最近访问基金
读取中... |
|---|
-.-----.---- (-.----%)--/--/-- --:--:-- | 最新净值: -.---- | 昨日净值: -.---- | 累计净值: -.---- |
|---|---|---|---|
| 涨跌幅: -.---- | 涨跌额: -.---- | 五分钟涨速: -.---- |
| 海通亚洲高收益债券H(968056) 基金公开信息 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流水号 | 3285999 | ||||||||
| 基金代码 | 968056 | ||||||||
| 公告日期 | 2023-04-27 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 海通亚洲高收益债券基金2022年度报告 | ||||||||
| 信息全文 | 海通精选基金系列 （在香港成立的伞子式单位信托基金） 海通亚洲高收益债券基金 （海通精选基金系列的子基金） 报告及财务报表 截至 2022 年 12 月 31 日止年度海通亚洲高收益债券基金 （海通精选基金系列的子基金） 目录 页码 管理及行政 1 致份额持有人的基金管理人报告 2 致份额持有人的受托人报告 3 独立审计师报告 4 - 6 财务状况表 7 全面收益表 8 份额持有人应占净资产变动表 9 现金流量表 10 财务报表附注 11 - 42 投资组合（未经审计） 43 – 47 投资组合变动表（未经审计） 48 有关金融衍生工具的详情（未经审计） 49 金融衍生工具产生的敞口信息（未经审计） 50 业绩表现记录（未经审计） 51 – 531 海通亚洲高收益债券基金 （海通精选基金系列的子基金） 管理及行政 基金管理人 海通国际资产管理（香港）有限公司 香港 德辅道中 189 号 李宝椿大厦 22 楼 受托人兼基金注册登记机构 汇丰机构信托服务（亚洲）有限公司 香港 皇后大道中 1 号 基金管理人的董事 孙彤 潘慕尧 閰素萍 王胜祖（于 2022 年 1 月 7 日获委任） 周洪亮（于 2022 年 12 月 20 日获委任） 审计师 罗兵咸永道会计师事务所 香港 中环 太子大厦 22 楼 律师 的近律师行 香港 中环 遮打道 18 号 历山大厦 5 楼2 海通亚洲高收益债券基金 （海通精选基金系列的子基金） 致份额持有人的基金管理人报告 市场回顾 2022 年，亚洲高收益债券市场大幅下跌。这主要是由于美国联储局（美联储）大规模加息和中国房地产债券 崩盘，而中国房地产债券在亚洲高收益债券中占较大部分。 ICE BofA 亚洲美元高收益企业指数去年录得 19.91%亏损。国内监管加紧、疫情对经济的反复冲击、房地产行业下行和人民币贬值等影响，导致业内信贷 违约事件不断增加，以及中国经济放缓。因此，市场全年持续下行。 2022 年上半年，美国 10 年期国债收益率大幅上升，而有关刺激措施推动通胀及衰退的担忧持续加剧。下半 年，由于美联储为平衡高通胀和经济衰退继续保持激进的加息，有关债券收益率进一步上升。但自 12 月以来， 随着美联储加息接近尾声，美国 10 年期国债收益率增长有所放缓。美国 10 年期国债收益率全年飙升 236 个 基点，截至 2022 年 12 月 30 日达到 3.8748%。 市场展望 展望 2023 年，亚洲信贷基本面将大致维稳并逐渐改善，宏观经济不确定性也将有所减少。尽管面对全球通胀 风险、中国经济放缓和新变种病毒爆发等忧虑，但我们认为通胀有望触顶回落，中国也在从疫情清零政策中 恢复。 由于中国高收益债券在亚洲高收益债券市场中发挥重要作用，中国房地产行业的发展对这一市场至关重要。 鉴于“房子是用来住的、不是用来炒的”的定位保持不变，我们相信短期之内，中国开发商的流动性依然吃 紧。从中远期来看，得益于融资和基本面的双重改善，中国房地产市场预期将迎来信用修复。针对房地产这 一经济支柱产业的政策扶持也将有所增加。疫情过后，市场信心和销售额复苏也将更有弹性。与此同时，随 着中国加快重新开放步伐和经济增长预期改善，总体信贷环境有望维稳，流动性将保持充足。因此，新的一 年，机遇与风险并存，信贷选择是 2023 年的关键。 海通国际资产管理（香港）有限公司 2023 年 4 月 21 日3 海通亚洲高收益债券基金 （海通精选基金系列的子基金） 致份额持有人的受托人报告 我们谨此确认，我们认为截至 2022 年 12 月 31 日止年度，海通精选基金系列的子基金海通亚洲高收益债券基 金（“本基金”）的基金管理人在各重大方面均按照日期为 2016 年 4 月 18 日的信托契约（经修订） 的条款管 理本基金。 汇丰机构信托服务（亚洲）有限公司 2023 年 4 月 21 日4 独立审计师报告 致海通亚洲高收益债券基金 （海通精选基金系列的子基金）的份额持有人 对财务报表审计作出的报告 意见 我们已审计的内容 海通亚洲高收益债券基金（“本基金”） （海通精选基金系列（“基金”） 的子基金） 的财务报表列载于第7 至42页，其中包括： ? 于2022年12月31日的财务状况表； ? 截至该日止年度的全面收益表； ? 截至该日止年度的份额持有人应占净资产变动表； ? 截至该日止年度的现金流量表；及 ? 财务报表附注，包括主要会计政策及其他解释资料。 我们的意见 我们认为，该等财务报表已根据《国际财务报告准则》（“国际财务报告准则”）真实而中肯地反映了本基金 于2022年12月31日的财务状况及其截至该日止年度的财务交易状况及现金流量状况。 意见的基础 我们已根据《国际审计准则》（“国际审计准则”）进行审计。我们在该等准则下承担的责任已在本报告“审 计师就审计财务报表承担的责任”部分中作进一步阐述。 我们相信，我们所获得的审计凭证充足且适当，可为我们的审计意见提供基础。 独立性 根据国际会计师职业道德准则理事会颁布的《国际会计师职业道德守则》 （包括《国际独立准则》） （“国际 会计师职业道德准则理事会守则”），我们独立于本基金，并已履行国际会计师职业道德准则理事会守则中的 其他专业道德责任。 其他资料 本基金的受托人和基金管理人（“管理方”）须对其他资料负责。其他资料包括年报内除财务报表及我们的审 计师报告以外的所有资料。 我们对财务报表的意见并不涵盖其他资料，我们亦不对该等其他资料发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他资料，并在此过程中，考虑其他资料是否与财务报表或我 们在审计过程中所了解的情况存在重大不一致或者可能存在重大错误陈述的情况。 基于我们已执行的工作，如果我们认为其他资料存在重大错误陈述，我们需要报告该事实。在这方面，我们没 有任何需报告的情况。5 独立审计师报告 致海通亚洲高收益债券基金 （海通精选基金系列的子基金）的份额持有人（续） 管理方就财务报表须承担的责任 本基金管理方须负责根据国际财务报告准则编制真实而中肯的财务报表，并对其认为为使编制财务报表时不存 在由于欺诈或错误而导致重大错误陈述所需的内部控制负责。 在编制财务报表时， 本基金管理方负责评估本基金持续经营的能力，并在适用情况下披露与持续经营有关的事 项，以及使用持续经营为会计基础，除非管理方有意将本基金清算或停止经营，或没有其他实际的替代方案。 此外， 本基金管理方须确保财务报表已根据于2016年4月18日订立的信托契约（经修订）（“信托契约”）的 相关披露条文以及香港证券及期货事务监察委员会颁布的《单位信托及互惠基金守则》 （“证监会守则”）附 录E的有关披露规定妥善编制。 审计师就审计财务报表承担的责任 我们的目标，是对财务报表整体是否不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保证，并出具包含 我们意见的审计师报告。我们仅向您（作为整体）报告我们的意见，除此之外本报告不可作其他用途。我们不 会就本报告的内容向任何其他人士负有或承担任何责任。合理保证是高水平的保证，但不能保证按照国际审计 准则进行的审计，在出现某一重大错误陈述时总能发现错误。错误陈述可以由欺诈或错误引起，如果合理预期 它们单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依赖该等财务报表所作出的经济决定，则有关的错误陈述可被视 作重大。此外，我们需要评估本基金的财务报表是否在所有重大方面已按照信托契约及证监会守则附录E的有 关披露条文妥为编制。 在根据国际审计准则进行审计的过程中，我们运用了专业判断，保持了专业怀疑态度。我们也： ? 识别和评估由于欺诈或错误而导致财务报表存在重大错误陈述的风险，设计及执行审计程序以应对这些 风险，以及获取充足和适当的审计凭证，作为我们意见的基础。由于欺诈可能涉及串谋、伪造、蓄意遗 漏、虚假陈述，或凌驾于内部控制之上，因此未能发现因欺诈而导致的重大错误陈述的风险高于未能发 现因错误而导致的重大错误陈述的风险。 ? 了解与审计相关的内部控制，以设计适当的审计程序，但目的并非对本基金内部控制的有效性发表意见。 ? 评价管理方所采用会计政策的恰当性及作出会计估计和相关披露的合理性。 ? 对管理方采用持续经营会计基础的恰当性作出结论，并根据所获取的审计凭证，确定是否存在与事项或 情况有关的重大不确定性，从而可能导致对本基金的持续经营能力产生重大疑虑。如果我们认为存在重 大不确定性，则有必要在审计师报告中提请使用者注意财务报表中的相关披露，或假若有关的披露不足， 则我们应当发表非无保留意见。我们的结论是基于截至审计师报告日止所取得的审计凭证。然而，未来 事项或情况可能导致本基金不能持续经营。 ? 评价财务报表的整体列报方式、结构和内容，包括披露，以及财务报表是否中肯反映相关交易和事项。6 独立审计师报告 致海通亚洲高收益债券基金 （海通精选基金系列的子基金）的份额持有人（续） 审计师就审计财务报表承担的责任（续） 除其他事项外，我们与管理方就计划审计范围、时间安排和重大审计发现（包括我们在审计中识别出内部控制 的任何重大缺陷） 等进行了沟通。 就信托契约及证监会守则附录E有关披露条文的事项作出的报告 我们认为，该等财务报表在各重大方面已根据信托契约及证监会守则附录E的有关披露条文妥善编制。 罗兵咸永道会计师事务所 注册会计师 香港， 2023 年 4 月 21 日7 海通亚洲高收益债券基金 （海通精选基金系列的子基金） 财务状况表 截至 2022 年 12 月 31 日 2022 年 2021 年 附注 美元 美元 资产 流动资产 按公允价值计入损益的金融资产 7(d),8(a) 35,259,523 221,997,865 衍生金融工具 7(d),8(a) ,9 2,493 48,053 申购份额的应收款项 143 94,885 出售投资的应收款项 - 3,692,481 应收利息 598,667 4,612,461 现金及现金等价物 7(d) 2,359,898 39,513,369 –––––––––––––– ––––––––––– 总资产 38,220,724 269,959,114 ═════════ ═════════ 负债 流动负债 衍生金融工具 8(a),9 - 32 赎回份额应付款项 311,054 1,384 购买投资应付款项 215,000 2,904,971 应付收益分配 10 1,157,093 12,275,543 其他应付款项 76,872 288,006 –––––––––––––– –––––––––––––– 负债（不包括份额持有人应占净资产） 1,760,019 15,469,936 ═════════ ═════════ 份额持有人应占净资产（根据本基金的原版招募说明书） 4 36,460,705 254,489,178 ═════════ ═════════ 谨代表 谨代表 ...................................................................... .................................................................... 海通国际资产管理（香港）有限公司 汇丰机构信托服务（亚洲）有限公司 作为基金管理人 作为受托人 第 11 至 42 页的附注构成该等财务报表的一部分。8 海通亚洲高收益债券基金 （海通精选基金系列的子基金） 全面收益表 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 2022 年 2021 年 附注 美元 美元 收入 银行存款利息收入 7(f) 26,083 3,077 债券利息收入 5,686,953 27,713,746 其他收入 60,646 7,500 出售按公允价值计入损益的金融资产及衍生金融工具的已变现 亏损 5 (153,690,183) (29,457,354) 按公允价值计入损益的金融资产及衍生金融工具价值的未变 现收益/亏损变动 5 91,292,743 (114,890,280) 外币（亏损） /收益净额 (1,640,251) 7,527,399 ––––––––––––– ––––––––––––– 净亏损总额 (58,264,009) (109,095,912) –––––––––––––– –––––––––––––– 支出 管理费 7(a) 844,847 3,930,946 受托人费用 7(b) 123,890 546,091 保管及银行收费 7(c) 16,831 69,887 审计师酬金 17,575 17,267 会计费 7(c) 8,581 48,021 手续费 7(c) 17,286 17,655 其他经营支出 7(c) 194,599 177,312 –––––––––––––– –––––––––––––– 总经营支出 1,223,609 4,807,179 –––––––––––––– –––––––––––––– 收益分配前净亏损 (59,487,618) (113,903,091) 财务成本 向份额持有人作出的收益分配 10 (1,341,480) (28,647,184) –––––––––––––– ––––––––––––– 收益分配后亏损 (60,829,098) (142,550,275) 就本基金采用不同基准计算份额持有人应占净资产 而作出的调整 4 - (5,055) –––––––––––––– ––––––––––––– 份额持有人应占净资产减少 (60,829,098) (142,555,330) ════════════ ════════════ 第 11 至 42 页的附注构成该等财务报表的一部分。9 海通亚洲高收益债券基金 （海通精选基金系列的子基金） 份额持有人应占净资产变动表 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 2022 年 2021 年 附注 美元 美元 于 1 月 1 日份额持有人应占净资产 254,489,178 567,927,040 ––––––––––––– ––––––––––––– 申购份额所得款项 20,588,468 275,635,440 赎回份额所付款项 (177,787,843) (446,517,972) ––––––––––––– ––––––––––––– 份额交易净额减少 (157,199,375) (170,882,532) ––––––––––––– ––––––––––––– 份额持有人应占净资产减少 (60,829,098) (142,555,330) ––––––––––––– ––––––––––––– 于 12 月 31 日份额持有人应占净资产 4 36,460,705 254,489,178 ═══════════ ══════════ 有关已发行份额数目变动详请， 请参阅附注 4。 第 11 至 42 页的附注构成该等财务报表的一部分10 海通亚洲高收益债券基金 （海通精选基金系列的子基金） 现金流量表 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 2022 年 2021 年 美元 美元 经营活动所得现金流量 份额持有人应占净资产减少 (60,829,098) (142,555,330) 就以下各项作出调整： 本基金采用不同基准计算份额持有人应占净资产 - 5,055 利息收入 (5,713,036) (27,716,823) 向份额持有人作出的收益分配 1,341,480 28,647,184 ––––––––––––– ––––––––––––– (65,200,654) (141,619,914) 出售投资的应收款项净变动 3,692,481 (3,692,481) 出售投资的应付款项净变动 (2,689,971) 2,904,971 按公允价值计入损益的金融资产净变动 186,738,342 297,499,153 衍生金融工具净变动 45,528 (48,021) 其他应付款项净变动 (211,134) (226,489) ––––––––––––– ––––––––––––– 来自经营活动的现金流 122,374,592 154,817,219 已收利息 9,726,830 34,626,635 ––––––––––––– ––––––––––––– 经营活动的现金流入净额 132,101,422 189,443,854 ––––––––––––– ––––––––––––– 募资活动所得现金流量 向份额持有人支付的收益分配 (12,459,930) (25,405,042) 申购份额所得款项 20,683,210 277,540,555 赎回份额所付款项 (177,478,173) (446,555,173) ––––––––––––– ––––––––––––– 募资活动所用现金净额 (169,254,893) (194,419,660) ––––––––––––– ––––––––––––– 现金及现金等价物减少净额 (37,153,471) (4,975,806) 年初现金及现金等价物 39,513,369 44,489,175 ––––––––––––– ––––––––––––– 年末现金及现金等价物 2,359,898 39,513,369 ═══════════ ═══════════ 现金及现金等价物余额分析： 现金存款 2,359,898 39,513,369 ═══════════ ═══════════ 第 11 至 42 页的附注构成该等财务报表的一部分海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 财务报表附注 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 11 1. 一般资料 海通精选基金系列是成立为伞子式基金的开放式单位信托基金，受其日期为2016 年4 月18 日的信托契约 （经修订） （“信托契约” ）规管，根据《证券及期货条例》 第 104(1)条，获香港证券及期货事务监察委员 会（“香港证监会”）认可。信托契约的条款受香港法律管辖。 截至 2022 年 12 月 31 日，该伞基金拥有海通 亚洲高收益债券基金（“本基金”）、海通香港股票基金、海通韩国股票基金（于 2022年 5月 14日终止） 、 海通中国 A 股基金、海通美国股票基金（于 2022 年 10 月 18 日终止） 及海通日本股票基金（于 2022 年 10 月 18 日终止） 等 3 只子基金（2021 年： 6 只） 。 本基金初始运作日期为 2016 年 5 月 23 日。 本基金的基金管理人和受托人分别为海通国际资产管理（香港）有限公司（“基金管理人”）及汇丰机构信托 服务（亚洲）有限公司（“受托人”）。 本基金的投资目标是通过主要投资于在亚洲市场买卖或发行的多元化高收益债务工具投资组合，寻求高水平的 收益和资本增长。 该等财务报表仅为本基金编制。海通香港股票基金、海通韩国股票基金、海通中国 A股基金、海通美国股票基 金和海通日本股票基金的财务报表已单独编制。 2. 主要会计政策概要 编制该等财务报表所采用的主要会计政策载于下文。除另有说明外，此等政策在所呈报的所有年度内贯彻应用。 (a) 编制基准 本基金的财务报表按照国际会计准则理事会颁布的《国际财务报告准则》（“国际财务报告准则”）编 制。财务报表是按历史成本法编制，并以按公允价值计入损益的金融资产及负债的重新估值作出修订。 按照国际财务报告准则编制财务报表时，须作出若干关键会计估算。受托人和基金管理人（统称“管理 方”）亦须在应用本基金的会计政策时运用其判断。 自 2022 年 1 月 1 日开始生效的准则及现有准则的修订 并无于 2022 年 1 月 1 日开始的年度期间内生效的准则、准则修订或解释会对子基金的财务报表造成重大 影响。 2022 年 1 月 1 日后生效且未提前采用的新订准则、 修订及解释 若干新订准则、准则修订及解释乃于 2022 年 1 月 1 日之后开始的年度期间生效，且在编制该等财务报表 时并无提前采用。预期此等新订准则、准则修订及解释均不会对本基金的财务报表产生重大影响。海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 财务报表附注 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 12 2. 主要会计政策概要（续） (b) 按公允价值计入损益的金融资产 (i) 分类 本基金根据本基金管理此等金融资产的业务模式及金融资产的合约现金流量特点对其投资进行 分类。金融资产的组合按公允价值基准进行管理及评估业绩。 本基金重点关注公允价值数据， 并利用该等数据评估资产的表现并做出决策。 本基金并无选择不可撤销地指定任何权益性证券 为按公允价值计入其他全面收益记账。 本基金债务证券的合约现金流量仅为本金及利息，但这 些证券并非为收取合约现金流量及为出售而持有。收取合约现金流量只是实现本基金业务模式 目标的附带条件。因此，所有投资均按公允价值计入损益计量。 (ii) 确认、终止确认和计量 定期买卖的投资于交易日（即本基金承诺买卖投资的日期）确认。按公允价值计入损益的金融 资产初次按公允价值确认。交易成本如产生于全面收益表中则列为支出。当从投资中获得现金 流量的权利到期或本基金已转移所有权的绝大部分风险和回报时，金融资产终止确认。 初始确认后，所有按公允价值计入损益的金融资产和金融负债均按公允价值计量。“按公允 价值计入损益的金融资产或金融负债”类别的公允价值变动所产生的损益在全面收益表的损益 产生期间按公允价值计入损益的金融资产价值的未变现收益/亏损变动内呈列。 (iii) 公允价值估计 公允价值为市场参与者于计量日在有序交易中出售资产所得到或转让负债所付出的对价。于活 跃市场买卖的金融资产及负债（如公开买卖的衍生工具及交易证券）的公允价值是按于报告日 期所报收市价确定。 本基金使用位于买卖差价之间的最后成交市价确定上市金融资产及负债的 公允价值。如果最后成交价并非处于买卖差价之间，管理方将在买卖差价之间内确定最能反映 公允价值的价值点。 并无于活跃市场买卖的金融资产的公允价值（例如，场外交易衍生工具）使用经纪商报价或估 值技术确定。该等证券的公允价值估计详情载于附注 8(e)。 (iv) 公允价值计量架构中的等级转换 公允价值计量架构中的等级转换被视为在报告期间开始时发生。海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 财务报表附注 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 13 2. 主要会计政策概要（续） (c) 衍生金融工具 衍生金融工具按衍生合约订立日期的公允价值确认，之后按其公允价值重新计量。公允价值根据活跃 市场上所报市价（包括最近市场交易）及估值方法（包括贴现现金流量模式及期权定价模式，依适用 情况而定）得出。所有衍生金融工具在其公允价值为正数时列账为资产，并在公允价值为负数时列为 负债。 此后任何衍生金融工具的公允价值变动都将立即在全面收益表内确认。 (d) 抵销金融工具 若有法定可执行权利可抵销已确认金额，并有意图按净额基准结算或同时变现资产及结算负债时，则金 融资产与负债可互相抵销，并在财务状况表报告其净额。法定可执行权利不得依赖未来事件而定，而在 一般业务过程中以及若本基金或交易对手方一旦出现违约、无偿债能力或破产时亦必须可强制执行。 (e) 出售投资应收款项/购买投资应付款项 出售投资应收款项及购买投资应付款项指已订约但于相关财务状况表日期仍未分别结算或交付的出售证 券应收款项及购买证券应付款项。出售投资应收款项余额乃为收取而持有。 该等金额初次按公允价值确认，其后按摊销成本计算。在各报告日期，如果信用风险自初始确认后大幅 增加，则本基金应计量出售投资的应收款项的亏损拨备，其金额相当于全期的预期信用亏损。如果于报 告日期信用风险自初始确认后并无大幅增加，则本基金应按相当于 12 个月的预期信用亏损计量亏损拨 备。经纪商遭遇重大财政困难、经纪商将可能破产或进行财务重组，以及无法如期付款，均显示出售投 资的应收款项需进行亏损拨备。如果信用风险增加至需要作出信用减值的程度，则将根据经亏损拨备调 整后的总账面金额，计算利息收入。逾期超过 30 天的任何合约付款由管理方确定为信用风险显著增加。 逾期超过 90 天的合约付款被视为信用减值。 (f) 利息收入 利息收入按时间比例基准采用实际利息法确认。 (g) 其他应收款项及应付款项 其他应收款项及应付款项初次按公允价值确认，其后采用实际利息法按摊销成本列账。海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 财务报表附注 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 14 2. 主要会计政策概要（续） (h) 交易成本 交易成本是指购买按公允价值计入损益的金融资产或负债所产生的成本。其中包括支付给代理商、经纪 商和交易商的费用和佣金。交易成本于产生时立即于全面收益表中确认为支出。 (i) 支出 支出均按权责发生制入账。 (j) 现金及现金等价物 现金及现金等价物包括持有现金、活期存款和其他具有较高流动性且存款期限在三个月或以下的短期投 资以及银行透支。 (k) 向份额持有人作出的收益分配 向份额持有人作出的收益分配于获基金管理人批准时在份额持有人应占全面收益表确认。 (l) 外汇折算 功能货币及呈报货币 本基金的业绩表现以美元衡量和汇报给份额持有人。基金管理人认为美元是最能够准确反映底层交易、 事件和情况所产生的经济影响的货币。本财务报表是使用本基金的功能货币及呈报货币美元进行编制。 交易及结余 以外币为单位的交易均按交易日的汇率换算为功能货币。以外币为单位的资产及负债按报告日期的汇率 换算为功能货币。 上述换算产生的外币兑换盈亏，均列入全面收益表内。 与现金及现金等价物有关的外币兑换盈亏在全面收益表中的“外币兑换（亏损） /收益净额”内列账。 按公允价值计入损益的金融资产和负债相关的外币兑换盈亏在全面收益表中的“出售按公允价值计入损 益的金融资产及衍生金融工具的已变现亏损”及“按公允价值计入损益的金融资产及衍生金融工具价值 的未变现收益/亏损变动”内列账。海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 财务报表附注 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 15 2. 主要会计政策概要（续） (m) 可赎回份额 本基金的可赎回份额（持有人可按自己的选择赎回）相当于本基金的可回售金融工具。 本基金有十类已发行份额： A类（美元）、 A类（港元）、 A类（人民币） 、 A类（人民币对冲） 、 D类 （美元）、 D类（港元）、 H类（美元）、 H类（人民币） 、 H类（人民币对冲） 和 I 类（美元），这十 类份额在所有重大方面享有同等权益，但如本基金的原版招募说明书所述，它们具有不同的条款和条件， 包括最低投资额和管理费。由于不同类别的份额不具有相同的特征，因此被分类为金融负债。 持有人可选择按本基金发行或赎回份额时其份额净值的价格申购及赎回份额。 本基金的份额净值的计算 是将份额持有人应占净资产除以各类别已发行份额总数。 根据本基金的原版招募说明书，投资持仓的价值是根据用以确定申购或赎回本基金份额净值的最后成交 价计算。 (n) 税项 由于本基金根据香港《证券及期货条例》 第 104 条获认可为集合投资计划的单位信托，因此根据香港 《税务条例》 第 26A(1A)条获豁免缴纳利得税，故并未就香港利得税作出拨备。 递延所得税是根据财务报表内资产及负债的税基与账面价值之间的暂时性差异使用负债法计提。然而， 如果递延所得税产生于交易中资产或负债的初始确认，而该资产或负债在交易发生时既不影响会计处理， 亦不影响应纳税收益或损失，则递延所得税不予计入。递延所得税采用在财务状况表日期前已颁布或实 质颁布，并在有关的递延所得税资产变现或递延所得税负债清偿时预期将会适用的税率（及法律）确定。 递延所得税资产仅就日后很可能获得应课税溢利以用作抵扣暂时性差异时确认。 若有法定可执行权利，可将当期税项资产与当期税项负债抵销，以及当递延所得税资产和负债涉及由同 一税务机关对应课税实体或不同应课税实体征收所得税但有意向以净额基准结算结余时，则可将递延所 得税资产与负债互相抵销。 (o) 成立费用 成立费用于产生期间确认为支出。海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 财务报表附注 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 16 3. 关键会计估计和判断 功能货币 管理方认为美元是最能够准确反映底层交易、事件和情况所产生的经济影响的货币。美元是本基金衡量其业绩 表现和报告业绩的货币，也是接受投资者申购和赎回的货币。此判断也将本基金与其他投资产品进行比较时所 处的竞争环境考虑在内。 4. 已发行份额数目及份额持有人每份额应占净资产 本基金的资本以本基金份额为代表，在财务状况表中列示为“份额持有人应占净资产”。截至 2022 年及 2021 年 12 月 31 日止年度，份额的申购和赎回情况载列于份额持有人应占净资产变动表中。为了实现投资目标， 本 基金致力按照投资政策和风险管理政策进行投资，同时维持充足的流动资金满足赎回要求。 根据日期为 2016 年 4 月 18 日的信托契约（经修订）及本基金原版招募说明书的条款，为申购和赎回及计算其 他多项费用而确定份额净值时，投资按照估值日的最后成交价入账。 截至 2022 年 12 月 31 日，本基金已发行十类份额（2021 年：十类） ，并拥有 36,460,705 美元(2021 年： 254,489,178 美元)的可回售金融工具，以分类为金融负债的可赎回份额持有人应占净资产为代表。 H类只适用于中国内地的投资者。 截至 2022 及 2021 年 12 月 31 日止年度，可赎回份额的变动如下所示： 2022 年 A类 （美元） A类 （港元） A类 （人民 币） A类 （人民币对 冲） 收益分配 收益分配 收益分配 收益分配 份额 份额 份额 份额 年初已发行份额 10 100 100 100 发行份额 - - - - 赎回份额 - - - - –––––––––– –––––––––– –––––––––– –––––––––– 年末已发行份额 10 100 100 100 ════════ ════════ ════════ ════════海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 财务报表附注 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 17 4. 已发行份额数目及份额持有人每份额应占净资产（续） 2022 年（续） D类 （美元） D类 （港元） H类 （美元） 收益分配 收益分配 收益分配 份额 份额 份额 年初已发行份额 103,429 10,497 10 发行份额 516 477 - 赎回份额 (87,146) (1,496) - –––––––––– –––––––––– –––––––––– 年末已发行份额 16,799 9,478 10 ════════ ════════ ════════ H类 （人民 币） H类 （人民币 对冲） I类 （美元） 收益分配 收益分配 收益分配 份额 份额 份额 年初已发行份额 883,529 2,090,369 3,052,813 发行份额 400,685 537,253 224,222 份额再投资 - - 12,963 赎回份额 (1,067,223) (2,278,885) (2,714,347) ––––––––– ––––––––– ––––––––– 年末已发行份额 216,991 348,737 575,651 ════════ ════════ ════════ 2021 年 A类 （美元） A类 （港元） A类 （人民币） A类 （人民币 对冲） 收益分配 收益分配 收益分配 收益分配 份额 份额 份额 份额 年初已发行份额 - - - - 发行份额 31 10,103 100 100 赎回份额 (21) (10,003) - - ––––––––– ––––––––– –––––––––– ––––––––– 年末已发行份额 10 100 100 100 ════════ ════════ ════════ ════════海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 财务报表附注 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 18 4. 已发行份额数目及份额持有人每份额应占净资产（续） 2021 年（续） D类 （美元） D类 （港元） D类 （人民币 对冲） H类 （美元） 收益分配 收益分配 收益分配 收益分配 份额 份额 份额 份额 年初已发行份额 1,709,723 32,439 - - 发行份额 17,037 4,155 11,548 20 赎回份额 (1,623,331) (26,097) (11,548) (10) ––––––––– ––––––––– ––––––––– ––––––––– 年末已发行份额 103,429 10,497 - 10 ════════ ════════ ════════ ════════ H类 （人民 币） H类 （人民币 对冲） I类 （美元） 收益分配 收益分配 收益分配 份额 份额 份额 年初已发行份额 409,793 - 3,958,803 发行份额 897,706 6,160,079 2,307,785 赎回份额 (423,970) (4,069,710) (3,213,775) ––––––––– ––––––––– ––––––––– 年末已发行份额 883,529 2,090,369 3,052,813 ════════ ════════ ════════ 根据本基金的原版招募说明书， 本基金的成立费用将于前五个会计期间摊销。然而， 本基金用以遵照国际财 务报告准则编制财务报表的会计政策是在全面收益表中将所产生的成立费用在发生之时列入费用。根据国际 财务报告准则产生的成立费用的费用化与本基金的原版招募说明书所示成立费用资本化和摊销之间的差异导 致资产净值的调整。 于 2022 年及 2021 年 12 月 31 日， 并无未摊销金额。海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 财务报表附注 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 19 4. 已发行份额数目及份额持有人每份额应占净资产（续） 2022年 2021年 美元 美元 份额净值（根据本基金的原版招募说明书） - A 类（美元）收益分配份额 60.27 76.76 - A 类（港元）收益分配份额 7.71 9.84 - A 类（人民币）收益分配份额 9.20 11.73 - A 类（人民币对冲）收益分配份额 8.72 12.15 - D 类（美元）收益分配份额 47.95 66.41 - D 类（港元）收益分配份额 59.76 83.37 - H类（美元）收益分配份额 6.0848 7.6908 - H类（人民币）收益分配份额 8.9228 11.3595 - H类（人民币对冲）收益分配份额 8.6679 12.1026 - I 类（美元）收益分配份额 52.33 69.24 ═════════ ═════════ 5. 按公允价值计入损益的金融资产及衍生金融工具的亏损净额 2022年 2021年 美元 美元 出售按公允价值计入损益的金融资产及衍生金融工具 的已变现亏损 (153,690,183) (29,457,354) 按公允价值计入损益的金融资产及衍生金融工具价值 的未变现收益/亏损变动 91,292,743 (114,890,280) ––––––––––– ––––––––––– (62,397,440) (144,347,634) ═════════ ═════════ 6. 税项 由于本基金已根据香港《证券及期货条例》 第 104 条获认可为集合投资计划的单位信托，因此根据香港《税务 条例》 第 26A(1A)条获豁免缴纳利得税，故并无就香港利得税作出拨备。 7. 与关联方（包括受托人、基金管理人及其关联人士）的交易 以下是本年度内本基金与受托人、基金管理人及其关联人士订立的重大关联交易概要。基金管理人及受托人 的关联人士指香港证券及期货事务监察委员会颁布的《单位信托及互惠基金守则》中所界定的关联人士。截 至 2022 年及 2021 年 12 月 31 日止年度， 本基金、 基金管理人及受托人及其关联人士订立的所有交易均在正 常业务范围内按正常商业条款订立。 据基金管理人所知，除下文所披露的信息外， 本基金并无未关联方进行 任何其他重大交易。海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 财务报表附注 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 20 7. 与关联方（包括受托人、基金管理人及其关联人士）的交易（续） (a) 管理费 海通国际资产管理（香港）有限公司，即基金管理人，目前有权以 A 类、 D 类及 H 类份额资产净值每年 1%的管理费率及 I 类份额资产净值每年 0.8%的管理费率收取管理费，该管理费在每个交易日计算及计提 并按月支付。 截至 2022 年 12 月 31 日止年度，基金管理人有权收取 844,847 美元的管理费（2021 年： 3,930,946 美元）。 于 2022 年 12 月 31 日，应付基金管理人的管理费为 25,489 美元（2021 年： 195,241 美元）。 (b) 受托人费用 受托人，即汇丰机构信托服务（亚洲）有限公司，有权于各估值日按本基金资产净值的百分比收取费用。 资产净值低于 5,000 万美元，按每年 0.13%的托管费率收取；资产净值等于或高于 5,000 万美元，按每年 0.12%的托管费率收取，每月最低费用为 3,000 美元(A类、 D类、 I 类及 H类)。受托人费用在每个估值日 的估值点进行计算和累计，每月从本基金的资产中拨付。 截至 2022 年 12 月 31 日止年度，受托人费用为 123,890 美元（2021 年： 546,091 美元）。于 2022 年 12 月 31 日，应付本基金受托人的受托人费用为 3,971 美元（2021 年： 28,196 美元）。 (c) 其他费用 受托人还有权就担任基金注册登记机构收取费用。其亦有权收取与基金管理人不时商定，且由本基金对 所有已产生的实际支付费用进行补偿的各项交易、处理、估值费用及其他适用费用。 截至 2022 年及 2021 年 12 月 31 日止年度， 本基金与受托人及其关联方有以下交易及结余。海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 财务报表附注 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 21 7. 与关联方（包括受托人、基金管理人及其关联人士）的交易（续） (c) 其他费用（续） 2022年 2021年 美元 美元 会计费 6,001 6,000 基金注册登记机构费用 33,575 37,175 手续费 17,286 17,655 估值费用 137,760 119,070 保管及银行收费 16,831 69,887 年度费用 4,000 4,000 其他经营费用 4,051 1,187 ═════════ ═════════ 基金注册登记机构费用、 估值费用年度费用及实付费用已列入全面收益表中的其他经营支出。 2022年 美元 2021年 美元 应付会计费 12,000 18,000 应付基金注册登记机构费用 1,775 2,875 应付估值费用 11,200 12,320 应付手续费 495 3,630 应付年度费用 4,000 6,333 ═════════ ═════════ (d) 金融资产及负债 受托人关联方所持有本基金的投资、 远期外汇合约及银行结余如下： 2022年 美元 2021年 美元 金融资产 投资 香港上海汇丰银行有限公司 35,259,523 221,997,865 ═════════ ═════════ 远期外汇合约 香港上海汇丰银行有限公司 2,493 48,053 ═════════ ═════════ 银行结余 香港上海汇丰银行有限公司 2,359,898 39,513,369 ═════════ ═════════ 金融负债 远期外汇合约 香港上海汇丰银行有限公司 - 32 ═════════ ═════════海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 财务报表附注 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 22 7. 与关联方（包括受托人、基金管理人及其关联人士）的交易（续） (d) 金融资产及负债（续） 截至 2022 年 12 月 31 日， 2,359,898 元（2021 年： 39,513,369 美元）的银行结余由香港上海汇丰银行有限 公司留存，该公司为受托人的集团公司，以正常商业利率计息并产生银行收费。 (e) 与基金管理人及受托人的关联人士的投资交易 买卖证券 已付 期内 平均 的 佣金 占本基金 佣金 总价值 总额 全部交易的百分比 费率 美元 美元 % % 2022 年 汇丰银行 17,165,210 - 7.56 - 2021 年 海通国际证券有限 公司 11,396,940 - 1.86 - 汇丰银行 27,481,901 - 4.48 - (f) 受托人的关联人士持有的银行存款及投资 本基金的银行存款及投资由受托人的关联人士所持有。所持结余的进一步详情载于财务报表附注 7(d)。 本年度内，该等银行结余的利息收入为 26,083 美元（2021 年： 3,077 美元）。 (g) 持有本基金的份额 本基金允许基金管理人、其关联人士及基金管理人管理的其他基金申购及赎回本基金的份额。 截至 2022 年及 2021 年 12 月 31 日，基金管理人及其关联人士持有本基金份额的情况如下： 海通国际证券有限公司，即基金管理人的集团公司，作为代理人，持有的份额： 2022 年 于 2022 年 1 月 1 日的未赎 回份额 本年度内申 购的份额 本年度内 赎回的份 额 于 2022 年 12 月 31 日的未 赎回份额 A 类（美元）收益分配份额 10 - - 10 A 类（港元）收益分配份额 100 - 离岸人民 币 100 A 类（人民币）收益分配份额 100 - 100 A 类（人民币对冲）收益分配份额 100 - - 100 D 类（美元）收益分配份额 15,973 - - 15,973 ═══════ ═══════ ══════ ═══════海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 财务报表附注 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 23 7. 与关联方（包括受托人、基金管理人及其关联人士）的交易（续） (g) 持有本基金的份额（续） 2022 年（续） 于 2022 年 1 月 1 日的未赎回份额 本年度内申购的 份额 本年度内赎回 的份额 于 2022 年 12 月 31 日的未赎回份额 D 类（港元）收益分配 份额 5,716 - - 5,716 I 类（美元）收益分配 份额 2,696,414 167,294 (2,319,015) 544,693 ═══════ ═══════ ══════ ═══════ 2021 年 于 2021 年 1 月 1 日的未赎回份额 本年度内申 购的份额 本年度内赎 回的份额 于 2021 年 12 月 31 日的未赎回份额 A 类（美元）收益分 配份额 - 10 - 10 A 类（港元）收益分 配份额 - 10,100 (10,000) 100 A 类（人民币）收益 分配份额 - 100 - 100 A 类（人民币对冲） 收益分配份额 - 100 - 100 D 类（美元）收益分 配份额 - 15,973 - 15,973 D 类（港元）收益分 配份额 28,658 1,056 (23,998) 5,716 I 类（美元）收益分 配份额 1,489,732 1,267,689 (61,007) 2,696,414 ═══════ ═══════ ═══════ ═══════ 8. 金融风险及管理 本基金的投资活动使其面临各类风险，所述风险与本基金根据投资策略进行投资的金融工具及市场相关。 本基 金的活动可能会使其面临各种风险，包括但不限于：市场风险（包括市场价格风险、利率风险及货币风险）、 信用及交易对手方风险以及流动性风险，这些风险均与本基金所投资的市场相关。 下文载列主要风险及风险管理政策的概要。 (a) 市场风险 (i) 市场价格风险 市场价格风险指金融工具的价值因市场价格变动（因利率风险或货币风险产生的变动除外）而波动 的风险，无论该等变动是否由影响个别工具的特定因素或影响市场上全部工具的因素而引起。海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 财务报表附注 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 24 8. 金融风险及管理（续） (a) 市场风险（续） (i) 市场价格风险（续） 截至 2022 年及 2021 年 12 月 31 日， 本基金的投资集中在以下地区： 2022年 2021年 公允价值 美元 所占资产净 值 的百分比 公允价值 美元 所占资产净 值 的百分比 上市债券 – 按地理位置划分 英属维尔京群岛 5,614,403 15.40 2,041,168 0.80 开曼群岛 5,713,959 15.67 34,503,097 13.56 中国内地 7,525,765 20.64 94,279,431 37.05 英国 758,480 2.08 4,917,900 1.93 香港 4,180,460 11.47 22,159,219 8.71 印度 4,505,730 12.36 38,237,613 15.02 印度尼西亚 3,103,692 8.51 12,518,539 4.92 澳门 1,797,885 4.93 11,777,493 4.63 新加坡 2,059,149 5.65 1,563,405 0.61 –––––––––– ––––––– ––––––––––– –––––––– 35,259,523 96.71 221,997,865 87.23 ═════════ ═══════ ═════════ ═══════ 于 2022 年及 2021 年 12 月 31 日， 本基金并未拥有由同一发行人发行的市值超过其净资产 10%的 工具。 由于本基金主要投资于债务证券，市场价格风险的敏感性分析于下文附注 8 (a)(ii)的利率敏感性 分析中披露。 2022年 2021年 美元 美元 衍生金融工具 - 远期外汇合约 2,493 48,053 ──────── ─────── 衍生金融工具总计 - 资产 2,493 48,053 ════════ ═══════ - 远期外汇合约 - (32) ──────── ──────── 衍生金融工具总计 - 负债 - (32) ════════ ══════ (ii) 利率风险 利率风险指金融工具的价值因市场利率变动而波动的风险。海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 财务报表附注 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 25 8. 金融风险及管理（续） (a) 市场风险（续） (ii) 利率风险（续） 利率风险由现行市场利率的波动对计息资产及负债的公允价值以及未来现金流量产生的影响而 导致。本基金持有使本基金面临公允价值利率风险的债券。 本基金亦持有使本基金面临现金流 量利率风险的现金及现金等价物。 下表概述了本基金面临的利率风险，其中包括以公允价值计算的本基金金融资产和负债，按截 至 2022 年及 2021 年 12 月 31 日的合约重新定价或到期日的较早者进行分类。 非 1 年 5 年 计 以下 1-5 年 以上 息 总计 美元 美元 美元 美元 美元 2022 年 12 月 31 日 资产 按公允价值计入损益的 金融资产 5,196,726 23,891,385 6,171,412 - 35,259,523 衍生金融工具 - - - 2,493 2,493 申购份额的应收款项 - - - 143 143 应收利息 - - - 598,667 598,667 现金及现金等价物 2,359,898 - - - 2,359,898 –––––––––– ––––––––––– –––––––––– –––––––––– ––––––––––– 7,556,624 23,891,385 6,171,412 601,303 38,220,724 ════════ ═════════ ════════ ════════ ═════════ 负债 赎回份额应付款项 - - - 311,054 311,054 购买投资应付款项 - - - 215,000 215,000 应付收益分配 - - - 1,157,093 1,157,093 其他应付款项 - - - 76,872 76,872 –––––––– –––––––––– –––––––– –––––––– ––––––––– - - - 1,760,019 1,760,019 ════════ ═════════ ════════ ════════ ═════════ 利息敏感差距总值 7,556,624 23,891,385 6,171,412 ════════ ═════════ ════════海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 财务报表附注 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 26 8. 金融风险及管理（续） (a) 市场风险（续） (ii) 利率风险（续） 1 年以下 1-5 年 5 年以上 非计息 总计 美元 美元 美元 美元 美元 2021 年 12 月 31 日 资产 按公允价值计入损益的 金融资产 30,854,735 176,695,385 14,447,745 - 221,997,865 衍生金融工具 - - - 48,053 48,053 申购份额的应收款项 - - - 94,885 94,885 出售投资的应收款项 - - - 3,692,481 3,692,481 应收利息 - - - 4,612,461 4,612,461 现金及现金等价物 39,513,369 - - - 39,513,369 –––––––––– –––––––––– –––––––––– –––––––––– –––––––––– 70,368,104 176,695,385 14,447,745 8,447,880 269,959,114 ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ 负债 衍生金融工具 - - - 32 32 赎回份额应付款项 - - - 1,384 1,384 购买投资应付款项 - - - 2,904,971 2,904,971 应付收益分配 - - - 12,275,543 12,275,543 其他应付款项 - - - 288,006 288,006 –––––––– –––––––––– –––––––– –––––––– ––––––––– - - - 15,469,936 15,469,936 ════════ ════════ ════════ ════════ ════════ 利息敏感差距总值 70,368,104 176,695,385 14,447,745 ════════ ════════ ════════ 本基金在债务工具上的利率风险大部分以美元计价。利率风险以加权修正久期比率表示。基金 管理人通过量化久期市场风险来监控利率风险。 截至 2022 年及 2021 年 12 月 31 日，如果在其他变量不变的情况下，相关利率已下调/上调 25 个 基点，则该期间份额持有人应占净资产的增加/减少将达到 116,143 美元/116,133 美元（2021年： 1,249,034 美元/1,248,937 美元），主要来自债务证券市值的增加/减少。 8. 金融风险及管理（续） (a) 市场风险（续） (iii) 货币风险 货币风险指金融工具的价值因汇率变动而波动的风险。海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 财务报表附注 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 27 本基金拥有以美元（ 即本基金的功能货币及呈报货币）以外货币计价的资产和负债。由于以其 他货币计价的货币资产和负债的价值会因汇率的变动而波动，故本基金面临货币风险。 下表概述了本基金主要货币不同的净敞口： 2022年 2021年 货币 非货币 货币 非货币 美元 美元 美元 美元 港元 112,101 - 411,572 - 人民币 (182,706) - 6,202,755 - 欧元 868 - - - ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 下表概述了汇率上升或下降对本基金持有的上述敞口的影响。该分析是基于所有变量维持不变 的前提下， 汇率上升/下降 5%的假设而进行。 以港元计价的货币资产和负债被认为不受货币风险 影响，因为目前港元与美元的汇率处于窄幅区间。因此，基金管理人认为没有必要呈列港元货 币风险的敏感性分析。 2022年 2021年 货币 非货币 货币 非货币 美元 美元 美元 美元 人民币 +/-9,135 - +/-310,138 - 欧元 +/-43 - - - ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ (b) 信用及交易对手方风险 信用及交易对手方风险指发行人或交易对手方在款项到期时未能或不愿意支付全数款项的风险。 本基金可能受信用风险集中影响的金融资产包括现金及现金等价物，以及由保管人及其获委派代表持有 的资产。下表概述截至 2022 年及 2021 年 12 月 31 日， 本基金交易对手方的净敞口及其信用评级。海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 财务报表附注 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 28 8. 金融风险及管理（续） (b) 信用及交易对手方风险（续） 2022年 2021年 美元 美元 投资 – 保管人 香港上海汇丰银行有限公司 35,259,523 221,997,865 银行– 结余 香港上海汇丰银行有限公司 2,359,898 39,513,369 远期外汇合约– 经纪 香港上海汇丰银行有限公司 2,493 48,021 截至 2022 年和 2021 年 12 月 31 日，本基金保管人和交易对手方的信用评级均在评级机构给予的投资级别 或以上。 由于本基金持有债务证券，因此还面临发行人于到期日可能无法偿还本金额和利息的风险。由于所持有 的债务证券须符合持有任何单一发行人不得超过资产净值 10%的要求，因此，信用风险有所降低。 下表概述了按评级机构所划分债务证券的信用评级： 按类别划分的债务证券 2022年 2021 年 所占资产净值的百 分比 所占资产净值的百 分比 投资级别 9.50 4.48 非投资级别 69.19 77.88 无评级 18.02 4.87 ––––––––––– ––––––––––– 总计 96.71 87.23 基金管理人已根据发行人的性质及发行人违约率的历史资料评估债券的信用质量。 于 2022 年及 2021 年 12 月 31 日，对信用风险的最大敞口为财务状况表中所示金融资产的账面价值。 所有上市/报价投资交易均于交收时通过获得批准且信誉良好的经纪商进行结算/支付。由于仅仅会在经 纪商收到付款后对出售的证券进行交收，故违约风险极低。购买证券时，只会在经纪商收到证券后方付 款。如果任何一方未能履行其责任，将导致交易失败。 本基金通过与信用评级较高且本基金认为声誉良好的经纪交易商、银行及受监管交易所进行大部分证券 交易及合约活动， 以此限制其承受的信用风险。海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 财务报表附注 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 29 8. 金融风险及管理（续） (b) 信用及交易对手方风险（续） 本基金采用违约概率、违约风险及违约亏损率衡量信用风险及预期信用亏损。管理层在确定任何预期信 用亏损时考虑历史分析资料及前瞻性资料。于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，现金等价物由信 用评级为投资级别或以上的交易对手方持有，并将于 1 周内结算。管理层认为交易对手方在短期内具备 履行合约责任的强大能力，故违约概率接近于零。由于任何相关减值对本基金整体而言并不重大，因而 并未依据 12 个月预期信用亏损确认亏损拨备。 (c) 抵销和受总互抵销协议和类似协议约束的金额 截至 2022 年和 2021 年 12 月 31 日，本基金受到与其衍生工具交易对手方订立的总互抵销协议约束。本基 金的远期外汇合约由这些交易对手方持有，保证金余额由本基金持有，以用作为衍生工具持仓提供抵押 品。 下表所列为本基金受抵销、可执行总互抵销协议和类似协议约束的金融资产和负债，按金融工具类型呈 列。 以下金融资产受抵销、可执行总互抵销协议和类似协议约束。 截至2022年12月31日 A B C = A-B 已确认 金融资产 总额 在 净资产 表中 抵销的 已确认 金融负债 总额 净额 中呈列的 金融资产 净额 美元 美元 美元 描述 衍生工具资产 2,493 - 2,493海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 财务报表附注 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 30 8. 金融风险及管理（续） (c) 抵销和受总互抵销协议和类似协议约束的金额（续） 以下表格按金融工具交易对手方呈列： 受抵销、可执行总互抵销协议和类似协议约束的金融资产： 截至2022年12月31日 C = A-B D E = C-D 在净资产表中呈 列的金融资产净 额 在净资产表中未抵销的相关 金额 D(i)和D(ii) 净额 金融工具 D(ii)已收 取的现金 抵押品 美元 美元 美元 美元 交易对手方 香港上海汇丰银行有限公司 2,493 - - 2,493 ──────── ──────── ──────── ─────── 2,493 - - 2,493 ═══════ ═══════ ═══════ ═══════ 以下金融资产受抵销、可执行总互抵销协议和类似协议约束。 截至2021年12月31日 A B C = A-B 已确认 金融资产 总额 在 净资产 表中 抵销的 已确认 金融负债 总额 在净资产表 中呈列的 金融资产 净额 美元 美元 美元 描述 衍生工具资产 48,053 - 48,053 以下金融负债受抵销、可执行总互抵销协议和类似协议约束。 截至2021年12月31日 A B C = A-B 已确认 金融负债 金融负债 在 净资产 表中 抵销的 已确认 金融资产 总额 在净资产表 金融负债 金融负债 净额 美元 美元 美元 描述 衍生工具负债 32 - 32海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 财务报表附注 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 31 8. 金融风险及管理（续） (c) 抵销和受总互抵销协议和类似协议约束的金额（续） 以下表格按金融工具交易对手方呈列： 受抵销、可执行总互抵销协议和类似协议约束的金融资产： 截至2021年12月31日 C = A-B D E = C-D 在净资产表中呈 列的金融资产净 额 在净资产表中未抵销的相关 金额 D(i)和D(ii) 净额 金融工具 D(ii)已收 取的现金 抵押品 美元 美元 美元 美元 交易对手方 香港上海汇丰银行有限公司 48,053 32 - 48,021 ──────── ──────── ──────── ─────── 48,053 32 - 48,021 ═══════ ═══════ ═══════ ═══════ 受抵销、可执行总互抵销协议和类似协议约束的金融负债： 截至2021年12月31日 C = A-B D E = C-D 在净资产表中呈 列的金融负债净 额 在净资产表中未抵销的相关 金额 D(i)和D(ii) 净额 金融工具 D(ii)已质 押的现金 抵押品 美元 美元 美元 美元 交易对手方 香港上海汇丰银行有限公司 32 32 - - ──────── ──────── ──────── ─────── 32 32 - - ═══════ ═══════ ═══════ ═══════ 上述 D(i)和 D(ii)金额为涉及不符合(B)项抵销条件的金额。这包括(i)涉及抵销尚未在财务状况表中抵销的 ‘A’项所披露的资产（或负债）的金额(ii)任何金融抵押品（包括现金抵押品）（不论是收取或是质押 的抵押品）。 然而，本基金及其交易对手方已选择就所有交易按总额基准结算；倘若其中一方违约，另一方均可选择 按净额基准结算所有开放合约。根据总互抵销协议条款，违约事件包括以下各项： 一方未能支付到期款项； 一方未能履行合约规定的任何义务；及 破产。海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 财务报表附注 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 32 8. 金融风险及管理（续） (d) 流动性风险 流动性风险指本基金可能无法产生充足现金资源，以在到期时全面清偿债务或仅能在重大不利条款下清 偿债务的风险。 本基金面临着每日赎回本基金份额的风险。 本基金把大部分资产投资于在活跃市场买卖并且能随时出售 的证券。 下表根据从报告日至合约到期日的剩余期间，分析本基金的金融负债并将其列入相关的到期组别。表中 金额是合约未贴现现金流量。 由于贴现影响并不重大， 于 12 个月内到期的结余等于其账面结余。 1 个月至 少于 1 个月 3 个月内 超过 3 个月 总计 美元 美元 美元 美元 2022 年 12 月 31 日 赎回份额应付款项 311,054 - - 311,054 购买投资应付款项 215,000 - - 215,000 应付收益分配 1,157,093 - - 1,157,093 其他应付款项 42,630 29,850 4,392 76,872 份额持有人应占净资产 36,460,705 - - 36,460,705 –––––––––– –––––––––– –––––––––– –––––––––– 合约现金流量 38,186,482 29,850 4,392 38,220,724 ════════ ════════ ════════ ════════ 2021 年 12 月 31 日 衍生金融工具 32 - - 32 赎回份额应付款项 1,384 - - 1,384 购买投资应付款项 2,904,971 - - 2,904,971 应付收益分配 12,275,543 - - 12,275,543 其他应付款项 240,156 38,000 9,850 288,006 份额持有人应占净资产 254,489,178 - - 254,489,178 –––––––––– –––––––––– –––––––––– –––––––––– 合约现金流量 269,911,264 38,000 9,850 269,959,114 ════════ ════════ ════════ ════════海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 财务报表附注 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 33 8. 金融风险及管理（续） (d) 流动性风险（续） 份额可由份额持有人选择按要求赎回。截至 2022 年 12 月 31 日，有三名（2021 年：三名）份额持有人 持有本基金的份额超过 10%。 本基金通过投资预期能在 7 天或更短时间内平仓的证券来管理其流动性风险。下表说明了所持资产的 预期流动性： 1 个月 小于 至 未设定 1 个月 12 个月 到期日 总计 美元 美元 美元 美元 2022 年 12 月 31 日 总资产 37,867,132 353,592 - 38,220,724 ════════ ════════ ════════ ════════ 2021 年 12 月 31 日 总资产 267,320,784 2,638,330 - 269,959,114 ════════ ════════ ════════ ════════ (e) 公允价值估计 于活跃市场买卖的金融资产和负债（如交易证券）的公允价值根据年终日的市场收盘价计量。 本基金采 用最后成交价作为其对金融资产和金融负债的公允估值输入数据。 活跃市场指资产或负债的交易次数及交易量足以按持续基准提供定价信息的市场。 本基金使用公允价值等级对其公允价值计量进行分类。有关等级可反映计量所用输入数据的重要性。 公 允价值等级分为以下级别： ? 对于相同资产或负债，实体在计量日能获得的活跃市场报价（未经调整）（第一级）。 ? 除第一级内报价以外，资产或负债可直接或间接观察的输入数据（第二级）。 ? 资产或负债的不可观察输入数据（第三级）。 整体公允价值计量在公允价值等级的分类取决于对整体公允价值计量而言是重要的输入数据的最低等级。 就此而言，输入数据的重要性根据整体公允价值计量进行评估。如果公允价值计量使用的可观察输入数 据需根据不可观察输入数据进行重大调整，则该计量为第三级计量。评估整体公允价值计量的特定输入 数据的重要性需要考虑资产或负债的特定因素后作出判断。海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 财务报表附注 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 34 8. 金融风险及管理（续） (e) 公允价值估计（续） 确定何为“可观察” 需基金管理人作出重大判断。基金管理人认为可观察数据为容易获取、定期分发或 更新、可靠及可被核实、非专属及由活跃在相关市场的独立来源所提供的市场数据。下表分析于公允价 值等级中本基金于 2022 年及 2021 年 12 月 31 日按公允价值计量的金融资产（按类别）： 第一级 第二级 第三级 总计 美元 美元 美元 美元 截至2022年12月31日 资产 按公允价值计入损益的金融资产 - 债务证券 - 35,259,523 - 35,259,523 - 衍生金融工具 - 2,493 - 2,493 ═════════ ════════ ═════════ ═════════ 截至2021年12月31日 按公允价值计入损益的金融资产 - 债务证券 - 221,997,865 - 221,997,865 - 衍生金融工具 - 48,053 - 48,053 ════════ ════════ ════════ ═════════ 负债 - 衍生金融工具 - 32 - 32 ═════════ ════════ ═════════ ═════════ 价值是基于活跃市场的报价的投资属于第一级，包括活跃上市证券。 本基金并未就该等工具调整报价。 于被视为不活跃市场中买卖但根据市场报价、交易商报价或其他由可观察输入数据支撑的定价来源进行 估值的金融工具分类为第二级。管理方已使用最佳估计，并认为最后成交价是公允价值的最佳估计。 截 至 2022 年 12 月 31 日， 本基金所持有分类为第二级的投资、衍生金融资产及衍生金融负债金额分别达到 35,259,523美元（2021年： 221,997,865美元） 、 2,493美元（2021年： 48,053美元） 及零美元（2021年： 32 美元） 。 分类为第三级的投资由于交易次数不频繁，有重大不可观察的输入数据。 截至 2022 年及 2021年 12月 31 日， 本基金并未持有任何分类为第三级的投资。 8. 金融风险及管理（续） (e) 公允价值估计（续） 截至 2022 年及 2021 年 12 月 31 日止年度，不同等级之间并无转移。 计入财务状况表的资产及负债（按公允价值计入损益的金融资产除外） 是按摊销成本列账。其账面值为 公允价值的适当预估。海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 财务报表附注 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 35 8. 金融风险及管理（续） (f) 资本风险管理 本基金的资本以未赎回的可赎回份额为代表。 本基金的投资目标是通过主要投资于在亚洲市场买卖或发 行的多元化高收益债务工具投资组合，寻求高水平的收益和资本增长。基金管理人可： 根据本基金的组成文件，每日赎回及发行新份额； 于确定本基金向份额持有人作出的收益分配金额时行使酌情权；及 在本基金的原版招募说明书中规定的若干情况下暂停申购及赎回份额。 9. 衍生金融工具 2022 年 2021 年 美元 占净资产 的百分比 美元 占净资产 的百分比 衍生金融工具 - 远期外汇合约 2,493 0.00 48,053 0.02 ──────── ───── ──────── ───── 衍生金融工具总计 - 资产 2,493 0.00 48,053 0.02 ════════ ═════ ════════ ═════ - 远期外汇合约 - - (32) (0.00) ──────── ───── ──────── ───── 衍生金融工具总计 - 负债 - - (32) (0.00) ════════ ═════ ════════ ═════海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 财务报表附注 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 36 9. 衍生金融工具（续） 截至 2022 年和 2021 年 12 月 31 日，本基金未偿还远期外汇合约的详情如下： 2022 年 12 月 31 日 待交付合约 交换为 结算日期 交易对手方 公允价值 美元 金融资产 离岸人民币 35 元 5 美元 2023 年 1 月 31 日 香港上海汇丰 银行有限公司 - 离岸人民币 999 元 144 美元 2023 年 1 月 31 日 香港上海汇丰 银行有限公司 - 离岸人民币 6,029 元 867 美元 2023 年 1 月 31 日 香港上海汇丰 银行有限公司 1 离岸人民币 120,294 元 17,310 美元 2023 年 1 月 31 日 香港上海汇丰 银行有限公司 5 离岸人民币 20,882,299 元 3,003,438 美元 2023 年 1 月 31 日 香港上海汇丰 银行有限公司 2,487 ──────── 2,493 ════════海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 财务报表附注 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 37 9. 衍生金融工具（续） 2021 年 12 月 31 日 待交付合约 交换为 结算日期 交易对手方 公允价值 美元 金融资产 离岸人民币 42 元 7 美元 2022 年 1 月 28 日 香港上海汇丰银行有限公司 - 1,565美元 离岸人民币 9,990 元 2022 年 1 月 28 日 香港上海汇丰银行有限公司 1 2,035 美元 离岸人民币 12,987 元 2022 年 1 月 28 日 香港上海汇丰银行有限公司 1 1,219 美元 离岸人民币 7,789 元 2022 年 1 月 28 日 香港上海汇丰银行有限公司 3 25,365,735 美元 离岸人民币 162,128,113 元 2022 年 1 月 28 日 香港上海汇丰银行有限公司 48,048 ─────── 48,053 ═══════ 金融负债 离岸人民币 1,870 元 293 美元 2022 年 1 月 28 日 香港上海汇丰银行有限公司 - 离岸人民币 1,013 元 159 美元 2022 年 1 月 28 日 香港上海汇丰银行有限公司 - 离岸人民币 890,378 元 139,452 美元 2022 年 1 月 28 日 香港上海汇丰银行有限公司 32 ─────── 32 ═══════海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 财务报表附注 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 38 10. 收益分配 基金管理人拟每半年为 A 类、 I 类及 H类份额及每个月为 D 类份额宣派一次本基金的份额的收益分配，并按相 关类别货币进行支付。 A 类和 H 类份额的截至 2022 及 2021 年 12 月 31 日止年度收益分配尚未宣派。 份额持有 人可选择以现金支付收益分配，或可将收益分配用于申购相关本基金的相关类别的额外份额。 收益分配 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 美元 年初未收益收配收入 - 本年度亏损净额(收益分配前) (59,487,618) 就本基金采用不同基准份额持有人应占资产净值作出的调整 - D 类（美元）收益分配份额 末期收益分配 - 已于 2023 年 1 月 05 日就 16,798.76 个份额每份额支付 0. 20 美元 (3,361) - 已于 2022 年 12 月 06 日就 16,896.58 个份额每份额支付 0. 20 美元 (3,379) - 已于 2022 年 11 月 04 日就 16,930.23 个份额每份额支付 0. 20 美元 (3,386) - 已于 2022 年 10 月 07 日就 16,984.04 个份额每份额支付 0. 20 美元 (3,390) - 已于 2022 年 9 月 06 日就 16,928.19 个份额每份额支付 0. 20 美元 (3,386) - 已于 2022 年 8 月 04 日就 16,901.58 个份额每份额支付 0. 20 美元 (3,380) 中期收益分配 -已于 2022 年 7 月 07 日就 17,063.10 个份额每份额支付 0. 30 美元 (5,119) -已于 2022 年 6 月 07 日就 17,063.10 个份额每份额支付 0. 30 美元 (5,119) - 已于 2022 年 5 月 06 日就 17,171.13 个份额每份额支付 0. 30 美元 (5,151) - 已于 2022 年 4 月 07 日就 17,050.90 个份额每份额支付 0.48 美元 (8,184) - 已于 2022 年 3 月 04 日就 103,463.94 个份额每份额支付 0.48 美元 (49,663) - 已于 2022 年 2 月 09 日就 103,363.19 个份额每份额支付 0.48 美元 (49,614) D 类（港元）收益分配份额 末期收益分配 - 已于 2023 年 1 月 05 日就 9,478.46 个份额每份额支付 2.00 港元 (2,429) - 已于 2022 年 12 月 06 日就 9,771.31 个份额每份额支付 2.00 港元 (2,504) - 已于 2022 年 11 月 04 日就 9,689.64 个份额每份额支付 2.00 港元 (2,483) - 已于 2022 年 10 月 07 日就 10,126.50 个份额每份额支付 2.00 港元 (2,595) - 已于 2022 年 9 月 06 日就 10,317.64 个份额每份额支付 2.00 港元 (2,644) - 已于 2022 年 8 月 04 日就 10,193.14 个份额每份额支付 2.00 港元 (2,612)海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 财务报表附注 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 39 10.收益分配（续） 收益分配（续） 截至 2022 年 12 月 31 日止年度（续） 美元 D 类（港元）收益分配份额（续） 中期收益分配 - 已于 2022 年 7 月 07 日就 10,719.73 个份额每份额支付 3.00 港元 (4,119) - 已于 2022 年 6 月 07 日就 10,680.57 个份额每份额支付 3.00 港元 (4,104) - 已于 2022 年 5 月 06 日就 10,655.31 个份额每份额支付 3.00 港元 (4,096) - 已于 2022 年 4 月 07 日就 10,631.75 个份额每份额支付 4.80 港元 (6,538) - 已于 2022 年 3 月 04 日就 10,512.60 个份额每份额支付 4.80 港元 (6,465) - 已于 2022 年 2 月 09 日就 10,497.41 个份额每份额支付 4.80 港元 (6,456) I 类（美元）收益分配份额 末期收益分配 - 已于 2023 年 1 月 09 日就 575,650.82 个份额每份额支付 2.00 美元 (1,151,303) ───────── 收益分配总额 (1,341,480) 本年度亏损净额(收益分配后) (60,829,098) ───────── 年末结转的未收益分配亏损 ═════════海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 财务报表附注 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 40 10.收益分配（续） 收益分配（续） 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 美元 年初未收益收配收入 - 本年度可收益分配收入净额(收益分配前) (113,903,091) 就本基金采用不同基准份额持有人应占资产净值作出的调整 (5,055) D 类（美元）收益分配份额 末期收益分配 -已于 2022 年 1 月 06 日就 103,428.80 个份额每份额支付 0. 55 美元 (56,886) -已于 2021 年 12 月 06 日就 324,494.22 个份额每份额支付 0. 55 美元 (178,472) -已于 2021 年 11 月 04 日就 1,457,767.06 个份额每份额支付 0. 55 美元 (801,772) -已于 2021 年 10 月 07 日就 1,725,973.46 个份额每份额支付 0. 55 美元 (949,285) -已于 2021 年 9 月 07 日就 1,725,875.06 个份额每份额支付 0. 55 美元 (949,231) -已于 2021 年 8 月 05 日就 1,715,676.03 个份额每份额支付 0. 55 美元 (943,622) 中期收益分配 -已于 2021 年 7 月 08 日就 1,715,712.43 个份额每份额支付 0. 55 美元 (943,642) -已于 2021 年 6 月 07 日就 1,715,711.03 个份额每份额支付 0. 55 美元 (943,641) -已于 2021 年 5 月 07 日就 1,709,751.14 个份额每份额支付 0. 55 美元 (940,363) -已于 2021 年 4 月 12 日就 1,709,723.38 个份额每份额支付 0.66 美元 (1,128,417) -已于 2021 年 3 月 05 日就 1,709,723.38 个份额每份额支付 0.66 美元 (1,128,417) -已于 2021 年 2 月 05 日就 1,709,723.38 个份额每份额支付 0.66 美元 (1,128,417) D 类（港元）收益分配份额 末期收益分配 - 已于 2022 年 1 月 06 日就 10,496.54 个份额每份额支付 5.50 港元 (7,406) - 已于 2021 年 12 月 06 日就 10,857.61 个份额每份额支付 5.50 港元 (7,661) -已于 2021 年 11 月 04 日就 10,727.38 个份额每份额支付 5.50 港元 (7,569) - 已于 2021 年 10 月 07 日就 10,677.42 个份额每份额支付 5.50 港元 (7,534) - 已于 2021 年 9 月 06 日就 10,599.08 个份额每份额支付 5.50 港元 (7,478) -已于 2021 年 8 月 05 日就 9,838.13 个份额每份额支付 5.50 港元 (6,942) 中期收益分配 -已于 2021 年 7 月 08 日就 24,971.34 个份额每份额支付 5.50 港元 (17,619) -已于 2021 年 6 月 07 日就 25,180.63 个份额每份额支付 5.50 港元 (17,767) -已于 2021 年 5 月 07 日就 25,288.44 个份额每份额支付 5.50 港元 (17,843)海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 财务报表附注 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 41 10. 收益分配（续） 收益分配（续） 截至 2021 年 12 月 31 日止年度（续） D 类（港元）收益分配份额（续） 中期收益分配（续） -已于 2021 年 4 月 12 日就 24,695.66 个份额每份额支付 6.60 港元 (20,909) -已于 2021 年 3 月 05 日就 33,399.47 个份额每份额支付 6.60 港元 (28,279) -已于 2021 年 2 月 05 日就 33,387.54 个份额每份额支付 6.60 港元 (28,269) D 类（人民币对冲）收益分配份额 末期收益分配 已于 2021 年 9 月 06 日就 11,547.65 个份额每份额支付人民币 6.00 元 (10,874) 已于 2021 年 8 月 05 日就 11,547.65 个份额每份额支付人民币 6.00 元 (10,874) I 类（美元）收益分配份额 末期收益分配 已于 2022 年 1 月 06 日就 3,052,812.73 个份额每份额支付 4.00 美元 (12,211,251) 中期收益分配 - 已于 2021 年 7 月 07 日就 3,073,372,13 个份额每份额支付 2.00 美元 (6,146,744) ───────── 收益分配总额 (28,647,184) 年内收益分配后净亏损 142,555,330 ───────── 年末结转的未收益分配亏损 - 11. 按类别划分的金融工具 截至 2022 年及 2021 年 12 月 31 日，除财务报表中所披露分类为按公允价值计入损益的金融资产的投资外，所 有金融资产，包括申购份额的应收款项、 出售投资的应收款项、 应收利息以及现金及现金等价物，均分类为按 摊销成本计算的金融资产。 本基金的所有金融负债均按摊销成本列账。 基金管理人认为，金融资产和负债的账面价值与公允价值近似，因为它们同属于短期性质并且贴现影响并不重 大。 12. 非金钱佣金安排海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 财务报表附注 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 42 基金管理人确认， 截至 2022 年 12 月 31 日止年度， 本基金并无通过经纪商或交易商指示交易而存有任何非金 钱佣金安排（2021 年：无）。 13. 财务报表的批准 财务报表已于 2023 年 4 月 20 日获受托人及基金管理人批准。海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 43 投资组合（未经审计） 2022 年 12 月 31 日 公允价值 所占净 资产 持仓 美元 的百分 比 上市债券 (96.71%) 英属维尔京群岛(15.40%) ENN Clean Energy (Ser Regs) 3.375% 12/05/2026 500,000 438,505 1.20 Fortune Star Bvi Ltd (Reg S) (Reg) 5% 18/05/2026 400,000 275,188 0.75 Fortune Star Bvi Ltd (Reg) (Reg S) 5.95% 19/10/2025 500,000 395,230 1.08 Fortune Star Bvi Ltd (Reg) (Reg S) 5.95% 29/01/2023 1,140,000 1,118,066 3.07 Greenland Global Investment (Reg S) (Reg) 5.6% 13/11/2024 500,000 216,909 0.60 Huarong Finance 2019 Co Ltd (Reg S) 3.25% 13/11/2024 200,000 185,094 0.51 Huarong Finance 2019 Co Ltd (Reg S) 4.5% 29/05/2029 200,000 166,750 0.46 New Metro Global Ltd (Reg S) (Reg) 4.8% 15/12/2024 500,000 390,300 1.07 NWD Finance (Bvi) Ltd (Reg) (Reg S) Var Perp 31/12/2049 500,000 460,550 1.26 RKPF Overseas 2019 A Ltd (Reg S) (Reg) 6.7% 30/09/2024 1,203,000 1,071,043 2.94 Studio City Finance Ltd (Ser Regs) (Reg S) (Reg) 6% 15/07/2025 200,000 174,752 0.48 Wanda Properties International Ltd (Reg) (Reg S) 7.25% 29/01/2024 800,000 722,016 1.98 ──────── –––––– 5,614,403 15.40 ──────── –––––– 开曼群岛(15.67%) Agile Group Holdings Ltd (Reg S) (R Eg) 5.5% 17/05/2026 350,000 160,052 0.44 Agile Group Holdings Ltd (Reg S) (Reg) 5.75% 02/01/2025 300,000 159,066 0.44 Agile Group Holdings Ltd (Reg S) (Reg) 6.05% 13/10/2025 500,000 234,780 0.64 China Hongqiao Group Ltd (Reg S) (R Eg) 7.375% 02/05/2023 1,000,000 990,330 2.72 China SCE Group Holdings Ltd (Reg S) (Reg) 6% 04/02/2026 500,000 196,555 0.54 Country Garden Holdings (Reg S) (Reg) 2.7% 12/07/2026 400,000 230,152 0.63 Country Garden Holdings (Reg S) (Reg) 3.125% 22/10/2025 1,400,000 861,448 2.36 Country Garden Holdings (Reg S) (Reg) 3.3% 12/01/2031 200,000 106,158 0.29 Country Garden Holdings (Reg S) (Reg) 4.2% 06/02/2026 500,000 306,150 0.84 Greentown China Holdings (Reg S) (Reg) 5.65% 13/07/2025 300,000 265,851 0.73 Health and Happiness (H&H) International Holdings Ltd (Reg S) (Reg) 5.625% 24/10/2024 1,000,000 860,050 2.36 Longfor Holdings Ltd (Reg S) (Reg) 3.95% 16/09/2029 200,000 145,994 0.40 Melco Resorts Finance (Ser Regs) (Reg) 5.25% 26/04/2026 500,000 443,875 1.22 Seazen Group Ltd (Reg S) (Reg) 6% 12/08/2024 805,000 631,893 1.73 Times China Holdings Ltd (Reg S) (Reg) 5.55% 04/06/2024 500,000 98,550 0.27 Zhenro Properties Group (Reg S) (Reg) 8.35% 10/03/2024 530,000 23,055 0.06 ──────── –––––– 5,713,959 15.67 ──────── –––––– 中国内地(20.64%) Bank of Communications (Reg) (Reg S) Var Perp 31/12/2049 1,100,000 1,056,385 2.90 Central China Real Estate (Reg S) (Reg) 7.25% 13/08/2024 1,510,000 408,787 1.12海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 44 投资组合（未经审计）（续） 2022 年 12 月 31 日 公允价值 所占净 资产 持仓 美元 的百分 比 上市债券 (96.71%)（续） 中国内地(20.64%)（续） Central China Real Estate (Reg S) (Reg) 7.65% 27/08/2023 500,000 180,958 0.50 Central China Real Estate (Reg S) (Reg) 7.75% 24/05/2024 500,000 161,425 0.44 China Aoyuan Group Ltd (Reg S) (Reg) 7.95% 19/02/2023 1,000,000 89,805 0.25 China Cinda Asset Management (Ser) (Reg) (Reg S) Var Perp 31/12/2049 600,000 549,414 1.51 China Oil & Gas Group (Reg S) (Reg ) 4.7% 30/06/2026 200,000 166,122 0.45 China SCE Group Holdings Ltd (Reg S) (Reg) 5.95% 29/09/2024 500,000 218,840 0.60 China SCE Group Holdings Ltd (Reg S) (Reg) 7.375% 09/04/2024 775,000 385,276 1.06 CIFI Holdings Group (Reg S) (Reg) 6% 16/07/2025 430,000 112,922 0.31 CIFI Holdings Group Co Ltd (Reg) (Reg S) 5.5% 23/01/2023 200,000 66,784 0.18 Country Garden Holdings (Reg S) (Reg) 6.5% 08/04/2024 330,000 249,945 0.68 Franshion Brilliant Ltd (Reg) (Reg S) Var Perp 31/12/2049 300,000 299,250 0.82 Future Land Development Holdings Ltd (Reg S) (Reg) 6.15% 15/04/2023 350,000 334,098 0.92 Industrial and Commercial Bank of China (Reg) (Reg S ) Var Perp 31/12/2049 1,200,000 1,122,984 3.08 Industrial and Commercial Bank of China (Reg) (Regs) Var Perp 31/12/2049 200,000 191,120 0.52 Kaisa Group Holdings Ltd (Reg S) (Reg) 10.5% 15/01/2025 500,000 69,570 0.19 KWG Property Holding Ltd (Reg) (Reg S) 5.875% 10/11/2024 1,000,000 433,190 1.19 Powerlong Real Estate (Reg S) 6.95% 23/07/2023 500,000 172,965 0.47 Powerlong Real Estate Holding Ltd (Reg S) (Reg) 6.25% 10/08/2024 500,000 155,325 0.42 Times China Holdings Ltd (Reg S) (Reg) 5.75% 14/01/2027 500,000 82,630 0.23 Wens Foodstuff Group (Reg S) (Reg) 2.349% 29/10/2025 200,000 169,910 0.47 West China Cement Ltd (Reg S) (Reg) 4.95% 08/07/2026 1,000,000 848,060 2.33 ──────── –––––– 7,525,765 20.64 ──────── –––––– 英国(2.08%) Vedanta Resources Ltd (Ser Regs) (Regs S) 8% 23/04/2023 800,000 758,480 2.08 ──────── –––––– 758,480 2.08 ──────── –––––– 香港(11.47%) Bangkok Bank PCL/HK (Ser Regs) (Reg ) (Reg S) Var 25/09/2034 300,000 251,985 0.69海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 45 Bank of Communication HK (Reg) Reg S) Var Perp 31/12/2049 500,000 481,210 1.32 Bank of East Asia Ltd (Reg) (Reg S) Var Perp 31/12/2049 500,000 465,090 1.28 Cathay Pacfic MTN Financing HK (Reg S) (Reg) 4.875% 17/08/2026 1,000,000 958,610 2.63 China Citic Bank International (Reg) (Reg S) Var Perp 31/12/2049 300,000 288,102 0.79 Chong Hing Bank Ltd (Reg) (Reg S) Var Perp 31/12/2049 300,000 267,384 0.73 CNAC (HK) Finbridge Co Ltd (Reg S) (Reg) 3.375% 19/06/2024 200,000 193,718 0.53 Melco Resorts Finance Ser Regs 4.875% 06/06/2025 520,000 480,490 1.32海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 46 投资组合（未经审计）（续） 2022 年 12 月 31 日 公允价值 所占净 资产 持仓 美元 的百分 比 上市债券 (96.71%)（续） 香港(14.47%)（续） Vanke Real Estate HK (Reg S) (Reg) 3.5% 12/11/2029 400,000 319,036 0.88 Yancoal International Ltd Res Dev (Reg S) (Reg) 2.9% 18/11/2024 500,000 474,835 1.30 ──────── –––––– 4,180,460 11.47 ──────── –––––– 印度(12.36%) Adani Green Energy Ltd (Ser Regs) (Reg S) (Reg) 4.375% 08/09/2024 458,000 417,426 1.14 Adani Green Energy Up (Ser Regs) (Reg S) (Reg) 6.25% 10/12/2024 1,000,000 977,380 2.68 Greenko Investment Co (Ser Regs) (Reg)(Regs) 4.875% 16/08/2023 200,000 196,164 0.54 Jsw Steel Ltd (Reg S) (Reg) 5.375% 04/04/2025 200,000 191,636 0.53 Jsw Steel Ltd (Reg S) 5.95% 18/04/2 024 636,000 631,898 1.73 Muthoot Finance Ltd (Ser Regs) (Reg S) (Reg) 4.4% 02/09/2023 300,000 295,401 0.81 Renew Power Pvt Ltd (Ser Regs) (Reg) 5.875% 05/03/2027 500,000 480,985 1.32 Shriram Transport Fin (Ser Regs) 4.4% 13/03/2024 300,000 290,256 0.80 Shriram Transport Fin (Ser Regs) 5.1% 16/07/2023 500,000 496,550 1.36 Tata Motors Ltd (Reg S) (Reg) 5.875 % 20/05/2025 267,000 263,024 0.72 Tata Motors Ltd (Reg S) 5.75% 30/10/2024 270,000 265,010 0.73 ──────── –––––– 4,505,730 12.36 ──────── –––––– 印度尼西亚(8.51%) Bank Negara Indonesia (Ser Emtn) (R Eg S) (Reg) 3.75% 30/03/2026 1,200,000 1,107,552 3.04 Pertamina Persero PT (Reg S) 4.3% 20/05/2023 500,000 497,125 1.36 PT Adaro Indonesia (Ser Regs) (Reg S) (Reg) 4.25% 31/10/2024 1,000,000 966,320 2.65 Saka Energi Indonesia Pt (Reg) (Reg S) Ser Regs 4.45% 05/05/2024 555,000 532,695 1.46 ──────── –––––– 3,103,692 8.51 ──────── –––––– 澳门(4.93%) MGM China Holdings Ltd (Ser Regs) (Reg) 5.375% 15/05/2024 500,000 485,820 1.33 MGM China Holdings Ltd (Ser Regs) (Reg) 5.875% 15/05/2026 500,000 470,970 1.29 Wynn Macau Ltd (Ser Regs) (Reg) 4.875% 01/10/2024 885,000 841,095 2.31 ──────── –––––– 1,797,885 4.93 ──────── ––––––海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 47 投资组合（未经审计）（续） 2022 年 12 月 31 日 公允价值 所占净 资产 持仓 美元 的百分 比 上市债券 (96.71%)（续） 新加坡(5.65%) Indika Energy Capital IV (Ser Regs) (Reg S) (Reg) 8.25% 22/10/2025 500,000 495,010 1.36 Indika Energy III Pte (Ser Regs) (Reg) 5.875% 09/11/2024 500,000 493,770 1.36 Medco Platinum Road Pte (Ser Regs) (Reg) 6.75% 30/01/2025 600,000 584,484 1.60 TML Holdings Pte Ltd (Reg S) (Reg) 5.5% 03/06/2024 500,000 485,885 1.33 ─────── –––––– 2,059,149 5.65 ─────── –––––– 上市债券总计 35,259,523 96.71 ════════ ══════ 远期外汇合约(0.0%) 2,493 - ════════ ══════ 投资及衍生金融工具总额（投资总成本 40,489,433 美元） 35,262,016 96.71 其他净资产 1,198,689 3.29 ─────── –––––– 截至 2022 年 12 月 31 日总净资产 36,460,705 100.00 ════════ ══════海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 48 投资组合变动表（未经审计） 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 截至 2022 年 12 月 31 日 持仓占净资产 百分比 截至 2021 年 12 月 31 日 持仓占净资产 百分比 上市债券 英属维尔京群岛 15.40 0.80 开曼群岛 15.67 13.56 中国内地 20.64 37.05 英国 2.08 1.93 香港 11.47 8.71 印度 12.36 15.02 印度尼西亚 8.51 4.92 澳门 4.93 4.63 新加坡 5.65 0.61 ––––––––– ––––––––– 总计 96.71 87.23 ════════ ════════海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 49 有关金融衍生工具的详情（未经审计） 2022 年 12 月 31 日 截至 2022 年 12 月 31 日，本基金持有未偿还远期外汇合约，详情载于附注 9。海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 50 金融衍生工具产生的敞口信息（未经审计） 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 截至 2022 年和 2021 年 12 月 31 日止年度，为任何目的而运用金融衍生工具产生的最低、最高和平均总敞口 占本基金总资产净值的百分比。 2022 年 2021 年 占资产净值的百 分比 占资产净值的 百分比 最低总敞口 0.00 0.00 最高总敞口 21.14 41.81 平均总敞口 8.22 3.90 截至 2022 年和 2021 年 12 月 31 日止年度，为非对冲目的而运用金融衍生工具产生的最低、最高和平均净敞 口占本基金总资产净值的百分比。 2022 年 2021 年 占资产净值的百 分比 占资产净值的 百分比 最低净敞口 0.00 0.00 最高净敞口 0.00 0.00 平均净敞口 0.00 0.00海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 51 业绩表现记录（未经审计） 2022 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 美元 2021 年 12 月 31 日 美元 2020 年 12 月 31 日 美元 净资产 A 类（美元）收益分配份额 603 768 - A 类（港元）收益分配份额 772 984 - A 类（人民币）收益分配份额 920 1,174 - A 类（人民币对冲）收益分配份额 873 1,215 - D 类（美元）收益分配份额 805,650 6,869,484 164,257,581 D 类（港元）收益分配份额 566,508 875,200 3,941,132 H类（美元）收益分配份额 60 76 - H类（人民币）收益分配份额 1,936,200 10,036,473 6,219,076 H类（人民币对冲）收益分配份额 3,022,886 25,298,911 - I 类（美元）收益分配份额 30,126,233 211,404,893 393,509,251 份额净值 A 类（美元）收益分配份额 60.27 76.76 - A 类（港元）收益分配份额 7.71 9.84 - A 类（人民币）收益分配份额 9.20 11.73 - A 类（人民币对冲）收益分配份额 8.72 12.15 - D 类（美元）收益分配份额 47.95 66.41 96.07 D 类（港元）收益分配份额 59.76 83.37 121.49 H类（美元）收益分配份额 6.0848 7.6908 - H类（人民币）收益分配份额 8.9228 11.3595 15.1761 H类（人民币对冲）收益分配份额 8.6679 12.1026 - I 类（美元）收益分配份额 52.33 69.24 99.40海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 52 业绩表现记录（未经审计） （续） 2022 年 12 月 31 日 最高申购价 最低赎回价 财务期间 截至 2022 年 12 月 31 日止年度 A 类（美元）收益分配份额 76.63 美元 49.10 美元 A 类（港元）收益分配份额 76.58 港元 49.29 港元 A 类（人民币）收益分配份额 人民币 74.48 元 人民币 52.93 元 A 类（人民币对冲）收益分配份额 人民币 77.27 元 人民币 49.75 元 D 类（美元）收益分配份额 66.30 美元 39.49 美元 D 类（港元）收益分配份额 649.09 港元 386.76 港元 H类（美元）收益分配份额 7.68 美元 4.95 美元 H类（人民币）收益分配份额 人民币 72.35 元 人民币 51.40 元 H类（人民币对冲）收益分配份额 人民币 76.98 元 人民币 49.47 元 I 类（美元）收益分配份额 69.12 美元 44.24 美元 截至 2021 年 12 月 31 日止年度 A 类（美元）收益分配份额 101.29 美元 66.69 美元 A 类（港元）收益分配份额 101.20 港元 66.60 港元 A 类（人民币）收益分配份额 人民币 101.16 元 人民币 65.19 元 A 类（人民币对冲）收益分配份额 人民币 101.34 元 人民币 67.05 元 D 类（美元）收益分配份额 96.15 美元 58.69 美元 D 类（港元）收益分配份额 942.63 港元 574.67 港元 H类（美元）收益分配份额 10.0666 美元 6.6797 美元 H类（人民币）收益分配份额 人民币 98.3289 元 人民币 63.3212 元 H类（人民币对冲）收益分配份额 人民币 100.6786 元 人民币 66.8489 元 I 类（美元）收益分配份额 99.49 美元 63.66 美元海通亚洲高收益债券基金 （ 海通精选基金系列的子基金） 53 业绩表现记录（未经审计） （续） 2022 年 12 月 31 日 财务期间（续） 最高申购价 最低赎回价 截至 2020 年 12 月 31 日止年度 D 类（美元）收益分配份额 99.76 美元 82.49 美元 D 类（港元）收益分配份额 983.90 港元 811.48 港元 H类（人民币）收益分配份额 人民币 102.9265 元 人民币 86.3493 元 I 类（美元）收益分配份额 101.37 美元 82.75 美元 截至 2019 年 12 月 31 日止年度 D 类（美元）收益分配份额 100.30 美元 97.03 美元 D 类（港元）收益分配份额 1,004.24 港元 967.52 港元 H类（人民币）收益分配份额 人民币 102.0866 元 人民币 99.2788 元 I 类（美元）收益分配份额 99.64 美元 90.80 美元 截至 2018 年 12 月 31 日止年度 A 类（港元）收益分配份额 786.98 港元 758.91 港元 I 类（美元）收益分配份额 101.48 美元 90.50 美元 截至 2017 年 12 月 31 日止年度 A 类（港元）收益分配份额 805.50 港元 777.66 港元 I 类（美元）收益分配份额 104.01 美元 100.79 美元 I 类（港元）收益分配份额 802.41 港元 777.01 港元 2016 年 5 月 23 日（初始运作日期） 至 2016 年 12 月 31 日期间 A 类（港元）收益分配份额 796.12 港元 776.84 港元 I 类（美元）收益分配份额 103.24 美元 99.95 美元 I 类（港元）收益分配份额 800.47 港元 776.31 港元 |
||||||||
| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 中国证券监督管理委员会 | ||||||||
| ↑返回页顶↑ |