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| 中信建投山西国企债券C(005528) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 1640363 | ||||||||
| 基金代码 | 005528 | ||||||||
| 公告日期 | 2019-08-26 | ||||||||
| 编号 | 2 | ||||||||
| 标题 | 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金2019年半年度报告摘要 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人:中信建投基金管理有限公司 基金托管人:中国银行股份有限公司 送出日期:2019 年 08月 26 日 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 第 页，共 35 页 2 §1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半 年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2019 年 8月 22日复 核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度 报告正文。 本报告期自 2019年 1月 1日起至 6月 30日止。 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 第 页，共 35 页 3 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证 券投资基金 基金简称 中信建投山西国企债 基金主代码 005527 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2018年09月13日 基金管理人 中信建投基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 201,170,488.24份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 中信建投山西国企债 A 中信建投山西国企债 C 下属分级基金的交易代码 005527 005528 报告期末下属分级基金的份额总额 199,590,413.21份 1,580,075.03份 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金主要投资于山西国有企业债券，在严格控 制风险的基础上，力争实现基金资产的长期稳定增值。 投资策略 本基金将密切跟踪分析宏观经济运行状况和金融 市场运行趋势，自上而下决定类属资产配置及组合久 期，并依据内部信用评级系统，挖掘价值被低估的标 的券种。本基金债券投资以山西国有企业债券类品种 为主，山西国有企业债券类品种相对于其它债券，受 到区域的行业景气度，基础设施建设等影响更大，本 基金拟在相关行业景气度上行时，利率水平趋于下降 时加大其投资比例。本基金采取的投资策略主要包括 债券类属配置策略、久期管理策略、收益率曲线策略、 回购放大策略、信用债券投资策略等。在谨慎投资的 基础上，力争实现组合的稳健增值。 业绩比较基准 中债综合财富（总值）指数收益率 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 第 页，共 35 页 4 风险收益特征 本基金为债券型基金，属于证券投资基金中的较 低风险品种，本基金的预期收益和预期风险高于货币 市场基金，低于混合型基金和股票型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 中信建投基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 张乐久 王永民 联系电话 010-57760122 010-66594896 电子邮箱 zhanglj@csc.com.cn fcid@bankofchina.com 客户服务电话 4009-108-108 95566 传真 010-59100298 010-66594942 2.4 信息披露方式 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 www.cfund108.com 基金半年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2019年01月01日-2019年06月30日) 中信建投山西国企债A 中信建投山西国企债C 本期已实现收益 11,545,830.77 87,896.95 本期利润 10,872,724.92 82,597.85 加权平均基金份额本期利润 0.0545 0.0523 本期基金份额净值增长率 5.31% 5.11% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2019年06月30日) 期末可供分配基金份额利润 0.0734 0.0700 期末基金资产净值 215,406,516.00 1,699,874.88 期末基金份额净值 1.0792 1.0758 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 第 页，共 35 页 5 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变 动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收 益。 2、期末可供分配利润的计算方法：如果期末未分配利润的未实现部分为正数，则期末 可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分；如果期末未分配利润的未实现部 分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部分相抵未实现部 分）。 3、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益 水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 中信建投山西国企债A 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去一 个月 0.81% 0.08% 0.53% 0.03% 0.28% 0.05% 过去三 个月 1.86% 0.08% 0.65% 0.06% 1.21% 0.02% 过去六 个月 5.31% 0.14% 1.82% 0.06% 3.49% 0.08% 自基金 合同生 效起至 今 7.92% 0.12% 4.97% 0.05% 2.95% 0.07% 中信建投山西国企债C 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去一 个月 0.78% 0.08% 0.53% 0.03% 0.25% 0.05% 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 第 页，共 35 页 6 过去三 个月 1.76% 0.08% 0.65% 0.06% 1.11% 0.02% 过去六 个月 5.11% 0.14% 1.82% 0.06% 3.29% 0.08% 自基金 合同生 效起至 今 7.58% 0.12% 4.97% 0.05% 2.61% 0.07% 注：本基金合同生效日为 2018年 9月 13 日，至本报告期末未满一年。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 第 页，共 35 页 7 注：本基金合同生效日为 2018年 9月 13 日，至本报告期末未满一年。根据本基金基金 合同的约定，本基金自基金合同生效之日起 6个月内为建仓期，建仓期结束后基金的投 资组合比例符合基金合同的有关约定。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 中信建投基金管理有限公司（以下简称公司）于2013年8月21日获得中国证监会核 准设立批复，并于2013年9月9日完成工商注册登记，注册资本3亿元，主要经营基金募 集、基金销售、特定客户资产管理、资产管理和中国证监会许可的其他业务。公司全资 子公司元达信资本管理（北京）有限公司于2015年6月8日成立，主要经营特定客户资产 管理业务和中国证监会许可的其他业务。 公司成立以来积极拓展业务，根据中国证券投资基金业协会数据，公司专户管理资 产月均规模连续4年位列前20名。公司秉承“忠于信，健于投”的经营理念，追求以稳 健的投资及良好的收益，回馈客户的信任；投研能力优秀，不断丰富和完善“宏微观相 互印证”的大类资产配置研究框架，坚持价值投资和稳健投资的原则。公司机构客户资 源丰富，客户类别多，涵盖商业银行、证券公司、信托公司、财务公司、私募基金等客 户类别。积极进行产品创新，响应十九大“金融服务实体经济”的号召，以金融产品支 持直接融资，促进国企改革；响应“调结构、降杠杆”的号召，成立产业基金，包含基 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 第 页，共 35 页 8 础设施、环境治理等关系国计民生的重大项目。 2018年度，公司荣获深圳证券交易所“优秀债券投资交易机构”的荣誉称号，荣获 证券日报社“公募基金20年·金算盘最佳新锐管理人奖”奖项，荣获北京市怀柔区“2018 年度经济发展突出贡献奖”奖项。公司各项业务有序开展，为进一步发展奠定了良好的 基础。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助 理）期限 证券 从业 年限 说明 任职日期 离任日期 刘博 本基金的 基金经理 2018-09-13 - 7年 中国籍，1983年10月生， 英国华威大学金融学硕 士。曾任沈阳序和科技开 发有限公司总经理助理、 中诚信国际信用评级有限 责任公司分析师、招商证 券股份有限公司研究员、 中信建投证券股份有限公 司固定收益部高级副总 裁。2018年8月加入中信建 投基金管理有限公司，现 任本公司投资部-固收投 资部负责人，担任中信建 投凤凰货币市场基金、中 信建投添鑫宝货币市场基 金、中信建投山西国有企 业债定期开放债券型证券 投资基金、中信建投景和 中短债债券型证券投资基 金基金经理。 黄海浩 本基金的 基金经理 2018-09-13 - 8年 中国籍，1985年10月生， 山东大学物流工程工程学 学士。曾任利顺金融(亚 洲)有限责任公司交易部B 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 第 页，共 35 页 9 roker、平安利顺国际货币 经纪有限责任公司交易部 Broker、国投瑞银基金管 理有限公司交易部债券交 易员。2014年10月加入中 信建投基金管理有限公 司，曾任交易部交易员。 现任本公司投资部-固收 投资部基金经理，担任中 信建投景和中短债债券型 证券投资基金、中信建投 货币市场基金、中信建投 凤凰货币市场基金、中信 建投添鑫宝货币市场基 金、中信建投山西国有企 业债定期开放债券型证券 投资基金、中信建投稳福 定期开放债券型证券投资 基金基金经理。 注：1、任职日期、离任日期根据基金管理人对外披露的任免日期填写。首任基金经理， 任职日期为基金合同生效日。 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开 募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金 管理公司公平交易制度指导意见》、基金合同和其他有关法律法规，本着诚实信用、勤 勉尽责的原则管理基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。 本报告期内，基金运作整体合法合规，没有损害基金持有人利益。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意 见》，完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公 平执行，未发现不同投资组合之间存在非公平交易的情况。 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 第 页，共 35 页 10 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内未发现本基金存在异常交易行为。本报告期内，未出现涉及本基金的交 易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2019年一季度股票市场快速上涨，对债券市场形成了较为明显的压制。其主要逻辑 有二个，其一是资金的长期宽松终于开始流入实体经济，使得经济企稳预期大幅增强。 其二是债券收益率下行速度显著快于投资者考核成本，一定程度上出现了“资产荒”， 投资者转而寻找高弹性资产。同时贸易争端缓解、人民币汇率企稳等因素使得外资大量 流入，这也是点燃此轮股票牛市的催化剂。 二季度贸易摩擦再起，经济下行压力加大，权益市场大幅下跌，债券收益率先上后 下。六月初随着银行同业存单风险暴露，造成低评级债券及存单的收益率显著上行，而 央行的对冲又使得资金利率大幅下降，造成低评级债券信用利差大幅上升。 本产品在一季度小幅降低了债券仓位，一定程度上避免了债券市场的回调。同时， 本产品配置了一定的可转债，较好的参与了本轮可转债的牛市行情。二季度本产品贯彻 了中短久期、适度杠杆、高资质债券的配置思路。同时获利了结了全部的可转债，整体 上产品运行情况良好。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末中信建投山西国企债A基金份额净值为1.0792元，本报告期内，该类 基金份额净值增长率为5.31%，同期业绩比较基准收益率为1.82%；截至报告期末中信建 投山西国企债C基金份额净值为1.0758元，本报告期内，该类基金份额净值增长率为 5.11%，同期业绩比较基准收益率为1.82%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 贸易争端对出口的实际影响刚刚开始，投资受制于较高的宏观杠杆率也将继续放 缓，但消费受到减税等因素的影响，预计仍将相对稳定，对经济起到一定的支撑作用。 因此，我们认为经济增速将继续放缓，但快速下滑的风险不大。 在此背景之下，短期看，一方面货币政策仍维持相对宽松，但另一方面同业收缩对 债市形成冲击还在继续。基本面整体利好低风险资产，信用利差扩大是确定事件。因此， 我们认为策略上仍以适度杠杆配置高资质信用债为主，择机增加仓位拉长久期。 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 第 页，共 35 页 11 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定和基金合同约定，本基金管理人严格按照企业会计准则、 中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定， 对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计 算的复核责任。 本基金管理人已制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程 序和技术；建立了估值委员会，由公司分管运营领导任估值委员会主任，委员包括督察 长、投资部、研究部、特定资产管理部、稽控合规部、运营管理部的部门负责人。本基 金管理人使用可靠的估值业务系统，估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值 程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。基金管理人改变估值技术，导致基 金资产净值的变化在0.25%以上的，对所采用的相关估值技术、假设及输入值的适当性 咨询会计师事务所的专业意见。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值 价格的最终决策和执行。 本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议， 由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限 公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未实施利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期未发生连续二十个工作日基金份额持有人数量不满200人或者基金 资产净值低于5000万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在中信建投山西国有 企业债定期开放债券型证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证 券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基 金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 第 页，共 35 页 12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和 托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计 算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现 本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报 告中的“金融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真 实、准确和完整。 §6 半年度财务会计报告(未经审计) 6.1 资产负债表 会计主体：中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 报告截止日：2019年06月30日 单位：人民币元 资 产 本期末 2019年06月30日 上年度末 2018年12月31日 资 产： 银行存款 2,457,662.94 281,695.59 结算备付金 9,195,975.42 13,129,707.21 存出保证金 27,920.63 54,798.48 交易性金融资产 215,255,760.00 247,159,138.00 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 205,241,760.00 237,159,138.00 资产支持证券投资 10,014,000.00 10,000,000.00 贵金属投资 - - 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 35,000,000.00 49,800,274.70 应收证券清算款 20,942,653.97 31,713.10 应收利息 6,143,596.67 4,233,403.47 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 第 页，共 35 页 13 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 - - 资产总计 289,023,569.63 314,690,730.55 负债和所有者权益 本期末 2019年06月30日 上年度末 2018年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 50,000,000.00 108,200,000.00 应付证券清算款 21,407,235.34 - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 124,155.06 122,300.87 应付托管费 17,736.38 17,471.55 应付销售服务费 555.57 548.35 应付交易费用 18,615.88 2,650.15 应交税费 222,999.73 95,099.09 应付利息 44,520.58 33,592.43 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 81,360.21 68,000.00 负债合计 71,917,178.75 108,539,662.44 所有者权益： 实收基金 201,170,488.24 201,170,488.24 未分配利润 15,935,902.64 4,980,579.87 所有者权益合计 217,106,390.88 206,151,068.11 负债和所有者权益总计 289,023,569.63 314,690,730.55 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 第 页，共 35 页 14 注：报告截止日2019年6月30日，基金份额总额201,170,488.24份。其中A类基金份额净 值1.0792元，基金份额总额199,590,413.21份；C类基金份额净值1.0758元，基金份额 总额1,580,075.03份。 6.2 利润表 会计主体：中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 本报告期：2019年01月01日至2019年06月30日 单位：人民币元 项 目 本期2019年01月01日 至2019年06月30日 一、收入 13,295,645.92 1.利息收入 6,243,657.35 其中：存款利息收入 59,542.20 债券利息收入 5,740,049.62 资产支持证券利息收 入 250,351.96 买入返售金融资产收 入 193,713.57 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填 列） 7,730,393.52 其中：股票投资收益 -193,552.44 基金投资收益 - 债券投资收益 7,923,945.96 资产支持证券投资收 益 - 贵金属投资收益 - 衍生工具收益 - 股利收益 - 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） -678,404.95 4.汇兑收益（损失以“－”号 - 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 第 页，共 35 页 15 填列） 5.其他收入（损失以“-”号 填列） - 减：二、费用 2,340,323.15 1．管理人报酬 737,262.89 2．托管费 105,323.23 3．销售服务费 3,301.83 4．交易费用 37,100.11 5．利息支出 1,335,431.62 其中：卖出回购金融资产支出 1,335,431.62 6．税金及附加 16,576.84 7．其他费用 105,326.63 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 10,955,322.77 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） 10,955,322.77 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 本报告期：2019年01月01日至2019年06月30日 单位：人民币元 项 目 本期 2019年01月01日至2019年06月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益(基金净 值) 201,170,488.24 4,980,579.87 206,151,068.11 二、本期经营活动产生的基 金净值变动数(本期利润) - 10,955,322.77 10,955,322.77 三、本期基金份额交易产生 的基金净值变动数（净值减 少以“-”号填列） - - - 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 第 页，共 35 页 16 其中：1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持有人 分配利润产生的基金净值变 动（净值减少以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金 净值） 201,170,488.24 15,935,902.64 217,106,390.88 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署: 蒋月勤 ————————— 基金管理人负责人 高翔 ————————— 主管会计工作负责人 陈莉君 ————————— 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中 国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2017]2292号《关于准予中 信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金注册的批复》核准，由中信建投基 金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《中信建投山西国有企业债 定期开放债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续 期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集201,045,936.87元，业经普华永道 中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2018)第0620号验资报告予以验 证。经向中国证监会备案，《中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金基 金合同》于2018年9月13日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为201,170,488.24 份基金份额，其中认购资金利息折合124,551.37份基金份额。本基金的基金管理人为中 信建投基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。 根据《中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金基金合同》和《中信 建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金招募说明书》并报中国证监会备案， 本基金根据认购/申购费用、销售服务费用收取方式的不同，将基金份额分为不同的类 别。在投资者认购/申购时收取认购/申购费用，但不再从本类别基金资产中计提销售服 务费的一类基金份额，称为A类基金份额；从本类别基金资产中计提销售服务费而不收 取认购/申购费用的一类基金份额，称为C类基金份额。本基金A类基金份额和C类基金份 额分别设置代码。由于基金费用的不同，本基金A类基金份额和C类基金份额分别计算基 金份额净值，计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在外的该类别基金 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 第 页，共 35 页 17 份额总数。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中信建投山西国有企业债定期开放债 券型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围主要为具有良好流动性的 金融工具，包括国债、央行票据、金融债、地方政府债、企业债、公司债、中期票据、 短期融资券、超级短期融资券、资产支持证券、次级债券、可转换债券(含分离交易可 转债)、可交换债券、证券公司发行的短期公司债券、债券回购、银行存款(包括协议存 款、定期存款、通知存款及其他银行存款)、货币市场工具(包括同业存单)、国债期货 及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会相关规 定。基金的投资组合比例为：本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的80%，其 中对山西国有企业债券类品种的投资比例不低于非现金基金资产的80%，但应开放期流 动性需要，为保护基金份额持有人利益，在每次开放期前一个月、开放期及开放期结束 后一个月的期间内，基金投资不受上述比例限制；开放期内，本基金每个交易日日终在 扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后，持有现金或者到期日在一年以内的政府债券 的比例合计不低于基金资产净值的5%，在封闭期内，本基金不受上述5%的限制，但每个 交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一 倍的现金。其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金的业绩比 较基准为：中债综合财富(总值)指数收益率。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则 －基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监 会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报告>》、中国证 券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务 指引》、《中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金基金合同》和在财务 报表附注6.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行 业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2019年半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基 金2019年6月30日的财务状况以及2019年半年度的经营成果和基金净值变动情况等有关 信息。 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 第 页，共 35 页 18 6.4.4 重要会计政策和会计估计 6.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为 2019年1月1日至2019年6月30日。 6.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对 金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有 至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资 产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和 其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的 非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款 项等。 6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债 表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易 费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日 至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计 入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计 量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 第 页，共 35 页 19 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的 合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除 的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定 公允价值并进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无 交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的的重大事件的，按最近交易日的市场交 易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反 映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但 具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特 征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的， 那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有 相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和 其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只 有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不 可观察输入值。 (3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应 对估值进行调整并确定公允价值。 6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵 销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额 结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 6.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余 额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认 列。 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 第 页，共 35 页 20 6.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金 份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现 损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认 列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 6.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后 的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利 息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增 值税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证 券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减 资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值 税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确 认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资 收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异 较小的则按直线法计算。 6.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率 和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法 差异较小的则按直线法计算。 6.4.4.11 基金的收益分配政策 本基金同一基金份额类别内的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益分配方式 分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份 额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红。若期末未分 配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易 产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部 分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 第 页，共 35 页 21 利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 6.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分 部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组 成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金 管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经 营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 6.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以 下类别股票投资、债券投资和资产支持证券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键 假设如下： (1) 对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括 涨跌停时的交易不活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会 关于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC) 基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值 技术进行估值。 (2) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证 券和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告 [2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基 金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值 技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换 债券、资产支持证券和私募债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果 确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限 公司所独立提供的估值结果确定公允价值。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 第 页，共 35 页 22 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、 财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、 财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、 财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关 于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金 融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产 开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策 有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财 税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税 法规和实务操作，主要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳 税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方 法，按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值 税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理 人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、 地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提 供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管 理人运营资管产品转让2017年12月31日前取得的非货物期货，可以选择按照实际买入价 计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的非货物期货结算价格作为买入价计算销售 额。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的 股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时 代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月 以内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1 年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得 税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 第 页，共 35 页 23 纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应 纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 (4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易 印花税。 (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴 纳增值税额的适用比例计算缴纳。 6.4.7 关联方关系 6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期与本基金存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 中信建投基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 航天科技财务有限责任公司 基金管理人的股东 江苏广传广播传媒有限公司 基金管理人的股东 中信建投证券股份有限公司 基金管理人的股东、基金销售机构 中国银行股份有限公司 基金托管人 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.8.1.1 股票交易 无。 6.4.8.1.2 权证交易 无。 6.4.8.1.3 债券交易 无。 6.4.8.1.4 债券回购交易 无。 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 第 页，共 35 页 24 6.4.8.1.5 应支付关联方的佣金 无。 6.4.8.2 关联方报酬 6.4.8.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2019年01月01日至2019年06月30日 当期发生的基金应支付的管理费 737,262.89 其中：支付销售机构的客户维护费 250,898.78 注：支付基金管理人中信建投基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.70%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.70%/当年天数。 6.4.8.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2019年01月01日至2019年06月30日 当期发生的基金应支付的托管费 105,323.23 注：支付基金托管人中国银行的托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提，逐 日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日托管费＝前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。 6.4.8.2.3 销售服务费 单位：人民币元 获得销售服务费的各关联方 名称 本期 2019年01月01日至2019年06月30日 当期发生的基金应支付的销售服务费 中信建投山西 国企债A 中信建投山西 国企债C 合计 中信建投基金管理有限公司 0.00 1,046.80 1,046.80 中信建投证券股份有限公司 0.00 617.54 617.54 中国银行股份有限公司 0.00 194.44 194.44 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 第 页，共 35 页 25 合计 0.00 1,858.78 1,858.78 注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日C类基金份额的基金资产净值的0.40%年费 率计提，逐日累计至每月月末，按月支付给 中信建投基金管理有限公司 ，再由 中 信建投基金管理有限公司 计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为： C类基金日销售服务费＝前一日基金资产净值 × 0.40% / 当年天数 6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 无。 6.4.8.4 各关联方投资本基金的情况 6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 无。 6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 无。 6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 2019年01月01日至2019年06月30日 期末余额 当期利息收入 中国银行股份有限公司 2,457,662.94 13,077.67 注：本基金的银行存款由基金托管人中国银行股份有限公司保管，按同业利率或约定利 率计息。 6.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无。 6.4.8.7 其他关联交易事项的说明 无。 6.4.9 期末（2019年06月30日）本基金持有的流通受限证券 6.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 无。 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 第 页，共 35 页 26 6.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 无。 6.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.9.3.1 银行间市场债券正回购 无。 6.4.9.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末2019年6月30日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的 卖出回购证券款余额50,000,000.00元，已于2019年7月1日到期。该类交易要求本基金 转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的 余额。 6.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1) 公允价值 (a) 金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 (b) 持续的以公允价值计量的金融工具 (i) 各层次金融工具公允价值 于2019年6月30日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产中属于第二层次的余额为215,255,760.00元，无属于第一层次、第三层次的余额。 （2018年12月31日：属于第一层次的余额为1,244,538.00元，属于第二层次的余额为 245,914,600.00元，无属于第三层次的余额。） (ii) 公允价值所属层次间的重大变动 本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。 对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌 停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃 日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根 据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公 允价值应属第二层次还是第三层次。 (iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 第 页，共 35 页 27 无。 (c) 非持续的以公允价值计量的金融工具 于2019年6月30日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。 (d) 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价 值与公允价值相差很小。 (2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比 例(%) 1 权益投资 - - 其中：股票 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 215,255,760.00 74.48 其中：债券 205,241,760.00 71.01 资产支持证券 10,014,000.00 3.46 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 35,000,000.00 12.11 其中：买断式回购的买入返售金 融资产 - - 7 银行存款和结算备付金合计 11,653,638.36 4.03 8 其他各项资产 27,114,171.27 9.38 9 合计 289,023,569.63 100.00 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 7.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 无余额。 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 第 页，共 35 页 28 7.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 无余额。 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 无余额。 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金 额 占期初基金资产 净值比例(%) 1 300059 东方财富 7,451,954.00 3.61 2 601128 常熟银行 5,759,373.06 2.79 3 600031 三一重工 5,476,899.18 2.66 7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位：人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金 额 占期初基金资产 净值比例(%) 1 300059 东方财富 7,454,392.80 3.62 2 600031 三一重工 5,701,581.91 2.77 3 601128 常熟银行 5,338,699.09 2.59 7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位：人民币元 买入股票成本（成交）总额 18,688,226.24 卖出股票收入（成交）总额 18,494,673.80 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%) 1 国家债券 - - 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 第 页，共 35 页 29 2 央行票据 - - 3 金融债券 20,174,000.00 9.29 其中：政策性金融债 20,174,000.00 9.29 4 企业债券 81,771,760.00 37.66 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 103,296,000.00 47.58 7 可转债（可交换债） - - 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 205,241,760.00 94.54 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资 产净值比 例(%) 1 101800921 18运城城投MTN002 200,000 20,710,000.00 9.54 2 101800161 18北方铜业MTN001 200,000 20,664,000.00 9.52 3 101552022 15晋焦煤MTN003 200,000 20,596,000.00 9.49 4 101801228 18晋煤MTN004 200,000 20,306,000.00 9.35 5 018007 国开1801 200,000 20,174,000.00 9.29 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细 金额单位：人民币元 序号 证券代码 证券名称 数量（份） 公允价值 占基金资产净 值比例（%） 1 156188 同煤联03 100,000 10,014,000.00 4.61 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 无余额。 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 第 页，共 35 页 30 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 无余额。 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 无。 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 无。 7.12 投资组合报告附注 7.12.1 报告期内，本基金投资决策程序符合相关法律法规的要求，未发现本基金投资 的前十名证券的发行主体出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开 谴责、处罚的情形。 7.12.2 基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。 7.12.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 27,920.63 2 应收证券清算款 20,942,653.97 3 应收股利 - 4 应收利息 6,143,596.67 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 27,114,171.27 7.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 无余额。 7.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 无余额。 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 第 页，共 35 页 31 7.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §8 基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 份额 级别 持有人 户数 (户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额 比例 持有份额 占总份 额比例 中信 建投 山西 国企 债A 599 333,206.03 190,108,600.00 95.2494% 9,481,813.21 4.7506% 中信 建投 山西 国企 债C 2,018 782.99 0.00 0.00% 1,580,075.03 100.00% 合计 2,588 77,732.03 190,108,600.00 94.5012% 11,061,888.2 4 5.4988% 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数 （份） 占基金总份额比 例 基金管理人所有从业 人员持有本基金 中信建投山西国企债A 1,000.84 0.0005% 中信建投山西国企债C 1,000.84 0.0633% 合计 2,001.68 0.0010% 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区 间（万份） 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 第 页，共 35 页 32 本公司高级管理人员、基金 投资和研究部门负责人持有 本开放式基金 中信建投山西国企债A 0 中信建投山西国企债C 0 合计 0 本基金基金经理持有本开放 式基金 中信建投山西国企债A 0 中信建投山西国企债C 0 合计 0 §9 开放式基金份额变动 单位：份 中信建投山西国企债A 中信建投山西国企债C 基金合同生效日(2018年09月13 日)基金份额总额 199,590,413.21 1,580,075.03 本报告期期初基金份额总额 199,590,413.21 1,580,075.03 本报告期基金总申购份额 - - 减：本报告期基金总赎回份额 - - 本报告期基金拆分变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 199,590,413.21 1,580,075.03 §10 重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 2019年1月25日，邱黎强同志正式履行基金管理人总经理职务，蒋月勤董事长不再 代行总经理职务。 2019年3月20日，邱黎强同志兼任元达信资本管理（北京）有限公司执行董事，任 期三年，李聚合同志不再兼任元达信资本管理（北京）有限公司执行董事。 2019年5月，陈四清先生因工作调动，辞去中国银行股份有限公司董事长职务。上 述人事变动已按相关规定备案、公告。 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 第 页，共 35 页 33 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内，无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 10.4 基金投资策略的改变 本报告期内，本基金投资策略未发生改变。 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金提供审计服务，报告期内未 发生变更。 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内，基金管理人、托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查 或处罚等情况。 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易单 元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期 股票成 交总额 的比例 佣金 占当期 佣金总 量的比 例 华融证券 1 - - - - - 广发证券 1 7,454,392.80 40.31% 3,960.53 40.31% - 海通证券 1 11,040,281.00 59.69% 5,865.71 59.69% - 10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商 名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易 成交金额 占当期 债券成 交总额 的比例 成交金额 占当期 债券回 购成交 总额的 比例 成 交 金 额 占当 期权 证成 交总 额的 成 交 金 额 占当 期基 金成 交总 额的 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 第 页，共 35 页 34 比例 比例 华融 证券 - - - - - - - - 广发 证券 59,833,764.27 17.32% - - - - - - 海通 证券 285,561,342.06 82.68% 6,147,900,000.00 100.00% - - - - 注：1、本基金根据中国证监会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》 （证监基金字[2007]48号）的规定及本基金管理人的《中信建投基金管理有限公司交易 席位管理办法》，基金管理人制定了提供交易单元的券商的选择标准，具体如下： （1）证券经纪商的选择由基金管理人分管投资部、研究部、稽控合规部等负责人组成 的办公会议集体讨论决定，经公司总经理办公会通过后，办理相关的租用席位或开户事 宜。 （2）投资部、研究部按照《券商评估细则》共同完成对各往来证券经纪商的评估，评 估办法作为调整确定个别证券经纪商的交易金额及比率限制的参考。 （3）评估实行评分制，具体如下： 分配权重（100分）=基础服务（45%）+特别服务（45%）+销售服务（10%）。 基础服务占45%权重，由研究员负责打分； 特别服务占45%权重，由投资部、研究部负责人和研究员共同打分； 销售服务占10%权重，由投资部、研究部负责人打分。 基础服务包括：报告、电话沟通、路演、联合调研服务等； 特别服务包括：深度推荐公司、单独调研、带上市公司上门路演、约见专家、委托课题、 人员培养、重大投资机会等； 销售服务包括：日常沟通、重点推荐的沟通、研究投资工作的支持和配合。 2、根据以上标准进行考察后，基金管理人确定券商，与被选择的券商签订委托协议， 并报中国证监会备案及通知基金托管人。 §11 影响投资者决策的其他重要信息 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 投 资 者 类 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 序 号 持有基金 份额比例 达到或者 期初份额 申购 份额 赎回 份额 持有份额 份额占比 中信建投山西国有企业债定期开放债券型证券投资基金 2019 年半年度报告摘要 第 页，共 35 页 35 别 超过20%的 时间区间 机 构 1 20190101- 20190630 50,053,000.00 - - 50,053,000.00 24.8809% 2 20190101- 20190630 100,047,000.00 - - 100,047,000.00 49.7324% 产品特有风险 本基金在报告期内存在单一投资者持有基金份额比例达到或者超过基金总份额20%的情形， 在市场流动性不足的情况下，如遇投资者巨额赎回或集中赎回，基金管理人可能无法以合理的价 格及时变现基金资产，有可能对基金净值产生一定的影响，甚至可能引发基金的流动性风险。 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 本报告期内，无影响投资者决策的其他重要信息。 中信建投基金管理有限公司 二〇一九年八月二十六日 |
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| 基金信息类型 | 基金中期报告(摘要) | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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