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| 易方达积极成长混合(110005) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 3353172 | ||||||||
| 基金代码 | 110005 | ||||||||
| 公告日期 | 2023-07-08 | ||||||||
| 编号 | 2 | ||||||||
| 标题 | 易方达积极成长证券投资基金托管协议 | ||||||||
| 信息全文 | 易方达积极成长证券投资基金 托管协议 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：中国银行 二○二三年七月 目 录 一、托管协议当事人 ................................................................................................. 2 二、订立托管协议的依据、目的和原则 ..................................................................... 3 三、基金托管人和基金管理人之间的业务监督、核查 ................................................ 3 四、基金资产保管..................................................................................................... 5 五、指令的发送、确认和执行 ................................................................................... 7 六、交易安排............................................................................................................ 8 七、基金认购、申购、赎回及转换等业务的资金清算 .............................................. 10 八、资产净值计算和会计核算 ..................................................................................11 九、基金收益分配................................................................................................... 15 十、基金持有人名册的保管..................................................................................... 16 十一、信息披露 ...................................................................................................... 16 十二、基金有关文件和档案的保存 .......................................................................... 17 十三、基金托管人报告............................................................................................ 17 十四、基金托管人和基金管理人的更换 ................................................................... 18 十五、基金费用 ...................................................................................................... 18 十六、禁止行为 ...................................................................................................... 18 十七、违约责任和责任划分..................................................................................... 19 十八、适用法律与争议解决..................................................................................... 21 十九、托管协议的效力和文本 ................................................................................. 21 二十、托管协议的修改和终止 ................................................................................. 22 二十一、其他事项................................................................................................... 22 二十二、托管协议当事人盖章及法定代表人或授权代表签字、签订地、签订日........ 22 易方达积极成长证券投资基金托管协议 鉴于易方达基金管理有限公司是一家依照中国法律合法成立并有效存续的 有限责任公司，拟发起设立易方达积极成长证券投资基金（以下简称“基金”）； 鉴于中国银行系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银行，按照相关 法律、法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力； 鉴于易方达基金管理有限公司拟担任基金的基金管理人，中国银行拟担任 基金的基金托管人。 为明确基金管理人和基金托管人之间的权利义务关系，特制订本协议。 一、托管协议当事人 （一）基金管理人（或简称“管理人”） 名称：易方达基金管理有限公司 地址：广东省珠海市横琴新区宝华路6号105室-42891（集中办公区） 法定代表人:刘晓艳 注册资本：12000万元 经营范围：公开募集证券投资基金管理、基金销售、特定客户资产管理 组织形式： 有限责任公司 营业期限： 持续经营 （二）基金托管人（或简称“托管人”） 名称： 中国银行 住所： 北京市西城区复兴门内大街1号 法定代表人: 葛海蛟 注册资本： 人民币贰仟玖佰肆拾叁亿捌仟柒佰柒拾玖万壹仟贰佰肆拾壹元 整 经营范围： 吸收人民币存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算； 办理票据贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销 政府债券；买卖政府债券；从事同业拆借；提供信用证服务 及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保险箱服务； 居民储蓄业务；外汇存款；外汇汇款；国际结算；同业外汇 拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇担保；结汇、 售汇；发行和代理发行股票以外的外币有价证券；买卖和代 理买卖股票以外的外币有价证券；自营外汇买卖；代客外汇 买卖；外汇信用卡的发行和代理国外信用卡的发行及付款； 资信调查、咨询、见证业务；组织或参加银团贷款；国际贵 金属买卖；海外分支机构经营与当地法律许可的一切银行业 务；在港澳地区的分行依据当地法令可发行或参与代理发行 当地货币；经批准的其他业务。 组织形式： 国有独资公司 营业期限： 持续经营 二、订立托管协议的依据、目的和原则 （一）依据 本协议依据《中华人民共和国民法通则》、《中华人民共和国信托法》、《中华 人民共和国合同法》、《中华人民共和国证券投资基金法》《证券投资基金管理暂 行办法》（以下简称《暂行办法》）及其实施准则、《开放式证券投资基金试点办 法》（以下简称《试点办法》）、及其他有关法律、法规与《易方达积极成长证券 投资基金基金合同》制订（以下简称《基金合同》）。 （二）目的 本协议的目的是明确基金托管人和基金管理人之间在基金注册登记、基金资 产的保管、基金资产的管理和运作、基金的申购、赎回及相互监督等有关事宜中 的权利、义务及职责，以确保基金资产的安全，保护基金持有人的合法权益。 （三）原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用的原则，经协商一致，签 订本协议。 三、基金托管人和基金管理人之间的业务监督、核查 （一）基金托管人对基金管理人的业务监督、核查 根据《基金法》、《暂行办法》、《试点办法》、《基金合同》和有关证券法规的 规定，托管人应对基金管理人就基金资产的投资对象、基金资产的投资组合比例、 基金资产的核算、基金资产净值的计算、基金管理人报酬的计提和支付、基金托 管人报酬的计提和支付、基金的申购与赎回、基金收益分配等行为的合法性、合 规性进行监督和核查。 1、基金托管人发现基金管理人有违反《基金法》、《暂行办法》、《试点办法》、 《基金合同》和有关法律、法规规定的行为，应及时以书面形式通知基金管理人 限期纠正，基金管理人收到通知后应及时核对确认并以书面形式对基金托管人发 出回函。在限期内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人 改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管 人应报告中国证监会。 2、如基金托管人认为基金管理人的作为或不作为违反了法律法规、《基金合 同》或本托管协议，基金托管人应呈报中国证监会和其他监管部门，有权利并有 义务行使法律法规、《基金合同》或本托管协议赋予、给予、规定的基金托管人 的任何及所有权利和救济措施，以保护基金资产的安全和基金投资者的利益，包 括但不限于就更换基金管理人事宜召集基金持有人大会、代表基金对因基金管理 人的过错造成的基金资产的损失向基金管理人索赔。 （二）基金管理人对基金托管人的业务监督、核查 根据《基金法》、《暂行办法》、《试点办法》、《基金合同》及其他有关规定， 基金管理人就基金托管人是否及时执行基金管理人的投资指令、是否将基金资产 和自有资产分账管理、是否擅自动用基金资产、是否按时将分配给基金持有人的 收益划入分红派息账户等事项，对基金托管人进行监督和核查。 1、基金管理人定期对基金托管人保管的基金资产进行核查。基金管理人发 现基金托管人未对基金资产实行分账管理、擅自挪用基金资产、因基金托管人的 过错导致基金资产灭失、减损、或处于危险状态的，基金管理人应立即以书面的 方式要求基金托管人予以纠正和采取必要的补救措施。基金管理人有义务要求基 金托管人赔偿基金因此所遭受的损失。 2、基金管理人发现基金托管人的行为违反《基金法》、《暂行办法》、《试点 办法》、《基金合同》和有关法律、法规的规定，应及时以书面形式通知基金托管 人限期纠正，基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式对基金管理人发出 回函。在限期内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改 正。基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金管理人 应报告中国证监会。 3、如基金管理人认为基金托管人的作为或不作为违反了法律法规、《基金合 同》或本托管协议，基金管理人应呈报中国证监会和其他监管部门，有权利并有 义务行使法律法规、《基金合同》或本托管协议赋予、给予、规定的基金管理人 的任何及所有权利和救济措施，以保护基金资产的安全和基金投资者的利益，包 括但不限于就更换基金托管人事宜召集基金持有人大会、代表基金对因基金托管 人的过错造成的基金资产的损失向基金托管人索赔。 （三）基金管理人和基金托管人有义务配合和协助对方依照本协议对基金业 务执行监督、核查。基金管理人或基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据 本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节 严重或经监督方提出警告仍不改正的，监督方应报告中国证监会。 四、基金资产保管 （一）基金资产保管的原则 1、本基金所有资产的保管责任，由基金托管人承担。基金托管人将遵守《信 托法》、《基金法》、《暂行办法》、《试点办法》、《基金合同》及其他有关规定，为 基金持有人的最大利益处理基金事务。基金托管人保证恪尽职守，依照诚实信用、 勤勉尽责的原则，谨慎、有效的持有并保管基金资产。 2、基金托管人应当设立专门的基金托管部门，具有符合要求的营业场所， 配备足够的、合格的熟悉基金托管业务的专职人员，负责基金资产托管事宜；建 立健全内部风险监控制度，对负责基金资产托管的部门和人员的行为进行事先控 制和事后监督，防范和减少风险。 3、基金托管人应当购置并保持对于基金资产的托管所必要的设备和设施（包 括硬件和软件），并对设备和设施进行维修、维护和更换，以保持设备和设施的 正常运行。 4、除依据《信托法》、《基金法》、《暂行办法》、《试点办法》、本《基金合同》 及其他有关规定外，不为自己及任何第三人谋取利益，基金托管人违反此义务， 利用基金资产为自己及任何第三方谋取利益，所得利益归于基金资产；基金托管 人不得将基金资产转为其固有财产，不得将固有资产与基金资产进行交易，或将 不同基金资产进行相互交易；违背此款规定的，将承担相应的责任，包括但不限 于恢复基金资产的原状、承担赔偿责任。 5、基金托管人必须将基金资产与自有资产严格分开，将本基金资产与其托 管的其他基金资产严格分开；基金托管人应当为基金设立独立的账户，建立独立 的账簿，与基金托管人的其他业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理， 保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账册记录等方面具有实质 的独立性。 6、除依据《信托法》、《基金法》、《暂行办法》、《试点办法》、本《基金合同》 及其他有关规定外，基金托管人不得委托第三人托管基金资产； 7、基金托管人应安全、完整地保管基金资产；未经基金管理人的正当指令， 不得自行运用、处分、分配基金的任何资产。 （二）基金成立时募集资金的验证 基金设立募集期满或基金发起人宣布停止募集时，基金发起人应将设立募集 的全部资金存入其指定的验资专户；由基金发起人聘请具有从事相关业务资格的 会计师事务所进行验资，出具验资报告，出具的验资报告应由参加验资的2名以 上（含2名）中国注册会计师签字有效。 （三）基金的银行账户的开设和管理 1、基金托管人应负责本基金的银行账户的开设和管理。 2、基金托管人以本基金的名义在其营业机构开设本基金的银行账户。本基 金的银行预留印鉴，由基金托管人保管和使用。本基金的一切货币收支活动，包 括但不限于投资、支付赎回金额、支付基金收益、收取申购款，均需通过本基金 的银行账户进行。 3、本基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金 托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户；亦不得使用 基金的任何银行账户进行本基金业务以外的活动。 4、基金银行账户的管理应符合《中华人民共和国票据法》、《银行账户管理 办法》、《现金管理条例》、《中国人民银行利率管理的有关规定》、《关于大额现金 支付管理的通知》、《支付结算办法》以及其他有关规定。 （四）基金证券账户和资金账户的开设和管理 1、基金托管人应当代表本基金，以托管人和本基金联名的方式在中国证券 登记结算有限责任公司开设证券账户。 2、本基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金 托管人和基金管理人不得出借和未经另一方同意擅自转让本基金的任何证券账 户；亦不得使用本基金的任何证券账户进行本基金业务以外的活动。 3、基金托管人以自身法人名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结算 资金账户，用于办理基金托管人所托管的包括本基金在内的全部基金在证券交易 所进行证券投资所涉及的资金结算业务。 4、基金证券账户和资金账户的开设和管理可以根据当时市场的通行做法办 理，而不限于上述关于账户开设、使用的规定。 5、在本托管协议订立日之后，本基金被允许从事其他投资品种的投资业务 的，涉及相关账户的开设、使用的，若无相关规定，则基金托管人应当比照并遵 守上述关于账户开设、使用的规定。 （五）债券托管（乙类）账户的开设和管理 1、基金成立后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银行间 同业拆借市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金托管人负责以基金的名义 在中央国债登记结算有限责任公司开设债券托管（乙类）账户，并代表基金进行 债券和资金的清算。在上述手续办理完毕之后，由基金托管人负责向银行监管部 门进行报备。 2、基金管理人和基金托管人同时代表基金签订全国银行间债券市场债券回 购主协议，协议正本由基金托管人保管，协议副本由基金管理人保存。 （六）基金资产投资的有关实物证券的保管 实物证券由基金托管人存放于托管银行的保管库，但要与非本基金的其他实 物证券分开保管；也可存入中央国债登记结算有限责任公司或中国证券登记结算 有限责任公司的代保管库。保管凭证由基金托管人持有。实物证券的购买和转让， 由基金托管人根据基金管理人的指令办理。 （七）与基金资产有关的重大合同的保管 由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同的原件分别由基金托 管人、基金管理人保管。除本协议另有规定外，基金管理人在代表基金签署与基 金有关的重大合同时应保证基金一方持有两份以上的正本，以便基金管理人和基 金托管人至少各持有一份正本的原件。 五、指令的发送、确认和执行 （一）基金管理人对发送指令人员的授权 1、基金管理人应当事先向基金托管人发出书面通知（以下称“授权通知”）， 载明基金管理人有权发送指令的人员名单（以下称“指令发送人员”）及各个人 员的权限范围，并规定基金管理人向基金托管人发送指令时基金托管人确认有权 发送指令的人员身份的方法。基金管理人应向基金托管人提供指令发送人员的人 名印鉴的预留印鉴样本和签字样本。 2、基金管理人向基金托管人发出的授权通知应加盖公章并由法定代表人或 其授权代表签署，若由授权代表签署，还应附上法定代表人的授权书。基金托管 人在收到授权通知后以回函确认。基金管理人发出指令后，以电话形式向基金托 管人确认；基金托管人收到指令后，将签字和印鉴与预留样本核对无误。 3、基金管理人和基金托管人对授权通知及其更改负有保密义务，其内容不 得向指令发送人员及相关操作人员以外的任何人披露、泄露。 （二）指令的内容 指令是基金管理人在运作基金资产时，向基金托管人发出的资金划拨及其他 款项支付的指令。相关登记结算公司向基金托管人发送的结算通知视为基金管理 人向基金托管人发出的投资指令。 （三）指令的发送、确认和执行 1、指令由“授权通知”确定的指令发送人员代表基金管理人用加密传真的 方式或其它甲乙双方确认的方式向基金托管人发送。基金托管人依照“授权通知” 规定的方法确认指令有效后，方可执行指令。对于指令发送人员发出的指令，基 金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或更改对指令发送人员的 授权，并且通知基金托管人，则对于此后该指令发送人员无权发送的指令，或超 权限发送的指令，基金管理人不承担责任。 2、基金管理人应按照《基金法》、《暂行办法》、《试点办法》、《基金合同》 和有关法律法规的规定，在其合法的经营权限和交易权限内，并依据相关业务规 则发送指令。基金托管人应对指令进行复核，对适当的指令应在规定期限内执行， 不得延误。基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令违法、违规的， 不予执行，并报告中国证监会。 3、基金托管人因故意或过失错误执行指令或未及时执行指令，致使本基金 的利益受到损害，应负赔偿责任。基金管理人的指令违法、违规，或违反《基金 合同》或本协议致使本基金或基金托管人的利益受到损害，应负赔偿责任。 （四）被授权人的更换 基金管理人若对授权通知的内容进行修改（包括但不限于投资指令发送人员 的名单的修改，及/或权限的修改），应当至少提前1个工作日通知基金托管人； 修改授权通知的文件应由基金管理人加盖公章并由法定代表人或其授权代表签 署，若由授权代表签署，还应附上法定代表人的授权书。基金管理人对授权通知 的修改应当以加密传真的形式发送给基金托管人，同时电话通知基金托管人，基 金托管人收到变更通知后书面传真回复基金管理人并电话向基金管理人确认。基 金管理人对授权通知的内容的修改自通知送达基金托管人之时起生效。基金管理 人在此后三个工作日内将对授权通知修改的文件原件送交基金托管人。 六、交易安排 （一）基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构。 1、选择代理证券买卖的证券经营机构的标准： （1）资金雄厚，信誉良好。 （2）财务状况良好，经营行为规范，最近一年未因重大违规行为而受到有 关管理机关的处罚。 （3）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足本基金运作高 度保密的要求。 （4）具备本基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本 基金进行证券交易的需要，并能为本基金提供全面的信息服务。 （5）研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人员，能及时、定期、 全面地为本基金提供宏观经济、行业情况、市场走向、股票分析的研究报告及周 到的信息服务，并能根据基金投资的特定要求，提供专题研究报告。 2、选择代理证券买卖的证券经营机构的程序 基金管理人根据以上标准进行考察后确定证券经营机构的选择。基金管理人 应代表基金与被选择的证券经营机构签订委托协议，报中国证监会备案并公告。 （二）证券交易的资金清算与交割 1、资金划拨 （1）对于基金管理人的在合理期限内发出的资金划拨指令，基金托管人在 复核无误后应在规定期限内执行，不得延误。如基金管理人的资金划拨指令有违 法、违规的，基金托管人应不予执行并立即书面通知基金管理人要求其变更或撤 销相关指令，若基金管理人在基金托管人发出上述通知后仍未变更或撤销相关指 令，基金托管人应不予执行，并报告中国证监会。 （2）资金划拨指令的下达程序应当按照本协议第五条规定的程序办理。 2、结算方式 支付结算可使用汇兑、汇票、支票、本票等（限本基金专用存款账户使用）。 3、证券交易资金的清算 （1）因本基金投资于证券发生的所有场内、场外交易的清算交割，全部由 基金托管人负责办理。 （2）本基金证券投资的清算交割，由基金托管人根据相关登记结算公司的 结算规则办理。 （三）交易记录、资金和证券账目的对账 基金管理人每一工作日编制交易记录，在当日全部交易结束后传送给基金托 管人，基金托管人按日对当日交易记录进行核对；对基金的资金、证券账目，由 双方每日对账一次，确保双方账目相符；对实物券账目，每月月末双方进行账目 核对。 （四）申购、赎回及基金转换业务安排 1、本基金申购、赎回及基金转换业务根据《基金合同》及/或相关信息披露 文件确定时间开始办理，基金管理人应及时通知基金托管人上述业务的开办时 间。 2、基金管理人和基金托管人应当按照《基金合同》的约定，在基金申购、 赎回及基金转换的时间、场所、方式、程序、价格、费用、收款或付款等各方面 相互配合，积极履行各自的义务，保证基金的申购、赎回及基金转换工作能够顺 利进行。 （五）申购、赎回、转换款的清算、基金单位的过户与登记 基金的申购、赎回、转换款，按照本协议第七条的规定由基金托管人办理资 金清算，基金单位的过户与登记由基金管理人或基金管理人指定的机构办理。 七、基金认购、申购、赎回及转换等业务的资金清算 （一）认购 在认购截止日或基金发起人宣布停止认购之日后两个工作日，基金发起人聘 请具有相应业务资格的会计师事务所对验资专户进行验资、出具验资报告，并向 存放认购资金的银行下达划款指令，将认购款项全额划向基金托管账户。托管人 收到基金认购款项后应立即将资金到账凭证加密传真给管理人，双方进行账务处 理。 （二）申购和赎回 1、T日，投资者进行基金申购与赎回，基金管理人和基金托管人分别计算 基金资产净值，并进行核对；基金管理人将双方盖章确认的或基金管理人决定采 用的基金净值公告传真至指定媒介。 2、T+1日, 注册与登记过户机构（基金管理人）根据T日基金单位净值计 算申购份额和赎回金额，更新基金持有人数据库；并将确认的申购、赎回数据向 基金托管人、基金管理人传送。管理人、托管人根据确认数据进行账务处理。 3、T+3日，基金管理人将申购资金净额（不含申购费）划到基金的托管账 户，托管人在资金到账后应通知基金管理人，并将有关收款凭证传真给基金管理 人进行账务处理。 4、T+3日，托管人按基金管理人的划款指令将赎回资金净额（不含赎回费） 于12：00前划向基金管理人的“基金总清算账户”。托管人在资金划出后应通知 基金管理人，并将有关书面凭证交给基金管理人进行账务管理。 5、管理人、托管人在发生赎回交易的次日按照《基金合同》约定的方式计 提赎回费，并在每个日历月结束后五个工作日内将该月赎回费中不属于基金资产 的部分由托管人按照基金管理人的指令支付给基金管理人的“基金总清算账户”。 （三）基金的转换 1、T日，投资者提交基金转换申请，基金管理人和基金托管人分别计算各 基金资产净值，并进行核对；核对无误后，基金管理人将双方盖章确认的或基金 管理人决定采用的基金净值公告传真至指定媒介。 2、T+1日, 注册与登记过户机构根据T日各基金单位净值计算基金转换份 额，更新基金持有人数据库；并将确认的转出、转入份额向各基金托管人和基金 管理人传送。各基金管理人、基金托管人根据确认数据进行账务处理。 3、T+3日当存在托管账户净应收额（托管的单只基金其转换转入款大于转 换转出款）时，基金管理人将托管账户净应收额在T+3日12:00前从“基金总清 算账户”划到基金的托管账户，托管人在资金到账后应立即通知基金管理人，并 将有关收款凭证传真给基金管理人进行账务管理；当存在托管账户净应付额（托 管的单只基金其转换转出款大于转换转入款）时，托管行按管理人的划款指令将 托管账户净应付额在T+3日12:00前划到代理行“基金总清算账户”,托管人在 资金划出后立即通知基金管理人，并将有关书面凭证交给基金管理人进行账务管 理。 （四）现金分红 现金红利款由托管行按管理人的划款指令于红利发放当日10：00之前划到 基金管理人“基金总清算账户”。托管人在资金划出后立即通知基金管理人，并 将有关书面凭证交给基金管理人进行账务管理。 （五）销售费用结算 基金管理人在每月结束后5个工作日内制作划款指令通知托管人将可分的 赎回费、转换费等在规定日期划到“基金总清算账户”。托管人在资金划出后立 即通知基金管理人，并将有关书面凭证交给基金管理人进行账务管理。 如业务需要，将在合适的时间对资金清算模式进行调整以实现更高的效率。 八、资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算和复核 1、基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。基金单位资产净值 是指计算日基金资产净值除以计算日基金单位总数后的价值。 2、基金管理人应每工作日对基金资产估值。估值原则应符合《基金合同》、 《证券投资基金会计核算办法》及其他法律、法规的规定。用于基金信息披露的 基金资产净值和基金单位资产净值由基金管理人负责计算，基金托管人复核。基 金管理人应于每个工作日结束后计算得出当日的基金单位资产净值，并在盖章后 以加密传真方式发送给基金托管人。基金托管人应在收到上述传真后马上对净值 计算结果进行复核，并在盖章后以加密传真方式将复核结果传送给基金管理人； 如果基金托管人的复核结果与基金管理人的计算结果存在差异，且双方经协商未 能达成一致，基金管理人有权按照其对基金净值的计算结果对外予以公布，基金 托管人有权将相关情况报中国证监会备案。 （二）估值方法 1、估值目的 基金估值的目的是为了准确、真实地反映基金相关金融资产和金融负债的公 允价值。开放式基金份额申购、赎回价格应按基金估值后确定的基金份额净值计 算。 2、估值日 本基金的估值日为上海和深圳证券交易所的交易日以及国家法律法规规定 需要对外披露基金净值的非营业日。 3、估值对象 基金所持有的金融资产和金融负债。 4、估值方法 （1）股票估值方法 A、上市流通股票的估值 上市流通股票按估值日其所在证券交易所的收盘价估值；估值日无交易的， 以最近交易日的收盘价估值。 B、未上市股票的估值 送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市的股票，按估值日在交易 所挂牌的同一股票的收盘价估值；估值日无交易的，以最近交易日的收盘价估值。 首次发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠 计量的情况下，按成本估值。 C、有明确锁定期股票的估值 首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上 市的同一股票的收盘价估值；非公开发行且处于明确锁定期的股票，按监管机构 或行业协会的有关规定确定公允价值。 （2）固定收益证券的估值办法 A、证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘净价估值，估值日没 有交易的，按最近交易日的收盘净价估值。 B、证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价 中所含的债券应收利息得到的净价进行估值，估值日没有交易的，按有交易的最 近交易日所采用的净价估值。 C、未上市债券采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量的情 况下，按成本估值。 D、在银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估 值技术确定公允价值。 E、交易所以大宗交易方式转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价 值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量。 F、同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估 值。 (3)权证估值： A、配股权证的估值： 因持有股票而享有的配股权，采用估值技术进行估值。 B、认沽/认购权证的估值： 从持有确认日起到卖出日或行权日止，上市交易的认沽/认购权证按估值日 的收盘价估值，估值日没有交易的，按最近交易日的收盘价估值；未上市交易的 认沽/认购权证采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量的情况下， 按成本估值；停止交易、但未行权的权证，采用估值技术确定公允价值。 （4）其他资产按国家有关规定进行估值。 （5）在任何情况下，基金管理人采用上述（1）-（4）项规定的方法对基金 财产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果基金管理人有充 足的理由认为按上述方法对基金财产进行估值不能客观反映其公允价值的，基金 管理人可在综合考虑市场成交价、市场报价、流动性、收益率曲线等多种因素的 基础上与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 （6）国家有最新规定的，按其规定进行估值。 5、估值程序 基金日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行。基金份额净值由基金管 理人完成估值后，将估值结果以书面形式报给基金托管人，基金托管人按《基金 合同》规定的估值方法、时间、程序进行复核，基金托管人复核无误后盖章返回 给基金管理人，由基金管理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计 账目的核对同时进行。 6、暂停估值的情形 （1）基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时； （2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基 金财产价值时； （3）当前一估值日基金资产净值 50%以上的资产出现无可参考的活跃市场 价格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商 一致的； （4）中国证监会认定的其他情形。 7、基金份额净值的确认 用于基金信息披露的基金份额净值由基金管理人负责计算，基金托管人进行 复核。基金管理人应于每个工作日交易结束后计算当日的基金份额净值并发送给 基金托管人。基金托管人对净值计算结果复核确认后发送给基金管理人，由基金 管理人对基金份额净值予以公布。 基金份额净值的计算精确到0.0001 元，小数点后第五位四舍五入。国家另 有规定的，从其规定。 8、估值错误的处理 （1）当基金资产的估值导致基金份额净值小数点后四位（含第四位）内发 生差错时，视为基金份额净值估值错误。 （2）基金管理人和基金托管人将采取必要、适当合理的措施确保基金资产 估值的准确性、及时性。当基金份额净值出现错误时，基金管理人应当立即予以 纠正，并采取合理的措施防止损失进一步扩大；当计价错误达到或超过基金份额 净值的0.25%时，基金管理人应当报中国证监会备案；当计价错误达到或超过基 金份额净值的0.5%时，基金管理人应当公告，并同时报中国证监会备案。 （3）前述内容如法律法规或监管机构另有规定的，按其规定处理。 9、特殊情形的处理 （1）基金管理人按本条第4款有关估值方法规定的第（5）项条款进行估值 时，所造成的误差不作为基金份额净值错误处理。 （2）由于不可抗力原因，或由于证券交易所及登记结算公司发送的数据错 误，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查， 但未能发现错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人可 以免除赔偿责任。但基金管理人应当积极采取必要的措施消除由此造成的影响。 （三）基金账册的建账和对账 1、基金管理人和基金托管人在本基金成立后，应按照双方约定的同一记账 方法和会计处理原则，分别独立地设置、登录和保管本基金的全套账册，对双方 各自的账册定期进行核对，互相监督，以保证基金资产的安全。若双方对会计处 理方法存在分歧，以基金管理人的处理方法为准。 2、双方应每日核对账目，如发现双方的账目存在不符的，基金管理人和基 金托管人必须及时查明原因并纠正，保证双方平行登录的账册记录完全相符。 （四）基金财务报表与报告的编制和复核 1、基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分别独立编制。月度报表 的编制，应于每月终了后5日内完成；季度报告在本基金成立后每季度公告一次， 在该等期间届满后15个工作日内公告。中期报告在会计年度半年终了后40日内 编制完毕并于上半年结束之日起两个月内予以公告；年度报告在会计年度结束后 60日内编制完毕并于每年结束之日起三个月内予以公告；基金合同生效后，基 金招募说明书的信息发生重大变更的，基金管理人应当在三个工作日内，更新基 金招募说明书并登载在指定网站上；基金招募说明书其他信息发生变更的，基金 管理人至少每年更新一次。基金终止运作的，基金管理人不再更新基金招募说明 书。 2、基金管理人在月度报表完成当日，将报表盖章后提供基金托管人复核； 基金托管人收到后应在三个工作日内进行复核，并将复核结果书面通知基金管理 人。基金管理人在中期报告完成当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金托 管人应在收到后10个工作日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。 基金管理人在年度报告完成当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人 应在收到后15个工作日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金 管理人和基金托管人之间的上述文件往来均以加密传真的方式进行。 3、基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和 基金托管人应共同查明原因，进行调整，调整以双方认可的账务处理方式为准； 若双方无法达成一致，则以基金管理人的账务处理为准。核对无误后，基金托管 人在基金管理人提供的报告上加盖公章，双方各自留存一份。如果基金管理人与 基金托管人不能于应当发布公告之日之前就相关报表达成一致，基金管理人有权 按照其编制的报表对外发布公告，基金托管人有权就相关情况报证监会备案。 九、基金收益分配 （一）基金收益分配的依据 1、基金收益分配，是指将本基金的净收益根据持有基金单位的数量按比例 向基金持有人进行分配。基金净收益是基金收益扣除按国家有关规定可以在基金 收益中提取的有关费用等项目后得出的余额。 2、收益分配应该符合《基金合同》关于收益分配原则的规定。 （二）基金收益分配的时间和程序 1、基金当年累计分配的收益不得低于该年度可分配收益的30% ，不足部分 于次年三个月内补足，但是每基金单位可分配收益不足0.01元时，可不分 配。 在符合基金分红条件的前提下，本基金每年至少分红一次，最多不超过6 次。当年成立不满3个月，收益可不分配。 2、基金管理人应于收益分配日之前将其决定的收益分配方案提交基金托管 人审核，基金托管人应于收到收益分配方案后完成对收益分配方案的审核，并将 审核意见书面通知基金管理人，审核通过后基金管理人应当将收益分配方案在2 日内在指定媒介公告；如果基金管理人与基金托管人不能于收益分配日之前就收 益分配方案合规合法性达成一致，基金托管人有义务将收益分配方案及相关情况 的说明提交证监会备案并书面通知基金管理人，在上述文件提交完毕之日起基金 管理人有权利对外公告其拟订的收益分配方案，且基金托管人有义务协助基金管 理人实施该收益分配方案，但有证据证明该方案违法、违规的除外。 3、基金收益分配采用现金方式，投资者可选择获取现金红利或者将现金红 利按红利发放日前一日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资（简称“再 投资方式”）；如果投资者没有明示选择，则视为选择现金方式。 4、基金托管人根据基金管理人的收益分配方案和提供的现金红利金额的数 据，在红利发放日将分红资金划出。如果投资者选择转购基金单位，基金管理人 和托管人则应当进行红利再投资的账务处理。 5、基金管理人就收益分配向基金托管人发出的划款指令应当按照本协议第 五条规定的程序办理。 十、基金持有人名册的保管 基金持有人名册，包括基金设立募集期结束时的基金持有人名册、基金权益 登记日的基金持有人名册、基金持有人大会登记日的基金持有人名册、每月最后 一个交易日的基金持有人名册，应当根据有关法律法规的规定妥善保管之。为基 金托管人履行有关法律法规、基金合同规定的职责之目的，基金管理人（注册登 记人）应当提供任何必要的协助。 十一、信息披露 （一）保密义务 1、除按照《基金法》、《暂行办法》、《试点办法》、《基金合同》及中国证监 会关于基金信息披露的有关规定进行披露以外，基金管理人和基金托管人对基金 的有关信息均应恪守保密的义务。基金管理人与基金托管人对基金的任何信息， 不得在其公开披露之前，先行对双方和基金持有人大会以外的任何机构、组织和 个人泄露。法律法规另有规定的除外。 2、基金管理人和基金托管人除为合法履行法律法规、《基金合同》及本协议 规定的义务所必要之外，不得为其他目的使用、利用其所知悉的基金的保密信息， 并且应当将保密信息限制在为履行前述义务而需要了解该保密信息的职员范围 之内。但是，如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务： （1）非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公 开； （2）基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决、仲裁裁决或中国证 监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。 （二）基金管理人和基金托管人在信息披露中的职责和信息披露程序 1、基金管理人和基金托管人均是本基金信息披露责任人。 2、本基金信息披露的所有文件，包括《基金合同》和本协议规定的定期报 告、临时报告及其他必要的公告文件，由基金管理人按照本协议第八条第3款的 规定予以公布。 3、基金年报，经有从事相关业务资格的会计师事务所审计后，方可披露。 4、对于法律、法规和中国证监会规定的、本基金需披露的信息，基金管理 人和基金托管人负有积极配合、互相督促、彼此监督，保证其履行按照法定方式 和时限披露的义务。 5、本基金的信息披露的公告，必须在指定媒介发布；基金管理人有充分理 由认为必要的，还可以同时通过其他媒体发布。 十二、基金有关文件和档案的保存 （一）基金管理人和基金托管人应完整保存各自的记录基金业务活动的原始 凭证、记账凭证、基金账册、交易记录、持有人名册和重要合同等，保存期限为 15年。 （二）有关基金的全部合同的正本，应由基金托管人负责保管，保存期限为 15年，基金管理人有权保留其作为合同签署方而应持有的合同正本。 （三）基金管理人或基金托管人变更后，未变更的一方有义务协助接任人接 收基金的有关文件。 十三、基金托管人报告 基金托管人应按《基金法》、《暂行办法》、《试点办法》和中国证监会的有 关规定于每个会计年度结束后60日内独立出具基金托管人报告。基金托管人报 告应说明该年度基金托管人和基金管理人履行《基金合同》的情况，是基金年度 报告的组成部分。 基金托管人认为必要，可以于每个上半年度结束后30日内独立出具基金托 管人报告，报中国证监会和银行监管部门，并抄送基金管理人。基金托管人报告 应说明该上半年度基金托管人和基金管理人履行《基金合同》的情况，是基金中 期报告的组成部分。 十四、基金托管人和基金管理人的更换 基金管理人和基金托管人的更换条件和程序参见《易方达积极成长证券投资 基金基金合同》的有关条款规定。 十五、基金费用 （一）基金管理人的管理费 基金管理费按前一日基金资产净值的1.2％年费率计算。计算方法如下： H＝E×1.2％÷当年天数 H为每日应支付的基金管理费 E为前一日基金资产净值 基金管理费每日计算，逐日累计至每个月月末，按月支付，基金管理人应于 次月前两个工作日内将上月基金管理费的计算结果书面通知基金托管人并做出 划付指令；基金托管人应在收到计算结果后当日完成复核，并于当日从基金资产 中一次性支付管理费给基金管理人。 （二）基金托管人的托管费 基金托管费按前一日的基金资产净值的0.2%的年费率计提。计算方法如下： H=E×0.2%÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算，逐日累计至每个月月末，按月支付，基金管理人应于 次月前两个工作日内将上月基金托管费的计算结果书面通知基金托管人并做出 划付指令；基金托管人应在收到计算结果后当日完成复核，并于当日从基金资产 中一次性支付托管费给基金托管人。 （三）由于本基金为开放式基金，规模应时可变，当本基金达到一定规模或 市场发生变化时，基金管理人或基金托管人可酌情调低基金管理费或托管费。 （四）从基金资产中列支基金管理人的管理费、基金托管人的托管费之外的 其他基金费用，应当依据有关法律法规、《基金合同》的规定；对于任何《基金 合同》中没有载明、未经公告的基金费用，包括基金费用的计提方法、计提标准、 支付方式等，不得从基金资产中列支。 十六、禁止行为 （一）基金管理人、基金托管人不得进行《暂行办法》第三十四条禁止的任 一行为； （二）除《暂行办法》、《试点办法》、《基金合同》及中国证监会另有规定， 基金管理人、基金托管人不得为自身和任何第三人谋取利益； （三）基金管理人与基金托管人对基金经营过程中任何尚未按有关法规规定 的方式公开披露的信息，不得对他人泄露，法律法规另有规定的除外； （四）基金托管人对基金管理人的正常指令不得拖延和拒绝执行； （五）除根据基金管理人指令或《基金合同》另有规定的，基金托管人不得 动用或处分基金资产； （六）基金托管人、基金管理人应在行政上、财务上互相独立，其高级管理 人员不得相互兼职； （七）《基金合同》中规定的禁止投资的行为； （八）法律、法规、《基金合同》和本《托管协议》禁止的其他行为。 十七、违约责任和责任划分 （一）如果由于基金管理人或基金托管人的原因，造成本协议不能履行或者 不能完全履行的，由造成本协议不能履行或者不能完全履行的一方承担违约责 任；如果由于双方的原因，造成本协议不能履行或者不能完全履行的，根据实际 情况，由双方分别承担相应的责任。 （二）本协议任何一方当事人的违约行为给基金资产造成实际损害的，违约 方应承担赔偿责任，另一方有权利并且有义务代表基金对违约方进行追偿。本协 议任何一方当事人的违约行为给基金投资者造成实际损害的，该方当事人应当赔 偿基金投资者的损失。但是发生下列情况，当事人可以免责： 1、基金管理人及基金托管人按照中国证监会的规定或当时有效的法律、法 规或规章的作为或不作为而造成的损失等； 2、在没有欺诈或过失的情况下，基金管理人由于按照本《基金合同》规定 的投资原则而行使或不行使其投资权而造成的损失等。 （三）如果由于本协议一方当事人（“违约方”）的违约行为给基金资产或基 金投资者造成损失，而另一方当事人（“守约方”）赔偿了基金资产或基金投资者 的损失，则守约方有权向违约方追索，违约方应赔偿和补偿守约方由此发生的所 有成本、费用和支出，以及由此遭受的所有损失。 （四）当事人一方违约，另一方在职责范围内有义务及时采取必要的措施， 尽力防止损失的扩大。如当事人一方明知对方的违约行为，有能力而不采取必要 的措施，导致基金资产的损失进一步扩大的，不履行监督、补救职责的一方对损 失的扩大部分负有对基金的连带赔偿责任。 （五）违约行为虽已发生，但本托管协议能够继续履行的，在最大限度地保 护基金持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。 （六）由于不可抗力原因，基金管理人或基金托管人虽然已经采取必要、适 当、合理的措施进行检查，但是未能发现该错误的，由此造成基金资产或基金投 资者损失，基金管理人或基金托管人可以免除赔偿责任。但基金管理人和基金托 管人应当积极采取必要的措施消除由此造成的影响。 （七）为明确责任，在不影响本协议第十七条其他规定的普遍适用性的前提 下，基金管理人和基金托管人对由于如下行为造成的损失的责任承担问题，明确 如下： 1、由于下达违法、违规的指令所导致的责任，由基金管理人承担；如托管 人应当发现而未发现其中问题并执行该指令，托管人也应承担部分未尽监督义务 的责任； 2、指令下达人员在授权通知载明的权限范围内下达的指令所导致的责任， 由基金管理人承担，即使该人员下达指令并没有获得基金管理人的实际授权（例 如基金管理人在撤销或变更授权权限后未能及时通知基金托管人）；但如果基金 托管人明知或应当知道指令下达人员所下达的指令未获得授权或超越权限，则责 任应由基金托管人承担； 3、基金托管人未能正确识别指令上签名和印鉴与预留签字样本和预留印鉴 是否一致，导致基金托管人执行了应当无效的指令，由此产生的责任应由基金托 管人承担； 4、基金托管人拒绝执行或延误执行基金管理人的适当指令，由此产生的责 任应由基金托管人承担； 5、基金管理人违法、违规运作基金资产，导致基金资产及/或基金托管人损 失或其他权利障碍的，基金管理人应当承担相应责任； 6、基金资产（包括实物证券）在基金托管人保管（包括委托他人保管）期 间的损坏、灭失，由此产生的责任应由基金托管人承担； 7、基金管理人的直销中心或基金管理人委托的代理销售机构未能将其收取 的基金单位认购款项全额、及时汇至指定的临时银行账户，由此产生的责任应由 基金管理人承担； 8、基金管理人的直销中心或基金管理人委托的代理销售机构未能将其收取 的基金单位申购款项全额、及时汇至本基金开设的银行账户，由此产生的责任应 由基金管理人承担； 9、基金管理人制定错误的基金收益分配方案，由此产生的责任应按下面情 况确定：如果基金托管人经复核不同意该分配方案，则不承担责任，由基金管理 人承担责任；如果基金托管人经复核同意该分配方案，则双方按过错程度分担责 任； 10、基金管理人对基金管理人应收取的管理费数额计算错误，由此产生的责 任应按下面情况确定：如果基金托管人复核后不同意基金管理人的计算结果，基 金托管人不承担责任而由基金管理人承担责任；如果基金托管人复核后同意基金 管理人的计算结果，则双方按过错程度分担责任； 11、基金管理人对基金托管人应收取的托管费数额计算错误，由此产生的责 任应按下面情况确定其责任：如果基金托管人复核后不同意基金管理人的计算结 果，基金托管人不承担责任而由基金管理人承担责任；如果基金托管人复核后同 意基金管理人的计算结果，则双方按过错程度分担责任； 12、由于基金管理人对外公布的基金净值数据错误，导致基金资产或基金持 有人的实际损失，如果上述导致损失的净值数据未得到基金托管人的复核一致， 基金托管人对该损失不承担责任。如果经基金托管人复核一致的基金净值数据在 公布后被证明是错误的，且造成了基金资产或基金持有人的损失，则双方按过错 程度分担责任。如果上述错误造成了基金资产或基金持有人的不当得利，基金管 理人及基金托管人有权就各自承担的赔偿金额向不当得利之主体主张返还不当 得利。 以上责任划分仅指基金管理人、基金托管人之间的责任划分，并不影响承担 责任一方向其他责任方追索的权利。 十八、适用法律与争议解决 （一）本协议适用中华人民共和国法律并从其解释。 （二）基金管理人、基金托管人之间因本协议产生的或与本协议有关的争议 可通过友好协商解决，但若自一方书面提出协商解决争议之日起60日内争议未 能以协商方式解决的，则任何一方有权将争议提交中国国际经济贸易仲裁委员会 北京分会，根据提交仲裁时该会的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对仲 裁各方当事人均具有约束力。除提交仲裁的争议之外，各方当事人仍应履行本协 议的其他规定。争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责， 各自继续忠实、勤勉、尽责地履行《基金合同》和托管协议规定的义务，维护基 金持有人的合法权益。 十九、托管协议的效力和文本 （一）本协议经双方当事人盖章以及双方法定代表人或授权代表签字，并经 中国证监会批准后，自基金成立之日起生效。本协议的有效期自生效日起至下列 第二十条第2款所述之情形发生时止。 （二）本协议一式6份，协议双方各执2份，上报中国证监会和银行监管部 门各1份，每份具有同等法律效力。 二十、托管协议的修改和终止 （一）本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行修改。修改后的新协 议，其内容不得与《基金合同》的规定有任何冲突。修改后的新协议，报中国证 监会批准后生效。因法律、法规及国家有权机关颁布之规定的变更和调整而导致 本协议的部分条款与之不符的，则本协议自行适用法律、法规及国家有权机关颁 布之新规定。 （二）发生以下情况，本托管协议终止： 1、基金或《基金合同》终止； 2、本基金更换基金托管人； 3、本基金更换基金管理人； 4、发生《暂行办法》、《试点办法》或其他法律法规规定的终止事项。 二十一、其他事项 （一）本协议未尽事宜，当事人依据《基金合同》、有关法律、法规和规定 协商办理。 （二）定义：除本协议另有定义之外，词语在本协议中使用时具有与在《易 方达积极成长证券投资基金基金合同》中使用时相同的含义。 二十二、托管协议当事人盖章及法定代表人或授权代表签字、签订地、签订日 见下页。 （本页为签署页，无正文） 基金托管人:中国银行（法人盖章） 法定代表人或授权代表： 签字： 签订地： 签订日： 年 月 日 （本页为签署页，无正文） 基金管理人：易方达基金管理有限公司（法人盖章） 法定代表人或授权代表： 签字： 签订地： 签订日： 年 月 日 |
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| 基金信息类型 | 基金托管协议 | ||||||||
| 公告来源 | 中国证券监督管理委员会 | ||||||||
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