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| 易方达(香港)精选债券M类(对冲人民币)(968118) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 3287056 | ||||||||
| 基金代码 | 968118 | ||||||||
| 公告日期 | 2023-04-28 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 关于易方达精选策略系列-易方达(香港)精选债券基金2022年年度报告的公告 | ||||||||
| 信息全文 | 年度报告 易方达（香港）精选债券基金 （依据香港法律以伞型基金形式成立的开放式单位信托， 同属易方达精选策略系列的子基金） 截至2022年12 月31 日止年度 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 目录 页码 行政及管理1 基金管理人向单位持有人的报告2 - 3 受托人向单位持有人的报告4 独立审计师报告5 - 7 经审计财务报表 损益及其他全面收益表8 财务状况表9 - 10 单位持有人应占资产净值变动表11 - 12 现金流量表13 财务报表附注14 - 49 投资组合（未经审计）50 - 61 所持投资组合变动表（未经审计）62 - 77 证券融资交易及证券借贷交易详情（未经审计）78 - 82 所持抵押品（未经审计）83 - 84 表现总览（未经审计）85 - 87 金融衍生工具产生的风险信息（未经审计） 88 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 行政及管理 基金管理人及QFI 持有人受托人 易方达资产管理（香港）有限公司工银亚洲信托有限公司 香港中环香港中环 金融街8 号花园道3 号 国际金融中心二期 中国工商银行大厦33 楼 35 楼3501-02 室 基金管理人之董事托管人 马骏中国工商银行（亚洲）有限公司 黄高慧香港中环 陈荣花园道3 号 陈丽园（于2022年11月16日卸任）中国工商银行大厦33 楼 娄利舟 吴欣荣 杨冬梅 范岳（于2022 年5 月5 日上任） QFI 托管人注册处及过户代理 中国建设银行股份有限公司 工银亚洲信托有限公司 中国北京香港中环 西城区花园道3 号 金融街25 号中国工商银行大厦33 楼 基金管理人之律师审计师 的近律师行 安永会计师事务所 香港中环 香港鲗鱼涌 遮打道18 号英皇道979 号 历山大厦5 楼太古坊一座27 楼 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 基金管理人向单位持有人的报告 绪言 易方达（香港）精选债券基金（“子基金”）为易方达精选策略系列的子基金。子基金的开始买卖日期为 2016 年12 月16 日。易方达（香港）精选债券基金的基金管理人为易方达资产管理（香港）有限公司，受托 人为工银亚洲信托有限公司。 基金表现 子基金通过以人民币、美元、欧元或港元计值的投资级别债务证券组成的投资组合，旨在产生资本增值以外的 **稳定收入流，从而达致长期资本增长。于2022 年12 月31日，易方达（香港）精选债券基金的美元A 份额 （累积）每单位资产净值为10.90美元（2021年：11.92美元），美元A 份额（分配）每单位资产净值为 9.32美元（2021年：10.42美元），港元A 份额（累积）每单位资产净值为92.99港元（2021年：101.66 港元），港元A 份额（分配）每单位资产净值为92.46港元（2021年：101.56港元），人民币A 份额（累积） 每单位资产净值为人民币100.24元（2021年：人民币100.98元），人民币I 份额—对冲（分配）每单位资 2产净值为人民币125.40元（2021年：人民币135.49元），美元I2份额（分配）每单位资产净值为11.44 美元（2021年：12.50美元）及M 类（对冲人民币）份额每单位资产净值为人民币98.67元（2021年：人民 币102.90元）。子基金的总规模为11.95亿美元（2021年：14.38亿美元）。 **截至2022 年12 月31 日，子基金表现之概要载列如下*。 1自成立起年初至今1个月3个月6个月1年 港元A 份额（累积） -7.0%-8.5%1.6%2.3%-2.4%-8.5% 港元A 份额（分配） -5.4%-6.9%1.5%2.2%-2.5%-6.9% 美元A 份额（累积） 9.0%-8.6%1.6%2.9%-1.9%-8.6% 美元A 份额（分配） -4.8%-8.6%1.5%2.9%-1.9%-8.6% 人民币A 份额（累 0.2%-0.7%-0.8%-0.1%1.3%-0.7% 积） 2美元I2份额（分配） 14.5%-8.4%1.5%3.0%-1.8%-8.4% 人民币I 份额—对冲 25.2%-7.4%1.4%2.2%-3.0%-7.4% （分配） M 类（对冲人民币） -1.3%-4.1%1.1%2.7%-2.1%-4.1% 份额 资料来源：彭博信息 2份额类别成立日期：人民币I 份额—对冲（分配）：2016年，美元I2份额（分配）：2016年，美元A 份额 （累积）：2018年，美元A 份额（分配）：2020年，人民币A 份额（累积）：2021年，人民币A 份额（分 43配）：2021年，港元A 份额（累积）：2021年，港元A 份额（分配）：2021年，美元I1 份额（分配）： 52021年，M 类（美元）份额：2021年，M 类（对冲人民币）份额：2021年。 * 表现以资产净值对资产净值，基金分红（如有）再投资之总回报计算 ** 2022年12月31日并非营业日，所有公布的单位资产净值均为2022年12月30日数据。 1. 自份额类别成立日期至2022 年12 月31 日期间的总回报。自成立日起6 个月后方可显示表现数据。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 基金管理人向单位持有人的报告（续） 基金表现（续） 2. 自2022年10月13日起，先前的美元I 份额（累积）已更名为美元I2份额（分配）。 3. 自2022年10月13日起，先前的美元I 份额（分配）已更名为美元I1 份额（分配），美元I1 份额（分配） 已于2022年3月3日完全赎回。 4. 人民币A 份额（分配）已于2022年8月26日完全赎回。 5. M 类（美元）份额已于2022年9月8日完全赎回。 附注： 过往表现资料并非未来表现的指标，投资者可能无法取回全部投资金额。 表现的计算以每个日历年年底/时期期末的资产净值作比较基础，基金分红（如有）再投资。 数字显示子基金（A 份额、I 份额及M 类）价值于所示历年/时期的升幅或跌幅。 表现的数据以人民币/美元/港元计算，当中包括持续收费，但不包括阁下可能需要支付的认购/申购及赎回费。 如未有显示某年度/时期的表现，则指该年度/时期未足够数据计算表现。 各对冲份额类别将尽最大可能将子基金的基础货币对冲回其计价货币。但是，以子基金基础货币计量的对冲份 额的波动性可能高于以子基金基础货币计价的同等份额。与使用金融衍生工具相关的风险包括波动风险、管理 风险、估值风险、对手方风险及场外交易风险。 本报告获香港证券及期货事务监察委员会（“证监会”）豁免预先审阅及授权程序，亦未经证监会审计。证监 会授权不等同于推介或认许某计划，亦不能就该计划的商业利弊或表现作出保证。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 受托人向单位持有人的报告 我们谨此确认，我们认为，基金管理人易方达资产管理（香港）有限公司于所有重大方面均根据日期为 2014 年 8 月 14 日的信托契据（经日期为 2014 年 10 月 27 日的第一份补充契据、日期为 2015 年 3 月 13 日的第 二份补充契据、日期为 2015 年 3 月 13 日的第三份补充契据、日期为 2015 年 4 月 20 日的第四份补充契据、 日期为 2015 年 7 月 8 日的第五份补充契据、日期为 2016 年 10 月 26 日的第六份补充契据、日期为 2016 年 10 月 26 日的第七份补充契据、日期为 2017 年 6 月 30 日的第八份补充契据、日期为 2018 年 7 月 13 日的第 九份补充契据、日期为 2018 年 11 月 14 日的第十份补充契据、日期为 2019 年 12 月 31 日的第十一份补充契 据及日期为2020 年11 月12 日的第十二份补充契据修订）的条文管理易方达（香港）精选债券基金（“子基 金”）。 谨代表 工银亚洲信托有限公司 2023年4月28日 独立审计师报告 致易方达（香港）精选债券基金之受托人及基金管理人 （一个依据香港法律以伞型基金形式成立的开放式单位信托，同属易方达精选策略系列的子基金） 财务报表审计报告 意见 我们已审计列载于第8至48页的易方达（香港）精选债券基金（易方达精选策略系列的子基金，以下简称为 “本子基金”）的财务报表，包括截止至 2022 年12 月31 日的财务状况表与截至当日止年度的损益及其他全 面收益表、份额持有人应占资产净值变动表和现金流量表，以及财务报表附注，包括重要会计政策概要。 我们认为，该等财务报表已根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》，真实而中肯地反映了本子基金 于2022 年12 月31 日的财务状况及截至该日止年度的财务表现和现金流量。 意见的基础 我们已根据香港会计师公会颁布的《香港审计准则》进行审计。我们在该等准则下承担的责任已在本报告“审 计师就审计财务报表承担的责任”部分中作了进一步阐述。根据香港会计师公会颁布的《专业会计师道德守则》 （“《守则》”），我们独立于本子基金，并已履行《守则》中的其他职业道德责任。我们相信，我们所获得 的审计证据能充足及适当地为我们的审计意见提供基础。 财务报表及审计师报告之外的信息 本子基金的基金管理人及受托人需对其他信息负责。其他信息包括刊载于年报内的全部信息，但不包括财务报 表及吾等的审计师报告。 我们对财务报表的意见并不涵盖其他信息，我们亦不对该等其他信息发表任何形式的保证性结论。 就我们对财务报表的审计而言，我们的责任是阅读其他信息，并在此过程中考虑其他信息是否与财务报表或我 们在审计过程中所了解的情况存在重大冲突或者似乎存在重大错误陈述的情况。如果我们基于我们已执行的工 作认为该等其他信息存在重大错误陈述，我们需要报告该事实。我们在这方面没有任何事项需要报告。 独立审计师报告（续） 致易方达（香港）精选债券基金之受托人及基金管理人 （一个依据香港法律以伞型基金形式成立的开放式单位信托，同属易方达精选策略系列的子基金） 基金管理人就财务报表须承担的责任 本子基金的基金管理人须负责根据香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》编制真实而中肯的财务报表， 并负责采取其认为可以使财务报表的编制免于由欺诈或错误而导致的重大错误陈述所需的内部控制。 在编制财务报表时，本子基金的基金管理人负责评估本子基金持续经营的能力，并在适用情况下披露与持续经 营有关的事项，以及使用持续经营为会计基础，除非基金管理人有意，或在别无其他实际的替代方案的情况下， 清算本子基金或停止经营。 另外，本子基金的基金管理人须确保财务报表的编制在重大方面适当地符合日期为二零一四年八月十四日的 《信托契约》（经不时修订及补充）（统称“信托契约”）的相关披露条款及香港证券及期货事务监察委员会 发布的《单位信托及互惠基金守则》（“《证监会守则》”）附录E所列明之相关披露规定。 审计师就审计财务报表承担的责任 我们的目标，是就对财务报表整体是否存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保证，并出具包括 我们意见的审计师报告。我们仅对易方达（香港）精选债券基金之单位持有人作出报告。除此以外，本报告并 无其他用途。我们不会就审计师报告的内容向任何其他人士承担或接受任何责任。 合理保证是高程度的保证，但我们不能保证按照《香港审计准则》进行的审计一定能发现存在的某一重大错误 陈述。错误陈述可以由欺诈或错误导致，如果可以合理预期它们单独或汇总起来可能影响使用者基于财务报表 所作出的经济决定，则该等错误陈述是重大错误陈述。此外，我们需评估本子基金的财务报表在各重大方面是 否已按照信托契约之相关披露条文及《证监会守则》附录E所列明之相关披露规定妥为编制。 独立审计师报告（续） 致易方达（香港）精选债券基金之受托人及基金管理人 （一个依据香港法律以伞型基金形式成立的开放式单位信托，同属易方达精选策略系列的子基金） 审计师就审计财务报表承担的责任（续） 作为符合《香港审计准则》的审计一部分，我们在审计中运用了专业判断，保持了专业怀疑态度。我们亦： ?识别和评估由于欺诈或错误而导致财务报表存在重大错误陈述的风险，设计及执行审计程序以应对这些风 险，以及获取充足和适当的审计证据，作为我们意见的基础。由于欺诈可能涉及串谋、伪造、蓄意遗漏、 虚假陈述，或凌驾于内部控制之上，因此未能发现因欺诈而导致的重大错误陈述的风险高于未能发现因错 误而导致的重大错误陈述的风险。 ?了解与审计相关的内部控制，以设计适当的审计程序，不是为了对本子基金内部控制的有效性发表意见。 ?评价基金管理人所采用会计政策的恰当性及作出会计估计和相关披露的合理性。 ?对基金管理人采用持续经营会计基础的恰当性作出结论。根据所获取的审计证据，确定是否存在与可能导 致对本子基金的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况有关的重大不确定性。如果我们认为存在重大不 确定性，则我们有必要在审计师报告中提请使用者注意财务报表中的相关披露。假若有关的披露不充分， 则我们应当修改我们的意见。我们的结论是基于审计师报告日止所取得的审计证据。然而，未来发生的事 项或情况可能导致本子基金不能持续经营。 ?评价财务报表的整体列报方式、结构和内容，包括披露，以及财务报表是否中肯反映相关交易和事项。 除其他事项外，我们与基金管理人及受托人沟通了计划的审计范围、时间安排、重大审计发现等，包括我们在 审计中识别出内部控制的任何重大缺陷。 关于信托契约相关披露规定以及证监会守则附录E的相关披露规定事宜的报告 我们认为，财务报表在所有重大方面均按照信托契约相关披露条款及证监会守则附录E订明的相关披露规定 妥善编制。 安永会计师事务所 执业会计师 香港 2023年4月28日 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 损益及其他全面收益表 截至2022 年12 月31 日止年度 附注20222021 美元美元 收入 按公平值变化计入损益的金融资产利息收入45,890,03443,503,245 回购协议利息收入54,5641,650 银行存款利息收入101,11820,107 按公平值变化计入损益的金融资产及金融负债（亏损）/ 收益净额6(162,681,261)14,787,589 外汇差额315,47724,560 其他收入23,3156,504 (116,296,753)58,343,655 费用 管理费用4(6,169,472)(6,169,462) 受托人费用4(1,353,353)(1,355,744) 利息开支(5,283,266)(4,676,355) 会计费用(6,850)(8,250) 托管人费用4(354,889)(271,643) 审计师酬金(33,505)(62,012) 交易成本(48,134)(29,682) 经纪佣金(104,179)(119,654) 银行收费(19,500)(7,152) 专业费用(71,876)(60,159) 其他开支(84,639)(62,851) (13,529,663)(12,822,964) 营业（亏损）/利润(129,826,416)45,520,691 向份额持有人作出的收益分配10(1,046,091)- 份额持有人应占资产净值（减少）/增加(130,872,507)45,520,691 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务状况表 2022 年12 月31 日 附注20222021 美元美元 资产 按公平值变化计入损益的金融资产 61,206,099,3801,456,693,134 按公平值变化计入损益之金融资产之应收利息11,776,91810,973,389 预付款项132,830168,144 保证金存款9, 11, 1418,969,04310,608,555 应收申购款项14,459,7994,892,724 其他应收款项14,349,26315,691,305 银行现金721,575,87669,294,309 资产总额1,287,363,1091,568,321,560 负债 按公平值变化计入损益的金融负债6-1,212,063 应付管理费用4501,503588,505 应付受托人费用4205,532265,400 应付赎回款项4,800249,339 回购协议项下的应付账款8, 1176,607,72192,547,356 应付经纪款项9770,39035,505,484 其他应付款项14,515,23578,447 负债总额（不包括单位持有人应占资产净值）92,605,181130,446,594 份额持有人应占资产净值 101,194,757,9281,437,874,966 负债总额1,287,363,1091,568,321,560 20222021 基金单位数目基金单位数目 已发行之基金单位数目 港元A 份额（累积）76,800.9955,372.37 港元A 份额（分配）642.29101.19 美元A 份额（累积）388,044.24382,721.83 美元A 份额（分配）19,398.5117,660.15 人民币A 份额（累积）1.981.98 人民币A 份额（分配）-100.00 美元I1 份额（分配）-2,316,800.00 美元I2份额（分配）82,541,488.5671,303,745.05 人民币I 份额—对冲（分配）5,082,637.8613,943,400.17 M 类（美元）份额-8,021,535.69 M 类（对冲人民币）份额10,671,683.118,604,854.34 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务状况表（续） 2022 年12 月31 日 附注20222021 每份基金单位之净资产 港元A 份额（累积）92.99港元101.66港元 港元A 份额（分配）92.46港元101.56港元 美元A 份额（累积）10.90美元11.92美元 美元A 份额（分配）9.32美元10.42美元 人民币A 份额（累积）人民币100.25元人民币100.98元 人民币A 份额（分配）-人民币97.77元 美元I1 份额（分配）-9.94美元 美元I2份额（分配）11.44美元12.50美元 人民币I 份额—对冲（分配）人民币125.41元人民币135.49元 M 类（美元）份额-10.16美元 M 类（对冲人民币）份额人民币98.68元人民币102.90元 _____________________________________ _____________________________________ 基金管理人 受托人 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 份额持有人应占资产净值变动表 截至2022 年12 月31 日止年度 人民币A 份额人民币A 份额 附注港元A 份额（累积）港元A 份额（分配）美元 A 份额（累积）美元A 份额（分配）（累积）（分配） 美元美元美元美元美元美元 于2021 年1 月1 日--531,85028,125-- 认购/申购基金单位101,895,7571,3155,517,230155,931311,554 赎回基金单位10(1,171,905)-(1,523,685)(3,029)-- 723,8521,3154,525,395181,027311,554 年内份额持有人应占资产净值的增加/ （减少）(1,732)339,8113,043-(16) 于2021年12 月31 日及 2022 年 1 月 1 日722,1201,3184,565,206184,070311,538 认购/申购基金单位 102,015,437143,6701,833,368120,000305- 赎回基金单位10(1,724,551)(135,929)(1,689,223)(98,120)(264)(1,407) 290,8867,741144,14521,88041(1,407) 年内份额持有人应占资产净值的减少(97,829)(1,449)(477,971)(25,034)(43)(131) 于2022 年12 月31 日915,1777,6104,231,380180,91629- 基金单位基金单位基金单位基金单位基金单位基金单位 于2021 年1 月1 日--45,415.972,748.49-- 认购/申购基金单位145,274.11101.19465,687.8515,206.251.98100.00 赎回基金单位(89,901.74)-(128,381.99)(294.59)-- 于2021年12 月31 日及 2022年 1 月 1 日55,372.37101.19382,721.8317,660.151.98100.00 认购/申购基金单位160,685.9311,457.79158,726.8111,594.2019.63- 赎回基金单位(139,257.31)(10,916.69)(153,404.40)(9,855.84)(19.63)(100.00) 红利再投资------ 于2022 年12 月31 日76,800.99642.29388,044.2419,398.511.98- 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 单位持有人应占资产净值变动表（续） 截至2022 年12 月31 日止年度 人民币 I 份额M 类（美元）M 类（对冲人民币） 附注美元I1 份额（分配）美元I2份额（分配）—对冲（分配）份额 份额总计 美元美元美元美元美元美元 于2021 年1 月1 日-710,950,691407,209,248--1,118,719,914 认购/申购基金单位1023,168,0001,160,329,98094,272,973124,145,800174,447,2921,583,935,863 赎回基金单位10-(995,824,591)(230,987,778)(43,088,696)(37,701,817)(1,310,301,501) 23,168,000875,456,080270,494,44381,057,104136,745,4751,392,354,276 年内份额持有人应占资产净值的增加/ （减少）(119,474)15,998,58026,615,804481,1272,503,54445,520,690 于2021年12 月31 日及 2022年1 月1 日23,048,526891,454,660297,110,24781,538,231139,249,0191,437,874,966 认购/申购基金单位 10-286,930,7511,890,304751,200242,960,992536,646,027 赎回基金单位10(22,489,792)(152,479,597)(183,720,212)(80,058,364)(206,493,099)(648,890,558) (22,489,792)134,451,154(181,829,908)(79,307,164)36,467,893(112,244,531) 年内份额持有人应占资产净值的减少(558,734)(80,812,886)(23,152,476)(2,231,067)(23,514,887)(130,872,507) 于2022 年12 月31 日945,092,92892,127,863-152,202,0251,194,757,928 - 基金单位基金单位基金单位基金单位基金单位 于2021 年1 月1 日-58,096,944.7520,517,479.76-- 认购/申购基金单位2,316,800.0094,097,778.944,728,398.4312,278,822.8110,953,065.32 赎回基金单位-(80,890,978.64)(11,302,478.02)(4,257,287.12)(2,348,210.98) 于2021年12 月31 日及 2022年1 月1 日2,316,800.0071,303,745.0513,943,400.178,021,535.698,604,854.34 认购/申购基金单位-23,527,898.9189,880.9074,597.8116,399,621.87 赎回基金单位(2,316,800.00)(12,290,336.39)(8,950,643.21)(8,096,133.50)(14,332,793.10) 红利再投资-180.99--- 于2022 年12 月31 日-82,541,488.565,082,637.86-10,671,683.11 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 现金流量表 截至2022 年12 月31 日止年度 附注20222021 美元美元 经营活动所得现金流量 除税前（亏损）/溢利(130,872,507)45,520,690 调整： 按公平值变化计入损益的金融资产利息收入 (45,890,034)(43,503,245) 回购协议利息收入(54,564)(1,650) 银行存款利息收入(101,118)(20,107) 分销费用1,046,091- 利息开支5,283,2664,676,355 按公平值变化计入损益的金融资产/负债减少/（增加）249,381,691(356,060,878) 营运资金调整： 预付款项减少/（增加）35,314(168,144) 保证金存款增加(8,360,488)(6,478,130) 其他应收款项减少/（增加）1,342,042(15,691,305) 应付管理费用（减少）/增加(87,002)188,634 应付受托人费用（减少）/增加(59,868)96,380 应付经纪款项（减少）/增加(34,735,094)17,449,368 其他应付款项增加14,436,78941,524 经营活动产生/（使用）的现金流量51,364,518(353,950,508) 已付利息(5,283,266)(4,676,355) 已收利息45,242,18739,879,860 经营活动产生/（使用）的现金流量净值91,323,439(318,747,003) 筹资活动所得现金流量 发行基金单位所得款项527,078,9521,589,817,575 赎回基金单位支付款项(649,135,098)(1,310,052,162) 基金分红(1,046,091)- 回购协议项下的应付账款（减少）/增加(15,939,635)92,547,356 筹资活动（使用）/产生的现金流量净值(139,041,872)372,312,769 现金及现金等价物（减少）/增加净额(47,718,433)53,565,766 年初现金及现金等价物69,294,30915,728,543 年末现金及现金等价物721,575,87669,294,309 现金及现金等价物结余分析 银行现金21,575,87669,294,309 21,575,87669,294,309 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 1.基金及子基金 易方达精选策略系列（“基金”）乃根据香港法例按日期为2014 年8 月 14 日及不时修订及补充的信 托契据成立伞型基金而设立开放式单位信托基金。易方达（香港）精选债券基金（“子基金”）为基 金之子基金。自2018 年8 月1 日起，子基金已由易方达精选债券基金更名为易方达（香港）精选债 券基金。 基金管理人为易方达资产管理（香港）有限公司（“基金管理人”）及受托人为工银亚洲信托有限公 司（“受托人”）。托管人为中国工商银行（亚洲）有限公司（“托管人”）及合格境外投资者 （“QFI”）的托管人为中国建设银行股份有限公司（“QFI托管人”）。 基金及子基金已获香港证券及期货事务监察委员会（“证监会”）根据香港证券及期货条例第104(1) 条核准及须遵守证监会守则。证监会之核准并非表明正式核准或推荐。子基金于 2016 年12 月16 日 发行。于2022 年12 月31 日，基金有两只子基金，即易方达（香港）精选债券基金及易方达（香港） 中国股票股息基金（“该等子基金”），均已作单独基金类别发行。 子基金之投资目标为透过全球投资主要包括以离岸人民币（“人民币”）、美元、欧元或港元计值的 投资级债务证券组合，以达致长期的资本增值，而该组合之目的为不仅为子基金带来资本增值， 亦会 产生稳定的收入流。 基金管理人已在内地与香港基金互认安排机制下从中国证券监督管理委员会（“中国证监会”）取得 有关向中国内地投资者发售本基金的子基金——易方达（香港）精选债券基金的批准。基金管理人已 根据适用法律及法规就该子基金发行M类（人民币）、M类（对冲人民币）及M类（美元）份额。 M类（人民币）、M类（对冲人民币）及M类（美元）份额将只可供中国内地投资者申购（暂不向个 人投资者销售），并不会在香港发售。 2.1编制基准 财务报表乃根据香港会计师公会颁布之《香港财务报告准则》（当中包括所有香港财务报告准则、香 港会计准则（“《香港会计准则》”）及诠释）而编制。 子基金之财务报表乃根据香港会计师公会颁布之香港财务报告准则、信托契据之相关披露条文及证监 会守则附录E所列之相关披露条文而编制。 财务报表乃按历史成本基准编制，惟按公平值变化计入损益（“按公平值变化计入损益”）之金融资 产及负债乃按公平值计量除外。财务报表乃以美元呈列及除另有指明者外，所有数值均凑整至最接近 的美元。 若干以往年度结余已调整以符合本年度之呈列格式。该呈列格式变更不会影响先前列报之于2021年 12月31日的份额持有人应占资产净值。 2.2会计政策和披露之变动 在自2022年1月1日或之后开始的年度期间生效的准则和解释中，并无董事会认为对子基金有明显影 响并由基金首次采用的准则和解释。基金也并未提前采用任何已发布但尚未生效的其他准则、解释或 修订。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 2.3已发布但尚未生效之香港财务报告准则 子基金并未在本财务报表中采纳任何截至2022年12月31日止会计年度已发布但尚未生效的新的及 经修订的香港财务报告准则。在新的及经修订的香港财务报告准则中，预计如下准则将于生效后与子 基金财务报表相关： 1对《香港会计准则第1号》及《香港财务会计政策的披露 报告准则实务公告第2号》的修订 1对《香港会计准则第8号》的修订会计估计的定义 1于2023年1月1日或之后开始的年度期间生效 预期将适用于子基金的该等香港财务报告准则的进一步资料如下。 对《香港会计准则第1号——会计政策的披露》的修订要求主体披露其重要会计政策信息（而非重大 会计政策）。如果将会计政策信息与主体财务报表中包含的其他信息汇总考虑后，可以合理预计这将 会对一般目的财务报表的主要使用者根据该等财务报表作出的决策产生影响，则此类会计政策信息具 有重要性。对《香港财务报告准则实务公告第2号》的修订就如何将重要性概念应用于会计政策的披 露提供非强制性指引。对《香港会计准则第1号》的修订自2023年1月1日或之后开始的年度期间 生效，允许提前采用。由于对《香港财务报告准则实务公告第2号》的修订所提供的指引并非强制性， 因此该等修订并无必要设立生效日期。 子基金目前正在评估该修订对子基金会计政策披露的影响。 对《香港会计准则第8号》的修订澄清会计估计变更和会计政策变更之间的区别。会计估计被定义为 财务报表中具有计量不确定性的货币金额。该修订还澄清主体如何使用计量技术和输入值来制定会计 估计。该修订自2023年1月1日或之后开始的年度报告期间生效，并适用于该期间开始或之后发生 的会计政策变更和会计估计变更。允许提前采用。 该修订预计不会对子基金的财务报表产生重大影响。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 2.4主要会计政策概要 金融工具 于本期间，子基金已采纳《香港财务报告准则第9 号——金融工具》。 (i)分类 根据《香港财务报告准则第 9 号》，子基金初步确认金融资产及金融负债时将其分类为下文讨论 的金融资产及金融负债中。 于应用该分类时，倘金融资产或金融负债满足以下条件之一，则分类为持作买卖的金融资产或金 融负债： ?收购该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了在近期内出售或回购，或 ?于首次确认时，属于进行集中管理的可识别金融工具组合的一部分，具有客观证据表明近期 实际采用短期获利方法管理该组合，或 ?属于衍生工具（金融担保合约或指定及有效对冲工具之衍生工具除外） 金融资产 子基金将其金融资产按其后透过损益按公平值计量或按摊销成本计量之基准分类，基准为： ?该实体管理金融资产的业务模式 ?金融资产的合约现金流量特征 透过损益按公平值计量的金融资产 金融资产于下列情况透过损益按公平值计量： ?其合约条款不会于特定日期产生纯为支付本金及未偿还本金之利息的现金流量，或 ?业务模式并非以收取合约现金流量，或同时为收取合约现金流量及以出售为目的而持有，或 ?于首次确认时，倘有关指定可消除或显著降低是因按照不同基准计量资产或负债或确认彼等 之收益及亏损时之计量因而存在差异，则其不可撤销地指定为透过损益按公平值计量。 子基金将持作买卖的工具包括在此类别。此类别包括主要为产生短期价格波动溢利而收购之债务 工具、衍生工具合约和被投资基金。 按摊销成本计量的金融资产 倘金融资产旨在通过持有金融资产收取合约现金流量的业务模式下持有及合约条款在指定日期产 生的现金流量纯为支付本金及未偿还本金之利息，则该债务工具按摊销成本计量。子基金将短期 非融资应收款项（包括应收利息、保证金存款、应收申购款项、其他应收款项以及银行现金）包 括在此类别。 金融负债 透过损益按公平值计量的金融负债 倘金融负债符合持作买卖的定义，则透过损益按公平值计量。此类别包括衍生工具合约。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 2.4主要会计政策概要（续） 金融工具（续） (i)分类（续） 金融负债（续） 按摊销成本计量的金融负债 此类别包括所有金融负债，惟透过损益按公平值计量者除外。子基金包括应付管理费用、应付受 托人费用、应付赎回款项、回购协议项下的应付账款、应付经纪款项以及其他应付款项。 (ii)确认 子基金在成为工具的合约条文之一方时确认金融资产或金融负债。 须按市场规例或惯例（常规买卖）一般所确立时限交收资产的金融资产购买或销售于交易日（即 子基金承诺购买或销售资产当日）确认。 (iii)初始计量 按公平值透过损益列账的金融资产按公平值于财务状况表列账。该等工具的所有交易成本直接于 损益内确认。 金融资产及金融负债（惟分类为按公平值计入损益者除外）最初按公平值加任何收购或发行直接 应占之递增成本计量。 (iv)其后计量 于初始计量后，子基金按公平值计量分类为按公平值计入损益的金融工具。该等金融工具的公平 值其后变动于“按公平值变化计入损益的金融资产及金融负债（亏损）/ 收益净额”中呈列。该等工 具的利息分别于损益及其他全面收益表的“按公平值变化计入损益的金融资产利息收入”中呈列。 债务工具（惟分类为按公平值计入损益者除外）采用实际利率法按摊销成本扣除任何减值拨备列 账。当债务工具终止确认或减值以及进行摊销程序时，其收益及亏损于损益及其他全面收益表内 确认。 金融负债（惟分类为按公平值计入损益者除外）采用实际利率法按摊销成本计量。当负债终止确 认以及进行摊销程序时，其收益及亏损于损益及其他全面收益表内确认。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 2.4主要会计政策概要（续） 金融工具（续） (iv)其后计量（续） 实际利率法是计算有关期间金融资产或金融负债的摊销成本及分配利息收入或利息支出的方法。 实际利率指将金融工具预期年限内或更短时间内（如适用）的估计未来现金付款或收入准确贴现 至金融资产或金融负债账面净值所使用的利率。计算实际利率时，子基金在考虑金融工具所有合 约条款的基础上估计现金流量，但不考虑未来信贷亏损。此项计算包括合约方之间所有已付或已 收之费用，而这些费用是由实际利率、交易成本及所有其他溢价或折让组成。 (v)终止确认 以下情况终止确认金融资产（或（如适用）金融资产的一部分或一组同类金融资产的一部分）： ?收取资产现金流量的权利已届满；或 ?子基金已转让其收取资产现金流量的权利或根据“过手”安排承担责任向第三方悉数支付收取的 现金流量而无重大延误；且出现以下情况(a)子基金已转让资产的绝大部分风险及回报，或(b) 子基金既无转让亦无保留资产的绝大部分风险及回报，但已转让资产的控制权。 倘子基金已转让其收取资产现金流量的权利或已订立过手安排，且既无转让资产、亦无保留资产 的绝大部分风险及回报，亦无转让资产的控制权，则在子基金持续参与资产的情况下确认资产。 在此情况下，子基金亦确认相关负债。已转让资产及相关负债按反映子基金已保留的权利及责任 的基准计量。 于负债项下的责任被解除、注销或届满时，子基金终止确认金融负债。 金融资产减值 就按摊销成本计量的金融资产而言，减值准备根据一般方法确认，其中预期信贷亏损的确认分为两个 阶段。对于自初始确认以来信贷风险并未显著增加的信贷风险敞口，子基金需针对未来12 个月内可能 发生的违约事件而导致的信用损失计提预期信贷亏损。对于自初始确认以来信贷风险显著增加的信贷 风险敞口，无论违约时点如何，在风险敞口剩余期限内的预期信贷亏损均需要损失准备金。 子基金计算预期信贷亏损的方法反映了概率加权结果、货币时间价值以及于报告日可获得的关于过去 事件、当前情况以及未来经济形势预测的合理支持信息（无需过多成本或投入即可获得）。 子基金利用混合矩阵作为实务变通，根据具有类似损失模式的应收款项分组的逾期天数，来衡量应收 经纪款项、应收利息、保证金存款、应收申购款项以及银行现金的预期信贷亏损。应收款项根据其性 质进行分组。混合矩阵以应收款项在预期使用寿命期限内观察的历史损失率为依据，并根据前瞻性估 计进行调整。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 2.4主要会计政策概要（续） 公平值计量 子基金于各报告日期按公平值计量透过损益按公平值计量的金融资产和透过损益按公平值计量的金融 负债。 公平值为市场参与者于计量日期在有序交易中出售资产所收取的价格或转让负债所支付的价格。公平 值计量假设出售资产或转让负债的交易于该资产或负债的主要市场，或在无主要市场的情况下，则于 对该资产或负债最有利的市场进行。子基金必须可于该主要市场或最有利市场进行交易。资产或负债 的公平值乃采用市场参与者为资产或负债定价时所用的假设计量，即假设市场参与者按其最佳经济利 益行事。 于报告日期，在活跃市场上交易的金融工具之公平值乃基于其未扣减任何交易成本的报价（好仓的买 入价及淡仓的卖出成交价）而定。 就所有其他于非活跃市场交易的金融工具而言，其公平值乃于特定情况下使用适合的估值技术厘定。 估值技术包括市场法（即使用近期公平交易（必要时调整）、及参照近期另一个大致相同之工具的市 值）及收益法（即贴现现金使用分析及尽可能多的使用可获得及可依据的市场数据作出的期权定价模 型）。 于财务报表中计量或披露公平值的所有资产及负债乃按对整体公平值计量而言属重大的最低级别输入 值分类至下述的公平值等级： ?第一级—可辨识资产或负债于活跃市场的报价（未经调整） ?第二级—对公平值计量属重大的最低水平输入值直接或间接可观察的估值技术 ?第三级—对公平值计量属重大的最低水平输入值为不可观察的估值技术 就于财务报表中按经常基准确认的资产及负债而言，子基金于各报告期初按对整体公平值计量而言属 重大的最低级别输入值重新评估分类，以厘定各公平值等级之间有否出现转拨。 衍生金融工具 衍生金融工具按调至市价基准入账。公平值使用未来合约的市场报价厘定或参考相关资产的特定价格 或以其他方式厘定掉期合约的账面值的变动计算。所有衍生工具在款项为子基金的应收款项时作为资 产入账，款项为子基金的应付款项时作为负债入账。 产生于公平值变动之未变现收益及亏损，及变现收益及亏损于损益及其他全面收益表确认。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 2.4主要会计政策概要（续） 抵销金融工具 当且仅当现时存在法律上可强制行使的权利以抵销已确认金额且有意按净额基准结算或同时变现资产 及结算负债，则抵销金融资产及金融负债并于财务状况表内呈报净额。 应付及应收经纪款项 应付经纪款项为于报告日期（于正常交易中）已订约购买但尚未交付的投资的应付款项。有关确认及 计量，请参阅金融负债（分类为按公平值计入损益的金融负债除外）之会计政策。 应收经纪款项包括于报告日期（于正常交易中）已订约出售但尚未交付的投资的应收款项。有关确认 及计量，请参阅金融资产（分类为按公平值计入损益的金融资产除外）之会计政策。 回购协议 子基金为购买用于管理现金流量的金融工具融资而订立回购协议（“回购协议”）。子基金订立的回购协 议在功能上相当于借款抵押，即以相应的金融工具作抵押，约定在约定日期偿还借款，并附带约定的 利息。回购初始于财务状况表中作为回购协议项下之应付款项入账，按实际收到的对手方的现金数额 计算。该金额随后按摊销成本计量。根据回购协议，作为抵押品质押的金融资产不会于财务状况表内 终止确认。 功能及呈列货币 子基金的功能货币为美元，美元为其经营所在主要经济环境的货币。子基金之表现以美元评估及其流 动资金以美元管理。因此，美元被视为最能代表相关交易、事件及条件的经济影响的货币。子基金的 呈列货币亦为美元。 外币交易 本期间之交易（包括买卖证券、收支）乃按交易日当日之现行汇率换算。 以外币列值之货币性资产及负债按报告日期之功能性货币的汇率重新换算。 分类为按公平值变化计入损益的金融工具产生的汇兑盈亏于损益及其他全面收益表中计入损益，作为 按公平值变化计入损益的金融资产净盈亏之一部分。其他金融工具产生之汇兑差额于损益及其他全面 收益表内的损益列作外汇差额。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 2.4主要会计政策概要（续） 可赎回基金单位 子基金发行可赎回基金单位，即美元A份额（累积）单位、美元A份额（分配）单位、港元A份额（累 积）单位、港元A份额（分配）单位、人民币A份额（累积）单位、人民币A份额（分配）单位、人民 币A份额—对冲（累积）单位、人民币A份额—对冲（分配）单位、港元I份额（累积）单位、港元I份 额（分配）单位、人民币I份额（累积）单位、人民币I份额（分配）单位、人民币I份额—对冲（累 积）单位、人民币I份额—对冲（分配）单位、美元I份额（累积）单位、美元I1 份额（分配）单位（前 称美元I份额（分配）单位）、美元I2份额（分配）单位（前称美元I份额（累积）单位）、美元X份额 （累积）单位、港元X份额（累积）单位、人民币X份额—对冲（累积）单位、M 类（美元）份额单 位、M 类（人民币）份额单位及M 类（对冲人民币）份额单位，其由单位持有人选择赎回并分类为金 融负债。 自2022年10月13日起，基金管理人已将先前的美元I 份额（累积）的分红政策由累积改为分配，并 将其份额类别更名为美元I2份额（分配），先前的美元I 份额（分配）已更名为美元I1 份额（分配）， 新的美元I 份额（累积）份额类别将于2022年10月13日后在子基金名下成立和发售。 可赎回参与份额由单位持有人选择赎回，因不满足分类为权益之条件，则分类为金融负债。可赎回参 与份额按赎回金额计量。 向单位持有人的分配 向单位持有人之分配于获得基金管理人批准之期间确认为负债。 现金及现金等值项目 财务状况表内之现金及现金等值项目包括银行现金以及易于转换为已知金额现金、价值变动风险不大 及原到期日为三个月或以下之银行短期存款。 就现金流量报表而言，现金及现金等值项目包括上文界定之银行现金（于适当时扣除未偿还银行透 支）。 利息收入 利息收入采用实际利率法按所有计息金融工具于损益内确认。 股息收入 股息收入于投资按除息报价之日或在并无除息报价情况下于子基金收取款项的权利确立时予以确认。 股息收入呈列不可收回的预扣税总额（已于损益中单独披露）。 其他收入 其他收入于子基金因债务证券发行人通过企业行动提前赎回而获得补偿时计入损益。 手续费费用 以权责发生制确认手续费费用。有关管理费用、受托人费用及托管人费用的详情，请参见附注4。 交易成本 交易成本为购买按公平值计入损益的金融资产所发生的成本。其中包括支付给代理人、顾问、经纪和 交易商的手续费和佣金。交易成本一经发生，即确认为费用。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 2.4主要会计政策概要（续） 按公平值变化计入损益的金融资产净损益 该项包括持作买卖之金融资产公平值变动且不包括利息及股息收入。 未变现收益及亏损包括期内金融工具公平值之变动及于报告期内变现之金融工具于先前期间未变现收 益及亏损之拨回。 出售分类为按公平值变化计入损益的金融工具已变现收益及亏损乃使用加权平均法计算，代表金融工 具初始账面值与出售金额之差额。 预扣税 在若干司法权区，投资收入及资本收益须自收入来源扣除预扣税。预扣税指自收入来源扣除预扣税之 总称。 关联人士 下列人士被视为与子基金有关联： (a)该人士为个人或该个人的近亲，且该个人： (i)控制或共同控制子基金； (ii)对子基金有重大影响力；或 (iii)为子基金或子基金母公司的主要管理层成员； 或 (b)该人士为符合下列任何条件的实体： (i)该实体与子基金隶属同一集团； (ii)一家实体为另一实体的联营公司或合营企业（或另一实体的母公司、附属公司或同系 附属公司的联营公司或合营企业）； (iii)该实体及子基金均为同一第三方的合营企业； (iv)一家实体为第三方实体的合营企业，而另一实体为该第三方实体的联营公司； (v)该实体为以子基金或子基金相关实体的雇员的利益设立的离职后福利计划； (vi)该实体受(a)项所界定的人士所控制或共同控制； (vii)(a)(i)项所界定人士对该实体有重大影响力或在该实体（或该实体之母公司）担任主要 管理层成员；及 (viii)该实体或实体作为集团任何成员公司其中一部分向子基金或子基金的母公司提供主要 管理层成员服务。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 2.4主要会计政策概要（续） 结构性主体 结构性主体指经过特别设计以使其投票权或类似权利在决定哪一方控制该主体时并非决定性因素的主 体，例如，当任何投票权仅与行政事务有关，而相关活动是透过合约安排作出指示。结构性主体通常 拥有下列若干或全部特征或属性：(a)受限制活动，(b)狭义而明确的目标，如向投资者提供投资机会， (c)股权不足以允许结构性主体为投资者，(d)股权不足以在没有后援财政支持下允许结构性主体为业务 融资及(e)以向投资者发出多个合约挂钩票据的形式融资因而集中信贷或其他风险（批次）。 子基金认为，在所有易方达（香港）美元货币市场基金、易方达（香港）短期债券基金、易方达（香 港）亚洲高收益债券基金、易方达（香港）多元收益债券基金及易方达（香港）收益增强债券基金 I （统称“被投资基金”）的所有投资均属于在非合并结构性实体的投资。子基金投资被投资基金的目 标是实现中长期资本增值，而其投资策略并不包括使用杠杆投资。被投资基金由同一资产管理人管理， 并适用于不同的投资策略，以实现各自的投资目标。被投资基金透过发行可赎回单位，持有人可酌情 决定赎回，并赋予其持有人于相关基金净资产应占份额之权利，为业务融资。子基金于被投资基金之 权益为报告日期末于该被投资基金投资之公平值及年内于损益确认的相关盈利/（亏损）净额。 3.重大会计判断及假设 基金管理人编制子基金财务报表时须作出会影响收入、开支、资产及负债的呈报金额、其随附披露及 或然负债披露的判断、估计及假设。有关该等假设及估计的不确定因素会导致须对未来受影响的资产 或负债账面值作出重大调整。 判断 评估为结构性实体的被投资基金 子基金已评估其所投资的被投资基金应否分类为结构性实体。子基金已考虑该等基金给予投资者的投 票权及其他类似权力，包括将基金管理人免职或赎回持股的权利。子基金已评估投资者的该等权利是 否为控制被投资基金的主要因素或与被投资基金管理人订立的合约协议是否为控制该被投资基金的主 要因素。子基金已认定被投资基金属结构性实体（如附注2.4 所披露）。 估计不确定性 基金管理人对未来作出估计和假设。根据定义，由此产生的会计估计很少会等于相关的实际结果。会 计估计会不断评估，并基于历史经验和其他因素，包括对在这种情况下被认为是合理的未来事件的预 期。下一个财政年度内可能导致资产和负债账面值发生重大调整的估计和假设概述如下。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 3.重大会计判断及假设（续） 估计不确定性（续） 投资的公平值 子基金持有若干非上市债务证券，其估值参考经纪报价。在确定此类投资的公平值时，基金管理人对 经纪的来源以及所用报价的数量和质量进行判断和估计。为投资公平值而采用的此类报价可能是指示 性的，不具有可执行性或法律约束力。因此，经纪报价不一定表示截至2022 年12 月31 日和 2021 年 12 月 31 日证券实际可以交易的价格。实际交易价格可能与经纪提供的报价不同。基金管理人认为， 在没有任何其他可靠市场来源的情况下，他们可获得的经纪报价反映了对公平值的最佳估计。 4.费用 管理费用 基金管理人有权自子基金收取管理费，A份额单位费率为子基金资产净值的每年 0.8%（最高为 3%）。 就I份额单位及M份额单位而言，基金管理人有权自子基金收取管理费，费率为子基金资产净值的每 年 0.5% （最高为3%）。 就X份额单位而言，基金管理人有权自子基金收取管理费，费率为子基金资产净值的每年 0.25%（最 高为3%）。 管理费用于每一交易日累算，按月到期支付。 截至2022 年12 月31 日止年度的管理费用为6,169,472美元（2021 年：6,169,462 美元）。于2022 年12月31 日，应付基金管理人的管理费用为501,503美元（2021 年：588,505美元）。 受托人费用及托管人费用 受托人有权自子基金收取受托人费用及交易手续费，目前费率为资产净值的每年0.11%（最高为 1%）。 托管人及QFI托管人有权自子基金收取托管人费用，费率为每年最高0.08%，按月计算及每月到期支 付。 受托人费用及托管人费用总额每月最少为5,000 美元。 截至2022 年12 月31 日止年度的受托人费用、交易手续费及托管人费用分别为1,353,353美元 （2021 年：1,355,744美元）、42,184美元（2021 年：27,425美元）及 354,889美元（2021 年： 271,643美元）。于2022年12月31日，应付受托人的受托人费用及交易手续费分别为205,532美 元（2021年： 265,400美元）及7,000美元（2021年：4,505 美元），且并无未结清的托管人费用 （2021 年：无）。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 5.税费 香港税费 子基金未就香港利得税计提纳税准备金。根据香港《证券及期货条例》第 104 条的规定，香港证监会 授权子基金作为集合投资计划在香港提供公开零售产品。根据香港《税务条例》第 26A(1A)条的规定， 其免缴香港利得税。 中国内地税费 根据中国内地法律法规的规定，境外投资者（如子基金）可能需针对因中国内地税收居民企业发行的 证券而产生的收入（如股息/利息和资本利得）缴纳预扣税，税率为10%。 预扣税 10%的中国内地预扣税征收对象为境外投资者的股息和利息。中国内地纳税人（即发行人）有义务代 表子基金针对股息和利息收入预扣10%的预扣税。 2018 年11 月22 日，财政部、国家税务总局联合发布《关于境外机构投资境内债券市场企业所得税、 增值税政策的通知》（财税[2018]108 号）（“108 号文”）。根据 108 号文，自 2018 年 11 月 7 日 起至 2021 年 11 月 6 日止期间，对境外机构投资境内债券市场取得的债券利息收入暂免征收预扣税。 2021 年 11 月 22 日，财政部和国家税务总局联合发布了公告（财税[2021]34 号）（“34 号文”）， 将上述免税期延长至2025 年12 月31 日。 根据108 号文和34 号文，且已采纳及考虑专业税务意见，并按照该等意见行事后，针对自2018 年 11 月7 日起至2021 年11 月6 日止（108 号文不再适用之前）及自2021 年11 月7 日起至2025 年 12 月 31 日止（34 号文不再适用之前）期间内子基金已收/应收的在中国内地发行或分销的债务工具产 生的利息收入，不计提预扣税纳税准备金。截至 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日止年度， 未产生预扣税费用，且两年内均无来自中国内地投资的股息收入。 资本利得税 根据中华人民共和国财政部（“财政部”）、中国国家税务总局（“税务总局”）和中国证监会发布 的《关于QFII和RQFII取得中国境内的股票等权益性投资资产转让所得暂免征收企业所得税问题的通 知》（财税[2014]79 号）（“79 号通知”），截至 2022 年 12 月 31 日止年度，并未就资本利得税计 提纳税准备金（2021 年：无）。 增值税 编制本财务报表时，管理层已就潜在税务风险作出若干假设并采纳多种估计，而所承担的税务风险须 视未来可能发生的事宜而定。所得出的会计估计可能有别于相关的实际税收负债。 2016年3月23日，财政部、国家税务总局联合发布财税[2016]36号（“36号公告”），宣布自 2016 年 5 月 1 日起实施增值税改革。36 号公告规定，自 2016 年 5 月 1 日起，过去缴纳中国内地营 业税的所有行业均改征增值税。 根据 36 号公告，已收中国内地债券投资的利息收入应按 6%的税率征收增值税，但有适用特殊豁免除 外，例如，存款利息收入不征收增值税，财政部发行的中国国债或经国务院批准的省、自治区、直辖 市或计划单列市地方政府发行的债券（“中国内地政府债券”）所赚取的利息收入免征增值税。针对 QFI和直接或通过债券通投资中国银行间债券市场的合格境外金融机构（“CIBM投资者”）所获得中 国内地债券投资的利息收入，现行增值税法规并未具体规定免征增值税。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 6.按公平值计入损益的金融资产及负债 20222021 美元美元 按公平值计入损益的金融资产： - 债务证券1,004,318,2401,139,901,523 - 被投资基金200,989,200277,612,997 - 远期外汇合约-39,176,398 - 货币期货791,9402,216 1,206,099,3801,456,693,134 按公平值计入损益的金融负债： - 商品期货-1,212,063 -1,212,063 按公平值变化计入损益的金融资产及金融负债的（亏 损）/收益净额： 已变现收益净额6,321,15020,399,224 未变现亏损变动净额(169,002,411)(5,611,635) (162,681,261)14,787,589 估值技术 于活跃市场买卖的金融资产及负债的公平值按年结日收市时所报市价厘定。 子基金已投资于货币市场基金。倘货币市场基金的公平值基于在活跃市场中相同资产的市场报价或有 约束力的交易商报价而无任何调整，该等工具则计入第1 级。活跃市场指资产的交易频率和数额足以 持续提供定价信息的市场。 子基金已投资于固定收益的人民币及美元债券、证监会授权的非上市集体投资计划以及于开曼群岛注 册的私募债券基金。倘活跃市场并无报价，公平值乃使用可观察数据（例如发行人或可资比较发行人 证券的近期执行交易价格及收益率曲线）计值；或根据市场报价、经销商报价或替代定价来源。估值 调整乃于须确认工具条款之差异时作出。如果重大输入值可观察，则子基金将这些投资分类为第 2 级。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 6.按公平值计入损益的金融资产及负债（续） 估值技术（续） 就商品和货币期货以及远期外汇合约而言，公平值乃按市场之可观察数据计算（例如：期货指标和外 汇汇率），因此公平值属第2 级。下表载列于公平值层级内对于2022 年12 月31 日按公平值计量之 子基金的金融资产及负债之分析： 第1 级第2 级第3 级总计 美元美元美元美元 2022 年12 月31 日 按公平值计入损益的金融资 产 - 债务证券-1,004,318,240-1,004,318,240 - 被投资基金15,087,557185,901,643-200,989,200 - 货币期货-791,940-791,940 15,087,5571,191,011,823-1,206,099,380 第1 级第2 级第3 级总计 美元美元美元美元 2021 年12 月31 日 按公平值计入损益的金融资 产 - 债务证券-1,139,901,523-1,139,901,523 - 被投资基金31,026,540246,586,457-277,612,997 - 远期外汇合约-39,176,398-39,176,398 - 货币期货-2,216-2,216 31,026,5401,425,666,594-1,456,693,134 按公平值计入损益的金融负 债 - 商品期货-1,212,063-1,212,063 -1,212,063-1,212,063 截至2022年12 月31 日止年度，并无分类为第3 级的投资，且层级之间亦无转拨（2021 年：无）。 7.银行现金 20222021 美元美元 银行现金21,575,87669,294,309 银行结余存放于中国工商银行（亚洲）有限公司（受托人之联属公司）的计息账户内。银行结余之账 面值与其公平值相近。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 8.回购协议项下的应付账款 20222021 美元美元 回购协议项下的应付账款76,607,72192,547,356 于2022年12月31日，30份回购协议下的应付款项已用于拨资购买债务证券。其中与回购贷款 （“抵押回购贷款”）有关的 4 份协议共7,469,452美元（2021年：44,873,848美元）为按要求偿还， 而 26 份协议共 69,138,269美元（2021年：47,673,508美元）于两个月的固定期限内偿还。 于 2022年 12 月 31 日，回购协议项下已出售的证券公平值为91,699,117美元（2021年： 110,382,580 美元）。该等证券指定为按公平值变化计入损益并于财务状况表中呈列为“按公平值变 化计入损益的金融资产”。交易对手方有义务在偿还抵押回购贷款后将证券退还子基金。 有关基金的回购协议项下应付款项的实际利率（也相等于合约利率）范围如下： 20222021 美元美元 实际利率： - 回购协议项下的应付款项之固定利率 1.0 % - 5.1 %-0.4 % - 0.5 % 9.应收/应付经纪款项 20222021 美元美元 应收经纪款项 保证金存款18,969,04310,608,555 应付经纪款项 应付经纪远期差价之现金-(30,570,000) 待结算回购协议(770,390)(4,935,484) (770,390)(35,505,484) 子基金将其经纪持有的资产作信贷融资及证券借贷工具之抵押品。于 2022年12 月31 日抵押予该等 经纪的抵押品之价值为18,969,043美元（2021年：10,608,555美元）。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 10.单位持有人应占资产净值 就所发行单位收取的代价或就所购回单位支付的代价，乃按交易日期子基金的每份基金单位之净资产 的价值计算。根据信托契约之条文，子基金投资持仓是根据用以厘定买卖申购或赎回每份基金单位之 净资产的最后成交价或收市价计算。子基金的每份基金单位之净资产乃按子基金的资产净值除以已发 行单位总额计算。 可赎回单位可于各估值日期（即历年的每个营业日）予以发行及赎回。可赎回单位之持有人可于任何 营业日申购或赎回可赎回单位（不迟于相关营业日下午四时（香港时间））。申购及赎回价均参考估 值日期的相关份额的每单位资产净值计算。 就保护单位持有人的权益而言，基金管理人可将任何赎回日期赎回的子基金单位数目限制为有关子基 金当时已发行单位总数的10%。就此而言，该限制将按比例适用，使于赎回日期已有效要求赎回子基 金单位的有关子基金的所有单位持有人将会按相同比例赎回该子基金的有关单位。 资本管理 子基金管理资本之目的为将资本投资于投资项目，以达致其投资目的，同时，维持充足之流动资金以 应付子基金之开支并满足于赎回时产生的赎回要求。 于财务状况表呈报的单位持有人应占资产净值与就处理申购及赎回单位时厘定的资产净值的对账结果 如下： 20222021 美元美元 已公布单位持有人应占资产净值 （根据子基金信托契约计算）1,194,702,9721,437,910,901 未结算资本交易的调整1,641(35,935) 年末估值后调整53,315- 单位持有人应占资产净值 （根据香港财务报告准则计算）1,194,757,9281,437,874,966 已公布已发行每份基金单位之净资产乃根据子基金说明书计算，而财务状况报表中呈报的每份基金单 位之净资产包括审计调整，以确认截至2022 年12 月31 日止年度于损益中产生之所有设立成本。 20222021 已发行之基金单位数目（基金单位） 港元A 份额（累积）76,800.99 55,372.37 港元A 份额（分配）642.29 101.19 美元A 份额（累积）388,044.24 382,721.83 美元A 份额（分配）19,398.51 17,660.15 人民币A 份额（累积）1.98 1.98 人民币A 份额（分配）- 100.00 美元I1 份额（分配）*- 2,316,800.00 美元I2份额（分配）*82,541,488.5671,303,745.05 人民币I 份额—对冲（分配）5,082,637.8613,943,400.17 M 类（美元）份额- 8,021,535.69 M 类（对冲人民币）份额10,671,683.11 8,604,854.34 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 10.单位持有人应占资产净值（续） 资本管理（续） 2022 年12 月31 日 单位价 （按财务报表）已公布单位价 港元A 份额（累积）单位 每单位持有人应占资产净值92.99港元92.99港元 港元A 份额（分配）单位 每单位持有人应占资产净值92.46港元92.46港元 美元A 份额（累积）单位 每单位持有人应占资产净值10.90美元10.90美元 美元A 份额（分配）单位 每单位持有人应占资产净值9.32美元9.32美元 人民币A 份额（累积）单位 每单位持有人应占资产净值人民币100.25元人民币100.24元 人民币A 份额（分配）单位 每单位持有人应占资产净值-- 美元I1 份额（分配）单位* 每单位持有人应占资产净值-- 美元I2份额（分配）单位* 每单位持有人应占资产净值11.44美元11.44美元 人民币I 份额—对冲（分配）单位 每单位持有人应占资产净值人民币125.41元人民币125.40元 M 类（美元）份额单位 每单位持有人应占资产净值-- M 类（对冲人民币）份额单位 每单位持有人应占资产净值人民币98.68元人民币98.67元 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 10.单位持有人应占资产净值（续） 资本管理（续） 2021 年12 月31 日 单位价 （按财务报表）已公布单位价 港元A 份额（累积）单位 每单位持有人应占资产净值101.66港元101.66港元 港元A 份额（分配）单位 每单位持有人应占资产净值101.56港元101.56港元 美元A 份额（累积）单位 每单位持有人应占资产净值11.92美元11.92美元 美元A 份额（分配）单位 每单位持有人应占资产净值10.42美元10.42美元 人民币A 份额（累积）单位 每单位持有人应占资产净值人民币100.98元人民币100.98元 人民币A 份额（分配）单位 每单位持有人应占资产净值人民币97.77元人民币97.77元 美元I1 份额（分配）单位* 每单位持有人应占资产净值9.94美元9.94美元 美元I2份额（分配）单位* 每单位持有人应占资产净值12.50美元12.50美元 人民币I 份额—对冲（分配）单位 每单位持有人应占资产净值人民币135.49元人民币135.49元 M 类（美元）份额单位 每单位持有人应占资产净值10.16美元10.16美元 M 类（对冲人民币）份额单位 每单位持有人应占资产净值人民币102.90元人民币102.90元 * 自2022年10月13日起，基金管理人已将先前的美元I 份额（累积）的分红政策由累积改为分配， 并将其份额类别更名为美元I2份额（分配），先前的美元I 份额（分配）已更名为美元I1 份额（分 配）。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 10.单位持有人应占资产净值（续） 分配 美元 于2021 年12 月31 日及2022 年1 月 1 日的未分配收入 - 单位持有人应占资产净值减少 (130,872,507) 加：财务费用——向单位持有人所作分配 1,046,091 分配前的损失 (129,826,416) 基金管理人于下列日期宣告的分配：分配 每单位分配 美元 A 份额（分配）（港元） - 2022年6月23日（已于2022年6月30日支付）0.33港元 (18) - 2022年7月22日（已于2022年7月29日支付）0.25港元 (14) - 2022年8月23日（已于2022年8月31日支付）0.33港元 (32) - 2022年9月23日（已于2022年9月30日支付）0.32港元 (30) - 2022年10月21日（已于2022年10月31日支付）0.27港元 (26) - 2022年11月23日（已于2022年11月30日支付）0.32港元 (31) - 2022年12月22日（已于2022年12月30日支付）0.29港元 (20) (171) A 份额（分配）（人民币） - 2022年6月23日（已于2022年6月30日支付）人民币0.32元 (5) - 2022年7月22日（已于2022年7月29日支付）人民币0.60元 (9) - 2022年8月23日（已于2022年8月31日支付）人民币0.10元 (1) (15) A 份额（分配）（美元） - 2022年6月23日（已于2022年6月30日支付）0.03美元 (582) - 2022年7月22日（已于2022年7月29日支付）0.02美元 (388) - 2022年8月23日（已于2022年8月31日支付）0.03美元 (582) - 2022年9月23日（已于2022年9月30日支付）0.03美元 (582) - 2022年10月21日（已于2022年10月31日支付）0.03美元 (582) - 2022年11月23日（已于2022年11月30日支付）0.03美元 (582) - 2022年12月22日（已于2022年12月30日支付）0.03美元 (582) (3,880) I2份额（分配）（美元） - 2022年11月11日（已于2022年11月15日支付）0.01美元(1,042,025) 已宣告分配总额 (1,046,091) 转入资本 130,872,507 于2022 年12 月31 日的未分配收入 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 10.单位持有人应占资产净值（续） 自2022年10月13日起，基金管理人已将先前的美元I 份额（累积）的分红政策由累积改为分配，并 将其份额类别更名为美元I2份额（分配），先前的美元I 份额（分配）已更名为美元I1 份额（分配）， 新的美元I 份额（累积）份额类别于2022年10月13日后在子基金名下成立和发售。 基金管理人可以凭其绝对酌情权，决定于每个财政年度其所确定之时间将收入分配予单位持有人，或 决定在某个财政年度不作分配。分配予单位持有人的金额（如有）将来自子基金的收入净额。 11.金融风险及管理目标及政策 投资子基金受市场波动及其他投资证券之固有风险影响，及概不保证将产生任何增值。子基金的表现 将受若干风险因素影响，包括下列各项： 市场风险 市场风险指金融工具之公平值或未来现金流量将因利率、汇率及股价等市场变量发生变动而波动。金 融工具产生的最大风险等于其公平值。 子基金于交易活动中承受市场风险。子基金将市场风险区分为价格风险、利率风险及外汇风险。 价格风险 子基金透过分散投资组合及投资于具有强劲基本面的证券来管理市场价格风险。基金管理人认为下表 概述子基金所承受的整体市场价格风险，及就子基金于2022 年12 月 31 日及2021 年12 月31 日的 资产净值产生自子基金按公平值变化计入损益之金融资产及负债增加/减少的影响。有关分析乃基于债 务证券和被投资基金的相关投资因合理可能变动而增加/减少及所有其他变量维持不变的假设。然而， 这并不表示对相关主要市场未来变动的预测。 按公平值变化资产净值 计入损益的金相关证券增增加/（减 融资产及负债所占资产净值加/（减少）少）之估计 之账面净值之百分比之变动可能变动 美元%%美元 于2022 年12 月31 日 按公平值变化计入损益之 金融资产及负债1,206,099,380100.952/(2)24,121,988/ (24,121,988) 于2021 年12 月31 日 按公平值变化计入损益之 金融资产及负债1,455,481,071101.222/(2)29,109,621/ (29,109,621) 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 11.金融风险及管理目标及政策（续） 市场风险（续） 利率风险 利率风险指金融工具之公平值或未来现金流量将因市场利率变动而波动的风险。 由于子基金投资于价值主要受利率变动而驱动的债务证券，子基金受利率风险影响。利率风险源于利 率变动可能影响金融工具未来现金流量或公平值的可能性。基金管理人定期评估经济状况及监察利率 的未来变动以控制利率风险的影响。在利率不断上升的情况下，子基金将收购偿还期限较短的债务以 尽量减低对投资组合的负面影响。 利率风险主要产生自投资债务证券。子基金大部分的债务证券投资按固定利率计息。 下表阐述子基金截至2022年12 月31 日及2021 年12 月31 日止年度损益之敏感度，利率可能发生 合理变动，且所有其他变量维持不变。 与投资之公平值（减少） 基点之变动／增加之变动有关的损益影响 美元 于2022 年12 月31 日 - 债务证券± 100(104,972,985)/104,972,985 于2021 年12 月31 日 - 债务证券± 100(41,187,649)/41,187,649 - 期货± 10020,001,996/(20,001,996) 子基金亦拥有计息银行存款。由于银行存款为活期，基金管理人认为利率变动将不会对截至 2022 年 12 月31 日及2021 年12 月31 日止年度基金单位持有人应占资产净值产生重大现金流影响，因此并 无呈列银行存款之敏感度分析。计息金融负债包括于回购协议出售的金融资产，基金管理人认为该等 回购协议之利率风险不大，因其为按要求偿还及按固定利率计息。因此毋须呈列利率变动之敏感度分 析。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 11.金融风险及管理目标及政策（续） 市场风险（续） 外汇风险 外汇风险指金融工具之公平值或未来现金流量将因汇率变动而波动的风险。由于港元与美元挂钩，故 以港元计值的金融资产及负债的外汇风险极小。 子基金持有的资产及负债主要以美元、港元及人民币计值。除港元和美元外，下表概述了子基金面临 的人民币风险： 20222021 等额美元等额美元 人民币18,388,091476,821,123 下表概述子基金面临的上表所述风险的汇率上升/下降对单位持有人应占资产净值的影响。有关分析乃 基于汇率已上升/下降相应百分比且所有其他变量维持不变之假设作出。 20222021 对单位持有人应对单位持有人 占资产净值的影应占资产净值 响的影响 汇率变动百分比美元汇率变动百分比美元 +/-+/-+/-+/- 人民币5919,405523,841,056 基金管理人已采用其对汇率“合理变动”的看法并经考虑该等利率的历史波幅以估计上述货币风险敏 感度分析所用的变动。 上述披露乃以绝对值列示，变动及影响可属正数或负数。汇率变动百分比乃按年根据基金管理人当时 对市场波幅及其他有关因素的见解而作出修订。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 11.金融风险及管理目标及政策（续） 流动资金风险 流动资金风险指实体为履行有关透过交付现金或另一项金融资产结算金融负债的责任而遭遇困难的风 险。 子基金投资于中国债券市场，其目前包括三个市场：银行同业拆借市场、交易所市场及商业银行的场 外柜台交易市场。中国人民银行监管银行同业拆借市场及场外市场，而中国证券监督管理委员会负责 监督有关债券交易的交易所市场。 人民币债券市场处于发展阶段，市场资本化及成交量可能低于该等较成熟的市场。人民币债券市场的 低成交量导致的市场波动性及流动资金的潜在缺乏，可能导致于该等市场买卖的债券价格大幅波动及 可能增加子基金资产净值的波动性。 由于多项因素（包括现行利率），固定收入证券的交易价格可能高于或低于初始申购价格。此外，子 基金所投资的固定收入证券价格的买卖差价可能较大，因此，子基金可能产生大量交易及变现成本及 可能蒙受损失。另外，倘接获大量赎回要求，基金管理人可能需以大幅折让的价格变现投资及子基金 可能因此蒙受损失。 下表概述子基金金融负债之到期情况。该表亦分析子基金金融资产（未贴现（如适用））之到期情况， 以提供子基金合约承诺及流动资金之全面资料。 于2022 年12 月31 日按要求3 个月内其他总计 美元美元美元美元 金融资产 按公平值计入损益的金融资 产-1,206,099,380-1,206,099,380 按公平值变化计入损益的金 融资产之应收利息-11,776,918-11,776,918 保证金存款18,969,043--18,969,043 应收申购款项-14,459,799-14,459,799 其他应收款项-14,349,263-14,349,263 银行现金21,575,876--21,575,876 金融资产总值40,544,9191,246,685,360-1,287,230,279 金融负债 应付管理费用-501,503-501,503 应付受托人费用-205,532-205,532 应付赎回款项-4,800-4,800 回购协议项下的应付账款7,469,45269,138,269-76,607,721 应付经纪款项-770,390-770,390 其他应付款项-14,515,235-14,515,235 单位持有人应占资产净值*--1,194,757,9281,194,757,928 7,469,45285,135,7291,194,757,9281,287,363,109 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 11.金融风险及管理目标及政策（续） 流动资金风险（续） 于2021 年12 月31 日按要求3 个月内其他总计 美元美元美元美元 金融资产 -1,456,693,134-1,456,693,134按公平值计入损益的金融资 产 -10,973,389-10,973,389按公平值变化计入损益的金 融资产之应收利息 保证金存款10,608,555--10,608,555 应收申购款项-4,892,724-4,892,724 其他应收款项15,691,30515,691,305 银行现金69,294,309--69,294,309 金融资产总值79,902,8641,488,250,552-1,568,153,416 金融负债 -1,212,063-1,212,063按公平值计入损益的金融负 债 应付管理费用-588,505-588,505 应付受托人费用-265,400-265,400 应付赎回款项-249,339-249,339 回购协议项下的应付账款44,873,84847,673,508-92,547,356 应付经纪款项-35,505,484-35,505,484 其他应付款项-78,447-78,447 单位持有人应占资产净值*--1,437,874,9661,437,874,966 44,873,84885,572,7461,437,874,9661,568,321,560 * 须遵守子基金说明书中详述之赎回条款 信贷及交易对手风险 信贷风险 子基金面临信贷风险，其风险为金融工具之一方未能履行其义务将为另一方引致财务亏损。 投资于固定收益证券之子基金由相关机构认可之于标准普尔的信贷评级至少为BBB-或于穆迪的信贷评 级至少为Baa3或获一间国际信贷评级机构给予相等评级之公司发行。倘子基金资产所投资的任何固 定利息证券的发行人违约，则子基金的表现将会受到不利影响。 所有证券交易均由获批准经纪在交付时结算/付款。违约风险被认为极小，因为只有在经纪收到付款时 方会交付证券。经纪于收到证券时就购买作出付款。倘任何一方未能履行其义务，交易将会失败。 信贷风险披露根据相关金融投资是否受香港财务报告准则第9 号减值披露规限而分为两个部分。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 11.金融风险及管理目标及政策（续） 信贷及交易对手风险（续） 信贷风险（续） 须遵守香港财务报告准则第9 号减值规定之金融资产 须遵守香港财务报告准则第 9 号范围内之预期信贷亏损模式之子基金金融资产仅为银行现金、保证金 存款、按公平值变化计入损益的金融资产之应收利息、应收申购款项及其他应收款项。于2022年 12 月 31 日，银行现金、保证金存款、按公平值变化计入损益的金融资产之应收利息、应收申购款项及其 他应收款项之总额为81,130,899美元，其中概无作出亏损拨备（2021 年：共111,460,282美元，并 无作出亏损拨备）。该等资产不存在任何集中信贷风险。年内并无任何资产被视为减值，亦无冲销任 何金额。 于计算亏损拨备时，子基金使用违约概率、违约风险敞口和违约损失来衡量信贷风险和预期信贷亏损。 子基金的基金管理人在厘定任何预期信贷亏损时会考虑历史分析及前瞻性资料。概无资产减值或逾期 但未减值。各项目按其性质分类为以下各类：银行现金、保证金、银行存款应收利息、按公平值计入 损益的金融资产之应收利息及应收经纪款项。所有子基金银行现金均由基金管理人认为具有高信贷质 素之香港主要金融机构持有。基金管理人认为子基金不会面临重大信贷风险且不会计提亏损拨备。 于2022 年12 月31 日之最大风险及年终阶段 下表载列根据子基金之信贷政策之信贷质素及最大信贷风险，有关政策乃主要基于逾期资料（除非有 其他无须过多成本或努力即可获得之资料）及于2022 年12 月31 日之年终阶段分类。 12 个月 预期信贷全期预期 亏损信贷亏损 阶段1阶段2阶段3简化法总计 千美元千美元千美元千美元千美元proach简 金融资产化法 按公平值变化计入损益的金融资产 之应收利息 -尚未逾期11,777---11,777 保证金存款 -尚未逾期18,969---18,969 应收申购款项 -尚未逾期14,460---14,460 其他应收款项 -尚未逾期14,349---14,349 银行现金 -尚未逾期21,576---21,576 总计81,131---81,131 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 11.金融风险及管理目标及政策（续） 信贷及交易对手风险（续） 信贷风险（续） 须遵守香港财务报告准则第9 号减值规定之金融资产（续） 于2021 年12 月31 日之最大风险及年终阶段 下表载列根据子基金之信贷政策之信贷质素及最大信贷风险，有关政策乃主要基于逾期资料（除非有 其他无须过多成本或努力即可获得之资料）及于2021 年12 月31 日之年终阶段分类。 12 个月 预期信贷全期预期 亏损信贷亏损 阶段1阶段2阶段3简化法总计 千美元千美元千美元千美元千美元 金融资产 按公平值变化计入损益的金融资产 之应收利息 -尚未逾期10,973---10,973 保证金存款 -尚未逾期10,609---10,609 应收申购款项 -尚未逾期4,893---4,893 其他应收款项 -尚未逾期15,691---15,691 银行现金 -尚未逾期69,294---69,294 总计111,460---111,460 无须遵守香港财务报告准则第9 号减值规定之金融资产 子基金面临有关若干按公平值变化计入损益之金融资产之信贷风险。金融资产的分类无须遵守香港财 务报告准则第9 号减值规定，因为彼等按公平值变化计入损益计量。根据香港财务报告准则第 9 号， 该等资产的账面值代表子基金在各报告日期对不受香港财务报告准则第 9 号减值规定规限的金融工具 的最高信贷风险敞口。 对手风险 可能面临集中信贷风险的子基金金融资产包括银行存款及托管人及QFI托管人持有之资产。下表概述 持有子基金资产的托管人及经纪的信贷评级。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 11.金融风险及管理目标及政策（续） 信贷及交易对手风险（续） 对手风险（续） 于2022 年12 月31 日美元信贷评级 信贷评级来源 受托人 中国工商银行（亚洲）有限公司A1穆迪 - 按公平值计入损益的金融资产1,113,608,323 - 银行现金21,575,876 经纪 澳新银行集团有限公司 Aa2穆迪 - 保证金存款 470,000 - 回购协议项下被抵押的按公平值计入损益的 金融资产28,870,940 法国巴黎银行 Aa3穆迪 - 保证金存款 650,250 广发期货（香港）有限公司* AAA中诚信 - 按公平值计入损益的金融资产 791,940 - 保证金存款17,374,361 摩根大通证券股份有限公司 Aa3穆迪 - 保证金存款 474,432 - 回购协议项下被抵押的按公平值计入损益的 金融资产55,230,537 花旗环球金融有限公司A1穆迪 - 回购协议项下被抵押的按公平值计入损益的 金融资产2,721,640 法国兴业银行A1穆迪 - 回购协议项下被抵押的按公平值计入损益的 金融资产4,876,000 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 11.金融风险及管理目标及政策（续） 信贷及交易对手风险（续） 对手风险（续） 于2021 年12 月31 日美元信贷评级 信贷评级来源 受托人 中国工商银行（亚洲）有限公司A标普 - 按公平值计入损益的金融资产1,307,131,940 - 银行现金69,294,309 经纪 澳新银行集团有限公司AA-标普 - 按公平值计入损益的金融资产18,855,838 - 回购协议项下被抵押的按公平值计入损益的 金融资产3,416,796 法国巴黎银行 A+标普 - 按公平值计入损益的金融资产 20,320,530 广发期货（香港）有限公司* AAA中诚信 - 按公平值计入损益的金融资产2,216 - 保证金存款9,853,697 摩根大通证券股份有限公司A2穆迪 - 保证金存款423,053 - 回购协议项下被抵押的按公平值计入损益的 金融资产96,830,584 星展银行有限公司Aa2穆迪 - 保证金存款54,662 - 回购协议项下被抵押的按公平值计入损益的 金融资产10,135,200 香港上海银行有限公司Aa3穆迪 - 保证金存款277,143 *附注：该实体并无信贷评级；但基金管理人认为关联公司或控股公司适用并适合作为参考。评级代表 广发证券股份有限公司。 于 2022 年 12 月 31 日，回购协议项下之应付账款以金额为91,699,117美元（2021年：110,382,580 美元）按公平值变化计入损益之金融资产作抵押。 最大信贷风险指财务状况表内各金融资产之账面值。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 11.金融风险及管理目标及政策（续） 受限于总净额结算安排及类似协议的抵销和金额 子基金列示其按总额结算的衍生资产及负债的公允价值，且该等资产或负债未在财务状况表中抵销。部分衍生金融工具受限于可执行的总净额结算安排。 该等安排允许在发生违约事件后进行抵销，但不得在一般业务过程中进行，子基金并不打算按净额基准结算该等交易，或同时按净额结算资产及负债。 下表载列于2022 年12 月31 日及2021 年 12 月31 日受限于上述安排的已确认金融资产及负债的账面金额，以及针对该等资产及负债持有或质押的抵押品： 不符合财务状况表中 抵销标准的剩余抵销 根据抵销标准抵销的财务状况表所列净权的影响—现金及非 于2022 年12 月31 日抵销前的账面总额金额额现金抵押品净风险敞口 美元美元美元美元美元 金融资产 保证金存款18,969,043-18,969,043-18,969,043 衍生资产791,940-791,940-791,940 合计19,760,983-19,760,983-19,760,983 金融负债 应付经纪款项----- 衍生负债----- 回购协议项下的应付账款76,607,721-76,607,721(76,607,721)- 合计76,607,721-76,607,721(76,607,721)- 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 11.金融风险及管理目标及政策（续） 受限于总净额结算安排及类似协议的抵销和金额（续） 不符合财务状况表中 抵销标准的剩余抵销 根据抵销标准抵销的财务状况表所列净权的影响—现金及非 于2021 年12 月31 日抵销前的账面总额金额额现金抵押品净风险敞口 美元美元美元美元美元 金融资产 保证金存款10,608,555 - 10,608,555 - 10,608,555 衍生资产39,178,614 - 39,178,614 (31,782,063)7,396,551 合计49,787,169 - 49,787,169 (31,782,063)18,005,106 金融负债 应付经纪款项30,570,000 - 30,570,000 (30,570,000) - 衍生负债1,212,063 - 1,212,063 (1,212,063) - 回购协议项下的应付账款92,547,356 - 92,547,356 (92,547,356) - 合计124,329,419- 124,329,419(124,329,419)- 于2022 年12 月31 日，所有回购协议项下的应付账款均须按要求偿还并安排各项协议按预先协定的介乎1.0%至5.05%（2021年：-0.4%至0.5%）的固定利率计 息。就按公平值变化计入损益的抵押金融资产的公平值以及回购协议项下的应付账款，请参阅此财务报表附注8。 于2022 年12 月31 日及2021 年12 月31 日，回购协议项下的应付账款的账面值与其公平值相近。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 12.于结构性实体的投资 于2022年12 月31 日，子基金所投资的结构性实体为易方达（香港）美元货币市场基金（其性质为 货币市场基金）、易方达（香港）短期债券基金、易方达（香港）亚洲高收益债券基金及易方达（香 港）多元收益债券基金（以上所有基金性质皆为获证监会认可的集体投资计划）以及易方达（香港） 收益增强债券基金 I（其性质为在开曼群岛注册的公募基金）。 截至2022 年12 月31 日及2021 年12 月31 日止年度，出售子基金的投资基金中每项投资而产生的 已变现收益计入损益及其他全面收益表中的“按公平值变化计入损益的金融资产及金融负债（亏损）/ 收益净额”。 于2022 年已出售的单位 于2021年已出售的单位 于2022 年已变现收益（美元） 于2021 年已变现收益（美元） 易方达（香港）亚洲高收益债券基金 5,437,242 - (4,099,261) - 易方达（香港）美元货币市场基金 708,187 1,223,110 293,250 37,737 易方达（香港）短期债券基金 1,963,098 5,636,389 316,095 2,484,143 易方达（香港）收益增强债券基金 I - 3,381 - 41,425 易方达（香港）多元收益债券基金 - - - - 易方达（香港）人民币固定收益基金 77,419 - (685,603) - 华融易方达中国高收益基金 SP 4,988 - (347,616) - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 13.与受托人、基金管理人及其关联人士的交易 基金管理人关联人士的定义参见证监会守则。年内子基金与受托人、基金管理人及其关联人士订立的 所有交易均在日常业务范围内。就基金管理人所知，除财务报表附注 4 以及下文所披露者外，子基金 并无与关联人士进行任何其他交易。 与基金管理人管理的基金及授权的交易 截至2022 年12 月31 日止年度，子基金已按交易日的当前市价向基金管理人管理的其他基金分别购 入及售出投资额44,945,924美元（2021年：10,517,814美元）及239,757,772美元（2021年： 9,916,711美元）。 由受托人联属公司持有的银行存款及投资 子基金的银行存款及投资由受托人的联属公司中国工商银行（亚洲）有限公司持有，利息收入为 43,185美元（2021 年：20,107美元）。所持余额的进一步资料于财务报表附注10 详述。 由基金管理人关联人士持有的保证金存款及投资 子基金的保证金存款及投资由基金管理人的关联人士广发期货（香港）有限公司持有（2021年：广发 期货（香港）有限公司）。所持保证金存款及投资结余的进一步资料分别于财务报表附注11和及附注 14 详述。 由受托人关联人士发行的投资 截至2022 年12 月31 日止年度，子基金并无购入及售出由受托人关联人士发行的任何投资。截至 2021 年12 月31 日止年度，子基金已按交易日的当前市价分别购入及售出Industrial & Commercial Bank of China Macau Ltd 2.875％12092029 的投资额5,205,250 美元及3,450,475 美元。 于基金管理人管理的其他集体投资基金的投资 于报告期末，子基金持有 138,567份（2021年：290,914份）基金管理人管理的投资基金易方达（香 港）美元货币市场基金，公平值为15,087,557美元（2021 年：31,026,540 美元），397,917份 （2021年：2,361,015份）基金管理人管理的投资基金易方达（香港）短期债券基金，公平值为 4,011,797美元（2021 年：24,814,264美元），817,604份（2021 年：817,604份）基金管理人管理 的投资基金易方达（香港）收益增强债券基金 I，公平值为 85,807,523美元（2021 年：105,094,798 美元），5,690,074份（2021年：5,437,242份）基金管理经理的投资基金易方达（香港）亚洲高收 益债券基金，公平值为 48,536,330美元（2021 年：60,097,837美元），4,998,002份（2021 年： 4,998,002份）基金管理人管理的投资基金易方达（香港）多元债券收益基金，公平值为 47,545,993 美元（2021年：50,284,898美元），零份（2021年：4,988.028份）基金经理共同管理的投资基金 华融易方达中国高收益基金 SP，公平值为零美元（2021年：4,807,461美元） 通过受托人联属公司执行的外汇交易 截至 2022年 12 月 31 日止年度，子基金已通过受托人联属公司中国工商银行（亚洲）有限公司执行 了总额为143,932,833美元（2021年：156,514,538美元）的外汇合约。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 13.与受托人、基金管理人及其关联人士的交易（续） 与基金管理人关联人士之投资交易 基金管理人的关联人士广发期货（香港）有限公司和广发证券（香港）经纪有限公司为子基金买卖期 货提供经纪服务。截至2022 年12 月31 日及2021 年12 月31 日止年度，交易详情如下： 已付佣金总占年内子基金 买卖总值额交易总额百分平均佣金率 美元美元比% 2022 年12 月31 日 广发期货（香港）有限公司38,612,905105,5380.720.27 2021 年12 月31 日 广发期货（香港）有限公司23,858,773120,4101.420.50 与受托人关联人士之投资交易 截至 2022 年 12 月 31 日止年度，受托人的关联人士工银国际证券有限公司为子基金买卖证券提供经 纪服务。 已付佣金总占年内子基金 买卖总值额交易总额百分平均佣金率 美元美元比% 2022 年12 月31 日 工银国际证券有限公司42,819,815-0.8- 2021 年12 月31 日 工银国际证券有限公司34,474,378 -1.99- 持有单位 于2022 年12 月31 日及2021 年12 月31 日，基金管理人及其关联人士持有子基金的如下单位。 2022 年12 月31 日 2021 年12 月31 日 关联人士 持有之基金单位持有之基金单位 易方达国际控股有限公司 -基金管理人的母公司194,625104,844 易方达基金管理有限公司 -基金管理人实际拥有人的集团公司10,671,68316,626,390 基金管理人管理的授权账户79,599,65973,273,066 广发证券（香港）经纪有限公司 -基金管理人的关联人士349,027350,619 基金管理人的董事及高级职员23 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 14.衍生金融工具 于2022 年12 月31 日，子基金持有的衍生金融工具概述如下： 期货 期货合约是未来在特定时间和地点交付各类商品、货币或金融工具或接受其交付的承诺。此类承诺的 兑现方式为交付经审批等级的商品、货币及金融工具或接受其交付并通过现金或在指定交付日期前在 相同（或相链接）交易所与等值期货合约的买卖作对冲进行结算。 于2022 年12 月31 日的期货合约详情如下： 描述手数仓位面值对手方 美元/离岸人民币期货（香人民币 港）202303914淡仓629,709,440元广发期货（香港）有限公司 美元/离岸人民币期货（新人民币 加坡交易所） 2023031,513淡仓1,044,787,020元广发期货（香港）有限公司 于2021 年12 月31 日的期货合约详情如下： 描述手数仓位面值对手方 5 年期美国国库券1,390淡仓168,157,422美元广发期货（香港）有限公司 10 年期美国国库券1,200淡仓156,562,500美元广发期货（香港）有限公司 美国超长期国债期货85淡仓16,755,625美元广发期货（香港）有限公司 美元/离岸人民币期货 人民币广发期货（香港）有限公司 20220310淡仓6,403,800元 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 14.衍生金融工具（续） 远期合约 远期合约是两方之间的协议，用以在将来的指定时间交换两种指定货币。此等合约于现货合约结算日 期后结算，用于保护买方免受货币价格波动影响。 于2022 年12 月31 日，并未签订远期合约。于2021 年12 月31 日的远期合约详情如下： 描述公平价值面值对手方 离岸人民币 买入离岸人民币，卖出美元19,972,479美元1,775,541,982元澳新银行集团有限公司 离岸人民币 买入离岸人民币，卖出美元20,740,289美元2,166,308,923元法国巴黎银行 离岸人民币 40,712,768美元3,941,850,905元 买入美元，卖出离岸人民币(1,116,611美元)(79,300,040美元)澳新银行集团有限公司 买入美元，卖出离岸人民币(419,759美元)(52,809,066美元)法国巴黎银行 (1,536,370美元)(132,109,106美元) 应收经纪款项包括保证金账户，指就期货合约建仓而持有的保证金存款。于 2022 年12 月31 日，子 基金在广发期货（香港）有限公司持有保证金存款18,969,043美元（2021 年：10,608,555美元）， 保证金要求为7,879,517美元（2021 年：9,853,697美元）。 15. 软佣金安排 基金管理人及其关联人士可与经纪订立软佣金安排，据此，将可接受协助作出投资决策的若干商品及 服务。基金管理人及其关联人士不会直接就此类服务付款，但将代表子基金与经纪按协定业务金额进 行交易，并将支付此等交易的佣金。 商品及服务须对子基金有实际裨益，可包括调研和顾问服务、经济和政治分析、投资组合分析（包括 估值及表现计量、市场分析以及数据及报价服务）、上述商品及服务附带的电脑硬件及软件、结算及 托管服务以及投资相关刊物。 截至2022 年12 月31 日及2021 年12 月31 日止年度，基金管理人并未就子基金账户中的任何交易 参与任何非金钱利益安排（2021年：无）。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 财务报表附注 截至2022 年12 月31 日止年度 16.报告期后事项 于年末及此等财务报表获批准日期期间，子基金美元 A 份额（累积）的后续申购及赎回总额分别为 727,219美元及419,262美元。子基金美元 A 份额（分配）的后续申购及分红总额分别为3,924 美元 及2,385美元。子基金美元 I 份额（累积）的后续申购及转入总额分别为114,000,000美元及 1,868,853美元。子基金美元 I 2份额（分配）的后续申购总额分别为1,200,000美元。子基金港元 A 份额（累积）的后续申购及赎回总额分别为5,623,918港元及4,609,871港元。子基金港元 A 份额 （分配）的后续申购及赎回及分红总额分别为381,765港元及229,483 港元及1,666港元。子基金人 民币 A 份额（累积）的后续申购总额为人民币49,213元。子基金人民币I 份额—对冲（分配）的后续 转出及赎回总额分别为人民币12,838,000元及人民币12,147,983元。子基金M 类（对冲人民币）份 额的后续申购及赎回总额分别为人民币1,149,493,971元及人民币945,208,273元。子基金 M 类（人 民币）份额的后续申购及赎回总额分别为106,992,007美元及7,022,377美元。 自年结日起基金概无其他重大事项。 17.批准财务报表 于2023年4月28日，本财务报表由基金管理人及受托人批准和授权刊发。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计） 2022 年12 月31 日 按公平 价值占 资产净 持有/ 公平价值应计利息值的百 上市债务证券面值美元美元分比 安道尔 Gohl Capital Ltd 4.25% 2401202710,612,000 9,528,939 196,690 0.80% 澳大利亚 Australia & New Zealand Banking Group Ltd 2.57% 25112035 4,000,000 2,949,520 10,280 0.25% Australia & New Zealand Banking Group Ltd 2.95% 22072030 3,000,000 2,714,760 39,087 0.23% Australia & New Zealand Banking Group Ltd 6.742% 08122032 3,600,000 3,664,044 15,507 0.31% Commonwealth Bank of Australia 3.61% 12092034 3,000,000 2,487,240 32,791 0.21% Commonwealth Bank of Australia 3.743% 12092039 1,500,000 1,108,380 16,999 0.09% Macquarie Bank Ltd 3.624% 03062030 1,000,000 816,470 2,819 0.07% Macquarie Group Ltd 5.108% 09082026 3,800,000 3,793,654 76,563 0.32% National Australia Bank Ltd 2.332% 21082030 1,500,000 1,144,800 12,632 0.10% National Australia Bank Ltd 3.933% 02082034 4,000,000 3,383,800 65,113 0.28% QBE Insurance Group Ltd 5.25% PERP 4,250,000 3,815,310 27,891 0.32% QBE Insurance Group Ltd 5.875% PERP 6,750,000 6,394,680 53,977 0.54% QBE Insurance Group Ltd 7.5% 24112043 1,875,000 1,881,037 14,453 0.16% Westpac Banking Corp 2.668% 15112035 2,408,000 1,794,177 8,209 0.15% Westpac Banking Corp 4.11% 24072034 4,000,000 3,439,520 71,697 0.29% Westpac Banking Corp 4.322% 23112031 2,825,000 2,652,873 12,888 0.22% Westpac Banking Corp 5.405% 10082033 1,700,000 1,597,796 35,988 0.13% 英属维尔京群岛 AVIC International Finance & Investment Ltd 3.3% 09232030 12,170,000 9,608,458 109,327 0.80% Bright Galaxy International Ltd 3.25% 15072026 14,900,000 12,514,510 223,293 1.05% CCCI Treasure Ltd 3.425% PERP 10,150,000 9,657,420 125,536 0.81% Chang Development International Ltd 4.3% 09092024 3,800,000 3,552,810 50,836 0.30% Chang Development International Ltd 4.3% 27042024 3,430,000 3,245,329 26,220 0.27% China Cinda 2020 I Management Ltd 3% 20012031 10,000,000 8,166,100 134,167 0.68% China Cinda 2020 I Management Ltd 3.125% 18032030 2,950,000 2,483,782 26,376 0.21% China Cinda Finance 2017 I Ltd 4.4% 09032027 5,000,000 4,753,900 68,444 0.40% China Great Wall International Holdings V Ltd 2.375% 18082030 2,000,000 1,477,100 17,549 0.12% China Huadian Overseas Development 2018 Ltd 3.375% PERP 1,000,000 943,110 750 0.08% China Huaneng Group Hong Kong Treasury Management Holding Ltd 2.85% PERP 17,213,000 16,801,609 29,979 1.41% 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计）（续） 2022 年12 月31 日 按公平 价值占 资产净 持有/ 公平价值应计利息值的百 上市债务证券（续）面值美元美元分比 英属维尔京群岛（续） Chinalco Capital Holdings Ltd 4.1% PERP 9,160,000 8,929,168 114,754 0.75% CMHI Finance BVI Co Ltd 3.5% PERP 9,900,000 9,705,960 78,925 0.81% CNOOC Finance 2011 Ltd 5.75% 26012041 10,000,000 9,862,100 247,569 0.83% Coastal Emerald Ltd 4.3% PERP 10,000,000 9,499,500 179,167 0.80% Elect Global Investments Ltd 4.1% PERP 8,237,000 7,248,560 110,696 0.61% Franshion Brilliant Ltd 4.25% 23072029 10,200,000 8,044,128 190,258 0.67% Guangzhou Metro Investment Finance BVI Ltd 2.31% 17092030 2,000,000 1,539,240 13,347 0.13% Haitian BVI International Investment Development Ltd 2.8% 04112023 5,800,000 5,627,044 25,713 0.47% Huarong Finance 2019 Co Ltd 3.625% 30092030 2,000,000 1,534,720 18,326 0.13% Huarong Finance 2019 Co Ltd 4.5% 29052029 2,000,000 1,667,500 8,000 0.14% Huarong Finance II Co Ltd 4.875% 22112026 5,000,000 4,479,900 26,406 0.37% Joy Treasure Assets Holdings Inc 2.75% 17112030 5,000,000 3,852,150 16,806 0.32% Joy Treasure Assets Holdings Inc 4.5% 20032029 2,000,000 1,806,160 25,250 0.15% Leader Goal International Ltd 4.25% PERP 1,000,000 1,007,360 19,125 0.08% Sinochem Offshore Capital Co Ltd 3% PERP 9,500,000 9,308,385 49,083 0.78% Towngas Finance Ltd 4.75% PERP 9,153,000 8,906,693 167,869 0.75% YI Bright International Ltd 3% 16092023 5,000,000 4,862,100 43,750 0.41% Yuexiu REIT MTN Co Ltd 2.65% 02022026 19,300,000 15,465,090 211,683 1.29% 加拿大 Bank of Montreal 4.7% 14092027 5,000,000 4,950,250 69,847 0.41% BNS 1.3 09/15/26 2,000,000 1,751,920 7,656 0.15% BNS 3.45 04/11/25 3,835,000 3,695,713 29,402 0.31% Canadian Imperial Bank of Commerce 3.945% 04082025 5,000,000 4,890,300 80,544 0.41% CNOOC Petroleum North America ULC 7.875% 15032032 10,000,000 11,747,600 231,875 0.98% Royal Bank of Canada 4.24% 03082027 10,000,000 9,754,000 180,200 0.82% Toronto-Dominion Bank 4.108% 08062027 2,500,000 2,416,175 6,561 0.20% Toronto-Dominion Bank 4.456% 08062032 500,000 476,040 1,423 0.04% Toronto-Dominion Bank 4.693% 15092027 3,300,000 3,262,545 45,600 0.27% 开曼群岛 China Overseas Finance Cayman III Ltd 6.375% 29102043 5,000,000 4,671,150 54,896 0.39% China Overseas Finance Cayman VIII Ltd 2.75% 02032030 4,000,000 3,273,680 36,361 0.27% China Overseas Finance Cayman VIII Ltd 3.125% 02032035 3,000,000 2,082,810 30,990 0.17% 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计）（续） 2022 年12 月31 日 按公平 价值占 资产净 持有/ 公平价值应计利息值的百 上市债务证券（续）面值美元美元分比 开曼群岛 China Overseas Finance Cayman VIII Ltd 3.45% 15072029 800,000 693,776 12,727 0.06% China Overseas Grand Oceans Finance IV Cayman Ltd 2.45% 09022026 7,900,000 6,204,818 76,345 0.52% China Resources Land Ltd 3.75% PERP 9,000,000 8,588,520 20,625 0.72% China State Construction Finance Cayman I Ltd 3.4% PERP 1,000,000 918,950 2,172 0.08% China State Construction Finance Cayman III Ltd 4% PERP 8,030,000 7,754,571 24,982 0.65% Meituan Dianping 3.05% 28102030 2,000,000 1,563,120 10,675 0.13% Sands China Ltd 3.75% 08082031 3,000,000 2,380,920 44,687 0.20% Sands China Ltd 3.8% 08012026 1,000,000 920,230 20,664 0.08% Soar Wise Ltd 3.425% PERP 4,500,000 4,373,865 24,403 0.37% Weibo Corp 3.375% 08072030 1,000,000 772,100 16,219 0.06% 中国内地 Chengdu Communications Investment Group Co Ltd 4.75% 13122027 2,950,000 2,669,071 7,006 0.22% Chongqing Nan'an Urban Construction & Development Group Co Ltd 4.66% 04062024 3,850,000 3,606,834 13,456 0.30% Gansu Provincial Highway Aviation Tourism Investment Group Co Ltd 3.25% 03112023 2,000,000 1,840,320 10,472 0.15% Jiaxing City Investment & Development Group Co Ltd 2.6% 29102023 9,000,000 8,722,350 40,300 0.73% Sunshine Life Insurance Corp Ltd 4.5% 20042026 4,000,000 3,492,120 35,500 0.29% Taiyuan Longcheng Development Investment Group Co Ltd 3.7% 26062023 11,750,000 11,490,913 6,038 0.96% Taizhou Urban Construction and Investment Development Group Co Ltd 2.65% 22102023 5,900,000 5,715,448 29,967 0.48% Wuhan Urban Construction Group Co Ltd 2.25% 09072024 6,000,000 5,601,720 64,500 0.47% Yangzhou Urban Construction State-owned Asset Holding Group Co Ltd 3.02% 24082023 2,000,000 1,958,260 21,308 0.16% 哥伦比亚 Colombia Government International Bond 3.125% 15042031 10,000,000 7,450,800 65,972 0.62% 法国 BNP Paribas SA 2.588% 12082035 4,500,000 3,307,320 44,967 0.28% Societe Generale SA 2.226% 21012026 6,000,000 5,516,040 59,360 0.46% 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计）（续） 2022 年12 月31 日 按公平 价值占 资产净 持有/ 公平价值应计利息值的百 上市债务证券（续）面值美元美元分比 德国 Allianz SE 3.2% PERP 13,200,000 9,873,072 282,773 0.83% Allianz SE 3.5% PERP 12,000,000 10,154,760 281,167 0.85% 中国香港 AIA Group Ltd 2.7% PERP 13,003,000 11,228,871 81,919 0.94% AIA Group Ltd 5.625% 25102027 3,000,000 3,061,320 30,937 0.26% Airport Authority 2.1% PERP 12,600,000 11,489,940 16,905 0.96% Airport Authority 2.4% PERP 8,600,000 7,494,384 13,187 0.63% Bank of Communications Hong Kong Ltd 2.304% 08072031 12,000,000 10,810,320 132,864 0.90% Bank of East Asia Ltd 4% 29052030 1,000,000 917,430 3,556 0.08% China CITIC Bank International Ltd 4.625% 28022029 8,000,000 7,891,520 126,417 0.66% CNAC HK Finbridge Co Ltd 3% 22092030 4,000,000 3,281,960 33,000 0.27% CRCC Chengan Ltd 3.97% PERP 6,000,000 5,840,040 2,647 0.49% Dah Sing Bank Ltd 5% 15012029 4,000,000 3,927,960 92,222 0.33% GLP China Holdings Ltd 2.95% 29032026 2,600,000 1,867,320 19,601 0.16% GLP China Holdings Ltd 4.974% 26022024 11,000,000 9,647,660 189,979 0.81% Hangzhou Fuyang Chengtou Group HK Ltd 3.2% 25062026 900,000 796,194 480 0.07% Hongkong International Qingdao Co Ltd 3.99% 04272023 3,000,000 2,961,120 21,280 0.25% Huasing International Holdings Co Ltd 5% 20032023 2,000,000 1,982,160 28,056 0.17% Huatong International Investment Holdings Co Ltd 3.35% 13082023 5,350,000 5,165,960 68,703 0.43% Leading Affluence Ltd 4.5% 24012023 680,000 678,586 13,345 0.06% Sino Trendy Investment Ltd 2.95% 30102025 300,000 271,803 1,500 0.02% Vanke Real Estate Hong Kong Co Ltd 3.15% 12052025 2,650,000 2,429,971 11,362 0.20% Vanke Real Estate Hong Kong Co Ltd 3.975% 09112027 1,000,000 875,180 5,742 0.07% Vanke Real Estate Hong Kong Co Ltd 4.2% 07062024 1,000,000 968,610 2,800 0.08% Xiaomi Best Time International Ltd 2.875% 14072031 1,200,000 866,724 16,004 0.07% 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计）（续） 2022 年12 月31 日 按公平 价值占 资产净 持有/ 公平价值应计利息值的百 上市债务证券（续）面值美元美元分比 印度 Adani Ports & Special Economic Zone Ltd 4.375% 03072029 3,950,000 3,341,937 85,446 0.28% Indian Railway Finance Corp Ltd 2.8% 10022031 2,000,000 1,641,280 21,933 0.14% Indian Railway Finance Corp Ltd 3.95% 13022050 4,500,000 3,258,315 68,137 0.27% Power Finance Corp Ltd 3.95% 23042030 1,500,000 1,318,635 26,004 0.11% Power Finance Corp Ltd 4.5% 18062029 2,000,000 1,846,460 3,250 0.15% Reliance Industries Ltd 2.875% 12012032 3,700,000 3,019,570 49,937 0.25% 印尼 Freeport Indonesia PT 4.763% 14042027 2,300,000 2,217,453 23,431 0.19% Freeport Indonesia PT 5.315% 14042032 3,000,000 2,768,160 34,105 0.23% Indonesia Asahan Aluminium Persero PT 5.45% 15052030 2,000,000 1,917,220 13,928 0.16% Pertamina Persero PT 4.175% 21012050 2,000,000 1,537,820 37,111 0.13% Perusahaan Listrik Negara PT 3.875% 17072029 4,000,000 3,563,240 70,611 0.30% 爱尔兰 Willow No 2 Ireland PLC for Zurich Insurance Co Ltd 4.25% 01102045 6,000,000 5,470,380 63,750 0.46% Zurich Finance Ireland Designated Activity Co 3% 19042051 1,900,000 1,458,573 39,900 0.12% ZURNVX V5.625 06/24/46 EMTN 4,000,000 3,918,760 116,875 0.33% 以色列 State of Israel 3.8% 13052060 1,000,000 782,580 5,067 0.07% 日本 Mitsubishi UFJ Financial Group Inc 5.063% 12092025 1,300,000 1,293,487 19,746 0.11% Sumitomo Mitsui Trust Bank Ltd 4.8% 15092025 1,300,000 1,284,842 18,373 0.11% Sumitomo Mitsui Trust Bank Ltd 4.95% 15092027 1,400,000 1,388,044 20,405 0.12% 卢森堡 Swiss Re Finance Luxembourg SA 4.25% PERP 8,600,000 7,486,558 118,787 0.63% 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计）（续） 2022 年12 月31 日 按公平 价值占 资产净 持有/ 公平价值应计利息值的百 上市债务证券（续）面值美元美元分比 中国澳门 Industrial & Commercial Bank of China Macau Ltd 2.875% 12092029 1,000,000 955,370 8,705 0.08% 毛里求斯 UPL Corp Ltd 4.625% 16062030 2,500,000 1,986,450 4,818 0.17% 墨西哥 Mexico Government International Bond 3.25% 16042030 1,000,000 873,530 6,771 0.07% Mexico Government International Bond 3.75% 19042071 5,000,000 3,137,350 37,500 0.26% Mexico Government International Bond 4.75% 27042032 2,000,000 1,877,120 16,889 0.16% Petroleos Mexicanos 5.95% 28012031 2,000,000 1,520,120 50,575 0.13% Petroleos Mexicanos 6.7% 16022032 1,992,000 1,570,074 50,049 0.13% Petroleos Mexicanos 6.95% 28012060 4,000,000 2,543,240 118,150 0.21% 荷兰 Argentum Netherlands BV for Swiss Re Ltd 5.524% PERP 11,000,000 9,294,890 229,553 0.78% AT Securities BV 5.25% PERP 7,000,000 3,360,000 163,333 0.28% Cooperatieve Rabobank 4.655% 22082028 5,000,000 4,807,200 83,402 0.40% Mondelez International Holdings Netherlands BV 4.25% 15092025 900,000 882,324 11,2630.07% 新西兰 ANZ Bank New Zealand Ltd 5.548% 11082032 2,100,000 2,048,172 45,309 0.17% ASB Bank Ltd 5.284% 17062032 6,400,000 6,037,696 13,151 0.51% 挪威 DNB Bank ASA 2.968% 28032025 5,167,000 4,988,894 39,617 0.42% DNBNO V1.535 05/25/27 REGS 3,000,000 2,616,180 4,605 0.22% 秘鲁 Peruvian Government International Bond 2.783% 23012031 2,000,000 1,661,240 24,428 0.14% 新加坡 BOC Aviation Ltd 1.75% 21012026 3,700,000 3,322,452 28,778 0.28% LLPL Capital Pte Ltd 6.875% 04022039 2,620,000 1,959,314 62,754 0.16% 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计）（续） 2022 年12 月31 日 按公平 价值占 资产净 持有/ 公平价值应计利息值的百 上市债务证券（续）面值美元美元分比 韩国 GS Caltex Corp 4.5% 05012026 4,000,000 3,843,120 88,000 0.32% KB Kookmin Card Co Ltd 4% 09062025 2,800,000 2,674,532 6,844 0.22% Korea East-West Power Co Ltd 1.75% 4,000,000 3,684,920 10,694 0.31% 06052025 Korea Electric Power Corp 1.125% 24092026 900,000 775,737 2,728 0.06% Korea Electric Power Corp 4% 14062027 1,300,000 1,235,247 2,456 0.10% Korea Electric Power Corp 5.375% 06042026 5,000,000 5,024,800 63,455 0.42% Korea Expressway Corp 3.625% 18052025 1,800,000 1,738,710 7,794 0.15% Korea Hydro & Nuclear Power Co Ltd 4.25% 4,000,000 3,848,280 72,722 0.32% 27072027 Kyobo Life Insurance Co Ltd 5.9% 15062052 5,000,000 4,648,950 13,111 0.39% LGCHM 4.375 07/14/25 REGS 1,400,000 1,358,882 28,413 0.11% NongHyup Bank 4% 06012026 4,400,000 4,257,792 85,556 0.36% Shinhan Bank Co Ltd 4.375% 13042032 3,000,000 2,674,740 28,438 0.22% 瑞典 Svenska Handelsbanken AB 3.95% 10062027 6,000,000 5,748,420 13,825 0.48% 瑞士 UBS Group AG 4.488% 12052026 2,000,000 1,958,420 12,217 0.16% UBS Group AG 4.49% 05082025 5,000,000 4,920,500 91,047 0.41% UBS Group AG 4.703% 05082027 5,600,000 5,435,752 106,810 0.45% 泰国 Thaioil Treasury Center Co Ltd 3.75% 1,000,000 638,270 1,354 0.05% 18062050 英国 BP Capital Markets PLC 4.375% PERP 10,147,000 9,666,438 122,081 0.81% HSBC Holdings PLC 0.976% 24052025 2,000,000 1,852,700 2,006 0.16% HSBC Holdings PLC 2.999% 10032026 7,000,000 6,593,580 64,728 0.55% HSBC Holdings PLC 4.375% 23112026 3,000,000 2,902,980 13,854 0.24% HSBC Holdings PLC 4.755% 09062028 9,200,000 8,729,420 26,734 0.73% HSBC Holdings PLC 4.762% 29032033 1,000,000 868,900 12,170 0.07% HSBC Holdings PLC 8.113% 03112033 4,000,000 4,260,680 52,284 0.36% Lloyds Banking Group PLC 4.716% 11082026 3,000,000 2,940,000 55,020 0.25% Natwest Group PLC 3.754% 01112029 6,000,000 5,575,260 37,540 0.47% NatWest Group PLC 5.516% 30092028 2,400,000 2,376,576 33,464 0.20% Phoenix Group Holdings PLC 4.75% 7,120,000 6,583,722 109,915 0.55% 04092031 Phoenix Group Holdings PLC 5.375% 3,246,000 3,072,307 84,813 0.26% 06072027 Phoenix Group Holdings PLC 5.625% PERP 5,980,000 5,523,068 60,734 0.46% 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计）（续） 2022 年12 月31 日 按公平 价值占 资产净 持有/ 公平价值应计利息值的百 上市债务证券（续）面值美元美元分比 英国（续） Prudential PLC 3.625% 24032032 5,000,000 4,470,250 48,837 0.37% Prudential PLC 4.875% PERP 5,000,000 4,171,750 48,073 0.35% Prudential PLC 6.5% 20102048 3,000,000 2,958,270 38,458 0.25% Standard Chartered PLC 3.971% 30032026 10,100,000 9,628,734 101,382 0.81% 美国 Amazon.com Inc 4.55% 01122027 5,000,000 4,988,600 18,958 0.42% Amazon.com Inc 4.7% 01122032 5,000,000 4,971,600 19,583 0.42% American Express Co 3.95% 01082025 3,000,000 2,939,580 48,717 0.25% American Express Co 4.42% 03082033 3,000,000 2,839,290 54,513 0.24% American Express Co 4.989% 26052033 5,200,000 5,023,408 25,222 0.42% AT&T Inc 4.25% 01032027 2,000,000 1,948,780 28,333 0.16% Bank of America Corp 3.384% 02042026 12,500,000 11,947,250 104,575 1.00% Bank of America Corp 3.841% 25042025 2,400,000 2,344,872 16,900 0.20% Bank of America Corp 4.376% 27042028 4,300,000 4,110,026 33,452 0.34% Bank of New York Mellon Corp 4.414% 24072026 8,000,000 7,887,920 152,038 0.66% BMW 3.95 08/14/28 REGS 6,000,000 5,674,620 90,192 0.47% Boeing Co/The 5.04% 01052027 3,000,000 2,971,260 25,200 0.25% Boeing Co/The 5.15% 01052030 3,000,000 2,927,910 25,750 0.25% Capital One Financial Corp 4.985% 24072026 1,500,000 1,473,915 31,987 0.12% Citigroup Inc 3.52% 27102028 2,000,000 1,825,240 12,516 0.15% Citigroup Inc 4.658% 24052028 3,000,000 2,903,790 14,362 0.24% Citigroup Inc 5.61% 29092026 10,000,000 10,034,400 143,367 0.84% Corebridge Financial Inc 3.5% 04042025 4,800,000 4,609,728 40,600 0.39% Corebridge Financial Inc 6.875% 15122052 2,000,000 1,875,280 6,111 0.16% Daimler Trucks Finance North America LLC 3.5% 07042025 4,000,000 3,843,960 32,667 0.32% DE 4.05 09/08/25 400,000 394,108 5,085 0.03% Delta Air Lines Inc 7% 01052025 4,000,000 4,115,280 46,667 0.34% DOW 4.8 11/30/28 3,000,000 2,965,230 12,400 0.25% DuPont de Nemours Inc 4.493% 15112025 2,000,000 1,968,780 11,482 0.16% Equitable Financial Life Global Funding 5.5% 02122025 3,600,000 3,608,496 15,950 0.30% General Motors Financial Co Inc 5% 09042027 1,300,000 1,261,481 14,806 0.11% Goldman Sachs Group Inc 1.757% 24012025 1,000,000 956,890 7,662 0.08% Goldman Sachs Group Inc 3% 15032024 10,000,000 9,752,000 88,333 0.82% Goldman Sachs Group Inc 4.387% 15062027 4,000,000 3,862,560 7,799 0.32% Goldman Sachs Group Inc 4.482% 23082028 1,400,000 1,342,488 22,310 0.11% GS V1.948 10/21/27 2,000,000 1,747,640 7,576 0.15% HP Inc 4.75% 15012028 3,100,000 3,013,603 77,715 0.25% JPMorgan Chase & Co 4.08% 26042026 8,000,000 7,782,880 58,933 0.65% 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计）（续） 2022 年12 月31 日 按公平 价值占 资产净 持有/ 公平价值 应计利息值的百 上市债务证券（续）面值美元美元分比 美国（续） JPMorgan Chase & Co 4.323% 26042028 11,000,000 10,492,240 85,860 0.88% JPMorgan Chase & Co 4.565% 14062030 5,100,000 4,819,194 10,994 0.40% KeyBank 4.15% 08/08/25 2,000,000 1,957,520 32,969 0.16% KeyBank 4.9% 08082032 2,800,000 2,597,224 54,499 0.22% Liberty Mutual Group Inc 3.95% 15052060 500,000 331,485 2,524 0.03% Liberty Mutual Group Inc 5.5% 15062052 1,600,000 1,443,552 3,911 0.12% Lowe's Cos Inc 4.4% 08092025 200,000 197,510 2,762 0.02% MassMutual Global Funding II 4.15% 26082025 600,000 588,090 8,646 0.05% MassMutual Global Funding II 4.15% 26082025 1,400,000 1,371,314 20,174 0.11% MassMutual Global Funding II 5.05% 07122027 3,400,000 3,408,568 11,447 0.29% MBGGR 5.375 11/26/25 144A 4,000,000 4,027,480 19,708 0.34% Mercedes-Benz Finance North America LLC 5.25% 29112027 500,000 502,850 2,406 0.04% Mercedes-Benz Finance North America LLC 5.375% 26112025 1,400,000 1,409,198 6,898 0.12% Mercedes-Benz Finance North America LLC 5.5% 27112024 2,800,000 2,817,864 14,117 0.24% MetLife Inc 5.875% PERP 3,230,000 3,088,978 55,875 0.26% Metropolitan Life Global Funding I 4.05% 25082025 5,300,000 5,200,837 75,128 0.44% Metropolitan Life Global Funding I 4.3% 25082029 2,800,000 2,663,808 42,140 0.22% Morgan Stanley 4.21% 20042028 2,000,000 1,903,280 16,606 0.16% Morgan Stanley 4.35% 08092026 5,000,000 4,859,900 68,271 0.41% Morgan Stanley 5% 24112025 10,000,000 9,975,900 51,389 0.83% Nestle Holdings Inc 4% 12092025 2,900,000 2,861,981 34,800 0.24% Northwestern Mutual Global Funding 4.35% 15092027 1,000,000 977,190 12,808 0.08% PM 5.125 11/15/24 6,000,000 6,009,420 37,583 0.50% PNC Financial Services Group Inc 4.626% 06062033 2,600,000 2,409,914 8,353 0.20% Pricoa Global Funding I 4.2% 28082025 1,400,000 1,371,412 19,763 0.11% Resorts World Las Vegas LLC / RWLV Capital Inc 4.625% 16042029 6,500,000 4,646,525 62,630 0.39% Santander Holdings USA Inc 4.26% 09062025 4,000,000 3,881,360 10,413 0.32% SO 5.15 09/15/32 1,000,000 983,750 16,022 0.08% Southwest Airlines Co 5.125% 15062027 4,000,000 3,958,600 9,111 0.33% Southwest Gas Corp 5.8% 01122027 2,500,000 2,554,325 12,083 0.21% T-Mobile USA Inc 3.75% 15042027 2,000,000 1,887,000 15,833 0.16% United States Treasury Note/Bond 3.875% 30112027 6,000,000 5,968,359 20,440 0.50% 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计）（续） 2022 年12 月31 日 按公平 价值占 资产净 持有/ 公平价值应计利息值的百 上市债务证券（续）面值美元美元分比 美国（续） United States Treasury Note/Bond 4.125% 4,000,000 4,080,625 21,423 0.34% 15112032 Verizon Communications Inc 2.1% 22032028 3,000,000 2,605,860 17,325 0.22% Verizon Communications Inc 4.125% 2,000,000 1,948,540 24,063 0.16% 16032027 Volkswagen Group of America Finance LLC 2,700,000 2,592,864 7,504 0.22% 4.35% 08062027 Walmart Inc 3.9% 09092025 900,000 886,851 10,920 0.07% Wells Fargo & Co 3.584% 22052028 4,000,000 3,709,760 15,531 0.31% Wells Fargo & Co 4.1% 03062026 11,000,000 10,651,960 35,078 0.89% Wells Fargo & Co 4.54% 15082026 2,500,000 2,451,650 42,878 0.21% ─────────────── 1,004,318,24084.06% - - - - - - - - - - - -- - - - - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计）（续） 2022 年12 月31 日 按公平 价值占 资产净 持有/ 公平价值应计利息值的百 被投资基金面值美元美元分比 E Fund (HK) Asia High Yield Bond Fund - Class X USD Acc 5,690,074 48,536,330 - 4.06% E Fund (HK) Short-Duration Bond Fund - Class I USD Acc 397,917 4,011,797 - 0.34% E Fund (HK) US Dollar Money Market Fund - Class I (accumulation) USD Units 138,567 15,087,557 - 1.26% E Fund HK Multi-Income Bond Fund Class I (ACC) 4,998,002 47,545,993 - 3.98% E Fund (HK) Yield Enhanced Bond Fund I 817,604 85,807,523 - 7.18% ─────────────── 200,989,20016.82% - - - - - - - - - - - -- - - - - 期货 USD/CNH Future (HKG) Mar23 (914) 365,406 - 0.03% USD/CNH Future (SGX) Mar23 (1,513) 426,534 - 0.04% ─────────────── 791,940 0.07% - - - - - - - - - - - -- - - - - 投资总额（成本：1,321,586,678美元）1,206,099,380100.95% 其他负债净值(11,341,452)(0.95%) ──────────────── 截至2022 年12 月31日的资产净值总额1,194,757,928100.00% ═════════════ 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 投资组合（未经审计）（续） 2022 年12 月31 日 金融衍生工具的详情 货币期货合约 于2022 年12 月31 日，子基金持有的期货合约详情如下： 描述相关资产合约股数名义市场价值仓位 对手方公平价值 美元美元 金融资产 USD/CNH 100,000 人民币 (914)广发期货（香 365,372 于香港期货 Future 交易所上629,709,440元 港）有限公司 (HKG) 市的美元 Mar23 /离岸人民币 期货 USD/CNH 100,000 人民币 (1,513)广发期货（香 426,568 于新加坡期 Future 1,044,787,020货交易所港）有限公司 (SGX) 元上市的美 Mar23 元 /离岸人民币 791,940 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计） 截至2022 年12 月31 日止年度 持有变动 于2022年1于2022年12 月1日添置出售月31日 上市债务证券 Adani Ports & Special Economic Zone Ltd 4.375% 03072029 REGS3,950,000 - - 3,950,000 AIA Group Ltd 2.7% PERP - 13,003,000 - 13,003,000 AIA Group Ltd 5.625% 25102027 - 3,000,000 - 3,000,000 Airport Authority 2.1% PERP 4,900,000 7,700,000 - 12,600,000 Airport Authority V2.4% PERP 7,600,000 1,000,000 - 8,600,000 Allianz SE 3.2% PERP 12,200,000 1,000,000 - 13,200,000 Allianz SE V3.5% PERP REGS 10,000,000 2,000,000 - 12,000,000 Ally Financial Inc 4.75% 09062027 - 3,000,000 (3,000,000)- Amazon.com Inc 4.55% 01122027 - 24,700,000 (19,700,000)5,000,000 Amazon.com Inc 4.6% 01122025 - 25,300,000 (25,300,000)- Amazon.com Inc 4.7% 01122032 - 16,600,000 (11,600,000)5,000,000 Amazon.com Inc 4.7% 29112024 - 23,300,000 (23,300,000)- American Express Co 3.95% 01082025 - 3,000,000 - 3,000,000 American Express Co 4.42% 03082033 - 3,000,000 - 3,000,000 American Express Co 4.989% 26052033 - 5,200,000 - 5,200,000 ANZ Bank New Zealand Ltd 5.548% 11082032 - 2,100,000 - 2,100,000 ARGENTUM (SWISS RE LTD) 4 5/8 PERP CORP 7,000,000 4,000,000 - 11,000,000 ASB Bank Ltd 5.284% 17062032- 6,400,000 - 6,400,000 AT SECURITIES BV 5.25% PERP5,000,0002,000,000 - 7,000,000 AT&T Inc 4.25% 01032027 - 2,000,000 - 2,000,000 Australia & New Zealand Banking Group Ltd 2.57% 251120352,000,000 2,000,000- 4,000,000 Australia & New Zealand Banking Group Ltd 6.742% 08122032- 3,600,000- 3,600,000 Australia & New Zealand Banking Group Ltd V2.95% 22072030 REGS1,000,000 2,000,000- 3,000,000 AVIC International Finance & Investment Ltd 3.3% 0923203012,170,000 -- 12,170,000 Baic Finance Investment 2% 16032024 2,200,000 - (2,200,000) - Banco Santander Mexico SA Institucion de Banca Multiple Grupo Financiero Santand 5.375% 17042025 REGS 2,000,000 - (2,000,000) - Banco Santander SA 5.147% 18082025 - 1,800,000 (1,800,000) - Banco Santander SA 5.294% 18082027 - 1,800,000 (1,800,000) - Bangkok Bank PCL/Hong Kong 4.3% 15062027 - 2,600,000 (2,600,000) - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2022 年12 月31 日止年度 持有变动 于2022年1于2022年12 月1日添置出售月31日 上市债务证券（续） Bangkok Bank PCL/Hong Kong V3.733% 25092034 REGS 4,610,000 - (4,610,000) - Bank of America Corp 3.384% 02042026 - 12,500,000 - 12,500,000 Bank of America Corp 3.841% 25042025 - 2,400,000 - 2,400,000 Bank of America Corp 4.376% 27042028 - 4,300,000 - 4,300,000 Bank of America Corp 4.45% 03032026 - 2,000,000 (2,000,000) - Bank of Communications Hong Kong Ltd 2.304% 08072031 18,000,000 - (6,000,000) 12,000,000 Bank of East Asia Ltd/The V4% 29052030 EMTN 1,000,000 - - 1,000,000 Bank of Montreal 4.7% 14092027 - 8,000,000 (3,000,000) 5,000,000 Bank of New York Mellon Corp 3.43% 13062025 - 8,000,000 (8,000,000) - Bank of New York Mellon Corp 4.414% 24072026 - 8,000,000 - 8,000,000 Beijing Environment Bvi Co Ltd 1.65% 24092024 12,400,000 - (12,400,000) - Bharat Petroleum Corp Ltd 4% 08052025 EMTN 1,000,000 - (1,000,000) - Blossom Joy Ltd 3.1% PERP 8,000,000 - (8,000,000) - BMW 3.95 08/14/28 REGS - 6,000,000 - 6,000,000 BNP Paribas SA V2.588% 12082035 REGS 2,500,000 2,000,000 - 4,500,000 BNS 1.3 09/15/26 - 2,000,000 - 2,000,000 BNS 3.45 04/11/25 - 3,835,000 - 3,835,000 BOC Aviation Ltd 1.75% 21012026 7,000,000 - (3,300,000) 3,700,000 BOC Aviation Ltd 3.25% 29042025 REGS 1,000,000 - (1,000,000) - BOCAVI 2.625 09/17/30 REGS 1,000,000 - (1,000,000) - Boeing Co/The 5.04% 01052027 - 3,000,000 - 3,000,000 Boeing Co/The 5.15% 01052030 3,000,000 - - 3,000,000 BP Capital Markets PLC V4.375% PERP 8,147,000 2,000,000 - 10,147,000 Bright Galaxy International Ltd 3.25% 15072026 14,800,000 1,100,000 (1,000,000) 14,900,000 Canadian Imperial Bank of Commerce 3.945% 04082025 - 5,000,000 - 5,000,000 Capital One Financial Corp 4.985% 24072026 - 1,500,000 - 1,500,000 CCCI Treasure Ltd V3.425% PERP 15,150,000 - (5,000,000) 10,150,000 CCUDIH 4.3 09/09/24 3,800,000 - - 3,800,000 Central International Development BVI Ltd 2.2% 25082024 7,800,000 - (7,800,000) - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2022 年12 月31 日止年度 持有变动 于2022年1于2022年12 月1日添置出售月31日 上市债务证券（续） Chang Development Int 4.3% 27042024 3,430,000 - - 3,430,000 Chang Development International Ltd 3.9% 12092022 5,000,000 - (5,000,000) - Chengdu Communications Investment Group Co Ltd 4.75% 20271213 16,450,000 3,000,000 (16,500,000) 2,950,000 China Cinda 2020 I Management Ltd 3% 20012031 10,000,000 - - 10,000,000 China Cinda 2020 I Management Ltd 3.125% 18032030 EMTN 2,950,000 - - 2,950,000 China Cinda Finance 2017 I Ltd 4.4% 09032027 5,000,000 - - 5,000,000 China CITIC Bank International Ltd V4.625% 28/02/2029 EMTN 8,000,000 - - 8,000,000 China Construction Bank Corp V2.45% 24062030 4,000,000 - (4,000,000) - China Gezhouba Group Overseas Investment Co Ltd V4.15 PERP 6,000,000 - (6,000,000) - China Government Bond 2.64% 13082022 - 10,000,000 (10,000,000) - China Great Wall International Holdings V Ltd 2.375% 18082030 2,000,000 - - 2,000,000 China Huadian Overseas Development 2018 Ltd V3.375 PERP 7,000,000 - (6,000,000) 1,000,000 CHINA HUADIAN OVERSEAS DEVELOPMENT MANAGEMENT CO LTD V4% PERP 8,198,000 - (8,198,000) - China Huaneng Group Hong Kong Treasury Management Holding Ltd V2.85% PERP 18,213,000 - (1,000,000) 17,213,000 China Huaneng Group Hong Kong Treasury Management Holding Ltd V3.08% PERP 1,300,000 - (1,300,000) - CHINA MINMETALS CORP 3.75% 13112022 8,890,000 - (8,890,000) - China Overseas Finance Cayman III Ltd 6.375% 29102043 5,000,000 - - 5,000,000 China Overseas Finance Cayman VIII Ltd 2.75% 03022030 EMTN 4,000,000 - - 4,000,000 China Overseas Finance Cayman VIII Ltd 3.125% 02032035 EMTN 3,000,000 - - 3,000,000 China Overseas Finance Cayman VIII Ltd 3.45% 15072029 800,000 - - 800,000 China Overseas Grand Oceans Finance IV Cayman Ltd 2.45% 09022026 7,900,000 - - 7,900,000 China Resources Land Ltd V3.75% PERP EMTN 9,000,000 - - 9,000,000 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2022 年12 月31 日止年度 持有变动 于2022年于2022年12 1月1日添置出售月31日 上市债务证券（续） China State Construction Finance 3.4% PERP 1,000,000 - - 1,000,000 China State Construction Finance Cayman III Ltd V4% PERP 8,030,000 - - 8,030,000 Chinalco Capital Holdings Ltd 2.125% 03062026 4,000,000 - (4,000,000) - Chinalco Capital Holdings Ltd V4.1% PERP 18,000,000 - (8,840,000) 9,160,000 Chongqing Nan'an Urban Construction & Development Group Co Ltd 4.2% 07072024 8,650,000 - (8,650,000) - Chongqing Nan'an Urban Construction & Development Group Co Ltd 4.66% 04062024 10,500,000 3,650,000 (10,300,000) 3,850,000 Chouzhou International Investment Ltd 4% 18022025 5,000,000 - (5,000,000) - Citigroup Inc 2.014% 25012026 - 10,000,000 (10,000,000) - Citigroup Inc 3.29% 17032026 - 8,000,000 (8,000,000) - Citigroup Inc 3.52% 27102028 - 2,000,000 - 2,000,000 Citigroup Inc 4.14% 24052025 - 3,900,000 (3,900,000) - Citigroup Inc 4.658% 24052028 - 6,000,000 (3,000,000) 3,000,000 Citigroup Inc 5.61% 29092026 - 10,000,000 - 10,000,000 CMHI Finance BVI Co Ltd 4% 01062027 - 4,500,000 (4,500,000) - CMHI Finance BVI Co Ltd V3.5% PERP 10,600,000 - (700,000) 9,900,000 CMHI Finance BVI Co Ltd V3.875% PERP * 4,931,000 - (4,931,000) - CNAC HK Finbridge Co Ltd 3% 22092030 4,000,000 - - 4,000,000 CNOOC Finance 2011 Ltd 5.75% 26012041 REGS 10,000,000 - - 10,000,000 CNOOC Petroleum North America ULC 7.875% 15032032 10,000,000 - - 10,000,000 Coastal Emerald Ltd V4.3% PERP 22,000,000 - (12,000,000) 10,000,000 Colombia Government International Bond 3.125% 15042031 10,000,000 - - 10,000,000 Commonwealth Bank of Australia 3.61% 12092034 REGS 1,000,000 2,000,000 - 3,000,000 Commonwealth Bank of Australia 3.743% 12092039 REGS 1,500,000 - - 1,500,000 Cooperatieve Rabobank 4.655% 22082028 - 5,000,000 - 5,000,000 Corebridge Financial Inc 3.5% 04042025 - 4,800,000 - 4,800,000 Corebridge Financial Inc 6.875% 15122052 - 2,000,000 - 2,000,000 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2022 年12 月31 日止年度 持有变动 于2022年1于2022年12 月1日添置出售月31日 上市债务证券（续） Corp Nacional del Cobre de Chile 3.75% 15012031 REGS 2,217,000 - (2,217,000) - Country Garden Holdings Co Ltd 2.7% 12072026 1,000,000 - (1,000,000) - Country Garden Holdings Co Ltd 3.125% 22102025 1,625,000 - (1,625,000) - Country Garden Holdings Co Ltd 4.75% 17012023 - 1,000,000 (1,000,000) - Country Garden Holdings Co Ltd 6.15% 17092025 500,000 - (500,000) - Country Garden Holdings Co Ltd 6.5% 08042024 2,000,000 - (2,000,000) - Country Garden Holdings Co Ltd 8% 27012024 8,000,000 - (8,000,000) - CRCC Chengan Ltd V3.97 PERP 6,000,000 - - 6,000,000 Dah Sing Bank Ltd V5% 15/01/2029 EMTN 4,000,000 - - 4,000,000 Daimler Trucks Finance North America LLC 3.5% 07042025 - 4,000,000 - 4,000,000 DE 4.05 09/08/25 - 400,000 - 400,000 Delta Air Lines Inc 7% 01052025 REGS 4,000,000 - - 4,000,000 Dianjian Haiyu Ltd V4.3% PERP EMTN 5,125,000 - (5,125,000) - DNB Bank ASA 2.968% 28032025 - 5,167,000 - 5,167,000 DNBNO V1.535 05/25/27 REGS - 3,000,000 - 3,000,000 DOW 4.8 11/30/28 - 3,000,000 - 3,000,000 Dow Chemical Co 3.625% 15052026 - 2,000,000 (2,000,000) - DuPont de Nemours Inc 4.493% 15112025 - 2,000,000 - 2,000,000 Elect Global Investments Ltd 4.1% PERP 1,600,000 6,637,000 - 8,237,000 Equitable Financial Life Global Funding 5.5% 02122025 - 3,600,000 - 3,600,000 FRANSHION BRILLIANT LTD 4.00% 03012023 10,000,000 - (10,000,000) - Franshion Brilliant Ltd 4.25% 23072029 10,200,000 - - 10,200,000 Freeport Indonesia PT 4.763% 14042027 - 2,300,000 - 2,300,000 Freeport Indonesia PT 5.315% 14042032 - 3,000,000 - 3,000,000 Gaci First Investment Co 5.25% 13102032 - 3,500,000 (3,500,000) - Gaci First Investment Co 5% 13102027 - 2,700,000 (2,700,000) - Gansu Provincial Highway Aviation Tourism Investment Group Co Ltd 3.25% 20231103 2,000,000 - - 2,000,000 Gansu Provincial Highway Aviation Tourism Investment Group Co Ltd 3.875% 05072022 5,670,000 - (5,670,000) - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2022 年12 月31 日止年度 持有变动 于2022年1于2022年12 月1日添置出售月31日 上市债务证券（续） GC Treasury Center Co Ltd 4.4% 30032032 - 7,600,000 (7,600,000) - General Motors Financial Co Inc 5% 09042027 - 1,300,000 - 1,300,000 GLP China Holdings Ltd 2.95% 29032026 2,600,000 - - 2,600,000 GLP China Holdings Ltd 4.974% 26/02/2024 EMTN 9,000,000 2,000,000 - 11,000,000 Gohl Capital Ltd 4.25% 24012027 5,612,000 5,000,000 - 10,612,000 Goldman Sachs Group Inc 1.757% 24012025 - 1,000,000 - 1,000,000 Goldman Sachs Group Inc 3% 15032024 - 10,000,000 - 10,000,000 Goldman Sachs Group Inc 4.25% 21102025 - 4,000,000 (4,000,000) - Goldman Sachs Group Inc 4.387% 15062027 - 4,000,000 - 4,000,000 Goldman Sachs Group Inc 4.482% 23082028 - 1,400,000 - 1,400,000 GS Caltex Corp 4.5% 05012026 - 4,000,000 - 4,000,000 GS V1.948 10/21/27 - 2,000,000 - 2,000,000 Guangzhou Metro Investment Finance BVI Ltd 2.31% 09172030 EMTN 2,000,000 2,000,000 (2,000,000) 2,000,000 Haitian BVI International Investment Development Ltd 2.8% 04112023 12,700,000 - (6,900,000) 5,800,000 Hangzhou Fuyang Chengtou Group HK Ltd 3.2% 25062026 3,900,000 - (3,000,000) 900,000 Hanwha Energy USA Holdings Corp 4.125% 05072025 - 1,400,000 (1,400,000) - HBIS Group Hong Kong Co Ltd 3.75% 18122022 17,000,000 - (17,000,000) - Henan Water Conservancy Investment Group Co Ltd 2.8% 20250918 15,377,000 - (15,377,000) - Hongkong International Qingdao Co Ltd 3.9% 11112022 2,530,000 - (2,530,000) - Hongkong International Qingdao Co Ltd 3.99% 04272023 3,000,000 - - 3,000,000 Hongkong International Qingdao Co Ltd 4% 20240810 4,800,000 - (4,800,000) - HONGKONG INTL QINGDAO 4.25% 04122022 8,750,000 - (8,750,000) - HP Inc 4.75% 15012028 - 3,100,000 - 3,100,000 HSBC Holdings PLC 0.976% 24052025 - 2,000,000 - 2,000,000 HSBC Holdings PLC 2.999% 10032026 - 7,000,000 - 7,000,000 HSBC Holdings PLC 4.375% 23112026 - 3,000,000 - 3,000,000 HSBC Holdings PLC 4.755% 09062028 - 9,200,000 - 9,200,000 HSBC Holdings PLC 4.762% 29032033 - 1,000,000 - 1,000,000 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2022 年12 月31 日止年度 持有变动 于2022年1于2022年12 月1日添置出售月31日 上市债务证券（续） HSBC Holdings PLC 8.113% 03112033 - 4,000,000 - 4,000,000 Huarong Finance 2019 Co Ltd 3.625% 30092030 2,000,000 - - 2,000,000 Huarong Finance 2019 Co Ltd 4.5% 29052029 EMTN 2,000,000 - - 2,000,000 Huarong Finance II Co Ltd 4.875 11/22/26 EMTn 5,000,000 - - 5,000,000 Huasing International Holdings Co Ltd 5% 20032023 2,000,000 - - 2,000,000 Huatong International Investment Holdings Co Ltd 2.98% 04032024 1,475,000 - (1,475,000) - Huatong International Investment Holdings Co Ltd 3.35 20230813 5,350,000 - - 5,350,000 Hutama Karya Persero PT 3.75% 11052030 REGS 1,000,000 - (1,000,000) - ICBCIL Finance Co Ltd 2.125% 27012025 - 8,000,000 (8,000,000) - Indian Railway Finance Corp Ltd 2.8% 10022031 2,000,000 - - 2,000,000 Indian Railway Finance Corp Ltd 3.95% 13022050 REGS 4,500,000 - - 4,500,000 Indofood CBP Sukses Makmur Tbk PT 3.398% 09062031 2,000,000 - (2,000,000) - Indonesia Asahan Aluminium Persero PT 5.45% 15052030 REGS 2,000,000 - - 2,000,000 Industrial & Commercial Bank of China Macau Ltd 2.875% 12092029 1,000,000 - - 1,000,000 Jiangxi Provincial Water Conservancy Investment Group China Ltd 3.4% 05122022 4,360,000 - (4,360,000) - Jiaxing City Investment & Development Group Co Ltd 2.6% 20231029 14,000,000 - (5,000,000) 9,000,000 Jinan Urban Construction International Investment Co Ltd 2.3% 10112024 6,000,000 - (6,000,000) - Jinan Urban Construction International Investment Co Ltd 2.4% 23092026 9,000,000 - (9,000,000) - Joy Treasure Assets Holdings Inc 2.75% 17112030 5,000,000 - - 5,000,000 JOY TREASURE ASSETS HOLDINGS INC 4.5% 20/03/2029 2,000,000 - - 2,000,000 JPMorgan Chase & Co 4.08% 26042026 - 14,000,000 (6,000,000) 8,000,000 JPMorgan Chase & Co 4.323% 26042028 - 11,000,000 - 11,000,000 JPMorgan Chase & Co 4.565% 14062030 - 5,100,000 - 5,100,000 Kasikornbank PCL/Hong Kong V3.343% 02102031 EMTN 4,890,000 - (4,890,000) - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2022 年12 月31 日止年度 持有变动 于2022年1于2022年12 月1日添置出售月31日 上市债务证券（续） KB Kookmin Card Co Ltd 4% 09062025 - 2,800,000 - 2,800,000 KeyBank 4.15% 08/08/25 - 2,000,000 - 2,000,000 KeyBank 4.9% 08082032 - 2,800,000 - 2,800,000 Korea East-West Power Co Ltd 1.75% 06052025 - 4,000,000 - 4,000,000 Korea Electric Power Corp 1.125% 24092026 - 900,000 - 900,000 Korea Electric Power Corp 3.625% 14062025 - 1,400,000 (1,400,000) - Korea Electric Power Corp 4% 14062027 - 1,300,000 - 1,300,000 Korea Electric Power Corp 5.375% 06042026 - 5,000,000 - 5,000,000 Korea Expressway Corp 3.625% 18052025 - 1,800,000 - 1,800,000 Korea Hydro & Nuclear Power Co Ltd 4.25% 27072027 - 4,000,000 - 4,000,000 Korea Western Power Co Ltd 4.125% 28062025 - 1,500,000 (1,500,000) - Korean Air Lines Co Ltd 4.75% 23092025 - 1,200,000 (1,200,000) - Kyobo Life Insurance Co Ltd 5.9% 15062052 - 5,000,000 - 5,000,000 Leader Goal International Ltd 4.25% PERP 3,508,000 - (2,508,000) 1,000,000 Leading Affluence Ltd 4.5% 24012023 680,000 - - 680,000 LGCHM 4.375 07/14/25 REGS - 1,400,000 - 1,400,000 Liberty Mutual Group Inc 3.95% 15052060 REGS 500,000 - - 500,000 Liberty Mutual Group Inc 5.5% 15062052 - 1,600,000 - 1,600,000 Lloyds Banking Group PLC 4.716% 11082026 - 3,000,000 - 3,000,000 LLPL Capital Pte Ltd 6.875% 04/02/2039 REGS 2,620,000 - - 2,620,000 Lowe's Cos Inc 4.4% 08092025 - 200,000 - 200,000 Macquarie Group Ltd 5.108% 09082026 - 3,800,000 - 3,800,000 Massachusetts Mutual Life Insurance Co 5.672% 01122052 - 2,900,000 (2,900,000) - MassMutual Global Funding II 4.15% 26082025 - 600,000 - 600,000 MassMutual Global Funding II 4.15% 26082025 - 1,400,000 - 1,400,000 MassMutual Global Funding II 5.05% 07122027 - 3,400,000 - 3,400,000 MBGGR 5.375 11/26/25 144A - 4,000,000 - 4,000,000 MCC Holding Hong Kong Corp Ltd 2.95% PERP - 2,000,000 (2,000,000) - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2022 年12 月31 日止年度 持有变动 于2022年1于2022年12 月1日添置出售月31日 上市债务证券（续） MCC Holding Hong Kong Corp Ltd V3.25% PERP 6,550,000 - (6,550,000) - Meituan Dianping 3.05% 28102030 - 2,000,000 - 2,000,000 Mercedes-Benz Finance North America LLC 5.25% 29112027 - 500,000 - 500,000 Mercedes-Benz Finance North America LLC 5.375% 26112025 - 1,400,000 - 1,400,000 Mercedes-Benz Finance North America LLC 5.5% 27112024 - 2,800,000 - 2,800,000 Meta Platforms Inc 3.85% 15082032 - 8,500,000 (8,500,000) - Meta Platforms Inc 4.45% 18082052 - 4,400,000 (4,400,000) - Meta Platforms Inc 4.65% 15082062 - 4,400,000 (4,400,000) - MetLife Inc 5.875% PERP - 3,230,000 - 3,230,000 Metropolitan Life Global Funding I 4.05% 25082025 - 5,300,000 - 5,300,000 Metropolitan Life Global Funding I 4.3% 25082029 - 2,800,000 - 2,800,000 Mexico Government International Bond 3.25% 16042030 1,000,000 - - 1,000,000 Mexico Government International Bond 3.75% 19042071 5,000,000 - - 5,000,000 Mexico Government International Bond 4.75% 27042032 2,000,000 - - 2,000,000 Minmetals Bounteous Finance BVI Ltd V3.375% PERP 1,000,000 - (1,000,000) - Misc Capital Two Labuan Ltd 3.625% 06042025 - 2,600,000 (2,600,000) - Mitsubishi UFJ Financial Group Inc 5.063% 12092025 - 1,300,000 - 1,300,000 Mondelez International Holdings Netherlands BV 4.25% 15092025 - 900,000 - 900,000 Morgan Stanley 4.21% 20042028 - 2,000,000 - 2,000,000 Morgan Stanley 4.35% 08092026 - 5,000,000 - 5,000,000 Morgan Stanley 5% 24112025 - 10,000,000 - 10,000,000 MQGAU 3.624 06/03/30 REGS 1,000,000 - - 1,000,000 NANJING YANG ZI STATE-OW 3.625% 05122022 5,100,000 - (5,100,000) - Nanjing Yangzi State-owned Assets Investment Group Co Ltd 4.5% 05122027 2,000,000 - (2,000,000) - National Australia Bank Ltd 2.332 08/21/30 REGS 1,500,000 - - 1,500,000 National Australia Bank Ltd V3.933% 02082034 REGS 2,000,000 2,000,000 - 4,000,000 Natwest Group PLC 3.754% 01112029 2,000,000 4,000,000 - 6,000,000 NatWest Group PLC 5.516% 30092028 - 2,400,000 - 2,400,000 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2022 年12 月31 日止年度 持有变动 于2022年1于2022年12 月1日添置出售月31日 上市债务证券（续） Nestle Holdings Inc 4% 12092025 - 2,900,000 - 2,900,000 Ningbo Yincheng Group Co Ltd 2.15% 11082024 9,800,000 - (9,800,000) - Nomura Holdings Inc 2.999% 22012032 - 2,000,000 (2,000,000) - NongHyup Bank 4% 06012026 - 4,400,000 - 4,400,000 Northwestern Mutual Global Funding 4.35% 15092027 - 1,700,000 (700,000) 1,000,000 Oil & Natural Gas Corp Ltd 3.375% 12052029 EMTN 2,000,000 - (2,000,000) - ORIEAS 4.25%21122022 6,500,000 - (6,500,000) - Oversea-Chinese Banking Corp Ltd 4.602% 15062032 - 2,600,000 (2,600,000) - PEMEX 6.7 02/16/32 144A 1,992,000 - (1,992,000) - Pertamina Persero PT 4.175% 21012050 REGS 2,000,000 - - 2,000,000 Perusahaan Listrik Negara PT 3.875% 17072029 REGS 4,000,000 - - 4,000,000 Peruvian Government International Bond 2.783% 23012031 2,000,000 - - 2,000,000 Petroleos Mexicanos 5.95% 20310128 2,000,000 - - 2,000,000 Petroleos Mexicanos 6.7% 16022032 - 1,992,000 - 1,992,000 Petroleos Mexicanos 6.95% 20600128 4,000,000 - - 4,000,000 Phoenix Group Holdings PLC 5.375% 06072027 EMTN 3,246,000 - - 3,246,000 Phoenix Group Holdings PLC 5.625% PERP 1,680,000 4,300,000 - 5,980,000 Phoenix Group Holdings PLC V4.75% 04092031 0000 3,120,000 4,000,000 - 7,120,000 Pinghu State-owned Asset Holding Group Co Ltd 2.2% 24092024 20,000,000 - (20,000,000) - PM 5.125 11/15/24 - 6,000,000 - 6,000,000 PM 5.75 11/17/32 - 600,000 (600,000) - PNC Financial Services Group Inc 4.626% 06062033 - 2,600,000 - 2,600,000 Power Finance Corp Ltd 3.95% 23042030 REGS 1,500,000 - - 1,500,000 POWER FINANCE CORP LTD 4.5% 18062029 2,000,000 - - 2,000,000 Pricoa Global Funding I 4.2% 28082025 - 1,400,000 - 1,400,000 Prudential PLC 3.625% 24032032 - 5,000,000 - 5,000,000 Prudential PLC 4.875% PERP - 5,000,000 - 5,000,000 Prudential PLC 6.5% 20102048 EMTN 3,000,000 - - 3,000,000 PTT Treasury Center 4.5% 25102042 REGs 2,000,000 - (2,000,000) - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2022 年12 月31 日止年度 持有变动 于2022年1于2022年12 月1日添置出售月31日 上市债务证券（续） QBE Insurance Group Ltd 5.25% PERP - 4,250,000 - 4,250,000 QBE Insurance Group Ltd 7.5% 24112043 - 1,875,000 - 1,875,000 QBE Insurance Group Ltd V5.875% PERP REGS 4,000,000 2,750,000 - 6,750,000 Reliance Industries Ltd 2.875% 12012032 - 3,700,000 - 3,700,000 RESORTS WORLD LAS VEGAS LLC / RWLV CAPITAL INC 4.625% 16/04/2029 5,500,000 1,000,000 - 6,500,000 Royal Bank of Canada 3.97% 26072024 - 4,000,000 (4,000,000) - Royal Bank of Canada 4.24% 03082027 - 15,300,000 (5,300,000) 10,000,000 Sands China Ltd 3.25% 08082031 3,000,000 - (3,000,000) - Sands China Ltd 3.75% 08082031 - 3,000,000 - 3,000,000 Sands China Ltd 3.8% 08012026 1,000,000 - - 1,000,000 Santander Holdings USA Inc 4.26% 09062025 - 5,400,000 (1,400,000) 4,000,000 SDG Finance Ltd 2.4% 25082024 1,700,000 - (1,700,000) - SDG Finance Ltd 2.8% 25082026 9,500,000 - (9,500,000) - SF Holding Investment 2021 Ltd 2.375% 17112026 - 2,600,000 (2,600,000) - SF Holding Investment 2021 Ltd 2.375% 17112026 - 2,600,000 (2,600,000) - Shaoxing City Investment Group Ltd 2.5% 19082026 9,400,000 - (9,400,000) - Shaoxing Shangyu State-owned Capital Investment Operation Co Ltd 2.95% 16032024 3,000,000 - (3,000,000) - Shaoxing Shangyu State-owned Capital Investment Operation Co Ltd 4.18% 04122022 7,380,000 - (7,380,000) - SHENZHEN INTL HLDG 3.95% 29112049 9,600,000 - (9,600,000) - Shinhan Bank Co Ltd 4.375% 13042032 - 3,000,000 - 3,000,000 SHOUGANG GROUP CO LTD 4% 23052024 1,000,000 - (1,000,000) - Sino Trendy Investment Ltd 2.95% 30102025 300,000 - - 300,000 Sinochem Offshore Capital Co Ltd V3 PERP EMTN 17,500,000 - (8,000,000) 9,500,000 Sino-Ocean Land Treasure IV Ltd 3.25% 05052026 5,000,000 - (5,000,000) - Sino-Ocean Land Treasure IV Ltd 4.75% 05082029 10,020,000 - (10,020,000) - Sinopec Group Overseas Development 2018 Ltd 2.3% 08012031 5,000,000 - (5,000,000) - SO 5.15 09/15/32 - 1,000,000 - 1,000,000 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2022 年12 月31 日止年度 持有变动 于2022年1于2022年12 月1日添置出售月31日 上市债务证券（续） Soar Wise Ltd V3.425 0504PERP EMTN 6,000,000 - (1,500,000) 4,500,000 Societe Generale SA 2.226% 21012026 - 6,000,000 - 6,000,000 Societe Generale SA 6.221% 15062033 - 2,000,000 (2,000,000) - Southwest Airlines Co 5.125 20270615 2,000,000 2,000,000 - 4,000,000 Southwest Gas Corp 5.8% 01122027 - 2,500,000 - 2,500,000 Standard Chartered PLC 3.971% 30032026 - 10,100,000 - 10,100,000 Standard Chartered PLC V3.516% 12022030 EMTN 4,000,000 - (4,000,000) - State Bank of India/London 4.875% 17042024 - 5,000,000 (5,000,000) - State Grid Europe Development 2014 PLC 3.125% 07042025 - 4,200,000 (4,200,000) - State of Israel 3.8% 13052060 1,000,000 - - 1,000,000 Sumitomo Mitsui Trust Bank Ltd 4.8% 15092025 - 1,300,000 - 1,300,000 Sumitomo Mitsui Trust Bank Ltd 4.95% 15092027 - 1,400,000 - 1,400,000 Sunny Express Enterprises Corp V3.35% PERP 9,508,000 - (9,508,000) - Sunshine Life Insurance Corp Ltd 4.5% 20042026 4,000,000 - - 4,000,000 Svenska Handelsbanken AB 3.95% 10062027 - 6,000,000 - 6,000,000 Swiss Re Finance Luxembourg SA V4.25% PERP 5,600,000 3,000,000 - 8,600,000 Taihu Pearl Oriental Co Ltd 3.15% 07302023 9,800,000 - (9,800,000) - Taiyuan Longcheng Development Investment Group Co Ltd 3.7% 20230626 11,750,000 - - 11,750,000 Taizhou Urban Construction and Investment Development Group Co Ltd 2.05% 02092024 8,500,000 - (8,500,000) - Taizhou Urban Construction and Investment Development Group Co Ltd 2.65% 22102023 7,900,000 - (2,000,000) 5,900,000 Thaioil Treasury Center Co Ltd 3.75% 18062050 REGS 1,000,000 - - 1,000,000 T-Mobile USA Inc 3.75% 15042027 - 2,000,000 - 2,000,000 Toronto-Dominion Bank 4.108% 08062027 - 2,500,000 - 2,500,000 Toronto-Dominion Bank 4.456% 08062032 - 500,000 - 500,000 Toronto-Dominion Bank 4.693% 15092027 - 3,300,000 - 3,300,000 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2022 年12 月31 日止年度 持有变动 于2022年1于2022年12 月1日添置出售月31日 上市债务证券（续） TOWNGAS FINANCE LTD 4.75% PERP 5,600,000 3,553,000 - 9,153,000 UBS Group AG 4.488% 12052026 - 2,000,000 - 2,000,000 UBS Group AG 4.49% 05082025 - 5,000,000 - 5,000,000 UBS Group AG 4.703% 05082027 - 5,600,000 - 5,600,000 United States Treasury Note/Bond 3.875% 30112027 - 6,000,000 - 6,000,000 United States Treasury Note/Bond 4.125% 15112032 - 4,000,000 - 4,000,000 UPL Corp Ltd 4.625% 20300616 2,500,000 - - 2,500,000 Vanke Real Estate Hong Kong Co Ltd 3.15% 12052025 2,000,000 650,000 - 2,650,000 Vanke Real Estate Hong Kong Co Ltd 4.15% 18042023 - 3,000,000 (3,000,000) - Vanke Real Estate Hong Kong Co Ltd 4.2% 07062024 1,000,000 - - 1,000,000 Verizon Communications Inc 2.1% 22032028 - 3,000,000 - 3,000,000 Verizon Communications Inc 4.125% 16032027 - 2,000,000 - 2,000,000 VNKRLE 3.975 11/09/27 EMTN 1,000,000 - - 1,000,000 Vodafone Group PLC 4.125% 30052025 - 2,000,000 (2,000,000) - Volkswagen Group of America Finance LLC 4.35% 08062027 - 2,700,000 - 2,700,000 Walmart Inc 3.9% 09092025 - 900,000 - 900,000 Wealthy Vision Holdings Ltd 3.3% 01062024 6,325,000 - (6,325,000) - Weibo Corp 3.375% 20300708 1,000,000 - - 1,000,000 Weichai International Hong Kong Energy Group Co Ltd3.75% 14092022 18,000,000 - (18,000,000) - Wells Fargo & Co 3.584% 22052028 - 4,000,000 - 4,000,000 Wells Fargo & Co 3.908% 25042026 - 27,000,000 (27,000,000) - Wells Fargo & Co 4.1% 03062026 - 11,000,000 - 11,000,000 Wells Fargo & Co 4.54% 15082026 - 2,500,000 - 2,500,000 Westpac Banking Corp 2.668% 15112035 - 2,408,000 - 2,408,000 Westpac Banking Corp 4.322% 23112031 - 2,825,000 - 2,825,000 Westpac Banking Corp 5.405% 10082033 - 1,700,000 - 1,700,000 Westpac Banking Corp V4.11% 24072034 4,000,000 - - 4,000,000 Willow No 2 Ireland PLC for Zurich Insurance Co Ltd 4.25% 01102045 - 6,000,000 - 6,000,000 WING LUNG BANK LTD 3.75% 221127 8,000,000 - (8,000,000) - Wuhan Urban Construction 2.25% 09072024 18,000,000 - (12,000,000) 6,000,000 XI HAI AN 2019 Ltd 3.9% 18/11/2022 6,270,000 - (6,270,000) - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2022 年12 月31 日止年度 持有变动 于2022年1于2022年12 月1日添置出售月31日 上市债务证券（续） Xi Yang Overseas Ltd 1.98% 02112022 6,000,000 - (6,000,000) - XI'AN MUNICIPAL INFRASTRUCTURE CONSTRUCTION INVESTMENT GROUP CORP LTD 4% 24062022 EMTN 3,350,000 - (3,350,000) - Xianjin Industry Investment Co Ltd 2.95% 24092023 1,000,000 - (1,000,000) - Xiaomi Best Time International Ltd 2.875% 14072031 1,200,000 - - 1,200,000 Yangzhou Urban Construction State- owned Asset Holding Group Co Ltd 3.02% 24082023 4,630,000 - (2,630,000) 2,000,000 YI Bright International Ltd 3% 20230916 5,000,000 - - 5,000,000 Yieldking Investment Ltd 2.8% 18082026 3,000,000 - (3,000,000) - Yuexiu REIT MTN Co Ltd 2.65% 02022026 19,300,000 - - 19,300,000 ZGC International Investment Ltd 2.875% 03022023 13,700,000 - (13,700,000) - Zhejiang Baron BVI Co Ltd 2.25% 12082024 4,200,000 - (4,200,000) - Zhejiang Baron BVI Co Ltd 2.8% 20230929 4,290,000 - (4,290,000) - Zhengzhou Real Estate Group Co Ltd 3.95% 09102022 14,000,000 - (14,000,000) - Zhengzhou Urban Construction Investment Group Co Ltd 3.8% 14112022 3,000,000 - (3,000,000) - Zhengzhou Urban Construction Investment Group Co Ltd 3.8% 16012025 7,900,000 - (7,900,000) - Zhuzhou City Construction Development Group Co Ltd 5.7% 24052022 15,200,000 - (15,200,000) - Zurich Finance Ireland Designated Activity Co 3% 19042051 - 1,900,000 - 1,900,000 ZURNVX V5.625 06/24/46 EMTN - 4,000,000 - 4,000,000 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2022 年12 月31 日止年度 持有变动 于2022年1于2022年12 月1日添置出售月31日 回购协议 REPO USD Act/360 111,117,000 1,140,894,000 (1,155,611,000) 96,400,000 单位信托及基金 E Fund RMB Fixed Income Fund-Class I Dis 77,419 - (77,419) - E FUND US DOLLAR M/M -I A USD 290,914 555,840 (708,187) 138,567 E Fund (HK) Asia High Yield Bond Fund (previously known as E Fund (HK) Select Asia High Yield Bond Fund) - Class I USD Acc 5,437,242 - (5,437,242) - E Fund (HK) Asia High Yield Bond Fund - Class X USD Acc - 5,690,074 - 5,690,074 E Fund Unit Trust Fund - E Fund HK Short-Duration Bond Fund 2,361,015 - (1,963,098) 397,917 E Fund HK Multi-Income Bond Fund Class I (ACC) 4,998,002 - - 4,998,002 E Fund (HK) Yield Enhanced Bond Fund I 817,604 - - 817,604 HREF China High Yield Fund SP Class A 4,988 - (4,988) - 期货 US 10YR NOTE (CBT) Mar22 (1,200) 1,200 - - US 10YR NOTE (CBT) Jun22 - 1,150 (1,150) - US 10YR NOTE (CBT) Sep22 - 460 (460) - US 10YR NOTE (CBT) Dec22 - 250 (250) - US 5YR NOTE (CBT) MAR 22 (1,390) 1,390 - - US 5YR NOTE (CBT) Jun22 - 590 (590) - US 5YR NOTE (CBT) Sep22 - 150 (150) - US ULTRA BOND CBT MAR 22 (85) 85 - - US Ultra Bond (CBT) Jun22 - 85 (85) - US Ultra Bond (CBT) Sep22 - 95 (95) - US Ultra Bond (CBT) Dec22 - 85 (85) - US Ultra Bond (CBT) Mar23 - 70 (70) - USD/CNH futures Mar 22 (10) 10 - - USD/CNH Future (HKG) Sep22 - 1,010 (1,010) - USD/CNH Future (HKG) Dec22 - 1,039 (1,039) - USD/CNH Future (HKG) Mar23 - 62 (976) (914) USD/CNH Future (SGX) Sep22 - 1,397 (1,397) - USD/CNH Future (SGX) Dec22 - 2,000 (2,000) - USD/CNH Future (SGX) Mar23 - - (1,513) (1,513) 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持投资组合变动表（未经审计）（续） 截至2022 年12 月31 日止年度 面值变动 于2022年12月于2022年1月1 31日日添置出售 远期合约 Buy CNH Sell USD CNH3,941,850,905 CNH5,064,991,256 CNH9,006,842,161 - Buy USD Sell CNH USD132,109,106 USD1,161,256,163 USD1,293,365,269 - 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 证券融资交易及证券借贷交易详情（未经审计） 2022 年12 月31 日 回购交易 截至2022 年12 月31 日的回购交易明细汇总如下。 回购交易证券的 剩余合同期限交易对手的地理位非现金抵押品到公平价值在资产净值 对手方贷款担保抵押品类型（天）货币置期日结算/清算美元中的占比 摩根大通Gohl Capital Ltd 4.25% 24012027债券89美元美国2071/4/19欧洲结算系统 2,693,820 0.19% 澳新银行集团有限 公司Bank of America Corp 3.384% 02042026债券90美元澳大利亚2024/6/4欧洲结算系统 9,557,800 0.66% 摩根大通BOC Aviation Ltd 1.75% 21012026债券89美元美国2026/8/19欧洲结算系统 2,693,880 0.19% 澳新银行集团有限CNOOC Finance 2011 Ltd 5.75% 公司26012041债券90美元澳大利亚2022/11/14欧洲结算系统 9,862,100 0.69% 摩根大通Korea Electric Power Corp 4% 14062027债券89美元美国2031/1/20欧洲结算系统 950,190 0.07% 澳新银行集团有限Bank of New York Mellon Corp 4.414% 公司24072026债券90美元澳大利亚2071/4/19欧洲结算系统 7,887,920 0.55% Resorts World Las Vegas LLC / RWLV 摩根大通Capital Inc 4.625% 16042029债券49美元美国2029/8/5欧洲结算系统 786,335 0.05% 摩根大通KB Kookmin Card Co Ltd 4% 09062025债券89美元美国永久欧洲结算系统 1,910,380 0.13% Chengdu Communications Investment 摩根大通Group Co Ltd 4.75% 13122027债券49美元美国2031/4/15欧洲结算系统 2,669,072 0.19% 澳新银行集团有限 公司Meituan Dianping 3.05% 28102030债券期限未定美元澳大利亚2024/6/4欧洲结算系统 1,563,120 0.11% 摩根大通Royal Bank of Canada 4.24% 03082027债券89美元美国2024/6/4欧洲结算系统 5,852,400 0.41% AVIC International Finance & Investment 摩根大通Ltd 3.3% 09232030债券49美元美国2029/7/23欧洲结算系统 4,737,120 0.33% 摩根大通Morgan Stanley 5% 24112025债券89美元美国2030/8/18欧洲结算系统 4,987,950 0.35% 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 证券融资交易及证券借贷交易详情（未经审计）（续） 2022 年12 月31 日 回购交易（续） 截至2022 年12 月31 日的回购交易明细汇总如下。 回购交易证券的 剩余合同期限交易对手的地理位非现金抵押品到公平价值在资产净值 对手方贷款担保抵押品类型（天）货币置期日结算/清算美元中的占比 摩根大通Sands China Ltd 3.75% 08082031债券49美元美国2031/7/14欧洲结算系统 1,190,460 0.08% Vanke Real Estate Hong Kong Co Ltd 花旗集团3.975% 09112027债券期限未定美元美国2030/9/23欧洲结算系统 875,180 0.06% Chongqing Nan'an Urban Construction & Development Group Co Ltd 4.66% 摩根大通04062024债券49美元美国2025/9/18欧洲结算系统 3,606,834 0.25% 花旗集团Power Finance Corp Ltd 4.5% 18062029债券期限未定美元美国2031/7/8欧洲结算系统 1,846,460 0.13% 摩根大通GLP China Holdings Ltd 4.974% 26022024债券49美元美国2031/8/8欧洲结算系统 4,385,300 0.30% China Overseas Finance Cayman VIII Ltd 摩根大通2.75% 02032030债券49美元美国2030/4/16欧洲结算系统 245,526 0.02% Industrial & Commercial Bank of China 摩根大通Macau Ltd 2.875% 12092029债券49美元美国2031/1/15欧洲结算系统 477,685 0.03% 摩根大通Gohl Capital Ltd 4.25% 24012027债券89美元美国2030/5/15欧洲结算系统 1,077,528 0.07% 摩根大通CRCC Chengan Ltd 3.97% PERP债券49美元美国2022/12/18欧洲结算系统 2,920,020 0.20% Adani Ports & Special Economic Zone Ltd 摩根大通4.375% 03072029债券49美元美国2031/1/20欧洲结算系统 169,212 0.01% Indonesia Asahan Aluminium Persero PT 摩根大通5.45% 15052030债券49美元美国2039/2/4欧洲结算系统 479,305 0.04% 摩根大通Airport Authority 2.1% PERP债券49美元美国2024/2/26欧洲结算系统 273,570 0.02% China Cinda Finance 2017 I Ltd 4.4% 摩根大通09032027债券49美元美国2030/7/8欧洲结算系统 2,852,340 0.20% Mexico Government International Bond 摩根大通3.25% 16042030债券49美元美国2042/10/25欧洲结算系统 873,530 0.06% 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 证券融资交易及证券借贷交易详情（未经审计）（续） 2022 年12 月31 日 回购交易（续） 截至2022 年12 月31 日的回购交易明细汇总如下。 回购交易证券的 剩余合同期限交易对手的地理位非现金抵押品到公平价值在资产净值 对手方贷款担保抵押品类型（天）货币置期日结算/清算美元中的占比 法国兴业银行Goldman Sachs Group Inc 3% 15032024债券期限未定美元法国2024/6/4欧洲结算系统 4,876,000 0.34% CNOOC Petroleum North America ULC 摩根大通7.875% 15032032债券49美元美国2030/3/18欧洲结算系统 3,524,280 0.25% CNOOC Petroleum North America ULC 摩根大通7.875% 15032032债券49美元美国2032/4/27欧洲结算系统 5,873,800 0.41% 91,699,1176.39% 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 证券融资交易及证券借贷交易详情（未经审计）（续） 全球数据： 回购交易证券的公平价值 2022 年12 月31 日美元在资产净值中的占比 证券融资交易金额及占资产净值总额的 比例 - 回购交易91,699,1176.39% 集中数据 已收抵押品金额 美元 在资产净值中的占比十大抵押品发行人： 摩根大通 43,417,831 3.02% 澳新银行集团有限公司 26,658,384 1.85% 法国兴业银行 4,176,900 0.29% 花旗集团 2,104,643 0.15% 76,357,758 5.31% 回购交易的公平价值 回购交易前十名对手方：美元 在资产净值中的占比 摩根大通 55,230,537 3.85% 澳新银行集团有限公司 28,870,940 2.01% 法国兴业银行 4,876,000 0.34% 花旗集团 2,721,640 0.19% 91,699,117 6.39% 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 证券融资交易及证券借贷交易详情（未经审计）（续） 与回购交易相关的收入、直接和间接费用 计划保留的收入以及与各类回购交易相关的直接和间接费用（例如计划承担并支付给管理公司、投 资委托人、受托人/托管人或其任何关联人或其他方的金额），如下所示。 截至2022 年12 月31 日止年度 回购交易美元 本计划赚取的收入54,564 已付的直接费用1,861,788 已付的间接费用6,120 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持抵押品（未经审计） 到期剩余期限抵押品担保的资产 抵押品提供方抵押品性质信贷评级评级机构（天）货币面值抵押品价值净值百分比 摩根大通银行现金Aa3穆迪89美元 1,968,468.75 0.14% 澳新银行集团有限公司银行现金Aa2穆迪90美元 8,980,819.20 0.62% 摩根大通银行现金Aa3穆迪89美元 2,015,579.47 0.14% 澳新银行集团有限公司银行现金Aa2穆迪90美元 9,137,747.50 0.64% 摩根大通银行现金Aa3穆迪89美元 721,338.33 0.05% 澳新银行集团有限公司银行现金Aa2穆迪90美元 7,369,909.42 0.51% 摩根大通银行现金Aa3穆迪49美元 594,171.88 0.04% 摩根大通银行现金Aa3穆迪89美元 1,450,418.18 0.10% 摩根大通银行现金Aa3穆迪49美元 1,879,862.61 0.13% 澳新银行集团有限公司银行现金Aa2穆迪期限未定美元 1,169,907.67 0.08% 摩根大通银行现金Aa3穆迪89美元 4,405,407.60 0.31% 摩根大通银行现金Aa3穆迪49美元 3,925,704.70 0.27% 摩根大通银行现金Aa3穆迪89美元 3,753,512.23 0.26% 摩根大通银行现金Aa3穆迪49美元 997,325.00 0.07% 花旗集团银行现金A1穆迪期限未定美元 691,268.34 0.05% 摩根大通银行现金Aa3穆迪49美元 2,707,806.06 0.19% 花旗集团银行现金A1穆迪期限未定美元 1,413,375.00 0.10% 摩根大通银行现金Aa3穆迪49美元 3,540,793.33 0.25% 摩根大通银行现金Aa3穆迪49美元 213,827.27 0.01% 摩根大通银行现金Aa3穆迪49美元 361,090.65 0.03% 摩根大通银行现金Aa3穆迪89美元 882,493.33 0.06% 摩根大通银行现金Aa3穆迪49美元 2,210,370.63 0.15% 摩根大通银行现金Aa3穆迪49美元 149,108.20 0.01% 摩根大通银行现金Aa3穆迪49美元 388,377.22 0.03% 摩根大通银行现金Aa3穆迪49美元 233,072.98 0.02% 摩根大通银行现金Aa3穆迪49美元 2,334,715.22 0.16% 摩根大通银行现金Aa3穆迪49美元 819,825.00 0.06% 法国兴业银行银行现金A1穆迪期限未定美元 4,176,900.00 0.29% 摩根大通银行现金Aa3穆迪49美元 2,949,210.81 0.21% 摩根大通银行现金Aa3穆迪49美元 4,915,351.35 0.34% 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 所持抵押品（未经审计）（续） 现金抵押品再投资详情 已收用于再投资的已收按销售文件规定的最高限额比 现金抵押品销售文件规定例进行再投现金抵押品再投资 （美元）的最高限额资的现金抵押品的回报 54,781,882无无2.55% 子基金无需遵守根据香港《证券及期货条例》发布的《单位信托及互惠基金守则》（“《单位信托守则》”） 第 7.36(j)条、第 7.36(j)条附注(1)以及第 7.36(j)条附注(2)下第 8.2(f) 条的规定，但子基金的最高借款额不得超 过其根据《单位信托守则》第7.21 条规定的总资产净值的10％。 托管/保管安排 托管人名称已收抵押品金额按计划过账的抵押品百分比 美元 中国工商银行（亚洲）有限公司76,357,758100% 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 表现总览（未经审计） 2022 年12 月31 日 已发布单位持有人应占资产净值 （根据子基金信托契约计算） 单位持有人单位持有人 应占资产净值应占资产净值 每份 于2022 年12 月31 日* - 港元A 份额（累积）92.99港元916,286美元 - 港元A 份额（分配）92.46港元6,327美元 - 美元A 份额（累积）10.90美元 4,229,726美元 - 美元A 份额（分配）9.32美元 180,909美元 - 人民币A 份额（累积）人民币100.24元29美元 - 人民币A 份额（分配）-- - 美元I1份额（分配）-- - 美元I2份额（分配）11.44美元945,050,708美元 - 人民币I 份额—对冲（分配）人民币125.40元92,123,751美元 - M 类（美元）份额-- - M 类（对冲人民币）份额人民币98.67元152,195,237美元 于2021 年12 月31 日 - 港元A 份额（累积） 101.66港元758,055美元 - 港元A 份额（分配）101.56港元1,318美元 - 美元A 份额（累积） 11.92美元4,565,206美元 - 美元A 份额（分配）10.42美元184,070美元 - 人民币A 份额（累积）人民币100.98元31美元 - 人民币A 份额（分配）人民币97.77元1,538美元 - 美元I 份额（分配）** 9.94美元23,048,526美元 - 美元I份额（累积）**12.50美元891,454,660美元 - 人民币I 份额—对冲（分配）人民币135.49元297,110,248美元 - M 类（美元）份额 10.16美元 81,538,231美元 - M 类（对冲人民币）份额人民币 102.90元 139,249,019美元 于2020 年12 月31 日 - 美元A 份额（累积） 11.71美元 531,850美元 - 美元A 份额（分配）10.23美元 28,125美元 - 美元I份额（累积）** 12.23美元 710,950,691美元 - 人民币I 份额—对冲（分配）人民币 128.94元407,209,248美元 *2022年12月31日并非营业日，所有公布的单位资产净值均为2022年12月30日数据。 **自2022年10月13日起，基金管理人已将先前的美元I 份额（累积）的分红政策由累积改为分配，并将 其份额类别更名为美元I2份额（分配），先前的美元I 份额（分配）已更名为美元I1 份额（分配）。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 表现总览（未经审计）（续） 2022 年12 月31 日 每单位最高发行价及最低赎回价 最高单位发行价最低单位赎回价 截至2022 年12 月31 日止年度 - 港元A 份额（累积）101.79港元86.74港元 - 港元A 份额（分配）101.68港元86.93港元 - 美元A 份额（累积）11.94美元10.11美元 - 美元A 份额（分配）10.43美元8.70美元 - 人民币A 份额（累积）人民币102.74元人民币95.52元 - 人民币A 份额（分配）人民币99.70元人民币92.69元 - 美元I1 份额（分配） 9.95美元9.69美元 - 美元I2份额（分配）12.51美元10.62美元 - 人民币I 份额—对冲（分配）人民币136.06元人民币115.33元 - M 类（美元）份额10.17美元9.26美元 - M 类（对冲人民币）份额人民币104.29元人民币90.88元 截至2021 年12 月31 日止年度 - 港元A 份额（累积）102.39港元99.25港元 - 港元A 份额（分配）102.29港元99.25港元 - 美元A 份额（累积）12.03美元11.68美元 - 美元A 份额（分配）10.51美元10.21美元 - 人民币A 份额（累积）人民币103.68元人民币100.00元 - 人民币A 份额（分配）人民币100.35元人民币97.03元 - 美元I 份额（分配）**10.00美元9.81美元 - 美元I份额（累积）**12.60美元12.21美元 - 人民币I 份额—对冲（分配）人民币135.49元人民币129.21元 - M 类（美元）份额10.24美元9.99美元 - M 类（对冲人民币）份额人民币102.90元人民币99.89元 截至2020年12 月31 日止年度 - 美元A 份额（累积）11.71美元 10.35美元 - 美元A 份额（分配）10.23美元9.98美元 - 美元I份额（累积）**12.23美元10.79美元 - 人民币I 份额—对冲（分配）人民币128.94元人民币113.39元 截至2019 年12 月31 日止年度 - 美元A 份额（累积）10.85美元9.89美元 - 美元I份额（累积）**11.31美元10.26美元 - 人民币I 份额—对冲（分配）人民币118.64元人民币108.77元 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 表现总览（未经审计）（续） 2022 年12 月31 日 每单位最高发行价及最低赎回价（续） 最高单位发行价最低单位赎回价 截至2018 年12 月31 日止年度 - 美元A 份额（累积）10.00美元9.73美元 - 美元I份额（累积）**10.33美元10.07美元 - 人民币I 份额—对冲（分配）人民币108.83元人民币106.39元 自 2016 年 12 月 16 日（成立日期）起至 2017 年12 月31 日止期间 - 美元A 份额（累积） -- - 美元I份额（累积）**10.33美元 10.00美元 - 人民币I 份额—对冲（分配） 人民币107.69元 人民币99.23元 **自2022年10月13日起，基金管理人已将先前的美元I 份额（累积）的分红政策由累积改为分配，并将其份额类别更 名为美元I2份额（分配），先前的美元I 份额（分配）已更名为美元I1 份额（分配）。 易方达（香港）精选债券基金 （易方达精选策略系列之子基金） 金融衍生工具产生的风险信息（未经审计） 2022 年12 月31 日 使用金融衍生工具产生的总风险 最低最高 平均 风险在资产净值中风险在资产净值风险在资产净值 美元的占比美元中的占比美元中的占比 期货 695,0000.06% 325,804,923 22.67% 197,238,533 16.01% 远期 692,109,226 48.10% 1,599,600,416 137.41% 1,001,206,915 82.70% 使用金融衍生工具产生的净风险 最低 最高 平均 风险在资产净值中风险在资产净值风险在资产净值中 美元的占比美元中的占比美元的占比 期货 (325,804,923)(22.67%) (695,000)(0.06%) (197,238,533)(16.01%) 远期 (486,200,072)(36.59%) 4,232,700 0.37% (169,361,042)(12.64%) |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 中国证券监督管理委员会 | ||||||||
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