -44,547.93
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
6,552,271.49
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生损益
8,276,835.72
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-
委托他人投资或管理资产的损益 -
对外委托贷款取得的损益-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-
非货币性资产交换损益 -
债务重组损益-
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
-
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 -
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用-
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
-
交易价格显失公允的交易产生的收益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-
受托经营取得的托管费收入-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,180,763.86
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 1,518,509.68
少数股东权益影响额（税后）-
合计15,446,813.46