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| 国投瑞银全球债券精选(QDII-FOF)(002467) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 1012643 | ||||||||
| 基金代码 | 002467 | ||||||||
| 公告日期 | 2018-03-27 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 国投瑞银全球债券精选证券投资基金2017年年度报告摘要 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：国投瑞银基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 报告送出日期：二〇一八年三月二十七日 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 2页，共 62页 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2018年 3月 26日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金 一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔 细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资 者注意阅读。 本报告期自 2017年 1月 1日起至 12月 31日止。 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 3页，共 62页 1.2目录 §1 重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2 §2 基金简介 ................................................................................................................................................. 5 2.1基金基本情况 ................................................................................................................................... 5 2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 6 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 .................................................................................................. 6 2.5 信息披露方式 .................................................................................................................................. 7 2.6 其他相关资料 .................................................................................................................................. 7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................. 7 3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 7 3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 9 3.3过去三年基金的利润分配情况 ..................................................................................................... 12 §4管理人报告 .............................................................................................................................................. 13 4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................ 13 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................. 14 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................. 14 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................. 17 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................. 18 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................. 18 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 19 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 19 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 20 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................... 20 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 20 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 20 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 20 §6 审计报告 ................................................................................................................................................. 20 6.1审计报告基本信息 ......................................................................................................................... 20 6.2审计报告的基本内容 ..................................................................................................................... 21 §7年度财务报表 .......................................................................................................................................... 23 7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 23 7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 25 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 26 7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 28 §8投资组合报告 .......................................................................................................................................... 53 8.1期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 53 8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ................................................................. 54 8.3期末按行业分类的权益投资组合 ................................................................................................. 54 8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ..................................... 54 8.5报告期内权益投资组合的重大变动 ............................................................................................. 54 8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ................................................................................. 54 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 4页，共 62页 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 ................................. 54 8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 ..................... 54 8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 ..................... 55 8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ............................... 55 8.11投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 56 §9基金份额持有人信息 .............................................................................................................................. 57 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 57 9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 57 9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 57 §10开放式基金份额变动 ............................................................................................................................ 58 §11重大事件揭示 ........................................................................................................................................ 58 11.1基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 58 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 58 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 58 11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 58 11.5 本报告期持有的基金发生的重大影响事件 .............................................................................. 59 11.6为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 59 11.7 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 59 11.8 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 59 11.9其他重大事件 ............................................................................................................................... 60 §12影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................................ 60 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 .......................................... 60 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................................................................. 61 §13备查文件目录 ........................................................................................................................................ 61 13.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 61 13.2存放地点 ....................................................................................................................................... 61 13.3查阅方式 ....................................................................................................................................... 61 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 5页，共 62页 §2 基金简介 2.1基金基本情况 基金名称 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 基金简称 国投瑞银全球债券精选（QDII-FOF） 基金主代码 002467 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2016年 4月 19日 基金管理人 国投瑞银基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 13,066,099.08份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 国投瑞银全球债券 （QDII）人民币 国投瑞银全球债券 （QDII）美元现汇 下属分级基金的交易代码 002467 002468 报告期末下属分级基金的份 额总额 8,342,302.96份 4,723,796.12份 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金主要投资于全球债券市场，通过运用基金中基金（FOF： Fund of Funds）这种国际流行的投资管理模式，在全球范围内精 选优质债券基金，在严格控制组合风险的基础上，力求实现基金 资产的长期稳定增值。 投资策略 本基金将通过自上而下的资产配置和自下而上的债券基金、债券 精选策略进行基金资产的投资组合构建，注重各区域与国家的宏 观经济环境、政治形势、总体经济指标、景气周期、货币政策、 利率水平、信用市场的利差变化等的综合分析，并根据不同投资 标的的投资等级和波动性等特征，由此确定基金资产在国家与地 区间的区域配置以及在各债券基金、债券和现金等资产类别上的 投资比例。 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 6页，共 62页 业绩比较基准 Barclays Global Aggregate Index 风险收益特征 本基金为基金中基金，投资于境外的债券型交易型开放式指数基 金（债券型 ETF)、主动管理的债券型公募基金、债券合计不低 于本基金基金资产的 80%，属于证券投资基金中的中低风险品 种，其预期风险与收益高于货币市场基金，低于混合型基金和股 票型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 国投瑞银基金管理有限公 司 中国银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 刘凯 王永民 联系电话 400-880-6868 010-66594896 电子邮箱 service@ubssdic.com fcid@bankofchina.com 客户服务电话 400-880-6868 95566 传真 0755-82904048 010-66594942 注册地址 上海市虹口区东大名路638 号7层 北京市西城区复兴门内大 街1号 办公地址 深圳市福田区金田路4028 号荣超经贸中心46层 北京市西城区复兴门内大 街1号 邮政编码 518035 100818 法定代表人 叶柏寿 陈四清 2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 项目 境外资产托管人 名称 英文 Bank of China (Hong Kong) Limited 中文 中国银行(香港)有限公司 注册地址 香港花园道 1号中银大厦 办公地址 香港花园道 1号中银大厦 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 7页，共 62页 邮政编码 - 2.5 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券日报》 登载基金年度报告正文的管理人 互联网网址 http://www.ubssdic.com 基金年度报告备置地点 深圳市福田区金田路 4028号荣超经贸中心 46层 2.6 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合伙） 上海市湖滨路 202号普华永道中心 11 楼 注册登记机构 国投瑞银基金管理有限公司 深圳市福田区金田路 4028 号荣超经 贸中心 46层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1期间数据 和指标 2017年 2016年 4月 19日（基金合同生效日） 至 2016年 12月 31日 国投瑞银全球 债券（QDII） 人民币 国投瑞银全球 债券（QDII） 美元现汇 国投瑞银全球债 券（QDII）人民 币 国投瑞银全球债 券（QDII）美元现 汇 本期已实现 收益 556,899.72 1,623,143.20 2,475,086.28 2,736,066.59 本期利润 -371,194.43 -2,370,863.68 4,214,789.99 5,351,932.54 加权平均基 金份额本期 利润 -0.0184 -0.2050 0.0448 0.3421 本期加权平 -1.76% -3.03% 4.35% 5.12% 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 8页，共 62页 均净值利润 率 本期基金份 额净值增长 率 -3.61% 2.34% 5.40% -1.70% 3.1.2 期末数据 和指标 2017年末 2016年末 国投瑞银全球债 券（QDII）人民 币 国投瑞银全球债 券（QDII）美元 现汇 国投瑞银全球债券 （QDII）人民币 国投瑞银全球债券 （QDII）美元现汇 期末可供分 配利润 130,953.90 2,973,797.12 1,851,205.20 3,094,967.62 期末可供分 配基金份额 利润 0.0157 0.6295 0.0269 0.2146 期末基金资 产净值 8,473,256.86 31,040,153.26 72,602,424.74 98,369,890.08 期末基金份 额净值 1.016 6.571 1.054 6.820 3.1.3 累计期末 指标 2017年末 2016年末 国投瑞银全 球债券 （QDII）人 民币 国投瑞银全球债 券（QDII）美元 现汇 国投瑞银全球债 券（QDII）人民 币 国投瑞银全球债 券（QDII）美元现 汇 基金份额累 计净值增长 率 1.60% 0.60% 5.40% -1.70% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价 值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变 动收益。 2、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 9页，共 62页 现部分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 3、以上所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如封闭式 基金交易佣金、开放式基金申购赎回费或基金转换费等等），计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 4、国投瑞银全球债券（QDII）美元现汇的期末基金份额净值单位为美元。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 1．国投瑞银全球债券（QDII）人民币： 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 -1.55% 0.20% 1.08% 0.21% -2.63% -0.01% 过去六个月 -2.87% 0.19% 2.86% 0.25% -5.73% -0.06% 过去一年 -3.61% 0.22% 7.40% 0.30% -11.01% -0.08% 自基金合同 生效起至今 1.60% 0.24% 2.80% 0.33% -1.20% -0.09% 2．国投瑞银全球债券（QDII）美元现汇： 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 -0.10% 0.12% 1.08% 0.21% -1.18% -0.09% 过去六个月 0.60% 0.11% 2.86% 0.25% -2.26% -0.14% 过去一年 2.34% 0.13% 7.40% 0.30% -5.06% -0.17% 自基金合同 生效起至今 0.60% 0.16% 2.80% 0.33% -2.20% -0.17% Barclays Global Aggregate Index，是 Barclays债券系列指数之一，用以衡量全球主 要债券资产的表现，被全球资产管理公司广泛采用。本基金主要投资于全球债券市场， 综合考虑本基金的投向与市场指数代表性等因素，选取 Barclay Global Aggregate Index 作为本基金的投资业绩评价基准。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益 率变动 自基 1、国投 2、国投 的比较 金合同生 瑞银全球 瑞银全球 国投 效以来基金 (20 债券（QDI 债券（QDI 第 10 瑞银全球 份额累计 16年 4月 I）人民币 I）美元现 国投瑞银全 页，共 62页 债券精选证 净值增长率 比图 19日至 20 汇 球债券精选 券投资基 与业绩比 17年 12月 证券投资基 金 较基准收益 31日) 金 2017年年 率的历史 度报告 走势对 注 资产配置 3.2.3 自 1、国投 ：本基金建 比例符合 基金合同 自基金合 瑞银全球 仓期为自基 基金合同 生效以来基 国投 同生效以 债券（QDI 第 11 金合同生 及招募说明 金每年净 瑞银全球 来净值增长 I）人民币 国投瑞银全 页，共 62页 效日起的 书有关投 值增长率及 债券精选证 率与业绩 球债券精选 6个月。截 资比例的约 其与同期 券投资基 比较基准 证券投资基 至建仓期结 定。 业绩比较基 金 收益率的柱 金 2017年年 束，本基 准收益率 形对比图 度报告 金各项 的比较 2、国投 3.3过去 本基 瑞银全球 三年基金 金过去三 债券（QDI 的利润分配 年未进行 第 12 I）美元现 情况 利润分配。 国投瑞银全 页，共 62页 汇 球债券精选 证券投资基金 2017年年度报告 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 13页，共 62页 §4管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1基金管理人及其管理基金的经验 国投瑞银基金管理有限公司（简称"公司"），原中融基金管理有限公司，经中国证 券监督管理委员会批准，于 2002年 6月 13日正式成立，注册资本 1亿元人民币。公司 是中国第一家外方持股比例达到 49%的合资基金管理公司，公司股东为国投泰康信托有 限公司（国家开发投资公司的控股子公司）及瑞士银行股份有限公司（UBS AG）。公司 拥有完善的法人治理结构，建立了有效的风险管理及控制架构，以"诚信、创新、包容、 客户关注"作为公司的企业文化。截止 2017 年 12 月底，在公募基金方面，公司共管理 68只基金，已建立起覆盖高、中、低风险等级的完整产品线；在专户理财业务方面，自 2008年获得特定客户资产管理业务资格以来，已成功运作管理的专户产品涵盖了灵活配 置型、稳健增利型等常规产品，还包括分级、期指套利、商品期货、QDII等创新品种； 在境外资产管理业务方面，公司自 2006年开始为 QFII信托计划提供投资咨询服务，具 有丰富经验，并于 2007年获得 QDII资格。 4.1.2基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 颜文浩 本基金基金经理 2016-04-19 - 7 中国籍，硕士，具有基 金从业资格。2010年 10 月加入国投瑞银。现任 国投瑞银钱多宝货币市 场基金、国投瑞银增利 宝货币市场基金、国投 瑞银添利宝货币市场基 金、国投瑞银招财灵活 配置混合型证券投资基 金（原国投瑞银招财保 本混合型证券投资基 金）、国投瑞银全球债券 精选证券投资基金、国 投瑞银顺鑫一年期定期 开放债券型证券投资基 金、国投瑞银融华债券 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 14页，共 62页 型证券投资基金、国投 瑞银策略精选灵活配置 混合型证券投资基金、 国投瑞银瑞达混合型证 券投资基金和国投瑞银 货币市场基金基金经 理。 4.2管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在报告期内，本基金管理人遵守《证券投资基金法》及其系列法规和《国投瑞银全 球债券精选证券投资基金（QDII-FOF）》等有关规定，本着恪守诚信、审慎勤勉，忠实 尽职的原则，为基金份额持有人的利益管理和运用基金资产。在报告期内，基金的投资 决策规范，基金运作合法合规，没有损害基金份额持有人利益的行为。 4.3管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1公平交易制度和控制方法 管理人依据证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求，制定 了公平交易管理相关的《公平交易管理规定》、《交易管理办法》、《异常交易管理规定》 等系列制度，并建立和完善了相应的控制措施和业务流程。 管理人公平交易管理坚持以下原则： 1、当管理人利益和基金持有人利益发生冲突时，坚持基金持有人利益优先； 2、当不同资产委托人利益发生冲突时，应公平的对待不同的资产委托人； 3、公平对待管理人旗下管理的不同投资组合； 4、严禁直接或者通过第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。 管理人有关公平交易控制制度的要点如下： 1、不断完善投资决策、研究支持、交易管理的制度和流程，提高投资管理的科学 性和客观性，确保在公司内建立适用于所有投资组合的公平交易环境。 2、公平交易的范围覆盖所有投资品种，以及一级市场申购、二级市场交易和公司 内部证券分配等所有投资管理活动，同时涵盖研究分析、授权、投资决策、交易执行、 业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。 3、合理设置各类资产管理业务之间以及各类资产管理业务内部的组织结构，在保 证各投资组合投资决策相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议和实施投 资决策方面享有公平的机会。 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 15页，共 62页 4、建立科学的投资决策体系，加强交易分配的内部控制，通过严格的制度、流程、 技术手段等保证公平交易原则的实现，同时通过监察稽核，事后分析及信息披露来加强 对公平交易的监督。 管理人有关公平交易控制方法的要点如下： 1、以系统强制控制为优先措施。公司通过不断完善投资决策、研究支持、交易执 行相关的信息管理系统，充分发挥系统的自动控制功能，根据公平交易管理的要求，在 系统中设置相应业务流转顺序、控制阀值或者触发机制，对触及阀值的行为视情况分别 采取警告、强制禁止等控制措施或对特定业务自动执行必要的后续流程。如：符合交易 条件的不同投资组合的同向交易指令在交易系统中强制采用公平委托功能进行交易，内 部研究报告在研究系统中一经发布会自动推送到所有基金经理、投资经理，控制阀值的 修改必须经监察稽核部通过系统进行复核并点击同意才能生效等。 2、以双人复核、集体决策为控制的辅助手段。对于无法通过系统进行强制控制的 业务活动，通过建立明确的业务规则和流程，在关键控制点采取双人复核或集体决策等 控制机制，通过分别对控制事项签署意见并顺序流转的要求，实现对关键业务风险的管 理。如：以公司名义进行的一级市场申购结果分配，需要经过严格的公平性审核，由交 易部负责人、运营部负责人、监察稽核部负责人以及投资组合经理共同确认对分配结果 无异议并签署后才为有效。 3、以日常监控为督促手段。公司交易部、监察稽核部、运营部设置专门岗位，分 别在交易过程中、日中、清算后对有关公平交易规则的执行情况进行监控，并按既定的 报告要求及时揭示违反规定的情况，监督督促公平交易制度的执行。如：交易部对相同 投资经理管理不同投资组合指令时间差的监督，监察稽核部对日中不同组合交易相同证 券的价差分析以及运营部对银行间指令要素和签署情况的检查等。 4、以事后专项稽核和定期公平交易分析为完善措施。内部审计专员负责不定期对 公司执行公平交易的情况进行专项稽核，监察稽核部分别于每季度和每年度对公司管理 的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析， 对连续四个季度期间内、不同时间窗下（如日内、3 日内、5 日内）公司管理的不同投 资组合同向交易的交易价差进行分析。通过事后的专项稽核和定期分析，发现控制薄弱 环节或交易价差异常，将重新核查公司投资决策和交易执行环节的内部控制，针对潜在 问题完善公平交易制度和流程。 5、加强信息披露和接受外部监督。公司在各投资组合的定期报告中，披露公司整 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 16页，共 62页 体公平交易制度执行情况以及异常交易行为专项说明，接受社会监督。公司定期接受外 部审计的检查，公平交易管理一直是外部审计的重点之一。基金评价机构在开展基金评 价业务时，将公平交易制度的完善程度、执行情况及信息披露作为评价内容之一。公司 每季度会向证监会报告经投资组合经理、督察长、总经理签署后的公平交易制度执行情 况，并对特定资产管理业务与证券投资基金之间的业绩比较、异常交易行为做专项说明。 公司内部稽核或定期分析中发现公平交易管理中的异常问题，也将在向证监会报送的监 察稽核季度报告和年度报告中做专项说明。证监会通过现场检查和非现场监管等方式， 也会对公司公平交易制度的执行情况进行检查和分析，并会同证券交易所等对公司异常 交易行为进行监控。对于发现的不公平交易和利益输送行为，将依法采取相关监管措施。 4.3.2公平交易制度的执行情况 本报告期内，管理人通过制度、流程和技术手段保证了公平交易原则的实现，确保 本基金管理人旗下各投资组合在研究、决策、交易执行等各方面均得到公平对待，通过 对投资交易行为的监控、分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督，形 成了有效地公平交易体系。本报告期，本基金管理人各项公平交易制度流程均得到良好 地贯彻执行，未发现存在违反公平交易原则的现象。 报告期内，管理人于每季度和年度对公司管理的不同投资组合的整体收益率差异、 分投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析，对连续四个季度期间内、不同时间 窗下（如日内、3 日内、5 日内）公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差进行分 析。本年度同向交易价差专项分析的情况如下： 1、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差的 溢价率进行分析，对两两组合同向交易成交价格均值的溢价率是否趋近于零进行 T检验， 检验在 95%的可信水平下，价格均值的溢价率趋近于零是否存在检验不通过的情况。 2、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差优 劣进行比较，区分买优、卖优、买次、卖次等情况分别分析两两组合在期间内交易时是 否存在显著优于另一方的异常情况， 3、管理人对所有投资组合在过去连续四个季度内同向交易相同证券的交易价差区 分两两组合进行利益输送的模拟测算，检查在过去四个季度内，是否存在显著异常的情 况。 检验分析结果显示，公司管理的所有投资组合，在过去连续四个季度内未发现存在 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 17页，共 62页 违反公平交易原则的情况。 4.3.3异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。 基金管理人管理的所有投资组合在本报告期内未出现参与交易所公开竞价同日反 向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日总成交量 5%的交易情况。 4.4管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2017年一季度，随着美联储加息靴子落地，美国正式进入加息通道，但美债收益率 在首次加息后收益率不升反降，从最高点的 2.575%下行到 2.378%；人民币汇率维持在 央行中间价区间震荡，由于未来对美国加息预期比较充分，当时判断仍有一定的贬值空 间。配置上，该基金在该时间段持续减持长久期基金。二季度，美债收益率先上后下， 振幅较大。市场普遍对美联储仍有3次加息的预期，但对特朗普的政策仍保持怀疑态度， 美国经济是否能复苏仍待时间考证，10年美国国债维持 2.1%-2.2%区间震荡。6月随着 美联储缩表预期加大，美国 10年国债上行至 2.3%附近。6月的美国新增就业 22.2万人， 大幅好于市场预期，政策初现效果。美元指数持续走弱，机构纷纷上调人民币预期，美 债收益率也略有上行。三季度，美国经济逐步复苏，受益于外部经济结构改善以及美元 走弱，对美国出口有一定的帮助，美国企业投资意愿增强，也增加了未来美国经济复苏 的稳定性，整体美国通胀或仍保持在比较低的位置，10年期美国国债先下后上，V型走 势，最低收益率到了 2.05%，三季末又恢复到 2.3%附近。在加息通道里，未来还会有多 次加息的缩表的预期，当时判断整体债券上行的概率比较大。三季度开始，人民币兑美 元汇率也由于美元指数的逐步走弱而开始上行。四季度，大宗商品持续上涨，特朗普政 府推行减税政策进一步刺激美国经济，货币政策的持续紧缩和年底的加息使美国 10 年 国债收益率从 9月份的 2.05%直接攀升至 2.497%，预计未来 2年内仍有 5-6次的加息预 期，以达到 3%的市场利率水平。汇率方面，人民币在 9月份还是维持在比较弱的走势， 但在 9月底 10月初美国宣布减税后进一步走强，人民币兑美元最低跌破 6.5附近。配置 上组合维持中短期债基。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 本期内，本基金人民币份额净值增长率为-3.61% ，美元份额净值增长率为 2.34%， 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 18页，共 62页 业绩比较基准收益率为 7.40%。 4.5管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2018年，美国仍处于加息通道，1月议息会议暂时按兵不动，但是整体全年还 会有 4 次加息的概率，整体对经济增长以及通胀表示更加乐观，预计美国 10 年国债收 益率持续上行概率加大，年初债券收益率大幅上行，最高上行至 2.81%，股债双杀。人 民币持续走强，美元指数持续走弱，汇率持续突破，接近 16 年年初低点，目前又回到 6.3 中枢附近。后续对美国通胀市场上的观点有较大出入，整体对债券市场不太乐观， 美元指数仍有持续走弱在贬值通道里的趋势。 4.6管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本基金管理人高度重视风险控制，充分发挥监察稽核工作的作用，提高监察稽核工 作的有效性，为公司业务规范运作提供保证和支持，确保公司的业务运作能切实贯彻执 行法律、法规和公司内控制度。本基金管理人充分意识到投资业务规范化的重要性，秉 承瑞银集团重视风险重视管理的风控风格："将风险纳入全面、系统的管理流程中，以 风险管理促业务发展"，建立和完善风险管理体系，应用国际先进的风险管理系统，在 公司实行多层次全方位的风险管理，围绕业务风险点建立事前、事中、事后的风险控制 措施，除开展日常的控制和监督工作外，本年度还重点安排对投资管理、公平交易管理 以及研究支持、投资决策、交易执行等核心业务的管理工作开展专项自查，并对其它相 关业务也安排了定期检查或专项审计，力争使公司的管理措施健全、有效。 本基金管理人对公司投资管理等重要业务实行事前、事中和事后全程监督，多环节 控制，分别示例介绍如下： 事前审查审核：充分利用信息系统，将有关法律法规、基金合同和公司规定的各种 投资禁止、投资限制和定量化监控指标在交易系统中进行阀值设置，基金投资如果超出 限制，系统将拒绝执行指令并及时报警；在公司办公系统中建立研究报告质量控制、股 票出入库调整、交易对手授信、询价、一级市场申购、投资授权、重大决策等常规性投 研相关的流程控制措施，明确审核人员以及审核责任，相关业务必须经过预先规定的审 批程序后才能执行；非常规性的业务，由合规与风险控制委员会按一事一议的集体决策 方式确定业务风险以及控制措施后执行；基金合同、招募说明书（更新）、基金定期报 告、临时报告及基金宣传材料等对外披露信息文稿，在上报核准和对外发布前必须经过 监察稽核部、信息披露负责人和督察长的合法合规性审查。 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 19页，共 62页 事中实时监控：交易部设立实时监控岗位，按照法律法规以及公司规定结合投资决 策委员会、监察稽核部等确定的控制要求，对基金经理的投资指令进行执行前的审查， 发现违法违规和越权行为，有权拒绝执行并及时报告监察稽核部、督察长；监察稽核部 借助自行开发的盘中监控系统对基金当日投资交易行为进行监控，并借助办公系统中的 业务审批流程，对基金投资的关键环节实行实时监控；运营部门也按照事先确定的规则 对银行间、一级市场等特殊交易行为进行监控，并执行异常问题的及时报告机制。 事后检查督促：交易部每日对当日交易行为进行总结和报告，相关交易结果由基金 经理进行确认；运营部结合每日估值结果对投资超标等行为进行提示；监察稽核部采取 现场与非现场稽核结合，并以现场稽核为主的方式对基金投资进行检查。非现场稽核主 要是通过计算机系统定期对期间内的交易行为进行稽查，从中分析是否有违规交易行为。 现场稽核主要是对公司各业务环节进行定期的例行检查和专项检查，并对主要业务部门 及重点业务环节进行不定期的突击检查，发现问题及时报告并监督整改。 4.7管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人从事基金估值业务的组织机构主要包括估值委员会、运营部及相关部 门。 本基金的日常估值程序通常由运营部估值核算岗执行并由业务复核岗复核估值结 果，最终由估值核算员与产品托管人的估值结果核对一致。 本基金的特别估值程序由估值委员会秘书部门运营部在收到启动特殊估值程序的 请求后，应通过估值核算人员及时与基金托管人沟通协商，必要时征求会计师事务所的 专业意见，并将有关信息及材料一并报送全体估值委员会成员；估值委员会应综合考虑 投资部门、研究部和运营部等各方面的意见和建议，并按照有关议事规则讨论审议，决 定批准或不批准使用特殊估值调整；运营部应当根据经估值委员会审议通过的特别估值 调整意见执行估值程序，准备特殊估值调整事项的临时公告，并发起信息披露审批流程； 监察稽核部应当对特殊估值调整事项的相关信息披露进行合规审核。 截止报告期末，本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司 建立业务合作关系，由其按约定提供相关债券品种、流通受限股票的估值参考数据。 4.8管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 国投瑞银全球债券（QDII）人民币本期已实现收益 556,899.72元，期末可供分配利 润为 130,953.90 元；国投瑞银全球债券（QDII）美元现汇本期已实现收益 1,623,143.20 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 20页，共 62页 元；期末可供分配利润为 2,973,797.12元。 本基金本报告期未进行收益分配。 4.9报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 报告期内本基金曾出现过连续二十个工作日基金资产净值低于 5000 万元的情形， 至本报告期末（12月 31日）仍低于 5000万元，基金管理人依据相关规定在本报告中进 行披露，提醒基金份额持有人关注。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在国投瑞银全球债券精 选证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其 他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的 行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和 托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计 算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现 本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报 告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、 准确和完整。 §6 审计报告 6.1审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2018)第 20608号 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 21页，共 62页 6.2审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 国投瑞银全球债券精选证券投资基金全体基金份额持有 人 审计意见 (一)我们审计的内容 我们审计了国投瑞银全球债券精选证券投资基金(以下简 称“中国投瑞银全球债券精选”)的财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的资产负债表，2017 年度的利润表和所有者 权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委 员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会 (以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基 金行业实务操作编制，公允反映了中国投瑞银全球债券精 选 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经 营成果和基金净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工 作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部 分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我 们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中国投瑞 银全球债券精选，并履行了职业道德方面的其他责任。 管理层和治理层对财务报表 的责任 中国投瑞银全球债券精选的基金管理人国投瑞银基金管 理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业 会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定 及允许的基金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允 反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 22页，共 62页 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估中国投瑞 银全球债券精选的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管 理层计划清算中国投瑞银全球债券精选、终止运营或别无 其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督中国投瑞银全球债券精选的 财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计 的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的 审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照 审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错 报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇 总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经 济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判 断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充 分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞 弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内 部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高 于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作 出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得 出结论。同时， 根据获取的审计证据，就可能导致对中 国投瑞银全球债券精选持续经营能力产生重大疑虑的事 项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 23页，共 62页 结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报 告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于 截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况 可能导致中国投瑞银全球债券精选不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)， 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和 重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识 别出的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名 薛 竞 陈 逦 迤 会计师事务所的地址 上海市湖滨路 202号普华永道中心 11楼 审计报告日期 2018年 3月 23日 §7年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：国投瑞银全球债券精选证券投资基金 报告截止日：2017年 12月 31日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2017年 12月 31日 上年度末 2016年 12月 31日 资产： - - 银行存款 7.4.7.1 2,782,888.60 20,192,862.96 结算备付金 - - 存出保证金 - - 交易性金融资产 7.4.7.2 36,746,375.39 150,964,812.93 其中：股票投资 - - 基金投资 36,746,375.39 150,964,812.93 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 24页，共 62页 债券投资 - - 资产支持证券投 资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 17.72 785.79 应收股利 110,167.93 480,348.54 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 39,639,449.64 171,638,810.22 负债和所有者权益 附注号 本期末 2017年 12月 31日 上年度末 2016年 12月 31日 负债： - - 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 15,780.37 348,799.15 应付管理人报酬 30,706.13 135,531.03 应付托管费 9,553.02 42,165.22 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 - - 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 25页，共 62页 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 70,000.00 140,000.00 负债合计 126,039.52 666,495.40 所有者权益： - - 实收基金 7.4.7.9 36,408,659.10 161,669,477.85 未分配利润 7.4.7.10 3,104,751.02 9,302,836.97 所有者权益合计 39,513,410.12 170,972,314.82 负债和所有者权益总计 39,639,449.64 171,638,810.22 注：报告截止日 2017年 12月 31日，人民币份额净值为人民币 1.016元，基金份额 总额 8,342,302.96；美元现汇份额净值人民币 6.571元(美元 1.006元)，基金份额总额 4,723,796.12份。 7.2 利润表 会计主体：国投瑞银全球债券精选证券投资基金 本报告期：2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日 单位：人民币元 项目 附注号 本期 2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日 上年度可比期间 2016年 4月 19日 （基金合同生效 日）至 2016年 12 月 31日 一、收入 -1,127,302.87 11,671,399.71 1.利息收入 7,808.09 292,700.26 其中：存款利息收入 7.4.7.11 7,808.09 292,700.26 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 4,414,458.08 3,529,002.83 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - - 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 26页，共 62页 基金投资收益 7.4.7.13 2,309,134.81 1,540,819.85 债券投资收益 7.4.7.14 - - 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 2,105,323.27 1,988,182.98 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.17 -4,922,101.03 4,355,569.66 4.汇兑收益（损失以“－”号填 列） -627,468.01 3,493,282.28 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 - 844.68 减：二、费用 1,614,755.24 2,104,677.18 1．管理人报酬 902,793.59 1,270,369.89 2．托管费 280,868.99 395,226.08 3．销售服务费 - - 4．交易费用 7.4.7.19 160,847.66 293,151.33 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 7.4.7.20 270,245.00 145,929.88 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） -2,742,058.11 9,566,722.53 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） -2,742,058.11 9,566,722.53 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：国投瑞银全球债券精选证券投资基金 本报告期：2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日 单位：人民币元 项目 本期 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 27页，共 62页 2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 （基金净值） 161,669,477.85 9,302,836.97 170,972,314.82 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - -2,742,058.11 -2,742,058.11 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动 数（净值减少以“-”号填 列） -125,260,818.75 -3,456,027.84 -128,716,846.59 其中：1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款 -125,260,818.75 -3,456,027.84 -128,716,846.59 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的 基金净值变动（净值减 少以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益 （基金净值） 36,408,659.10 3,104,751.02 39,513,410.12 项目 上年度可比期间 2016年 4月 19日（基金合同生效日）至 2016年 12月 31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 （基金净值） 219,827,493.47 - 219,827,493.47 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 9,566,722.53 9,566,722.53 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动 -58,158,015.62 -263,885.56 -58,421,901.18 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 28页，共 62页 数（净值减少以“-”号填 列） 其中：1.基金申购款 52,256,003.43 1,993,914.61 54,249,918.04 2.基金赎回款 -110,414,019.05 -2,257,800.17 -112,671,819.22 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的 基金净值变动（净值减 少以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益 （基金净值） 161,669,477.85 9,302,836.97 170,972,314.82 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告页码（序号）从 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：王彬，主管会计工作负责人：王彬，会计机构负责人：冯伟 7.4 报表附注 7.4.1基金基本情况 国投瑞银全球债券精选证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员 会(以下简称"中国证监会")证监许可[2016]213号《关于准予国投瑞银全球债券精选证券 投资基金注册的批复》核准，由国投瑞银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券 投资基金法》和《国投瑞银全球债券精选证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基 金为契约型开放式，存续期间不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 220,083,210.27元，由人民币 119,436,080.87元和美元 15,506,120.88元(折算为等值人民 币 100,647,129.40元)构成，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中 天验字(2016)第 254 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《国投瑞银全球债券 精选证券投资基金基金合同》于 2016年 4月 19日正式生效。基金合同生效日的基金份 额总额为 220,150,033.38份基金份额，其中认购资金利息折合 66,823.11份基金份额。基 金的基金管理人为国投瑞银基金管理有限公司，基金境内托管人为中国银行股份有限公 司，基金境外托管人为中国银行(香港)有限公司。 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 29页，共 62页 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《合格境内机构投资者境外证券投资管 理试行办法》和《国投瑞银全球债券精选证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金 可投资于下列金融产品或工具：已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或 地区证券监管机构登记注册的境外债券型及货币型公募基金(含债券型及货币型 ETF)， 银行存款、可转让存单、银行承兑汇票、银行票据、商业票据、回购协议、短期政府债 券等货币市场工具；政府债券、公司债券、可转换债券、住房按揭支持证券、资产支持 证券等及经中国证监会认可的国际金融组织发行的证券；国内依法发行上市的债券(包 括国债、央行票据、金融债、企业债、公司债、可转换债券(含可分离交易可转换债券)、 次级债、短期融资券、中期票据、中小企业私募债券等)、资产支持证券、债券回购等 固定收益类金融工具以及货币市场工具；以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具 (但须符合中国证监会的相关要求)。本基金不主动参与股票等权益类资产的投资，包括 不直接从二级市场买入股票等权益类资产和权证，不参与一级市场的新股申购或增发新 股。本基金的投资比例为：投资于境外的债券型交易型开放式指数基金(债券型 ETF)、 主动管理的债券型公募基金、债券合计不低于本基金基金资产的 80%，本基金为基金中 基金(FOF)，投资于基金的部分不低于本基金基金资产的 60%，现金或者到期日在一年 以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。如法律法规或中国证监会变更投资品种的 比例限制，基金管理人可依据相关规定履行适当程序后相应调整本基金的投资比例上限 规定。本基金的业绩比较基准为：Barclay Global Aggregate Index。 7.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准 则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证监 会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》、中 国证券投资基金业协会(以下简称"中国基金业协会")颁布的《证券投资基金会计核算业 务指引》、《国投瑞银全球债券精选证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 30页，共 62页 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2017年 12月 31日的财务状况以及 2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日止期间的经营成果和净值变 动情况。 7.4.4重要会计政策和会计估计 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。 比较财务报 表的实际编制期间为 2016年 4月 19日(基金合同生效日)至 2016年 12月 31日止期间。 7.4.4.2记账本位币 人民币 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到 期投资。 本基金目前以交易目的持有的基金投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外， 以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融 资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和 其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的 非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 31页，共 62页 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债 表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易 费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利 息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计 量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同 权利终止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方；或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产 所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的金融资产和金融负债按如下原则确定公允价值并进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交 易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的的重大事件的，按最近交易日的市场交易 价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映 公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具 有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征 因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的， 那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有 相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其 他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有 在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可 观察输入值。 (3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对 估值进行调整并确定公允价值。 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 32页，共 62页 7.4.4.6金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵 销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额 结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余 额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.4.8损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金 份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现 损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列， 并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9收入/(损失)的确认和计量 基金投资在持有期间应取得的现金股利扣除代扣代缴的税费后的净额确认为投资 收益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确 认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资 收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异 较小的则按直线法计算。 7.4.4.10费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法 逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法 差异较小的则按直线法计算。 7.4.4.11基金的收益分配政策 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 33页，共 62页 本基金每一类别基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份 额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为同一类 别的基金份额进行再投资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活 动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的 金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期 末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.12外币交易 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额直接计入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日 的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。 7.4.4.13分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分 部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组 成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理 人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多 个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.14其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以 下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： (1)对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨 跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于 证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基 金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技 术进行估值。 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 34页，共 62页 (2)于 2017年 11月 13日前，对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会 证监会计字[2007]21号《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计 价有关事项的通知》之附件《非公开发行有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》， 若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成 本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；若在证券交易所挂牌 的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，按锁定期内已经过 交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。自 2017年 11月 13日起，对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股 东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金 业协会中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)> 的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》(以下简称“指引”)， 按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指数有限公司根据指 引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估值。 (3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券 和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告 [2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基 金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》采用估 值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转 换债券、资产支持证券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结 果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中央国债登记结算有 限责任公司所独立提供的估值结果确定公允价值。 7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2会计估计变更的说明 根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股 票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)》 (以下简称“指引”)，对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东 公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，本基金自 2017 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 35页，共 62页 年 11月 13日起改为按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证指 数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的 价值进行估值。 7.4.5.3差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6税项 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资 基金税收政策的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财 税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于 进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融 机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开 发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]56 号《关于资管产品增值税有关 问题的通知》及其他相关境内外税务法规和实务操作，主要税项列示如下： (1)于 2016年 5月 1日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征 收营业税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自 2016年 5月 1日起，金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用 基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利 息收入亦免征增值税 。 (2)目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关 国家或地区税收法律和法规执行，在境内不予征收营业税(于 2016年 5月 1日前)或增值 税(自 2016年 5月 1日起至 2017年 12月 31日止)且暂不征收企业所得税。 (3)目前基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关 国家或地区税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。 (4)自 2018年 1月 1日起，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产 品管理人为增值税纳税人。 (5)自 2018年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税 行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在 2018年 1月 1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税 的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 36页，共 62页 此外，财政部、国家税务总局于 2017 年 12月 25 日颁布的财税[2017]90 号《关于 租入固定资产进行税额抵扣等增值税政策的通知》对资管产品管理人自 2018 年 1 月 1 日起运营资管产品提供的贷款服务、发生的部分金融商品转让业务的销售额确定做出规 定。 7.4.7重要财务报表项目的说明 7.4.7.1银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2017年 12月 31日 上年度末 2016年 12月 31日 活期存款 2,782,888.60 20,192,862.96 定期存款 - - 其他存款 - - 合计 2,782,888.60 20,192,862.96 7.4.7.2交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2017年 12月 31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 37,312,906.76 36,746,375.39 -566,531.37 其他 - - - 合计 37,312,906.76 36,746,375.39 -566,531.37 项目 上年度末 2016年 12月 31日 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 37页，共 62页 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 146,609,243.27 150,964,812.93 4,355,569.66 其他 - - - 合计 146,609,243.27 150,964,812.93 4,355,569.66 7.4.7.3衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4买入返售金融资产 本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。 7.4.7.5应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2017年 12月 31日 上年度末 2016年 12月 31日 应收活期存款利息 17.72 785.79 应收定期存款利息 - - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 - - 应收债券利息 - - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 其他 - - 合计 17.72 785.79 7.4.7.6其他资产 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 38页，共 62页 本基金本报告期末及上年度末均未持有其他资产。 7.4.7.7应付交易费用 本基金本报告期末及上年度末均无应付交易费用。 7.4.7.8其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2017年 12月 31日 上年度末 2016年 12月 31日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 - - 应付审计费 70,000.00 70,000.00 应付信息披露费 - 70,000.00 合计 70,000.00 140,000.00 7.4.7.9实收基金 国投瑞银全球债券（QDII）人民币 金额单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年12月31日 基金份额 账面金额 上年度末 68,901,317.49 68,901,317.49 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） -60,559,014.53 -60,559,014.53 本期末 8,342,302.96 8,342,302.96 国投瑞银全球债券（QDII）美元现汇 金额单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年12月31日 基金份额 账面金额 上年度末 14,422,986.13 92,768,160.36 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 39页，共 62页 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） -9,699,190.01 -64,701,804.22 本期末 4,723,796.12 28,066,356.14 7.4.7.10未分配利润 单位：人民币元 国投瑞银全球债券（QDII）人民币 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 1,851,205.20 1,849,902.18 3,701,107.38 本期利润 556,899.72 -928,094.15 -371,194.43 本期基金份额交易产生 的变动数 -2,042,006.33 -1,156,952.72 -3,198,958.05 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 -2,042,006.33 -1,156,952.72 -3,198,958.05 本期已分配利润 - - - 本期末 366,098.59 -235,144.69 130,953.90 单位：人民币元 国投瑞银全球债券（QDII）美元现汇 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 3,094,967.62 2,506,761.97 5,601,729.59 本期利润 1,623,143.20 -3,994,006.88 -2,370,863.68 本期基金份额交易产生 的变动数 -882,979.80 625,911.01 -257,068.79 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 -882,979.80 625,911.01 -257,068.79 本期已分配利润 - - - 本期末 3,835,131.02 -861,333.90 2,973,797.12 7.4.7.11存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2017年 1月 1日至 2017年 12月 31日 上年度可比期间 2016年 4月 19日（基金 合同生效日）至 2016年 12月 31日 活期存款利息收入 7,808.09 54,726.94 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 40页，共 62页 定期存款利息收入 - 237,333.33 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 - - 其他 - 639.99 合计 7,808.09 292,700.26 7.4.7.12 股票投资收益 本基金本报告期及上年度可比期间均无股票投资收益。 7.4.7.13基金投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2017年 1月 1日至 2017 年 12月 31日 上年度可比期间 2016年 4月 19日（基金合 同生效日）至 2016年 12月 31日 卖出/赎回基金成交总额 136,226,592.13 74,034,086.65 减：卖出/赎回基金成本总额 133,917,457.32 72,493,266.80 基金投资收益 2,309,134.81 1,540,819.85 7.4.7.14债券投资收益 本基金本报告期及上年度可比期间均无债券投资收益。 7.4.7.15衍生工具收益 本基金本报告期及上年度可比期间均无衍生工具收益。 7.4.7.16股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年12月 31日 上年度可比期间 2016年4月19日（基金合同生 效日）至2016年12月31日 股票投资产生的股利收益 - - 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 41页，共 62页 基金投资产生的股利收益 2,105,323.27 1,988,182.98 合计 2,105,323.27 1,988,182.98 7.4.7.17公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2017年1月1日至2017年12月 31日 上年度可比期间 2016年4月19日（基金合同生 效日）至2016年12月31日 1.交易性金融资产 -4,922,101.03 4,355,569.66 ——股票投资 - - ——债券投资 - - ——资产支持证券投资 - - ——基金投资 -4,922,101.03 4,355,569.66 ——其他 - - 2.衍生工具 - - ——权证投资 - - 3.其他 - - 合计 -4,922,101.03 4,355,569.66 7.4.7.18其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年12月31日 上年度可比期间 2016年4月19日（基金合同生效 日）至2016年12月31日 基金赎回费收入 - 844.68 合计 - 844.68 注：本基金的赎回费率按持有期间递减，赎回费总额的 25%归入基金资产。 7.4.7.19交易费用 单位：人民币元 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 42页，共 62页 项目 本期 2017年1月1日至2017年12月 31日 上年度可比期间 2016年 4月 19日（基金合同生效 日）至 2016年 12月 31日 交易所市场交易费用 - - 银行间市场交易费用 - - 交易基金产生的费用 160,847.66 293,151.33 其中：申购费 - - 赎回费 - - 合计 160,847.66 293,151.33 7.4.7.20其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年12 月31日 上年度可比期间 2016年4月19日（基金合同生效 日）至2016年12月31日 审计费用 70,000.00 70,000.00 信息披露费 200,000.00 70,000.00 银行汇划费 245.00 5,529.88 其他 - 400.00 合计 270,245.00 145,929.88 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1或有事项 截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。 7.4.8.2资产负债表日后事项 截至财务报表报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。 7.4.9关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 国投瑞银基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 43页，共 62页 中国银行股份有限公司 ("中国银行") 基金托管人、基金代销机构 中国银行（香港）有限公司 ("中银香港") 境外资产托管人 国投泰康信托有限公司 基金管理人的股东 瑞士银行股份有限公司(“UBS AG”) 基金管理人的股东 国投瑞银资本管理有限公司 基金管理人的子公司 国投瑞银资产管理(香港)有限公司 基金管理人的子公司 安信证券股份有限公司（“安信证券”） 与基金管理人受同一实际控制的公司 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1通过关联方交易单元进行的交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。 7.4.10.2关联方报酬 7.4.10.2.1基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017 年12月31日 上年度可比期间 2016年4月19日（基金 合同生效日）至2016年 12月31日 当期发生的基金应支付的管理费 902,793.59 1,270,369.89 其中：支付销售机构的客户维护费 416,940.86 468,656.95 注：支付基金管理人国投瑞银基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净 值 0.90%的年费率计提，每日计提，按月支付。 其计算公式为： 日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.90%/当年天数。 7.4.10.2.2基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017 年12月31日 上年度可比期间 2016年4月19日（基金 合同生效日）至2016年 12月31日 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 44页，共 62页 当期发生的基金应支付的托管费 280,868.99 395,226.08 注：支付基金托管人中国银行的托管费（如基金托管人委托境外托管人，包括向其 支付的相应服务费）按前一日基金资产净值 0.28%的年费率计提，每日计提，按月支付。 其计算公式为： 日托管费＝前一日基金资产净值×0.28%/当年天数。 7.4.10.3与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间均无与关联方进行银行间同业市场的债券(含回 购)交易。 7.4.10.4各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本报告期及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未持有本基金 份额。 7.4.10.5由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 2017年1月1日至2017年12月31 日 上年度可比期间 2016年4月19日（基金合同生效 日）至2016年12月31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国银行 100,556.94 7,808.09 1,059,608.02 54,726.94 中银香港 2,682,331.66 - 19,133,254.94 - 7.4.10.6本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 45页，共 62页 本报告期末，本基金持有外方股东 UBS AG控股的 UBS Asset Management管理的 交易型开放式基金 UBS ETF BARCLAY US LIQ.CORP. 其公允价值为 3,736,422.31元， 占基金资产净值比例为 9.46%。基金管理人对上述投资履行了相应的关联交易审批程序， 并符合《基金合同》及法律法规的相关规定。 7.4.11利润分配情况 本基金本期无利润分配事项。 7.4.12期末（2017年 12月 31日）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本期末无因认购新发/增发证券而流通受限的证券。 7.4.12.2期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本期末无暂时停牌等流通受限股票。 7.4.12.3期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1银行间市场债券正回购 本基金本期末无银行间市场债券正回购中作为抵押的债券。 7.4.12.3.2交易所市场债券正回购 本基金本期末无交易所市场债券正回购中作为抵押的债券。 7.4.13金融工具风险及管理 7.4.13.1风险管理政策和组织架构 本基金主要投资于全球债券市场，通过运用基金中基金（FOF：Fund of Funds）的 方式，在全球范围内精选优质债券基金。本基金投资的金融工具主要包括与中国证监会 签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券监管机构登记注册的境外债券型及货 币型公募基金（含债券型及货币型 ETF）、固定收益证券、银行存款和法律法规或中国 证监会允许的其他投资工具。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风 险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人制定了政策和程序 来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管理及信 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 46页，共 62页 息系统持续监控上述各类风险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是通过对 投资对象的精选和组合投资，分散投资风险，力求实现基金资产的中长期稳定增值。 本基金的基金管理人秉承全面风险控制的理念，将风险管理融入业务中，使风险控 制与投资业务紧密结合，在董事会专业委员会监督管理下，建立了由督察长、合规与风 险控制委员会、监察稽核部、相关职能部门和业务部门构成的立体式风险管理架构体系。 7.4.13.2信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券 之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本公司在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的活期银行存款 存放在本基金的托管行以及境外次托管行，因而与该银行存款相关的信用风险不重大。 本基金在存放定期存款前，均对交易对手进行信用评估以控制相应的信用风险。本基金 在证券交易所进行的交易均通过有资格的经纪商进行证券交收和款项清算，因此违约风 险可能性很小。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种的信用等级评估来 控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。 本报告期末，本基金未持有交易性债券投资( 2016年 12月 31日：同)。 7.4.13.3流动性风险 流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回 款项的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人要求赎回的基金资产超 出基金持有的现金类资产规模，另一方面来自于基金持有的投资品种交易不活跃而带来 的变现困难或不能以合理的价格变现。 7.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理 办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自 2017年 10月 1日 起施行)等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内部控制体系，审慎 评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产的流动性 风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交 易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中 7个工作日可 变现资产的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险，并于开放日对本基金的申 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 47页，共 62页 购赎回情况进行监控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资 产的变现能力与投资者赎回需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计 了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带 来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 本基金主要投资于上市交易的证券，除在附注 7.4.12中列示的部分基金资产流通暂 时受限制外，其余均能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期 资金应对流动性需求。除附注 7.4.12.3 中列示的卖出回购金融资产款余额将在 1 个月内 到期且计息外，本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一 年以内且一般不计息，可赎回基金份额净值无固定到期日且不计息，因此账面余额一般 即为未折现的合约到期现金流量。本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。 7.4.13.4市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格 因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。 利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利 率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响 的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投 资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营 活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要 为银行存款等。 7.4.13.4.1.1利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2017年12月31 日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 48页，共 62页 资产 银行存款 100,556.94 - - 2,682,331.66 2,782,888.60 交易性金融资 产 - - - 36,746,375.39 36,746,375.3 9 应收利息 - - - 17.72 17.72 应收股利 - - - 110,167.93 110,167.93 资产总计 100,556.94 - - 39,538,892.70 39,639,449.6 4 负债 应付赎回款 - - - 15,780.37 15,780.37 应付管理人报 酬 - - - 30,706.13 30,706.13 应付托管费 - - - 9,553.02 9,553.02 其他负债 - - - 70,000.00 70,000.00 负债总计 - - - 126,039.52 126,039.52 利率敏感度缺 口 100,556.94 - - 39,412,853.18 39,513,410.1 2 上年度末 2016年12月31 日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产 银行存款 1,059,608.02 - - 19,133,254.94 20,192,862.96 交易性金融资 产 - - - 150,964,812.93 150,964,812. 93 应收利息 - - - 785.79 785.79 应收股利 - - - 480,348.54 480,348.54 资产总计 1,059,608.02 - - 170,579,202.20 171,638,810.22 负债 应付赎回款 - - - 348,799.15 348,799.15 应付管理人报 酬 - - - 135,531.03 135,531.03 应付托管费 - - - 42,165.22 42,165.22 其他负债 - - - 140,000.00 140,000.00 负债总计 - - - 666,495.40 666,495.40 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 49页，共 62页 利率敏感度缺 口 1,059,608.02 - - 169,912,706.80 170,972,314.82 注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日 或到期日孰早者予以分类。 7.4.13.4.1.2利率风险的敏感性分析 本报告期末本基金未持有交易性债券投资( 2016年 12月 31日：同)。 7.4.13.4.2外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本基金持有以非记账本位币人民币计价的资产和负债，因此存在相应的外汇风险。 本基金的基金管理人每日对本基金的外汇头寸进行监控。 7.4.13.4.2.1外汇风险敞口 单位：人民币元 项目 本期末 2017年12月31日 美元 折合人民币 港币 折合人民币 其他币种 折合人民币 合计 以外币计价 的资产 银行存款 1,499,870.66 250.77 1,226,095.16 2,726,216.59 交易性金融 资产 34,975,242.99 - 1,771,132.4 0 36,746,375.39 应收股利 110,167.93 - - 110,167.93 应收利息 5.29 - - 5.29 应收申购款 - - - - 资产合计 36,585,286.87 250.77 2,997,227.56 39,582,765.20 以外币计价 的负债 应付赎回款 15,682.60 - - 15,682.60 负债合计 15,682.60 - - 15,682.60 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 50页，共 62页 资产负债表 外汇风险敞 口净额 36,569,604.27 250.77 2,997,227.56 39,567,082.60 项目 上年度末 2016年12月31日 美元 折合人民币 其他币种 折合人民币 合计 以外币计价 的资产 银行存款 17,342,304.10 2,193,295.38 19,535,599.48 交易性金融 资产 142,021,858.02 8,942,954.9 1 150,964,812.93 应收股利 480,348.54 - 480,348.54 应收利息 86.57 - 86.57 应收申购款 - - - 资产合计 159,844,597.23 11,136,250.29 170,980,847.52 以外币计价 的负债 应付赎回款 337,186.90 - 337,186.90 负债合计 337,186.90 - 337,186.90 资产负债表 外汇风险敞 口净额 159,507,410.33 11,136,250.29 170,643,660.62 7.4.13.4.2.2外汇风险的敏感性分析 假设 除汇率以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币万元） 本期末 2017年 12月 31日 上年度末 2016年 12月 31日 所有外币相对人民币升值 5% 增加约 198 增加约 853 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 51页，共 62页 所有外币相对人民币贬值 5% 减少约 198 减少约 853 7.4.13.4.3其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和 外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于注册地或者主 要经济活动在全球范围内精选出新兴市场国家或者地区的优质债券基金公司或者组织 发行的证券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项 的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。 本基金的基金管理人通过自上而下的资产配置和自下而上的债券基金、债券精选策 略进行基金资产的投资组合构建，注重各区域与国家的在对全球宏观经济发展态势，新 兴市场国家和地区的经济发展情况、经济运行环境、政治形势、总体经济指标、景气周 期、货币政策、利率水平、信用市场的利差变化导向以及证券市场运行状况等的综合分 析，并根据不同投资标的的投资等级因素进行研究和波动性判断的基础上，对资产配置、 地区配置、行业配置、个股选择以及金融衍生品使用、外汇管理等特征作出投资决策， 以主动应对可能发生的其他价格市场价格风险。 本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资组合中每只于境外的 债券型交易型开放式指数基金投资比例(债券型 ETF)、主动管理的债券型公募基金、债 券合计不超过低于本基金基金资产的 80%，本基金为基金中基金(FOF)，投资于基金的 部分不低于本基金基金资产的 60% ，现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基 金资产净值的 205%。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施 监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，包括 VaR(Value at RiskValueatRisk) 指标等来测试本基金面临的潜在价格风险， 7.4.13.4.3.1其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 项目 本期末 2017年 12月 31日 上年度末 2016年 12月 31日 公允价值 占基金 资产净 值比例 （%） 公允价值 占基 金资 产净 值比 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 52页，共 62页 例（%） 交易性金融资产－股票投资 - - - - 交易性金融资产－基金投资 36,746,375.39 93.00 150,964,812.93 88.30 衍生金融资产－权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 36,746,375.39 93.00 150,964,812.93 88.30 7.4.13.4.3.2其他价格风险的敏感性分析 假设 本基金管理人运用定量分析方法对本基金的其他价格风险进行分析。下表为 其他价格风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，证券投资价 格发生合理、可能的变动时，将对基金资产净值产生的影响。正数表示可能 增加基金资产净值，负数表示可能减少基金资产净值。 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币万元） 本期末 2017年 12月 31日 上年度末 2016年 12月 31日 基金业绩比较基准增 加 5% 增加约 27 增加约 300 基金业绩比较基准减 少 5% 减少约 27 减少约 300 注：本基金的业绩比较基准为 Barclay Global Aggregate Index。 7.4.14有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值 (a)金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 (b)持续的以公允价值计量的金融工具 (i)各层次金融工具公允价值 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 53页，共 62页 于 2017年 12月 31日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产中属于第一层次的余额为 36,746,375.39元，无属于第二层次以及第三层次的余额 (2016年 12月 31日：第一层次：150,964,812.93元，无第二层次或第三层次)。 。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属 层次未发生重大变动。 (iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c)非持续的以公允价值计量的金融工具 于 2017年 12月 31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2016年 12月 31日：同) 。 (d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价 值与公允价值相差很小。 (2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8投资组合报告 8.1期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例（%） 1 权益投资 - - 其中：普通股 - - 存托凭证 - - 优先股 - - 房地产信托凭证 - - 2 基金投资 36,746,375.39 92.70 3 固定收益投资 - - 其中：债券 - - 资产支持证券 - - 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 54页，共 62页 4 金融衍生品投资 - - 其中：远期 - - 期货 - - 期权 - - 权证 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售 金融资产 - - 6 货币市场工具 - - 7 银行存款和结算备付金合计 2,782,888.60 7.02 8 其他各项资产 110,185.65 0.28 9 合计 39,639,449.64 100.00 8.2期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 本基金本报告期末未持有权益资产。 8.3期末按行业分类的权益投资组合 本基金本报告期末未持有权益资产。 8.4期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 本基金本报告期末未持有权益资产。 8.5报告期内权益投资组合的重大变动 本基金本报告期末未持有权益资产。 8.6期末按债券信用等级分类的债券投资组合 本基金本报告期末未持有债券。 8.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细 本基金本报告期末未持有债券。 8.8期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 55页，共 62页 8.9期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细 本基金本报告期末未持有金融衍生品。 8.10期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 金额单位：人民币元 序号 基金 名称 基金 类型 运作 方式 管理人 公允价值 占基金资产 净值比例 (%) 1 ISHARES USD SHORT DUR CP BOND ETF ETF 交易 型开 放式 BlackRock Fund Advisors 6,828,856.32 17.28 2 ISHARES USD TREASUR Y BOND 1-3 ETF ETF 交易 型开 放式 BlackRock Fund Advisors 5,271,138.62 13.34 3 ISHARES US AGGREGA TE BOND ETF ETF 交易 型开 放式 BlackRock Fund Advisors 4,490,659.30 11.36 4 ISHARES USD CORP BOND ETF ETF 交易 型开 放式 BlackRock Fund Advisors 4,255,344.17 10.77 5 UBS ETF BARCLAY US LIQ.CORP. ETF 交易 型开 放式 UBS Asset Managemen t 3,736,422.31 9.46 6 ISHARES JPM USD EM BND ETF ETF 交易 型开 放式 BlackRock Fund Advisors 3,148,159.92 7.97 7 LYX USD 10Y INFL EXPECTAT ION ETF 交易 型开 放式 Lyxor Intl Asset Managemen t 2,328,631.86 5.89 8 ISHARES EURO HY CORP BND ETF 交易 型开 放式 BlackRock Fund Advisors 1,771,132.40 4.48 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 56页，共 62页 9 ISHARES USD HY CORP BOND ETF ETF 交易 型开 放式 BlackRock Fund Advisors 1,302,591.72 3.30 10 ISHARES USD TIPS ETF ETF 交易 型开 放式 BlackRock Fund Advisors 1,075,440.72 2.72 8.11投资组合报告附注 8.11.1 本基金投资的前十名证券中没有被监管部门立案调查的,在报告编制日前一年内 未受到公开谴责、处罚。 8.11.2本基金不存在投资的前十名股票超出基金合同规定的备选库的情况。 8.11.3期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 110,167.93 4 应收利息 17.72 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 110,185.65 8.11.4期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本期末未持有债券投资。 8.11.5期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末未持有股票投资。 8.11.6投资组合报告附注的其他文字描述部分 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 57页，共 62页 由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 份额级别 持有人户 数(户) 户均持有 的基金份 额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 国投瑞银全球 债券（QDII） 人民币 77 108,341.6 0 0.00 0.00% 8,342,302.96 100.00% 国投瑞银全球 债券（QDII） 美元现汇 120 39,364.97 0.00 0.00% 4,723,796.12 100.00% 合计 197 66,325.38 0.00 0.00% 13,066,099.08 100.00 % 9.2期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从 业人员持有本基金 国投瑞银全球债券 （QDII）人民币 9.97 0.00% 国投瑞银全球债券 （QDII）美元现汇 - - 合计 9.97 0.00% 9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、 基金投资和研究部门 负责人持有本开放式 基金 国投瑞银全球债券 （QDII）人民币 0 国投瑞银全球债券 （QDII）美元现汇 0 合计 0 本基金基金经理持有 国投瑞银全球债券 0 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 58页，共 62页 本开放式基金 （QDII）人民币 国投瑞银全球债券 （QDII）美元现汇 0 合计 0 注：本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人，本基金基金经理于本报告 期末均未持有本基金份额。 §10开放式基金份额变动 单位：份 项目 国投瑞银全球债券（QDII） 人民币 国投瑞银全球债券（QDII） 美元现汇 本报告期期初基金份额总额 68,901,317.49 14,422,986.13 本报告期基金总申购份额 - - 减：本报告期基金总赎回份额 60,559,014.53 9,699,190.01 本报告期基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 8,342,302.96 4,723,796.12 §11重大事件揭示 11.1基金份额持有人大会决议 本报告期内无基金份额持有人大会决议。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动如下： 2017年 8月，陈四清先生担任中国银行股份有限公司董事长、执行董事、董事会战 略发展委员会主席及委员等职务。上述人事变动已按相关规定备案、公告。 报告期内基金管理人无重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的，与本基金管理人、 基金财产相关的诉讼，且无涉及本基金托管业务的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内基金投资策略未发生变化。 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 59页，共 62页 11.5 本报告期持有的基金发生的重大影响事件 本基金本报告期内持有基金未发生重大影响事件。 11.6为基金进行审计的会计师事务所情况 报告期内基金未更换会计师事务所，普华永道中天会计师事务所有限公司已为本基 金连续提供审计服务 2年。报告期内应支付给该事务所的报酬为 70,000.00元。 11.7 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内，本基金管理人、托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽 查或处罚等情况。 11.8 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.8.1基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易 单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 成交金额 占当期 股票成 交总额 的比例 佣金 占当期 佣金总 量的比 例 Goldman Sachs International 1 - - 160,847.66 100.00% 11.8.2基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名称 基金交易 成交金额 占当期基金成交总额的比例 Goldman Sachs International 159,876,852.74 100.00% 注：1、本基金管理人在租用证券机构交易单元上符合中国证监会的有关规定。本 基金管理人将证券经营机构的注册资本、研究水平、财务状况、经营状况、经营行为以 及通讯交易条件作为基金专用交易单元的选择标准，由研究部、投资部及交易部对券商 进行考评并提出交易单元租用及更换方案。根据董事会授权，由公司执行委员会批准。 2、本基金本报告期未发生交易所股票、债券、回购及权证交易。 3、本基金本报告期交易单元未发生变化。 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 60页，共 62页 11.9其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日 期 1 报告期内基金管理人对本基金暂停及恢复赎回业务进行公告 证券日报，证券时报， 中国证券报，上海证券 报 2017-04-12 2 报告期内基金管理人对本基金暂停及恢复赎回业务进行公告 中国证券报，证券日报 2017-08-25 3 报告期内基金管理人对旗下基金调整流通受限股票估值方法进行公告 证券时报，中国证券 报，上海证券报 2017-11-11 4 报告期内基金管理人调整从业人员在子公司兼职情况进行公告 证券时报 2017-12-06 5 报告期内基金管理人对本基金暂停及恢复赎回业务进行公告 证券日报，证券时报， 中国证券报，上海证券 报 2017-12-21 6 报告期内基金管理人对本基金恢复申购（含定期定额投资）业务进行公告 中国证券报，证券日报 2017-12-27 §12影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 产品特有风险 投资者应关注本基金单一投资者持有份额比例过高时，可能出现以下风险： 1、赎回申请延期办理的风险 单一投资者大额赎回时易触发本基金巨额赎回的条件，中小投资者可能面临小额赎回申请 也需要部分延期办理的风险。 2、基金净值大幅波动的风险 单一投资者大额赎回时，基金管理人进行基金财产变现可能会对基金资产净值造成较大波 动；单一投资者大额赎回时，相应的赎回费归入基金资产以及赎回时的份额净值的精度问 题均可能引起基金份额净值出现较大波动。 3、基金投资策略难以实现的风险 单一投资者大额赎回后，可能使基金资产净值显著降低，从而使基金在拟参与银行间市场 交易等投资时受到限制，导致基金投资策略难以实现。 4、基金财产清算（或转型）的风险 根据本基金基金合同的约定，基金合同生效后的存续期内，若连续60个工作日出现基金份 额持有人数量不满200人或者基金资产净值低于5000万元情形的，基金管理人应当向中国证 监会报告并提出解决方案，如转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等，并召 开基金份额持有人大会进行表决。单一投资者大额赎回后，可能造成基金资产净值大幅缩 减而导致本基金转换运作方式、与其他基金合并或基金合同终止等情形。 5、召开基金份额持有人大会及表决时可能存在的风险 由于单一机构投资者所持有的基金份额占比较高，在召开持有人大会并对重大事项进行投 票表决时，单一机构投资者将拥有高的投票权重。 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 61页，共 62页 注：本基金本报告期无单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况。 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 根据中国证监会 2017年 8月 31日发布的《公开募集开放式证券投资基金流动性风 险管理规定》（以下简称“《流动性风险规定》”），经与基金托管人协商一致，基金管理 人对本基金的基金合同有关条款进行修订。本次基金合同的修订内容包括前言、释义、 基金份额的申购与赎回、基金的投资、基金的暂停估值和信息披露等条款，具体修订内 容详见本基金于 2018年 3月 23日发布的有关公告。 §13备查文件目录 13.1 备查文件目录 《关于准予国投瑞银全球债券精选证券投资基金注册的批复》（证监许可[2016]213 号） 《关于国投瑞银全球债券精选证券投资基金备案确认的函》（机构部函[2016]816号） 《国投瑞银全球债券精选证券投资基金基金合同》 《国投瑞银全球债券精选证券投资基金托管协议》 国投瑞银基金管理有限公司营业执照、公司章程及基金管理人业务资格批件 本报告期内在中国证监会指定信息披露报刊上披露的信息公告原文 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年报报告原文 13.2存放地点 中国广东省深圳市福田区金田路 4028号荣超经贸中心 46层 存放网址：http://www.ubssdic.com 13.3查阅方式 投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件 咨询电话：400-880-6868 国投瑞银全球债券精选证券投资基金 2017年年度报告 第 62页，共 62页 国投瑞银基金管理有限公司 二〇一八年三月二十七日 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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