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| 瑞士百达策略收益HM人民币混合(968075) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 3699116 | ||||||||
| 基金代码 | 968075 | ||||||||
| 公告日期 | 2024-01-31 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 瑞士百达策略收益基金年度报告(截至2023年9月30日止) | ||||||||
| 信息全文 | www.assetmanagement.pictet 百达香港 年度报告 瑞士百达策略收益 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 瑞士百达亚洲债券收益 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 百达香港之子基金 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 目录 页码 管理及行政 1 管理人报告 2 受托人对份额持有人的报告 7 管理人及受托人的责任声明 8 独立核数师报告 9 财务状况表 13 综合收益表 15 归属于份额持有人的净资产变动表 17 现金流量表 22 财务报表附注 25 投资组合(未经审计) 109 投资组合持有变动表(未经审计) 125 衍生金融工具详情(未经审计) 129 衍生金融工具风险承担详情(未经审计) 130 业绩记录(未经审计) 132 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第1页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 管理及行政 管理人 瑞士百达资产管理(香港)有限公司 香港中环 干诺道中 8 号 遮打大厦 8-9 楼 管理人董事 Cédric Jean-Albert Vermesse Hau Keung Yeung John Alexander Sample Junjie Watkins Nicolas Leresche 受托人及注册 登记机构 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 香港中环 皇后大道中 1 号 托管人 香港上海汇丰银行有限公司 香港中环 皇后大道中 1 号 中国内地托管人 汇丰银行(中国)有限公司 中国 上海市浦东新区 世纪大道 8 号 上海国金中心 汇丰银行大楼 33 楼 核数师 罗兵咸永道会计师事务所 香港中环 太子大厦 22 楼 管理人之律师 的近律师行 香港中环 遮打道 18 号 历山大厦 5 楼 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第2页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 管理人报告 瑞士百达策略收益 踏入 2023 年，瑞士百达策略收益(PSI)对于市场的论调是“不同于 2022 年”。去年扰乱市场的影响因素有所 缓和。在货币供应、修复供应链和抗击通货膨胀等方面均取得了进展。美国经济展现出强大韧性，令一些 人的担忧消退。中国从“动态清零”防疫政策转向“重新开放”。虽然俄乌冲突造成了巨大破坏，但市场已从中 吸取了教训。 从投资主题和投资理念的角度出发，2022 年，有人认为，长期增长已经停滞。他们认为，历史将会重演， 即在新一轮的“牛市”中将出现新的领头羊。我们却不认同这种观点。鉴于对长期投资主题的研究，我们认为 当下正处于信息时代。虽然生成式人工智能引人注目，但它并非一蹴而就，而是承接了信息化发展的趋势： PC 复制信息，云技术共享信息，移动技术让信息无处不在，生成式人工智能创造信息。本基金对领先的技 术生态系统和半导体持乐观态度，认为其是现代技术的基础。 随着时间推移，出现“窄幅领先”，即少数几只股票占据了大部分指数表现，令市场为之惊叹。PSI 认为这是 “错过投资的机会成本”，即错过长期增长和最佳同类股票。窄幅领先是常态，而非个例。亚利桑那州立大学 的一项研究强调，自 1926 年以来，美国股市创造了 55 万亿美元的财富，其中排名前 0.3%的股票贡献了半 数以上收益，随后的 3.1%则创造了剩余部分收益，59%的股票价值下跌。专注于投资主题和投资理念的具 体实施至关重要。PSI 是“技术乐观派”，致力于推动人类进步，反对“衰退”。2023 年前 7 个月的业绩印证了 这些观点。 进步从来都不是一条直线，而是蜿蜒曲折的。随着我们从“宽松”货币时代进入紧缩的金融环境，质量、资产 负债表和现金流量生成变得日益重要。我们经历了去年 9 月英国负债驱动型投资(LDI)危机和今年 3 月的美 国地区银行挤兑。金融领域的大幅收紧可能会导致其他“暴雷”事件。 8 月和 9 月，我们经历了季节性波动。财政纪律的缺失、美国众议院领导层大震荡以及国债发行量的增加进 一步推高了收益率。美国利率长期走高成为主要阻力。随着“熊市陡峭化”带动风险资产下跌，收益率尤其是 长期收益率突破性走高。哈马斯袭击以色列和绑架平民标志着巴以局势升级，地缘政治再次成为焦点。更 不用说陷入困境的中国房地产行业和投资依赖型经济结构面临转型需求。挑战与“忧虑之墙”并存。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第3页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 管理人报告(续) 瑞士百达策略收益 PSI 认为 2023 年不同于 2022 年。我们在长期增长主题中发现重大机遇。科技领导地位以及半导体的重要 性已经得到充分讨论。科学家对胰高糖素样肽-1(二型糖尿病和肥胖症药物)的最新研究，如果确认意外发现 的是一种抗成瘾药物，那么将不仅颠覆医疗保健领域，甚至可能颠覆整个人类社会。投资者必须将自上而 下的宏观趋势与自下而上的趋势相结合，并意识到错过投资这些主题的机会成本。我们在这些风险敞口与 周期性和收入机会(如粮食和能源自给自足)之间寻求平衡。虽然短期国债的风险/回报颇具吸引力，但长期 国债的实际收益率开始备受关注。PSI 以“掌控未来”为目标，维持杠铃型配置，着眼于实际收益率。 瑞士百达资产管理(香港)有限公司 2024 年 1 月 22 日 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第4页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 管理人报告(续) 瑞士百达亚洲债券收益 市场回顾 本报告期初，市场较为动荡。2022年 10 月，由于中国房地产市场担忧情绪蔓延以及受到月底召开的中国共 产党代表大会的影响，市场出现抛售潮。随后，2022 年 11 月至 2023 年 1 月期间，中国重新开放以及当局 宣布的一系列房地产市场支持措施，推动了市场强劲复苏。然而，随着 2023 年第一季度后中国经济增长再 次放缓，以及房地产支持措施成效甚微，从 1 月至本报告期末，亚洲信用市场表现相对平稳并小幅走低。 中国房地产行业成为了对整体基准指数(摩根大通 JACI 公司指数)的主要拖累因素。经历了最初的大幅反弹 之后，在截至 2023 年 9 月底的 12 个月期间，JACI 中国房地产细分指数下跌 32.5%。不过，不利影响仅限 于房地产行业，实际上中国其他行业的表现较好，石油和天然气行业以及多元化领域涨幅均达 5.4%。 中国房地产业的疲软对其他亚洲市场的溢出效应也极为有限——尽管香港房地产行业也遭受挫折，但程度 较轻。与此同时，部分国家和行业表现出强劲的复苏势头，比如印度的金属和矿业、澳门以及马来西亚的 消费行业等。 在全球宏观层面，今年年初，由于美国持续通胀，导致美联储终端利率的预期上升，担忧情绪持续笼罩市 场。美联储主席鲍威尔在半年度国会证词中表示美联储将准备加快加息的步伐，这似乎印证了上述预期。 但情况快速变化，在硅谷银行(SVB)倒闭和瑞士信贷(Credit Suisse)存款大量外流后，人们开始对银行业健 康状况产生担忧。在瑞银集团(UBS)收购了瑞士信贷，并减记了瑞士信贷的 AT1债券，影响波及全球的次级 银行债务之后，这种担忧情绪达到顶点。一直到夏初，美国国债市场表现相对稳定。但美国数据的持续强 势引发了新一轮抛售，并在本报告期末愈演愈烈；10 年期美国国债收益率在九月收报 4.56%。 经历了 12 个月的考验，亚洲信用市场(以 JACI 企业指数衡量)表现良好，总回报率上升 4.7%。所有收益均 来自利差变动和持有收益，而国债则抵消了一部分投资回报。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第5页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 管理人报告(续) 瑞士百达亚洲债券收益 投资组合回顾 在过去 12 个月中，本基金的业绩逊于 JACI 企业指数这一基准。这主要是由于 2022 年第四季度本基金业绩 表现欠佳，而 2023 年年初至今，本基金的业绩表现与基准较为一致。 造成投资回报不理想的主要原因是投资组合中的中国房地产及金融行业配置，以及印度和印尼金属与采矿 行业。同时，久期策略也对业绩产生了负面影响。另一方面，澳门和马来西亚博彩业带来了正面影响，印 尼房地产和石油与天然气也做出了积极贡献。尽管在 2022 年第四季度表现不佳，但在我们采取了更谨慎的 策略后，中国房地产在 2023 年做出了积极的贡献。 对本基金业绩产生积极和消极影响的国家及行业详情如下： 整个报告期间，我们对中国在房地产业的持仓产生了负面的影响。2022 年第四季度，我们对高收益中国房 地产业的持仓拉低了业绩。但由于避开了诸多潜在问题公司(自年初新一轮抛售中即承压的发行人)，我们挽 回了部分损失。2023 年初反弹期间，我们的增持也带来了一定收益。自 2023 年第一季度末起，我们谨慎 布局中国房地产业，重点关注低杠杆和优质的民营企业以及精选的国有企业。事实证明，低质量或高杠杆 的民营企业再次面临巨大压力、行业的违约率居高不下时，采取这一策略取得了盈利。 在中国的金融业方面，我们错失了投资大型银行的优先债券以提升业绩的机会。此类交易的利差也是很窄， 因此我们认为其上行空间不大。然而，在过去一年中，此类债券的利差持续收窄，且对美国利率导致的美 债抛售敏感度较低，因此表现优于其他投资。 在印度，我们错失投资一家金属和矿业企业的机会。尽管分析师认为其波动较大，风险回报比不佳，但该 公司在近期内仍然表现良好。 印尼的金属和矿业也拉低了业绩，但原因却不同。这里债券的长期性质使其更容易受到美国国债疲软的影 响。与此同时，印尼房地产业是我们业绩最关键的积极因素之一，因为我们避开了对该行业的大部分投资， 事实证明这是正确的决定。印尼的石油和天然气行业也表现良好，尤其是在 2022 年底重新开放之后，我们 从持有的国有企业中获益。 澳门博彩业是我们业绩的一项重大来源。该交易得益于中国的重新开放，我们因增持该行业获得了较高收 益。今年早些时候，标准普尔还将我们持有的一家公司金沙中国的评级上调为投资级。 同样，在马来西亚放开疫情封控后，中国(和亚洲其他地区)游客数量增加，博彩业表现良好。我们适度增加 投资，以从中获益。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第6页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 管理人报告(续) 瑞士百达亚洲债券收益 市场展望 中国经济在第一季度的强劲增长后放缓，增速低于预期，但今年 GDP 增长仍有望达到 5%左右。出境旅游 带动了澳门、马来西亚以及越来越多的泰国和印尼的发展。 在中国，我们相信过去几周出台的房地产支持政策将有助于稳定市场，尤其是一二线城市的房地产市场。 但同时，由于库存高企和人口流入减少，现阶段低线城市的投资活动可能继续保持低迷。尽管如此，恢复 仍在从低位启动，并且可能集中在更大的城市。 印度经济增长持续迅猛，并在未来一段时间内，有望成为增长最快的主要经济体之一；由于印度经济受益 于低负债、高外汇储备、可控的经常账户融资需求、基本稳定的通货膨胀和有利的人口结构，因此，我们 有理由预期印度在未来 3-5 年内，能够实现至少 6%的 GDP 增长。 由于亚洲多地经济增长依然稳健，我们仍预期亚洲信用市场将在中期内继续得到支撑，并提供具有吸引力 的投资机会。 鉴于美国数据继续走强，我们可能会暂时将久期保持在接近中性的水平。 我们目前对中国保持谨慎的立场。相较于基准指数，我们的投资比重明显偏低，这主要是由于我们对金融 业的投资比重偏低(我们未投资于多家地区银行，或在大银行的优先债券提供的价值较低时进行投资)。对于 中国的房地产业，我们总体保持中性策略，重点关注投资级和/或主要国有企业。相反，我们在互联网、工 业和公用事业这些领域中，发现了优质稳定的发行人，其中许多都获得了政府的支持。 我们继续在澳门博彩业、印尼多个行业(金融业、金属和矿业等)、马来西亚消费行业以及韩国和泰国的金融 业增加投资。我们看到了在稳定性较强的银行在二级资本债券抛售之后的机会，例如泰国最大的银行，它 们拥有极高的资本比率。在大多数时候，我们仍较少涉足估值偏紧的银行优先债券，尽管新发债券仍可能 提供价值。 主要国家绝对风险敞口为中国(35%)、香港(15%)和印度(12%)；主要持仓包括金融业(49%)、互联网(9%)和 消费行业(8%)。 瑞士百达资产管理(香港)有限公司 2024 年 1 月 22 日 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第7页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 受托人对份额持有人的报告 本受托人谨确认瑞士百达策略收益和瑞士百达亚洲债券收益(以下合称“子基金”，百达香港之子基金)管理人 于截至 2023 年 9 月 30 日止年度在各个重要方面均依照 2020 年 10 月 22 日经修订和重述的信托契约(“信托 契约”)之条款管理子基金。 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 2024 年 1 月 22 日 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第8页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 管理人及受托人的责任声明 管理人的责任 瑞士百达策略收益和瑞士百达亚洲债券收益(以下合称“子基金”，百达香港之子基金)管理人受香港证券及期 货事务监察委员会之单位信托及互惠基金守则(“证监会守则”)监管，并根据信托契约成立，应编制各会计年 度的财务报表，该等财务报表真实而中肯地反映子基金于该年末的财务状况及截至该日止年度的财务交易。 编制该等财务报表时，管理人必须： - 选择并贯彻地应用适当的会计政策； - 作出审慎和合理的判断及估计；及 - 按持续营运的基准编制财务报表，除非该假设不恰当。 管理人亦必须遵照信托契约管理子基金，采取合理措施预防和检测欺诈及其他不法行为。 百达香港(“本基金”)为开放式伞型单位信托，受信托契约监管。截至2023年9月30日，本基金已设立子基金瑞士百达策略收益和瑞士百达亚洲债券收益(以下简称“子基金”)。 受托人的责任 子基金的受托人必须： - 确保管理人在各个重要方面均遵照信托契约管理子基金且确保投资及借款能力符合要求； - 确保已保留充分的会计记录及其他记录； - 保护子基金的财产及附带权利；及 - 就每一个会计年度，若管理人未按照信托契约管理子基金，则须向份额持有人报告。 瑞士百达资产管理(香港)有限公司 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 2024 年 1 月 22 日 2024 年 1 月 22 日 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第9页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 独立核数师报告 致瑞士百达策略收益及瑞士百达亚洲债券收益(百达香港之子基金)份额持有人 就财务报表审计作出的报告 意见 我们已审计的内容 瑞士百达策略收益及瑞士百达亚洲债券收益分别是百达香港的子基金(以下合称“子基金”)，其财务报表载于 第13至108页，包括： ? 于2023年9月30日的财务状况表； ? 截至2023年9月30日止年度的综合收益表； ? 截至2023年9月30日止年度的归属于份额持有人的净资产变动表； ? 截至2023年9月30日止年度的现金流量表；及 ? 财务报表附注，包括重要会计政策及其他解释性信息。 我们的意见 我们认为，该等财务报表已根据《国际财务报告准则》真实而公允地反映了各子基金于2023年9月30日的 财务状况及其截至该日止年度的财务交易和现金流量。 意见的基础 我们已根据《国际审计准则》进行审计。我们在该等准则下承担的责任已在本报告“核数师就审计财务报表 承担的责任”部分中作进一步阐述。 我们相信，我们所获得的审计凭证能充足及适当地为我们的审计意见提供基础。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第10页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 独立核数师报告(续) 致瑞士百达策略收益及瑞士百达亚洲债券收益(百达香港之子基金)份额持有人 独立性 按照国际会计师职业道德守则理事会发布的《国际职业会计师道德守则》(包括国际独立性标准，合称“职业 道德守则”)，我们独立于子基金，且已按照职业道德守则履行了职业道德方面的其他责任。 其他信息 子基金的受托人和管理人(“管理层”)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的所有信息，但不包括 财务报表及我们的核数师报告。 我们对财务报表的审计意见不涵盖其他信息，我们亦不对该等其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或 我们在审计过程中所了解的情况存在重大不一致或者可能存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们认为其他信息存在重大错误陈述，我们需要报告该事实。在这方面，我 们无任何事项需要报告。 管理层对财务报表的责任 子基金管理层须负责根据《国际财务报告准则》拟备真实且公允的财务报表，并对其认为为使财务报表的 拟备不存在由于欺诈或错误而导致的重大错报所需的内部控制负责。 在拟备财务报表时，子基金管理层负责评估子基金持续经营的能力，并在适用情况下披露与持续经营相关 的事项，以及使用持续经营为会计基础，除非管理层有意使子基金清盘或停止经营，或别无其他可行的替 代方案。 此外，子基金管理层须确保财务报表已遵照信托契约及香港证券及期货事务监察委员会所颁布的单位信托 及互惠基金守则(“证监会守则”)附录E的相关披露条文妥当拟备。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第11页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 独立核数师报告(续) 致瑞士百达策略收益及瑞士百达亚洲债券收益(百达香港之子基金)份额持有人 核数师就审计财务报表承担的责任 我们的目标，是对财务报表整体是否不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保证，并出具 包括我们意见的核数师报告。我们仅向阁下(作为整体)报告我们的意见，除此之外本报告别无其他目的。 我们不会就本报告的内容向任何其他人士负上或承担任何责任。 合理保证是高水平的保证，但并不能保证 按照《国际审计准则》执行的审计一定会发现存在的重大错报。错报可由欺诈或错误引起，如果合理预期 它们单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依赖财务报表所作出的经济决策，则有关错报可被视作重大。 此外，我们需要评估子基金的财务报表在所有重大方面是否已按照信托契约及证监会守则附录E的相关披露 条文妥当拟备。 在根据《国际审计准则》进行审计的过程中，我们运用专业判断，保持专业怀疑态度。同时，我们也执行 以下工作： ? 识别和评估由于欺诈或错误而导致财务报表存在重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风 险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于欺诈可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于欺诈导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 ? 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对子基金内部控制的有效性发表 意见。 ? 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 ? 对管理层采用持续经营会计基础的恰当性作出结论。根据所获取的审计凭证，确定是否存在与事项 或情况有关的重大不确定性，从而可能导致对子基金的持续经营能力产生重大疑虑。如果我们认为 存在重大不确定性，则有必要在核数师报告中提请使用者注意财务报表中的相关披露。假若有关的 披露不足，则我们应当发表非无保留意见。我们的结论是基于核数师报告日止所取得的审计凭证。 然而，未来的事项或情况可能导致子基金不能持续经营。 ? 评价财务报表的总体列报、结构和内容，包括披露，以及财务报表是否公允反映交易和事项。 除其他事项外，我们与管理层沟通了计划的审计范围、时间安排、重大审计发现等，包括我们在审计中识 别出的内部控制的任何重大缺陷。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第12页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 独立核数师报告(续) 致瑞士百达策略收益及瑞士百达亚洲债券收益(百达香港之子基金)份额持有人 根据信托契约与证监会守则附录E相关披露条文就相关事项作出的报告 我们认为，财务报表在各重大方面已根据信托契约及证监会守则附录E的相关披露条文妥当拟备。 罗兵咸永道会计师事务所 执业会计师 香港，2024 年 1 月 22 日 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第13页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务状况表 于 2023 年 9 月 30 日 瑞士百达策略收益 附注 2023 年 (美元) 2022 年 (美元) 资产 投资 6(a) 326,495,758 268,813,693 衍生金融资产 7 394,443 15,502 应收认购款 2,315,980 16,068 应收经纪款 7,457,087 256,723 应收股息 135,964 132,905 应收银行利息 1,771 1,423 应收投资利息 1,621,467 889,297 其他应收款 142,798 142,798 保证金 8 1,485,727 1,182,942 现金及现金等价物 6(d) 11,560,924 17,324,275 总资产 351,611,919 288,775,626 负债 衍生金融负债 7 241,394 1,651,195 应付赎回款 607,614 622,602 应付经纪款 12,134,040 294,585 其他应付款 640,202 552,810 负债(不包括归属于份额持有人的净资产) 13,623,250 3,121,192 归属于份额持有人的净资产 337,988,669 285,654,434 代表 代表 瑞士百达资产管理(香港)有限公司 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 第 25 至 108 页的附注乃为本财务报表的组成部分。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第14页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务状况表(续) 于 2023 年 9 月 30 日 瑞士百达亚洲债券收益 附注 2023 年 (美元) 2022 年 (美元) 资产 投资 6(a) 31,049,024 24,280,878 衍生金融资产 7 3,600 1,591 应收认购款 - 92,794 应收经纪款 570,292 - 应收银行利息 20 53 应收投资利息 376,739 298,960 其他应收款 23,660 32,955 保证金 8 89,875 147,060 现金及现金等价物 6(d) 195,696 2,036,808 总资产 32,308,906 26,891,099 负债 衍生金融负债 7 9,297 106,433 应付赎回款 209,680 93,731 应付经纪款 199,528 445,696 应付成立费用 23,660 33,800 其他应付款 68,323 53,965 负债(不包括归属于份额持有人的净资产) 510,488 733,625 归属于份额持有人的净资产 31,798,418 26,157,474 代表 代表 瑞士百达资产管理(香港)有限公司 汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司 第 25 至 108 页的附注乃为本财务报表的组成部分。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第15页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 综合收益表 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 瑞士百达策略收益 附注 2023 年 (美元) 2022 年 (美元) 收益 股息收入 2,462,768 3,150,792 银行存款利息收益 201,831 15,813 投资利息收益 3,714,759 1,619,494 投资和衍生金融工具公允价值的净变动 4 28,665,983 (89,217,210) 汇兑净(损失)/利得 (815,242) 551,496 其他收入 9(i) - 4,219 已收佣金回扣 1,756 5,884 总投资利润/(亏损) 34,231,855 (83,869,512) 开支 管理费用 9(a) 4,097,053 4,824,823 受托人费用 9(b) 283,118 328,772 交易成本 324,183 403,641 托管费和银行手续费 113,587 107,801 核数师酬金 42,472 37,197 法律及专业服务费 13,931 14,632 其他运营费用 79,622 88,751 营业费用总额 4,953,966 5,805,617 经营利润/(亏损) 29,277,889 (89,675,129) 财务成本 利息支出 - (11,652) 对份额持有人派发股息 10 (18,701,176) (19,282,244) 收益分配后及税前利润/(亏损) 10,576,713 (108,969,025) 股息收入预扣税 (341,634) (540,344) 归属于份额持有人的净资产增加/(减少) 10,235,079 (109,509,369) 第 25 至 108 页的附注乃为本财务报表的组成部分。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第16页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 综合收益表(续) 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 瑞士百达亚洲债券收益 附注 2023 年 (美元) 2022 年 (美元) 收益 银行存款利息收益 18,572 2,283 投资利息收益 1,517,984 1,245,412 投资和衍生金融工具公允价值的净变动 4 (197,606) (6,873,113) 汇兑净损失 (43) (1,126) 其他收入 77,587 - 总投资利润/(亏损) 1,416,494 (5,626,544) 开支 管理费用 9(a) 213,559 204,450 受托人费用 9(b) 72,210 70,647 托管费和银行手续费 18,051 13,979 核数师酬金 37,378 27,443 法律及专业服务费 522 2,282 成立费用 9,295 10,140 其他运营费用 48,915 47,460 营业费用总额 399,930 376,401 经营利润/(亏损) 1,016,564 (6,002,945) 财务成本 利息支出 (8,256) - 对份额持有人派发股息 10 (1,239,115) (1,140,678) 归属于份额持有人的净资产减少 (230,807) (7,143,623) 第 25 至 108 页的附注乃为本财务报表的组成部分。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第17页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 归属于份额持有人的净资产变动表 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 瑞士百达策略收益 2023 年 (美元) 2022 年 (美元) 年初余额 285,654,434 305,271,891 分配份额 105,332,918 170,752,642 赎回份额 (63,233,762) (80,860,730) 份额交易净增加 42,099,156 89,891,912 归属于份额持有人的净资产增加/(减少) 10,235,079 (109,509,369) 年末余额 337,988,669 285,654,434 已发行份额数目 份额 份额 I 累计 美元份额 年初已发行份额 155,391.1752 - 已分配份额 - 179,416.3469 已赎回份额 (18,660.9858) (24,025.1717) 年末已发行份额 136,730.1894 155,391.1752 I 每月派息 美元份额 年初已发行份额 429,844.8252 300,799.3387 已分配份额 - 129,045.4865 已赎回份额 - - 年末已发行份额 429,844.8252 429,844.8252 P 每月派息 港元份额 年初已发行份额 97,104,120.9363 81,336,356.0050 已分配份额 16,392,667.5223 39,329,476.0363 已赎回份额 (19,324,594.8707) (23,561,711.1050) 年末已发行份额 94,172,193.5879 97,104,120.9363 P 每月派息 美元份额 年初已发行份额 13,368,461.8378 9,233,691.9242 已分配份额 4,544,981.4377 7,206,621.2096 已赎回份额 (3,140,898.5471) (3,071,851.2960) 年末已发行份额 14,772,544.7284 13,368,461.8378 第 25 至 108 页的附注乃为本财务报表的组成部分。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第18页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 归属于份额持有人的净资产变动表(续) 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 瑞士百达策略收益 2023 年 2022 年 已发行份额数目 份额 份额 P 每月派息 3 港元份额 年初已发行份额 40,768.2840 - 已分配份额 - 40,768.2840 已赎回份额 - - 年末已发行份额 40,768.2840 40,768.2840 P 每月派息 3 美元份额 年初已发行份额 600.0000 - 已分配份额 - 600.0000 已赎回份额 - - 年末已发行份额 600.0000 600.0000 HI 累计 新加坡元份额 年初已发行份额 338,592.3640 130,000.0000 已分配份额 - 208,592.3640 已赎回份额 (88,516.1320) - 年末已发行份额 250,076.2320 338,592.3640 HI 每月派息 新加坡元份额 年初已发行份额 308,768.9210 232,000.0000 已分配份额 - 76,768.9210 已赎回份额 (83,998.2930) - 年末已发行份额 224,770.6280 308,768.9210 HM 人民币份额 年初已发行份额 472,762.1200 505,212.1900 已分配份额 164,625.8400 270,758.9000 已赎回份额 (180,710.5000) (303,208.9700) 年末已发行份额 456,677.4600 472,762.1200 HP 每月派息 澳元份额 年初已发行份额 6,535,929.5889 6,028,093.2580 已分配份额 2,495,007.3761 3,068,182.1046 已赎回份额 (874,886.7977) (2,560,345.7737) 年末已发行份额 8,156,050.1673 6,535,929.5889 第 25 至 108 页的附注乃为本财务报表的组成部分。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第19页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 归属于份额持有人的净资产变动表(续) 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 瑞士百达策略收益 第 25 至 108 页的附注乃为本财务报表的组成部分。 2023 年 2022 年 已发行份额数目 份额 份额 HP 每月派息 瑞士法郎份额 年初已发行份额 - - 已分配份额 129,576.6452 - 已赎回份额 - - 年末已发行份额 129,576.6452 - HP 每月派息 日元份额 年初已发行份额 - - 已分配份额 3,003,619.5724 - 已赎回份额 - - 年末已发行份额 3,003,619.5724 - HP 每月派息 人民币份额 年初已发行份额 27,191,093.9675 22,154,763.3018 已分配份额 9,822,918.4883 10,889,554.4426 已赎回份额 (7,432,921.0775) (5,853,223.7769) 年末已发行份额 29,581,091.3783 27,191,093.9675 HP 每月派息 3 人民币份额 年初已发行份额 3,000.0000 - 已分配份额 - 3,000.0000 已赎回份额 - - 年末已发行份额 3,000.0000 3,000.0000 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第20页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 归属于份额持有人的净资产变动表(续) 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 瑞士百达亚洲债券收益 2023 年 (美元) 2022 年 (美元) 年初余额 26,157,474 37,566,723 分配份额 18,239,776 965,763 赎回份额 (12,368,025) (5,231,389) 份额交易净增加/(减少) 5,871,751 (4,265,626) 归属于份额持有人的净资产减少 (230,807) (7,143,623) 年末余额 31,798,418 26,157,474 已发行份额数目 份额 份额 I 累计 美元份额 年初已发行份额 884,000.0000 887,968.6080 已分配份额 1,149,781.0000 - 已赎回份额 (317,684.0000) (3,968.6080) 年末已发行份额 1,716,097.0000 884,000.0000 I 每月派息 美元份额 年初已发行份额 1,076,253.0200 1,057,277.7470 已分配份额 1,057,174.2966 18,975.2730 已赎回份额 (1,033,415.0000) - 年末已发行份额 1,100,012.3166 1,076,253.0200 P 每月派息 港元份额 年初已发行份额 834,117.2344 1,725,018.1380 已分配份额 - - 已赎回份额 (138,370.6530) (890,900.9036) 年末已发行份额 695,746.5814 834,117.2344 P 每月派息 美元份额 年初已发行份额 839,380.0374 1,202,493.1330 已分配份额 - 51,359.6547 已赎回份额 (95,611.4250) (414,472.7503) 年末已发行份额 743,768.6124 839,380.0374 第 25 至 108 页的附注乃为本财务报表的组成部分。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第21页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 归属于份额持有人的净资产变动表(续) 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 瑞士百达亚洲债券收益 2023 年 2022 年 已发行份额数目 份额 份额 HI 累计 新加坡元份额 年初已发行份额 550,796.7288 552,302.0080 已分配份额 - 49,560.3990 已赎回份额 (110,619.3979) (51,065.6782) 年末已发行份额 440,177.3309 550,796.7288 HP 每月派息 澳元份额 年初已发行份额 134,197.2190 150,934.8300 已分配份额 12,630.1450 48,830.5244 已赎回份额 - (65,568.1354) 年末已发行份额 146,827.3640 134,197.2190 HP 每月派息 人民币份额 年初已发行份额 174,547.3568 122,061.7790 已分配份额 467,702.4555 52,485.5778 已赎回份额 (341,190.2601) - 年末已发行份额 301,059.5522 174,547.3568 第 25 至 108 页的附注乃为本财务报表的组成部分。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第22页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 现金流量表 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 瑞士百达策略收益 2023 年 (美元) 2022 年 (美元) 经营活动产生的现金流量 归属于份额持有人的净资产增加/(减少) 10,235,079 (109,509,369) 调整： 股息收入 (2,462,768) (3,150,792) 银行存款利息收益 (201,831) (15,813) 投资利息收益 (3,714,759) (1,619,494) 利息支出 - 11,652 股息收入预扣税 341,634 540,344 对份额持有人派发股息 18,701,176 19,282,244 投资和衍生金融工具的净(增加)/减少 (59,470,807) 2,404,869 应收经纪款(增加)/减少 (7,200,364) 6,149,529 其他应收款减少 - 1,104 保证金(增加)/减少 (302,785) 2,474,158 应付经纪款增加/(减少) 11,839,455 (4,013,757) 其他应付款增加/(减少) 87,392 (776,097) 已收股息(扣除已付预扣税) 2,118,075 2,649,993 已收银行存款利息 201,483 15,402 已收投资利息 2,982,589 1,039,302 已付利息 - (11,652) 经营活动现金流出净额 (26,846,431) (84,528,377) 融资活动产生的现金流量 分配份额所得款项 103,033,006 174,261,721 赎回份额付款 (63,248,750) (81,383,829) 已付收益分配 (18,701,176) (19,282,244) 融资活动现金流入净额 21,083,080 73,595,648 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第23页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 现金流量表(续) 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 瑞士百达策略收益 2023 年 (美元) 2022 年 (美元) 现金及现金等价物之减少 (5,763,351) (10,932,729) 年初现金及现金等价物 17,324,275 28,257,004 年末现金及现金等价物 11,560,924 17,324,275 现金及现金等价物余额分析 银行存款 11,560,924 17,324,275 第 25 至 108 页的附注乃为本财务报表的组成部分。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第24页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 现金流量表(续) 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 瑞士百达亚洲债券收益 2023 年 (美元) 2022 年 (美元) 经营活动产生的现金流量 归属于份额持有人的净资产减少 (230,807) (7,143,623) 调整： 银行存款利息收益 (18,572) (2,283) 投资利息收益 (1,517,984) (1,245,412) 利息支出 8,256 - 对份额持有人派发股息 1,239,115 1,140,678 投资和衍生金融工具的净(增加)/减少 (6,867,291) 11,522,915 应收经纪款(增加)/减少 (570,292) 3,694,435 其他应收款减少 9,295 10,140 保证金减少/(增加) 57,185 (97,817) 应付经纪款(减少)/增加 (246,168) 77,385 应付成立费用减少 (10,140) (10,140) 其他应付款增加/(减少) 14,358 (8,928) 已收银行存款利息 18,605 2,230 已收投资利息 1,440,205 1,359,238 已付利息 (8,256) - 经营活动现金(流出)/流入净额 (6,682,491) 9,298,818 融资活动产生的现金流量 分配份额所得款项 18,332,570 872,969 赎回份额付款 (12,252,076) (9,264,956) 已付收益分配 (1,239,115) (1,140,678) 融资活动现金流入/(流出)净额 4,841,379 (9,532,665) 现金及现金等价物之减少 (1,841,112) (233,847) 年初现金及现金等价物 2,036,808 2,270,655 年末现金及现金等价物 195,696 2,036,808 现金及现金等价物余额分析 银行存款 195,696 2,036,808 第 25 至 108 页的附注乃为本财务报表的组成部分。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第25页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 1. 一般信息 百达香港(“本基金”)为一项根据由汇丰机构信托服务(亚洲)有限公司作为受托人(“受托人”)与瑞士百达资产 管理(香港)有限公司作为管理人(“管理人”)订立的信托契约而成立的开放式单位信托及伞形基金，并受香 港法律监管。本基金设立了瑞士百达策略收益和瑞士百达亚洲债券收益(以下合称“子基金”)，针对该等子 基金发行了不同类别的份额。子基金分别于 2016 年 9 月 30 日和 2020 年 11 月 23 日成立，其份额分别 于 2016 年 9 月 30 日和 2021 年 1 月 15 日首次发行。 子基金由香港证券及期货事务监察委员会(“证监会”)根据《香港证券及期货条例》第 104(1)条认可，需遵 守证监会颁布的单位信托及互惠基金守则(“守则”)。 瑞士百达策略收益(“子基金”)旨在透过主要投资于一个涵盖股票及固定收益证券的环球多元化投资组合， 寻求于中期至长期实现长期资本增长及收益，同时亦管理下行风险。 瑞士百达亚洲债券收益(“子基金”)旨在透过主要投资于一个涵盖亚洲固定收益证券(包括亚洲企业债券)的 多元化投资组合，以提供收益及缔造长期资本增长，同时亦管理下行风险。 2. 重要会计政策摘要 编制本财务报表采用的主要会计政策载于下文。除另有说明外，此等政策在所列报的所有年度内贯彻应 用。 (a) 编制基准 子基金的财务报表乃根据国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则、国际会计准则理事会的国 际财务报告解释委员会发布的解释以及信托契约及证监会单位信托及互惠基金守则(“证监会守则”)附 录 E 的相关披露条文编制。除以公允价值计量的投资和衍生金融工具外，本财务报表的其他项目均 按历史成本法计量。 编制符合国际财务报告准则的财务报表需要使用若干关键会计估计。还需要管理人和受托人(统称“管 理层”)在应用子基金的会计政策过程中行使其判断。会计估计和相关假设均按以往经验及其他在当时 情况下被认为合理的因素作出，倘若没有其他现成数据可供参考，则采用该等估计及假设作为判断 有关资产及负债账面价值的基础。实际结果可能会与此等估计有所差异。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第26页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 2. 重要会计政策摘要(续) (a) 编制基准(续) 除另有说明外，本财务报表中提到的资产净值(“NAV”)均指归属于份额持有人的净资产。 自 2022 年 10 月 1 日起生效的准则及对现有准则的修订 并无自 2022 年 10 月 1 日开始的年度期间生效的准则、准则的修订或解释会对子基金的财务报表产 生重大影响。 新准则、修订和解释于 2022 年 10 月 1 日后生效而未有提前采用 多项新准则、准则的修订及解释于 2022 年 10 月 1 日后开始的年度期间生效，并未提前用于编制本 财务报表。上述新准则、准则的修订及解释预期不会对子基金的财务报表产生重大影响。 (b) 外币折算 (i) 功能和列报货币 子基金的财务报表所包含的项目，均以其经营所在的主要经济环境的货币(“功能货币”)计量。 财务报表以美元列报，美元为子基金的功能和列报货币。 (ii) 交易及结余 以外币计值的货币资产和负债按年末的汇率换算为功能货币和列报货币。外币交易的已变现 和未变现利得和损失作为汇兑利得和损失于综合收益表支销或记入，除非其与投资有关，此 类金额列入投资和衍生金融工具公允价值的净变动。投资成本、收益和支出采用交易日的现 行汇率换算为功能和列报货币。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第27页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 2. 重要会计政策摘要(续) (c) 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债 (i) 分类 (a) 资产 子基金基于其管理此类金融资产的经营模式及此类金融资产的合同现金流量特征对投资进行分 类。子基金按公允价值管理金融资产组合并评估其业绩。子基金主要关注公允价值信息，并运 用该等信息对资产业绩进行评估，从而作出相应决策。子基金未有选择以不可撤销方式将任何 权益证券指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。子基金的债务证券的合同现金流 量仅为本金和利息，然而，该等证券并非为收取合同现金流量而持有，亦不为同时收取合同现 金流量和出售而持有。收取合同现金流量只是实现子基金经营模式目标的附带条件。因此，所 有投资均以公允价值计量且其变动计入损益。 (b) 负债 当预期某项借入证券的市值将会下跌时，子基金出售该证券以卖空，或通过卖空进行不同的 套汇交易。卖空是为交易而持有的，因此被分类为以公允价值计量且其变动计入损益的金融 负债。公允价值为负数的衍生工具合同列示为以公允价值计量且其变动计入损益的负债。 因此，子基金将所有的投资组合归类为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或负债。 子基金的政策规定，管理人需评估以公允价值计量的金融资产和负债的信息以及其他相关财 务信息。 (ii) 确认、终止确认及计量 常规购买及出售的投资在交易日进行确认。交易日为子基金承诺购买或出售该投资之日。以 公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债以公允价值进行初始确认。交易成本 于综合收益表中作为费用列支。 当从投资中收取现金流的权利已到期或已转让，或子基金实质上将所有权上的风险和报酬全 部转让时，即终止确认金融资产。 初始确认后，所有以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债按照公允价值计量。 由“以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债”的公允价值变动产生的利得和损 失在综合收益表之投资和衍生金融工具公允价值净变动科目列示。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第28页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 2. 重要会计政策摘要(续) (c) 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债(续) (iii) 公允价值估计 公允价值指在计量日期，于一项有序交易中由市场参与者出售一项资产而应收取或转让一项 负债而应支付的价格。存在活跃市场的金融资产和金融负债(如公开交易的衍生和交易性证券) 的公允价值以报告日活跃市场报价收盘价确定。若近期交易价格属于买卖价差范围内，子基 金将使用金融资产和金融负债的近期市场交易价格作为公允价值；若近期交易价格并不属于 买卖价差范围，管理层将在买卖价差中选取一个价格点作为公允价值。 没有在活跃市场买卖的金融资产和负债(例如场外衍生工具)的公允价值利用估值技术厘定。子 基金使用各种方法，并根据每个报告日的最新市场状况做出假设。所使用的估值技术包括使 用近期市场参与者之间的可比普通交易，并参考大致相同的其他工具、折现现金流分析、期 权定价模型和市场参与者常用的其他估值技术，最大限度地利用市场输入值，尽量不依赖实 体特定输入值。 (iv) 公允价值层级转换 公允价值层级转换被视为在报告期期初已经发生。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第29页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 2. 重要会计政策摘要(续) (d) 衍生金融工具 未结算远期外汇合约于本年末参照适用于该合约尚余期间的远期汇率进行估值。在活跃市场买卖的 期货和期权的公允价值根据报告日交易结束时的最新市场交易价格确定。没有在活跃市场买卖的期 权的公允价值利用估值技术厘定。子基金使用各种方法，并根据每个报告日的最新市场状况做出假 设。所使用的估值技术包括使用近期的可比公平交易，并参考大致相同的其他工具、折现现金流分 析、期权定价模型和市场参与者常用的其他估值技术，最大限度地利用市场输入值，尽量不依赖实 体特定输入值。未结算合同的未变现利得或损失与已结算合同的已变现利得和损失，在“投资和衍 生金融工具公允价值的净变动”内的综合收益表中列示。公允价值为正数的所有衍生工具计入资产， 公允价值为负数的所有衍生工具则计入负债。子基金并无将任何衍生工具分类为套期关系中的套期。 (e) 抵销金融工具 当有法定可执行权力可抵销经确认金额，并有意图按净额结算或同时变现资产和结算负债时，金融 资产与负债可互相抵销，并在财务状况表报告其净额。法定可执行权利不得依赖未来事件而定，而 在一般业务过程中以及倘公司或对手方一旦出现违约、无偿债能力或破产时，也必须具有约束力。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第30页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 2. 重要会计政策摘要(续) (f) 应收和应付经纪款 应收和应付经纪款分别指已售证券应收款或在财务状况表日期已签约但尚未付款或交付的已购买证 券应付款。应收经纪款余额是为收取款项而持有。 该等金额按公允价值进行初始确认，并以摊余成本进行后续计量。于每一报告日期，若信贷风险自 初始确认后显著增加，子基金应按与存续期预期信用损失相当的金额对应收经纪款计量损失准备金。 于报告日，如果信用风险自初始确认以来并未显著增加，则子基金应以 12 个月预期信用损失的金 额计量损失准备。计量损失准备金需考虑的因素包括经纪出现重大财务困难、破产、进行财务重组 或拖欠付款的可能性。如果信用风险增加到视为已发生信用减值的程度，则利息收入将根据按损失 准备调整的账面总值计算。管理层将信用风险显著增加定义为任何合同付款逾期 30 天以上。任何 逾期超过 90 天的合同付款均被视为已发生信用减值。 (g) 分配和赎回份额 所有分配和赎回的份额都在归属于份额持有人的净资产变动表中列示为变动。子基金的资产净值每 日计算。发行和赎回价格根据先前可获取的最新估值确定。 子基金发行的份额可按持有人的选择而赎回，并分类为负债。份额可随时以相等于子基金资产净值 相应比例份额的现金退回至子基金。 份额以持有人的选择按发行或赎回时子基金每份额资产净值确定的价格进行发行及赎回。子基金每 份额资产净值按归属于份额持有人的净资产，除以已发行份额总数计算。根据子基金解释备忘录的 规定，投资头寸根据最新市场交易价格估值，以确定认购和赎回的每份额资产净值。 (h) 预提费用及其他负债 预提费用及其他负债按公允价值进行初始确认，其后利用实际利率法按摊余成本列示。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第31页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 2. 重要会计政策摘要(续) (i) 收入和费用 投资的股息收入于子基金收取款项的权利确立后，于综合收益表确认，并列作预扣税总额。 利息收入采用实际利率法按时间比例确认入账。该收入包括现金及现金等价物的利息收入，以及以 公允价值计量且其变动计入损益的债务证券的利息收入。 费用按权责发生制于综合收益表中入账。 (j) 交易成本 交易成本指为获取以公允价值计量且其变动计入损益的投资及衍生金融工具而发生的成本。该成本 包括买卖价差、支付给代理及咨询服务机构、经纪人及证券商的手续费和佣金。交易成本于综合收 益表中作为费用列支。 (k) 结构性实体 结构性实体指经过特别设计以使其投票权或类似权利在决定哪一方控制该实体时并非决定性因素的 实体，例如：当任何投票权仅与行政事务有关，而相关活动是透过合同安排作出指示。结构性实体 通常拥有下列部分或全部特征或属性：(a)受限制活动，(b)狭义而明确的目标，例如透过向投资者 转嫁与结构性实体相关的风险和回报，为投资者提供投资机会，(c)股权不足以在没有后援财政支持 下允许结构性实体为业务融资，及(d)以向投资者发出多个合约挂钩工具的形式进行融资，从而导致 信贷或其他风险(级次)的集中。 子基金将在其他基金(“投资基金”)内的所有投资视为在非合并结构性实体的投资。子基金投资于接 受投资基金的目的是为了取得资本增长的长远回报。此等接受投资基金由有关联和无关联的资产经 理负责管理，此等经理采用多种不同的投资策略以达成各自的投资目标。接受投资基金透过发行可 赎回份额融资其业务，此等可赎回份额可按持有人的选择售回，并赋予持有人按比例分占各子基金 净资产权益的权利。子基金在其每个接受投资基金中均持有可赎回份额。 各接受投资基金公允价值的变动列入综合收益表中“投资和衍生金融工具公允价值的净变动”。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第32页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 2. 重要会计政策摘要(续) (l) 现金及现金等价物 现金及现金等价物包括扣除银行透支(如有)的库存现金、通知存款、及自存款的存放日期起原到期 日不超过 3 个月的高流动性短期投资。 (m) 保证金账户 保证金账户存放了就期货合约持有之保证金。 (n) 抵押物 子基金提供的现金抵押物在财务状况表中列为现金保证金，且不构成现金及现金等价物的组成部分。 对于除现金以外的抵押物，若获提供抵押物的一方按照合约或惯例有权出售或者再次质押该抵押物， 则子基金会在其财务状况表中将该资产与其他资产分开列示，并将该资产确定为质押抵押物。假若 获提供抵押物的一方无权出售或者再次质押该抵押物，应当在财务报表附注中披露获提供的抵押物。 (o) 对份额持有人派发股息 对份额持有人派发的股息于本财务报表中以财务成本列账，而归属于份额持有人的净资产列示为金 融负债。该等款项首先以收益(可能包括资本利得)支付，计入综合收益表，然后以归属于子基金相 关份额类别的子基金资本支付。 股息按月分派，由管理人决定。股息可用资本支付或用资本按实际支付。利用资本支付股息和/或 利用资本按实际支付，相当于返还或退回份额持有人的部分原始投资，或应归属于该原始投资的资 本利得。所有以子基金资本支付的股息分派均可能直接导致每份额资产净值减少。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第33页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 2. 重要会计政策摘要(续) (p) 关联方 一方在下列情况下被认为与子基金有关联： (a) 该方为任何人士或与该名人士关系密切的家庭成员，且该人士 (i) 对子基金实施控制或共同控制； (ii) 对子基金有重大影响；或 (iii) 为子基金或子基金母公司的关键管理人员之一；或 (b) 该方为满足下列条件的实体： (i) 该实体和子基金为同一集团成员； (ii) 该实体为另一实体(或另一实体之母公司、子公司或同系子公司)之联营或合营公司； (iii) 该实体和集团均为同一第三方之合营公司； (iv) 该实体为第三方实体之合营公司，而另一实体为该第三方实体之联营公司； (v) 该实体是为子基金或与子基金关联的实体的雇员福利而设的离职后福利计划； (vi) 该实体受(a)项所述人士的控制或共同控制； (vii) (a)(i)所述人士对该实体有重大影响，或为该实体(或该实体之母公司)关键管理人员之一； 以 (viii) 该实体或其所属集团的任何成员向子基金或子基金的母公司提供关键管理人员服务。 (q) 成立费用 成立费用于产生年度按费用列支。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第34页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 3. 份额持有人每份额应占净资产 瑞士百达策略收益 2023 年 2022 年 归属于份额持有人的净资产(每份额) I 累计 美元 美元 8.7243 7.7220 ═══════ ═══════ I 每月派息 美元 美元 7.6048 7.2219 ═══════ ═══════ P 每月派息 港元 港元 8.7484 8.3097 ═══════ ═══════ P 每月派息 美元 美元 8.6180 8.1740 ═══════ ═══════ P 每月派息 3 港元 港元 9.5517 8.7198 ═══════ ═══════ P 每月派息 3 美元 美元 9.5726 8.7149 ═══════ ═══════ HI 累计 新加坡元 新加坡元 8.9202 7.9849 ═══════ ═══════ HI 每月派息 新加坡元 新加坡元 7.8547 7.5248 ═══════ ═══════ HM 人民币 人民币 10.7956 9.8749 ═══════ ═══════ HP 每月派息 澳元 澳元 7.6177 7.4711 ═══════ ═══════ HP 每月派息 瑞士法郎 瑞士法郎 9.5333 - ═══════ ═══════ HP 每月派息 日元 日元 953.1872 - ═══════ ═══════ HP 每月派息 人民币 人民币 9.0445 8.8290 ═══════ ═══════ HP 每月派息 3 人民币 人民币 9.3121 8.7053 ═══════ ═══════ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第35页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 3. 份额持有人每份额应占净资产(续) 瑞士百达亚洲债券收益 2023 年 2022 年 归属于份额持有人的净资产(每份额) I 累计 美元 美元 8.3926 8.1470 ═══════ ═══════ I 每月派息 美元 美元 7.1677 7.4496 ═══════ ═══════ P 每月派息 港元 港元 7.1466 7.4792 ═══════ ═══════ P 每月派息 美元 美元 7.0659 7.3829 ═══════ ═══════ HI 累计 新加坡元 新加坡元 8.3357 8.1647 ═══════ ═══════ HP 每月派息 澳元 澳元 6.7777 7.2553 ═══════ ═══════ HP 每月派息 人民币 人民币 7.0274 7.5895 ═══════ ═══════ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第36页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 4. 投资和衍生金融工具公允价值的净变动 瑞士百达策略收益 2023 年 2022 年 美元 美元 投资和衍生金融工具未变现利得/(损失)的净变动 45,617,509 (68,194,314) 投资和衍生金融工具已变现损失净额 (16,951,526) (21,022,896) ───────── ───────── 28,665,983 (89,217,210) ═════════ ═════════ 瑞士百达亚洲债券收益 2023 年 2022 年 美元 美元 投资和衍生金融工具未变现利得/(损失)的净变动 1,967,878 (2,395,980) 投资和衍生金融工具已变现损失净额 (2,165,484) (4,477,133) ───────── ───────── (197,606) (6,873,113) ═════════ ═════════ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第37页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 5. 主要税项 由于子基金根据《香港证券及期货条例》第 104 条获认可为集体投资计划，根据香港税务条例第 26A(1A)条，本基金获豁免缴纳香港利得税，因此并无税项拨备。 6. 财务风险管理 瑞士百达策略收益(“子基金”)旨在透过主要投资于一个涵盖股票及固定收益证券的环球多元化投资组合， 寻求于中期至长期实现长期资本增长及收益，同时亦管理下行风险。 瑞士百达亚洲债券收益(“子基金”)旨在透过主要投资于一个涵盖亚洲固定收益证券(包括亚洲企业债券)的 多元化投资组合，以提供收益及缔造长期资本增长，同时亦管理下行风险。 子基金的活动面临多种金融风险：市场风险(包括市场价格风险、外汇风险和利率风险)、信贷/托管人风 险及流动性风险。 子基金的整体风险管理计划专注于财务市场的难预测性，并寻求尽量减低对子基金财务表现的潜在不利 影响。 管理人用以管理这些风险的风险管理政策如下： (a) 市场价格风险 市场价格风险指金融工具价值因市场价格变动而遭受损失的风险，不论该等变动乃由个别工具的特 定因素，或因影响市场上所有工具的因素而导致。 所有证券投资都有资本损失风险。管理人在规定的限额内审慎筛选证券和其他金融工具来缓解该风 险。子基金的权益证券和相关衍生金融工具因金融工具未来价格的不确定性而存在市场价格风险。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第38页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (a) 市场价格风险(续) 瑞士百达策略收益 截至该年末，按证券类别划分的子基金整体市场持仓如下： 2023 年 2022 年 公允价值 占资产净 值百分比 公允价值 占资产净 美元 美元 值百分比 持作交易的金融资产： - 上市股票 121,542,710 35.96 105,641,814 36.98 - 固定收益 189,095,617 55.95 133,376,554 46.69 - 浮动收益 2,650,550 0.78 1,800,309 0.63 - 投资基金 13,206,881 3.91 27,995,016 9.80 衍生金融资产(附注 7) 394,443 0.11 15,502 0.01 ───────── ─────── ── ───────── ────── 以公允价值计量且其变动计入损益的 ─── 金融资产总额 326,890,201 96.71 268,829,195 94.11 ═════════ ═══════ ══ ═════════ ══════ ═══ 2023 年 2022 年 公允价值 占资产净 值百分比 公允价值 占资产净 美元 美元 值百分比 持作交易的金融负债 - 衍生金融负债(附注 7) 241,394 0.07 1,651,195 0.58 ───────── ─────── ── ───────── ─────── 以公允价值计量且其变动计入损益的 ── 金融负债总额 241,394 0.07 1,651,195 0.58 ═════════ ═══════ ══ ═════════ ═══════ ══ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第39页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (a) 市场价格风险(续) 瑞士百达亚洲债券收益 截至该年末，按证券类别划分的子基金整体市场持仓如下： 2023 年 2022 年 公允价值 占资产净 值百分比 公允价值 占资产净 美元 美元 值百分比 持作交易的金融资产： - 固定收益 23,045,767 72.47 16,449,285 62.89 - 浮动收益 8,003,257 25.17 7,831,593 29.94 衍生金融资产(附注 7) 3,600 0.01 1,591 0.01 ───────── ───────── ───────── ───────── 以公允价值计量且其变动计入损 益的金融资产总额 31,052,624 97.65 24,282,469 92.84 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 2023 年 2022 年 公允价值 占资产净 值百分比 公允价值 占资产净 美元 美元 值百分比 持作交易的金融负债 - 衍生金融负债(附注 7) 9,297 0.02 106,433 0.41 ───────── ───────── ───────── ───────── 以公允价值计量且其变动计入损 益的金融负债总额 9,297 0.02 106,433 0.41 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第40页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (a) 市场价格风险(续) 瑞士百达策略收益 于 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，各领域投资的净风险敞口如下： 2023 年 2022 年 公允价值 占资产净 值百分比 公允价值 占资产净 按行业 美元 美元 值百分比 先进医疗设备 - - 3,053,785 1.07 航空航天/国防 - 工业 1,189,792 0.35 1,532,205 0.54 航空 1,166,192 0.35 121,301 0.04 机场营运与服务 - - 2,178,884 0.76 服装/配饰 - - 609,600 0.21 家用电器/工具/家用品 229,969 0.07 116,892 0.04 汽车/卡车生产商/摩托车零件 92,698 0.03 159,402 0.06 银行 6,160,387 1.82 3,229,757 1.12 饮料 968,643 0.28 763,749 0.27 生物技术与医学研究 - - 261,950 0.09 广播节目 - - 216,959 0.08 化学品 2,945,525 0.88 277,205 0.10 封闭式基金 356,713 0.11 2,078,349 0.73 商业房地产信托投资基金 816,827 0.24 8,473,026 2.97 计算机硬件 - - 125,950 0.04 建筑 - 用品/固定装置 - - 67,048 0.02 快递/邮政/空运与陆运 - - 454,556 0.16 电气元件/设备 341,646 0.10 286,096 0.10 金融和商品市场经营者 455,795 0.13 419,002 0.15 金融服务 - 多元化 - 工业 189,172,945 55.97 133,523,254 46.74 食品分销/便利店/加工 1,487,128 0.44 - - 基金/单位信托 13,206,881 3.91 27,777,172 9.72 重型机械与车辆 - - 734,558 0.26 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第41页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (a) 市场价格风险(续) 瑞士百达策略收益(续) 2023 年 2022 年 公允价值 占资产净 值百分比 公允价值 占资产净 按行业 美元 美元 值百分比 家具装饰产品和服务零售商 1,148,208 0.34 110,376 0.04 家用电子产品 541,357 0.16 - - 工业集团-工业 1,620,283 0.48 - - 保险 - 人寿/医疗 2,142,256 0.64 1,381,613 0.48 集成矿业 566,552 0.17 889,364 0.32 投资 334,847 0.10 541,785 0.19 IT 服务/咨询 99,411 0.03 5,391,512 1.89 休闲/娱乐 103,383 0.03 72,302 0.03 石油/天然气 6,046,612 1.78 10,839,918 3.79 在线服务 19,906,435 5.89 15,083,907 5.29 其他 1,165,914 0.34 1,047,808 0.37 制药 - 多元化 84,614 0.02 183,254 0.06 电话和手持设备 14,752,820 4.37 6,542,605 2.29 房地产 439,600 0.13 60,128 0.02 可再生能源设备与服务 89,685 0.03 238,166 0.08 住宅房地产信托投资基金 - - 1,326,168 0.46 零售 17,327,838 5.14 9,292,358 3.24 半导体 33,388,441 9.87 18,376,261 6.44 软件 6,160,029 1.82 9,300,375 3.26 专业化房地产投资信托基金 - - 1,527,831 0.53 钢铁 - - 64,744 0.02 玩具与游戏 455,064 0.13 - - 无线电信服务 1,531,268 0.45 82,518 0.03 ───────── ───── ───────── ───── 326,495,758 96.60 268,813,693 94.10 ---------------- -------- ---------------- --------- 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第42页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (a) 市场价格风险(续) 瑞士百达亚洲债券收益 2023 年 2022 年 公允价值 占资产净 值百分比 公允价值 占资产净 按行业 美元 美元 值百分比 汽车/卡车生产商/摩托车零件 595,796 1.87 - - 银行 9,093,265 28.61 5,183,062 19.82 赌场/赌博 1,791,948 5.64 1,328,796 5.08 化学品 390,242 1.23 1,344,057 5.14 煤炭 - 工业 285,369 0.90 173,672 0.66 电气元件/设备 730,427 2.30 - - 金融服务 - 多元化 - 工业 3,219,772 10.13 1,633,070 6.24 食品分销/便利店/加工 763,600 2.40 259,020 0.99 医疗保健设施 138,322 0.43 - - 住宅建筑 620,408 1.95 720,100 2.75 保险 - 人寿/医疗 134,763 0.43 938,674 3.59 投资 4,002,366 12.58 2,227,508 8.51 海运与物流 337,930 1.06 538,844 2.06 矿业/金属 - 专业 549,061 1.73 728,373 2.79 石油/天然气 1,592,602 5.01 1,136,654 4.34 旅客运输、陆运与海运 155,396 0.49 317,257 1.21 房地产 1,879,401 5.91 3,160,735 12.09 可再生能源 356,059 1.12 759,813 2.91 餐饮 - - 185,250 0.71 零售 3,820,302 11.99 2,699,701 10.32 无线电信服务 591,995 1.86 946,292 3.62 ───────── ────── ──────── ───── 31,049,024 97.64 24,280,878 92.83 ---------------- ----------- --------------- ---------- 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第43页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (a) 市场价格风险(续) 瑞士百达策略收益 下表概述了因基准指数上升/(下降)而对归属于份额持有人的净资产造成的影响。分析所依据的假设 为：基准指数已上升/(下降)了相应的百分比，所有其他变量保持不变，而子基金的资产净值则根据 与基准指数的历史相关性变动。 基准指数 基准指数变动 对归属于份额持有人的 净资产的影响 于 2023 年 9 月 30 日 MSCI 所有国家世界指数 5% 8,068,678 美元 于 2022 年 9 月 30 日 MSCI 新兴市场亚洲指数 5% 6,221,979 美元 于 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，子基金投资于债务证券。基金管理人认为，债务投资 的价格对利率和信贷评级的波动更为敏感，请参阅附注 6(b)和 6(d)。 瑞士百达亚洲债券收益 由于资产包括投资于债券基金，子基金并无基准指数，敏感度分析请参阅附注 6(b)利率风险。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第44页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (b) 利率风险 利率风险是指金融工具的价值会因市场利率变动而出现波动的风险。 下表概述了子基金的利率风险敞口。该表列示了以公允价值计量，并按合同重新定价日或到期日较 早者分类的子基金资产及负债。 瑞士百达策略收益 于 2023 年 9 月 30 日 不超过 1 年 超过 1 年但 不超过 5 年 超过 5 年 免息 总额 美元 美元 美元 美元 美元 资产 投资 51,015,354 70,043,934 70,686,879 134,749,591 326,495,758 衍生金融资产 - - - 394,443 394,443 应收认购款 - - - 2,315,980 2,315,980 应收经纪款 - - - 7,457,087 7,457,087 应收股息 - - - 135,964 135,964 应收银行利息 - - - 1,771 1,771 应收投资利息 - - - 1,621,467 1,621,467 其他应收款 - - - 142,798 142,798 保证金 - - - 1,485,727 1,485,727 现金及现金等价物 11,560,924 - - - 11,560,924 ───────── ───────── ────────── ────────── ───────── 总资产 62,576,278 70,043,934 70,686,879 148,304,828 351,611,919 ----------------- ----------------- ------------------- ------------------ ----------------- 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第45页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (b) 利率风险(续) 瑞士百达策略收益(续) 于 2022 年 9 月 30 日 不超过 1 年 超过 1 年但 不超过 5 年 超过 5 年 免息 总额 美元 美元 美元 美元 美元 资产 投资 13,885,689 86,591,324 34,699,850 133,636,830 268,813,693 衍生金融资产 - - - 15,502 15,502 应收认购款 - - - 16,068 16,068 应收经纪款 - - - 256,723 256,723 应收股息 - - - 132,905 132,905 应收银行利息 - - - 1,423 1,423 应收投资利息 - - - 889,297 889,297 其他应收款 - - - 142,798 142,798 保证金 - - - 1,182,942 1,182,942 现金及现金等价物 17,324,275 - - - 17,324,275 ───────── ───────── ────────── ────────── ───────── 总资产 31,209,964 86,591,324 34,699,850 136,274,488 288,775,626 ----------------- ----------------- ------------------- ------------------- ----------------- 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第46页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (b) 利率风险(续) 瑞士百达策略收益(续) 于 2023 年 9 月 30 日 不超过 1 年 超过 1 年但 不超过 5 年 超过 5 年 免息 总额 美元 美元 美元 美元 美元 负债 衍生金融负债 - - - 241,394 241,394 应付赎回款 - - - 607,614 607,614 应付经纪款 - - - 12,134,040 12,134,040 其他应付款 - - - 640,202 640,202 归属于份额持有人 的净资产 - - - 337,988,669 337,988,669 ───────── ───────── ────────── ────────── ───────── 总负债 - - - 351,611,919 351,611,919 ---------------- ---------------- ------------------ ------------------ ------------------ 总利率敏感性缺口 62,576,278 70,043,934 70,686,879 ═════════ ═════════ ══════════ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第47页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (b) 利率风险(续) 瑞士百达策略收益(续) 于 2022 年 9 月 30 日 不超过 1 年 超过 1 年但 不超过 5 年 超过 5 年 免息 总额 美元 美元 美元 美元 美元 负债 衍生金融负债 - - - 1,651,195 1,651,195 应付赎回款 - - - 622,602 622,602 应付经纪款 - - - 294,585 294,585 其他应付款 - - - 552,810 552,810 归属于份额持有人 的净资产 - - - 285,654,434 285,654,434 ───────── ───────── ────────── ────────── ───────── 总负债 - - - 288,775,626 288,775,626 ---------------- ---------------- ------------------ ------------------ ----------------- 总利率敏感性缺口 33,824,226 86,591,324 32,085,588 ═════════ ═════════ ══════════ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第48页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (b) 利率风险(续) 瑞士百达亚洲债券收益 于 2023 年 9 月 30 日 不超过 1 年 超过 1 年但 不超过 5 年 超过 5 年 免息 总额 美元 美元 美元 美元 美元 资产 投资 1,975,501 12,628,173 16,445,350 - 31,049,024 衍生金融资产 - - - 3,600 3,600 应收经纪款 - - - 570,292 570,292 应收银行利息 - - - 20 20 应收投资利息 - - - 376,739 376,739 其他应收款 - - - 23,660 23,660 保证金 - - - 89,875 89,875 现金及现金等价物 195,696 - - - 195,696 ───────── ───────── ────────── ────────── ───────── 总资产 2,171,197 12,628,173 16,445,350 1,064,186 32,308,906 ---------------- ---------------- ------------------ ------------------ ------------------ 于 2022 年 9 月 30 日 不超过 1 年 超过 1 年但 不超过 5 年 超过 5 年 免息 总额 美元 美元 美元 美元 美元 资产 投资 660,270 11,479,246 12,141,362 - 24,280,878 衍生金融资产 - - - 1,591 1,591 应收认购款 - - - 92,794 92,794 应收银行利息 - - - 53 53 应收投资利息 - - - 298,960 298,960 其他应收款 - - - 32,955 32,955 保证金 - - - 147,060 147,060 现金及现金等价物 2,036,808 - - - 2,036,808 ───────── ───────── ────────── ────────── ───────── 总资产 2,697,078 11,479,246 12,141,362 573,413 26,891,099 ---------------- ---------------- ------------------ ------------------ ------------------ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第49页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (b) 利率风险(续) 瑞士百达亚洲债券收益(续) 于 2023 年 9 月 30 日 不超过 1 年 超过 1 年但 不超过 5 年 超过 5 年 免息 总额 美元 美元 美元 美元 美元 负债 衍生金融负债 - - - 9,297 9,297 应付赎回款 - - - 209,680 209,680 应付经纪款 - - - 199,528 199,528 应付成立费用 - - - 23,660 23,660 其他应付款 - - - 68,323 68,323 归属于份额持有人 的净资产 - - - 31,798,418 31,798,418 ───────── ───────── ────────── ────────── ───────── 总负债 - - - 32,308,906 32,308,906 ---------------- ---------------- ------------------ ------------------ ------------------ 总利率敏感性缺口 2,171,197 12,628,173 16,445,350 ═════════ ═════════ ══════════ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第50页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (b) 利率风险(续) 瑞士百达亚洲债券收益(续) 于 2022 年 9 月 30 日 不超过 1 年 超过 1 年但 不超过 5 年 超过 5 年 免息 总额 美元 美元 美元 美元 美元 负债 衍生金融负债 - - - 106,433 106,433 应付赎回款 - - - 93,731 93,731 应付经纪款 - - - 445,696 445,696 应付成立费用 - - - 33,800 33,800 其他应付款 - - - 53,965 53,965 归属于份额持有人 的净资产 - - - 26,157,474 26,157,474 ───────── ───────── ────────── ────────── ───────── 总负债 - - - 26,891,099 26,891,099 ---------------- ---------------- ------------------ ------------------ ------------------ 总利率敏感性缺口 2,697,078 11,479,246 12,141,362 ═════════ ═════════ ══════════ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第51页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (b) 利率风险(续) 于 2023 年 9 月 30 日，对于瑞士百达策略收益而言，倘若利率下降或上升 25 个基准点(2022 年：5 个基准点)，而所有其他变量保持不变，则归属于份额持有人的净资产会因固定收益证券的公允价 值变动而分别增加或减少 2,206,880 美元(2022 年：356,251 美元)。于 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，净现金余额分别为 11,560,924 美元和 17,324,275 美元。在未来 12 个月内，于基金 管理人预测的范围内，利率水平的变动被认为不会产生重大影响。于 2023 年 9 月 30 日，对于瑞士 百达亚洲债券收益而言，倘若利率下降或上升 25 个基准点(2022 年：5 个基准点)，而所有其他变 量保持不变，则归属于份额持有人的净资产会因固定收益证券的公允价值变动而增加或减少 274,922 美元(2022 年：51,055 美元)。于 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，净现金余额分 别为 195,696 美元和 2,036,808 美元。在未来 12 个月内，于基金管理人预测的范围内，利率水平 的变动被认为不会产生重大影响。 (c) 外汇风险 外汇风险是指金融工具的价值因外币汇率变动而出现波动的风险。 子基金可投资以其功能货币以外的货币(如美元)计值的资产。因此，子基金面临功能货币相对于其 他外币的汇率可能发生变动的风险，而此变动会对子基金以功能货币以外的货币计值的资产的已报 告价值造成不利影响。 为尽可能降低外汇风险，子基金持有主要以其功能货币计值的超额现金，并签订外汇合约以便进行 交易结算。为实现套期，子基金可订立远期外汇合约。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第52页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (c) 外汇风险(续) 下表概述了子基金的外汇货币和非货币净风险敞口(不包括远期外汇合约)。所有风险敞口均以功能 货币等值列示。 瑞士百达策略收益 2023 年 2022 年 货币 非货币 货币 非货币 美元等值 美元等值 美元等值 美元等值 澳元 39,543,082 1,383,379 25,626,219 6,132,881 英镑 414,868 - 396,278 217,844 加元 40,832 - 40,137 670,980 丹麦克朗 5,925 - 5,498 - 欧元 997,186 547,109 (542,065) - 印尼盾 - 335,743 - 163,621 日元 9,520,720 10,888,557 (1,281,186) 957,894 墨西哥比索 2,340 - 2,023 - 新台币 31,717 7,632,341 25,318 6,372,772 新西兰元 3 - 8,813 2,633,440 人民币 34,036,674 3,071,324 30,995,159 3,961,723 新加坡元 2,965,541 - 3,560,301 114,857 南非兰特 387 - 406 - 韩元 - 7,408,674 - 1,014,109 瑞士法郎 1,448,430 - 82,640 - 瑞士百达亚洲债券收益 2023 年 2022 年 货币 非货币 货币 非货币 美元等值 美元等值 美元等值 美元等值 澳元 653,268 - 534,038 - 英镑 61 - - - 人民币 292,698 - 188,453 - 新加坡元 2,696,951 - 3,138,609 - 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第53页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (c) 外汇风险(续) 下表概述了因汇率的上升/(下跌)对上表所列子基金所涉风险敞口的影响，从而对归属于份额持有人 的净资产造成的影响。此分析基于的假设是在所有其他变量保持不变的情况下，汇率按各自的百分 比上升/(下跌)。 瑞士百达策略收益 2023 年 2022 年 预计合理 变动 对货币美元 等值的影响 对非货币美元 等值的影响 对货币美元 等值的影响 对非货币美元 等值的影响 +/- +/- +/- +/- +/- 澳元 5% 1,977,154 69,169 1,281,311 306,644 英镑 5% 20,743 - 19,814 10,892 加元 5% 2,042 - 2,007 33,549 丹麦克朗 5% 296 - 275 - 欧元 5% 49,859 27,355 (27,103) - 印尼盾 5% - 16,787 - 8,181 日元 5% 476,036 544,428 (64,059) 47,895 墨西哥比索 5% 117 - 101 - 新台币 5% 1,586 381,617 441 131,672 新西兰元 5% - - 1,266 318,639 人民币 5% 1,701,834 153,566 1,549,758 198,086 新加坡元 5% 148,277 - 178,015 5,743 南非兰特 5% 19 - 20 - 韩元 5% - 370,434 - 50,705 瑞士法郎 5% 72,422 - 4,132 - 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第54页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (c) 外汇风险(续) 瑞士百达亚洲债券收益 2023 年 2022 年 预计合理 变动 对货币美元 等值的影响 对非货币美元 等值的影响 对货币美元等 值的影响 对非货币美元 等值的影响 +/- +/- +/- +/- +/- 澳元 5% 32,663 - 26,702 - 英镑 5% 3 - - - 人民币 5% 14,635 - 9,423 - 新加坡元 5% 134,848 - 156,930 - 上述披露乃以绝对值列示，变动及影响可属正数或负数。汇率的变更乃根据基金管理人对当时 汇率波动及其他有关因素的见解而按年作出修订。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第55页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (d) 信贷风险 信贷/托管人风险是指金融工具的交易对手方因未能履行其义务而导致子基金遭受财务损失的风险。 子基金透过审慎选择交易对手，以及尽量减少对个别交易对手的依赖，力求将损失风险减至最低。 除首次公开募股(“IPO”)、新发行证券和配售交易外，所有与经审批交易对手的交易均于交付与付款 和/或收货与付款完成时进行结算。因此，由于经纪人只会在收到付款后才交付已售证券，故违约 风险可被减至最低。购买款项会在经纪人收到证券后才支付。若任何一方不能履行其责任，交易将 告失效。由于所有投资和现金都存放于基金管理人认为信誉良好的机构，交易对手风险被降至最低。 信贷/托管人风险来自现金及现金等价物以及保证金，以及经纪人因未结算已承诺交易而面临的信 贷风险敞口。子基金面临的风险还包括若托管人违约，其在托管人处存放的资产则可能无法收回。 下表概述了持有子基金资产的银行和托管人的信贷评级。 瑞士百达策略收益 2023 年 2022 年 美元 信贷 评级 信贷评级 的数据源 美元 信贷 评级 信贷评级 的数据源 托管人和经纪人 香港上海汇丰银行有限公司 326,495,758 AA- 标准普尔 268,813,693 AA- 标准普尔 保证金 瑞银集团伦敦分行 1,485,727 A+ 标准普尔 1,182,942 A+ 标准普尔 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第56页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (d) 信贷风险(续) 瑞士百达策略收益(续) 2023 年 2022 年 美元 信贷 评级 信贷评级 的数据源 美元 信贷 评级 信贷评级 的数据源 银行 香港上海汇丰银行有限公司 11,560,924 AA- 标准普尔 17,324,275 AA- 标准普尔 远期外汇合约 香港上海汇丰银行有限公司 394,443 AA- 标准普尔 15,502 AA- 标准普尔 瑞士百达亚洲债券收益 2023 年 2022 年 美元 信贷 评级 信贷评级 的数据源 美元 信贷评 级 信贷评级 的数据源 托管人和经纪人 香港上海汇丰银行有限公司 31,049,024 AA- 标准普尔 24,280,878 AA- 标准普尔 保证金 摩根大通证券有限公司 89,875 A+ 标准普尔 147,060 A+ 标准普尔 银行 香港上海汇丰银行有限公司 195,696 AA- 标准普尔 2,036,808 AA- 标准普尔 远期外汇合约 香港上海汇丰银行有限公司 3,600 AA- 标准普尔 1,591 AA- 标准普尔 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第57页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (d) 信贷风险(续) 子基金使用违约概率、违约风险敞口和违约损失率来计量信贷风险和预期信用损失。管理层在确定 任何预期信用损失时会同时考虑历史分析和前瞻性信息。于 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，所有应收经纪款项、现金及现金等价物以及保证金均由信贷评级为 A-或更高的交易对手持有， 并应于 1 周内结清。由于交易对手均有足够能力在短期内履行其合同义务，故管理层认为违约概率 近乎为零。由于此等减值对子基金而言非重大，因此，未根据 12 个月预期信用损失确认任何损失 准备。 瑞士百达策略收益 下表概述了截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，标准普尔或惠誉对子基金投资的债务证 券所作的信贷评级。 2023 年 2022 年 投资组合所拥有的信贷评级 占资产净值百分比 占资产净值百分比 AAA/Aaa - 43.43 AA+ 54.89 - A+/A1 - 2.21 A-/A3 0.78 0.63 NR 1.06 1.05 ────────── ────────── 56.73 47.32 ══════════ ══════════ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第58页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (d) 信贷风险(续) 瑞士百达亚洲债券收益 下表概述了截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，标准普尔或惠誉对子基金投资的债务证 券所作的信贷评级。 2023 年 2022 年 投资组合所拥有的信贷评级 占资产净值百分比 占资产净值百分比 AA/Aa2 1.45 0.94 AA- 0.76 - A+/A1/A-1 7.46 5.41 A/A2/A-2 7.33 6.97 A-/A3 2.25 5.67 BBB+/Baa1 28.30 17.68 BBB/Baa1 8.01 14.85 BBB-/Baa3 16.63 16.49 BB+/Ba1 3.41 4.94 BB/Ba2 3.93 0.70 BB-/Ba3 6.00 9.07 B+/B1 4.66 3.62 B-/B3 - 1.30 C - 0.34 N.R. 7.45 4.85 ────────── ────────── 97.64 92.83 ══════════ ══════════ (e) 流动性风险 流动性风险指企业难以偿还负债(包括赎回请求)的风险。 子基金面对份额持有人每日现金赎回份额的要求。根据解释备忘录，为保护子基金所有份额持有人 的利益，基金管理人可以在受托人的批准下将该子基金于任何一个交易日的赎回份额数目(无论是 透过销售给管理人还是透过取消份额的方式)，限制在相关子基金所发行份额总数的 10%以内。该 子基金有能力按其资产净值最高至 25%进行借款，以增强资产流动性满足赎回要求。管理人通过保 持足够的现金和有价证券来管理流动性风险以满足正常的经营承诺。现金及现金等价物的到期日不 足三个月，而子基金的大部分投资均在活跃市场进行交易，可随时出售。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第59页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (e) 流动性风险(续) 尽管如此，某些类型的资产或证券仍可能难以买卖，特别是在不利的市场条件下。这可能会影响获 得子基金相关资产组成部分价格的能力，从而可能会影响此类资产的价值及份额持有人变现其份额 的能力。子基金将其大多数资产投资于在活跃市场交易的投资项目，此类投资可随时出售。既未上 市亦没有报价的投资最高不得超过子基金资产净值的 15%。 根据子基金的政策，基金管理人每日监测子基金的流动性状况，并定期进行正式审查。 下表分析了子基金的金融负债，按年末至合同到期日的剩余时间将其划分为不同组别。下表所载金 额乃未折现合同现金流量。由于折现影响并不重大，于 12 个月内到期的余额等于其账面价值。 瑞士百达策略收益 2023 年 不超过 1 个月 超过 1 个月但 不超过 1 年 超过 1 年 总额 美元 美元 美元 美元 衍生金融负债 186,108 55,286 - 241,394 应付赎回款 607,614 - - 607,614 应付经纪款 12,134,040 - - 12,134,040 其他应付款 458,624 32,252 149,326 640,202 归属于份额持有人 的净资产 337,988,669 - - 337,988,669 ────────── ───────── ───────── ───────── 351,375,055 87,538 149,326 351,611,919 ══════════ ═════════ ═════════ ═════════ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第60页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (e) 流动性风险(续) 瑞士百达策略收益(续) 2022 年 不超过 1 个月 超过 1 个月但 不超过 1 年 超过 1 年 总额 美元 美元 美元 美元 衍生金融负债 1,109,370 541,825 - 1,651,195 应付赎回款 622,602 - - 622,602 应付经纪款 294,585 - - 294,585 其他应付款 376,315 96,415 80,080 552,810 归属于份额持有人 的净资产 285,654,434 - - 285,654,434 ────────── ───────── ───────── ────────── 288,057,306 638,240 80,080 288,775,626 ══════════ ═════════ ═════════ ══════════ 瑞士百达亚洲债券收益 2023 年 不超过 1 个月 超过 1 个月但 不超过 1 年 超过 1 年 总额 美元 美元 美元 美元 衍生金融负债 - 9,297 - 9,297 应付赎回款 209,680 - - 209,680 应付经纪款 199,528 - - 199,528 应付成立费用 23,660 - - 23,660 其他应付款 31,723 28,600 8,000 68,323 归属于份额持有人 的净资产 31,798,418 - - 31,798,418 ───────── ───────── ───────── ───────── 32,263,009 37,897 8,000 32,308,906 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第61页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (e) 流动性风险(续) 瑞士百达亚洲债券收益(续) 2022 年 不超过 1 个月 超过 1 个月但 不超过 1 年 超过 1 年 总额 美元 美元 美元 美元 衍生金融负债 44,886 61,547 - 106,433 应付赎回款 93,731 - - 93,731 应付经纪款 445,696 - - 445,696 应付成立费用 33,800 - - 33,800 其他应付款 24,882 29,083 - 53,965 归属于份额持有人 的净资产 26,157,474 - - 26,157,474 ───────── ───────── ───────── ───────── 26,800,469 90,630 - 26,891,099 ═════════ ═════════ ═════════ ═════════ 子基金投资于他们预计能在一个月内或更短时间内变现的证券，以此来管理其流动性风险。下表显 示了所持有资产的预期流动性。 瑞士百达策略收益 2023 年 不超过 1 个月 超过 1 个月但 不超过 1 年 超过 1 年 总额 美元 美元 美元 美元 总资产 351,611,919 - - 351,611,919 ════════════ ═ ════════ ══════════ ══════════ 2022 年 不超过 1 个月 超过 1 个月但 不超过 1 年 超过 1 年 总额 美元 美元 美元 美元 总资产 288,634,826 - 140,800 288,775,626 ════════════ ═ ════════ ══════════ ══════════ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第62页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (e) 流动性风险(续) 瑞士百达亚洲债券收益 2023 年 不超过 1 个月 超过 1 个月但 不超过 1 年 超过 1 年 总额 美元 美元 美元 美元 总资产 32,305,306 3,600 - 32,308,906 ════════════ ═ ════════ ══════ ══════════ 2022 年 不超过 1 个月 超过 1 个月但 不超过 1 年 超过 1 年 总额 美元 美元 美元 美元 总资产 26,889,508 1,591 - 26,891,099 ════════════ ═ ════════ ══════ ══════════ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第63页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (f) 受总净额结算协议和类似协议影响的抵销与金额 于 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，子基金须根据总净额结算协议结算交易对手方持有的 子基金衍生资产和负债。 下表列示子基金受抵销和强制执行的总净额结算协议和类似协议影响的金融资产和负债。该表按金 融工具的类别呈列。 瑞士百达策略收益 受抵销和强制执行的总净额结算协议和类似协议影响的金融资产： 于2023年9月30日 A B C = A+B 经确认金融资产总额 于财务状况表中 抵销的经确认金 融负债总额 于财务状况表中列示的 金融资产净额 衍生金融资产 远期外汇合约 394,443 - 394,443 保证金 1,485,727 - 1,485,727 ──────── ─────── ──────── 1,880,170 - 1,880,170 ════════ ═══════ ════════ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第64页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (f) 受总净额结算协议和类似协议影响的抵销与金额 (续) 瑞士百达策略收益(续) 于2023年9月30日 C = A+B D E = C+D 于财务状况表中 列示的金融资产 净额 于财务状况表中未抵销的 相关金额 净额 D(i) 金融工具 D(ii) 现金抵押物 衍生金融资产 远期外汇合约 394,443 (156,493) - 237,950 保证金 1,485,727 - - 1,485,727 ──────── ─────── ─────── ──────── 1,880,170 (156,493) - 1,723,677 ════════ ═══════ ═══════ ════════ 于2022年9月30日 A B C = A+B 经确认金融资产总额 于财务状况表中 抵销的经确认 金融负债总额 于财务状况表中列示的 金融资产净额 衍生金融资产 远期外汇合约 15,502 - 15,502 保证金 1,182,942 - 1,182,942 ──────── ─────── ──────── 1,198,444 - 1,198,444 ════════ ═══════ ════════ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第65页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (f) 受总净额结算协议和类似协议影响的抵销与金额(续) 瑞士百达策略收益(续) 于2022年9月30日 C = A+B D E = C+D 于财务状况表中 列示的金融资产 净额 于财务状况表中未抵销的 相关金额 净额 D(i) 金融工具 D(ii) 现金抵押物 衍生金融资产 远期外汇合约 15,502 (15,502) - - 保证金 1,182,942 - - 1,182,942 ──────── ─────── ─────── ──────── 1,198,444 (15,502) - 1,182,942 ════════ ═══════ ═══════ ════════ 受抵销和强制执行的总净额结算协议和类似协议影响的金融负债： 于2023年9月30日 A B C = A+B 经确认金融负债总额 于财务状况表中 抵销的经确认 金融资产总额 于财务状况表中列示的 金融负债净额 衍生金融负债 期货合约 (84,901) - (84,901) 远期外汇合约 (156,493) - (156,493) ──────── ─────── ──────── (241,394) - (241,394) ════════ ═══════ ════════ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第66页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (f) 受总净额结算协议和类似协议影响的抵销与金额(续) 瑞士百达策略收益(续) 于2023年9月30日 C = A+B D E = C+D 于财务状况表中 列示的金融负债 净额 于财务状况表中未抵销的 相关金额 净额 D(i) 金融工具 D(ii) 现金抵押物 衍生金融负债 期货合约 (84,901) - - (84,901) 远期外汇合约 (156,493) 156,493 - - ──────── ─────── ──────── ──────── (241,394) 156,493 - (84,901) ════════ ═══════ ════════ ════════ 于2022年9月30日 A B C = A+B 经确认金融负债总额 于财务状况表中 抵销的经确认 金融资产总额 于财务状况表中列示的 金融负债净额 衍生金融负债 期货合约 (541,825) - (541,825) 远期外汇合约 (1,109,370) - (1,109,370) ──────── ─────── ──────── (1,651,195) - (1,651,195) ════════ ═══════ ════════ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第67页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (f) 受总净额结算协议和类似协议影响的抵销与金额(续) 瑞士百达策略收益(续) 于2022年9月30日 C = A+B D E = C+D 于财务状况表中 列示的金融负债 净额 于财务状况表中未抵销的 相关金额 净额 D(i) 金融工具 D(ii) 现金抵押物 衍生金融负债 期货合约 (541,825) - - (541,825) 远期外汇合约 (1,109,370) 15,502 - (1,093,868) ──────── ─────── ──────── ──────── (1,651,195) 15,502 - (1,635,693) ════════ ═══════ ════════ ════════ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第68页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (f) 受总净额结算协议和类似协议影响的抵销与金额(续) 瑞士百达亚洲债券收益 受抵销和强制执行的总净额结算协议和类似协议影响的金融资产： 于2023年9月30日 A B C = A+B 经确认金融资产 总额 于财务状况表中 抵销的经确认 金融负债总额 于财务状况表中列示的 金融资产净额 衍生金融资产 远期外汇合约 3,600 - 3,600 保证金 89,875 - 89,875 ──────── ─────── ──────── 93,475 - 93,475 ════════ ═══════ ════════ 于2023年9月30日 C = A+B D E = C+D 于财务状况表中 列示的金融资产 净额 于财务状况表中未抵销的 相关金额 净额 D(i) 金融工具 D(ii) 现金抵押物 衍生金融资产 远期外汇合约 3,600 - - 3,600 保证金 89,875 - - 89,875 ──────── ─────── ─────── ──────── 93,475 - - 93,475 ════════ ═══════ ═══════ ════════ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第69页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (f) 受总净额结算协议和类似协议影响的抵销与金额(续) 瑞士百达亚洲债券收益(续) 于2022年9月30日 A B C = A+B 经确认金融资产总额 于财务状况表中 抵销的经确认 金融负债总额 于财务状况表中列示的 金融资产净额 衍生金融资产 期货合约 1,125 - 1,125 远期外汇合约 466 - 466 保证金 147,060 - 147,060 ──────── ─────── ──────── 148,651 - 148,651 ════════ ═══════ ════════ 于2022年9月30日 C = A+B D E = C+D 于财务状况表中 列示的金融资产 净额 于财务状况表中未抵销的 相关金额 净额 D(i) 金融工具 D(ii) 现金抵押物 衍生金融资产 期货合约 1,125 (1,125) - - 远期外汇合约 466 (466) - - 保证金 147,060 - - 147,060 ──────── ─────── ─────── ──────── 148,651 (1,591) - 147,060 ════════ ═══════ ═══════ ════════ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第70页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (f) 受总净额结算协议和类似协议影响的抵销与金额(续) 瑞士百达亚洲债券收益(续) 受抵销和强制执行的总净额结算协议和类似协议影响的金融负债： 于2023年9月30日 A B C = A+B 经确认金融负债总额 于财务状况表中 抵销的经确认 金融资产总额 于财务状况表中列示的 金融负债净额 衍生金融负债 期货合约 (9,297) - (9,297) ─────── ─────── ─────── (9,297) - (9,297) ═══════ ═══════ ═══════ 于2023年9月30日 C = A+B D E = C+D 于财务状况表中 列示的金融负债 净额 于财务状况表中未抵销的 相关金额 净额 D(i) 金融工具 D(ii) 现金抵押物 衍生金融负债 期货合约 (9,297) - - (9,297) ─────── ─────── ─────── ─────── (9,297) - - (9,297) ═══════ ═══════ ═══════ ═══════ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第71页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (f) 受总净额结算协议和类似协议影响的抵销与金额(续) 瑞士百达亚洲债券收益(续) 于2022年9月30日 A B C = A+B 经确认金融负债总额 于财务状况表中 抵销的经确认 金融资产总额 于财务状况表中列示的 金融负债净额 衍生金融负债 期货合约 (61,547) - (61,547) 远期外汇合约 (44,886) - (44,886) ─────── ─────── ─────── (106,433) - (106,433) ═══════ ═══════ ═══════ 于2022年9月30日 C = A+B D E = C+D 于财务状况表中 列示的金融负债 净额 于财务状况表中未抵销的 相关金额 净额 D(i) 金融工具 D(ii) 现金抵押物 衍生金融负债 期货合约 (61,547) 1,125 - (60,422) 远期外汇合约 (44,886) 466 - (44,420) ─────── ─────── ─────── ─────── (106,433) 1,591 - (104,842) ═══════ ═══════ ═══════ ═══════ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第72页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (g) 公允价值估计 资产和负债的账面价值近似于其公允价值。 在活跃市场买卖的金融资产和负债(如交易性证券)的公允价值根据年末交易结束时的市场报价确定。 子基金利用最新市场交易价格作为金融资产和金融负债的公允估值输入值。 活跃市场是指资产或负债交易发生的频率和数量足以持续提供定价信息的市场。 如果可即时和定期从证券交易所、经销商、经纪人、行业集团、定价服务或监管机构处获得报价， 且该等价格代表按公平交易原则进行的实际及常规市场交易，该金融工具被视为在活跃市场已报价。 子基金根据公允价值层级对公允价值计量进行分类，反映计量时所使用的输入值的重要性。公允价 值层级如下： ? 企业在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)(第一层级)。 ? 除了第一层级所包括的报价外，资产或负债的直接(即如价格)或间接(即价格衍生物)可观察的输 入值(第二层级)。 ? 并非依据可观察的市场数据厘定的资产或负债的输入值(即不可观察输入值)(第三层级)。 公允价值计量结果所属的层级，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层级 决定。为此，需要对做出公允价值计量的输入值的重要性进行整体评估。如在公允价值计量中使用 了可观察输入值但需要根据不可观察输入值进行重大调整，则该计量应归类为第三层级。在评估特 定输入值对于公允价值计量整体的重大意义时，需要考虑与资产或负债具有特定关系的因素进行判 断。 子基金需对如何构成“可观察输入值”进行重大判断。子基金认为可观察数据指可即时获取、定期发 布或更新、可信和可核实、非私有的市场数据，并由活跃于相关市场的独立来源提供。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第73页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (g) 公允价值估计(续) 瑞士百达策略收益 下表分析了于 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日以公允价值计量按以下公允价值层级列示的 子基金投资(按类别)： 于 2023 年 9 月 30 日 第一层级 第二层级 第三层级 总额 美元 美元 美元 美元 资产 持作交易的资产： - 上市股票 121,542,710 - - 121,542,710 - 固定收益 - 189,095,617 - 189,095,617 - 浮动收益 - 2,650,550 - 2,650,550 - 投资基金 3,451,602 9,755,279 - 13,206,881 衍生金融工具： - 远期外汇合约 - 394,443 - 394,443 ────────── ───────── ──────── ────────── 以公允价值计量且其变动计入损益 的资产总额 124,994,312 201,895,889 - 326,890,201 ══════════ ═════════ ════════ ══════════ 负债 衍生金融工具： - 期货合约 84,901 - - 84,901 - 远期外汇合约 - 156,493 - 156,493 ────────── ───────── ──────── ────────── 以公允价值计量且其变动计入损益 的负债总额 84,901 156,493 - 241,394 ══════════ ═════════ ════════ ══════════ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第74页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (g) 公允价值估计(续) 瑞士百达策略收益(续) 于 2022 年 9 月 30 日 第一层级 第二层级 第三层级 总额 美元 美元 美元 美元 资产 持作交易的资产： - 上市股票 105,641,814 - - 105,641,814 - 固定收益 - 133,376,554 - 133,376,554 - 浮动收益 - 1,800,309 - 1,800,309 - 投资基金 4,737,778 23,257,238 - 27,995,016 衍生金融工具： - 远期外汇合约 - 15,502 - 15,502 ────────── ───────── ──────── ────────── 以公允价值计量且其变动计入损益 的资产总额 110,379,592 158,449,603 - 268,829,195 ══════════ ═════════ ════════ ══════════ 负债 衍生金融工具： - 期货合约 541,825 - - 541,825 - 远期外汇合约 - 1,109,370 - 1,109,370 ────────── ───────── ──────── ────────── 以公允价值计量且其变动计入损益 的负债总额 541,825 1,109,370 - 1,651,195 ══════════ ═════════ ════════ ══════════ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第75页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (g) 公允价值估计(续) 瑞士百达亚洲债券收益 下表分析了于 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日以公允价值计量按以下公允价值层级列示的 子基金投资(按类别)： 于 2023 年 9 月 30 日 第一层级 第二层级 第三层级 总额 美元 美元 美元 美元 资产 持作交易的资产： - 固定收益 - 23,045,767 - 23,045,767 - 浮动收益 - 8,003,257 - 8,003,257 衍生金融工具： - 远期外汇合约 - 3,600 - 3,600 ────────── ───────── ──────── ────────── 以公允价值计量且其变动计入损益 的资产总额 - 31,052,624 - 31,052,624 ══════════ ═════════ ════════ ══════════ 负债 衍生金融工具： - 期货合约 9,297 - - 9,297 ────────── ───────── ──────── ────────── 以公允价值计量且其变动计入损益 的负债总额 9,297 - - 9,297 ══════════ ═════════ ════════ ══════════ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第76页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (g) 公允价值估计(续) 瑞士百达亚洲债券收益(续) 于 2022 年 9 月 30 日 第一层级 第二层级 第三层级 总额 美元 美元 美元 美元 资产 持作交易的资产： - 固定收益 - 16,449,285 - 16,449,285 - 浮动收益 - 7,831,593 - 7,831,593 衍生金融工具： - 期货合约 1,125 - - 1,125 - 远期外汇合约 - 466 - 466 ────────── ───────── ──────── ────────── 以公允价值计量且其变动计入损益 的资产总额 1,125 24,281,344 - 24,282,469 ══════════ ═════════ ════════ ══════════ 负债 衍生金融工具： - 期货合约 61,547 - - 61,547 - 远期外汇合约 - 44,886 - 44,886 ────────── ───────── ──────── ────────── 以公允价值计量且其变动计入损益 的负债总额 61,547 44,886 - 106,433 ══════════ ═════════ ════════ ══════════ 价值基于活跃市场的报价确定的投资分类为第一层级，包括活跃上市股票证券及债务证券。子基金 未调整这些工具的报价。 于非活跃市场交易的金融投资但以市场报价、经销商报价或其他报价来源作为可观察输入值，此等 投资分类为第二层级。该投资包括已报价债务证券和场外衍生工具。 被分类为第三层级的投资，因为其交易次数疏落，其有显著的不可观察输入值。于 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，子基金未持有任何第三层级的投资。截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日止的年度，子基金的各层级投资之间无转移。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第77页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 6. 财务风险管理(续) (h) 资本风险管理 子基金的资本可以归属于份额持有人的净资产呈列。由于子基金由份额持有人自行决定每日的认购 和赎回，因此可归属于份额持有人的净资产金额每天都可能发生重大变动。子基金以保障其拥有持 续经营的能力为资本管理目标，以便为份额持有人提供回报，为其他利益相关者提供利益，同时维 持雄厚的资本基数支持子基金开展投资活动。 得到受托人的批准后，管理人有权将于任何交易日赎回的份额数目限制在所发行份额总数的 10%以 内(按比例减少赎回请求)，超额的赎回请求随后结转至下一个交易日。管理人或受托人可随时暂停 份额持有人赎回份额的权利，并在解释备忘录所述的某些情况下，暂停发行份额。为维持或调整资 本结构，子基金的政策如下： - 监测与流动性资产有关的每日认购及赎回额；和 - 根据子基金的信托契约赎回及发行份额。 受托人和管理人根据归属于份额持有人的净资产价值监测资本。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第78页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 7. 衍生金融工具 瑞士百达策略收益 于 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，子基金持有的衍生金融工具概述如下： 期货合约 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日止年度的期货合约详情如下： 于 2023 年 9 月 30 日 说明 相关资产 合约规模 名义市值 持仓量 交易对手 公允价值 美元 美元 金融负债： IFSC NIFTY 50 FUT 26/10/2023 IFSC NIFTY 50 2 7,046,553 178 瑞银集团伦敦分行 (29,615) TOPIX INDX FUTR 07/12/2023 TOPIX INDX 10,000 5,193,533 33 瑞银集团伦敦分行 (55,286) ─────── (84,901) ═══════ 于 2022 年 9 月 30 日 说明 相关资产 合约规模 名义市值 持仓量 交易对手 公允价值 美元 美元 金融负债： E-迷你纳斯达克 100 指数 16/12/2022 纳斯达克 100 指数 20 739,110 3 瑞银集团伦敦分行 (76,980) E-迷你纳斯达克 100 指数 16/12/2022 纳斯达克 100 指数 20 1,501,830 6 瑞银集团伦敦分行 (177,570) E-迷你纳斯达克 100 指数 16/12/2022 纳斯达克 100 指数 20 1,767,960 7 瑞银集团伦敦分行 (222,990) 日经 225 指数(大阪 证券交易所) 08/12/2022 日经 225 指 数 1,000 946,838 5 瑞银集团伦敦分行 (50,779) 东京证交所 TOPIX 银行指数 08/12/2022 东京证交所 TOPIX 银行 指数 10,000 914,332 85 瑞银集团伦敦分行 (13,506) ─────── (541,825) ═══════ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第79页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 7. 衍生金融工具(续) 瑞士百达策略收益(续) 远期外汇合约 远期外汇合约是指在场外交易市场根据指定价格买卖外币的合约义务。于 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，子基金持有以下未平仓远期外汇合约： 于 2023 年 9 月 30 日 交割合约 折算额 结算日期 交易对手 公允价值 美元 金融资产： 澳元 2,200,000 美元 1,426,533 2023 年 10 月 27 日 香港上海汇丰银行有限公司 5,293 港元 150,000,000 美元 19,181,784 2023 年 10 月 27 日 香港上海汇丰银行有限公司 18,546 港元 7,000,000 美元 894,198 2023 年 10 月 3 日 香港上海汇丰银行有限公司 397 日元 1,570,000,000 美元 10,674,220 2023 年 10 月 27 日 香港上海汇丰银行有限公司 105,828 美元 40,327,301 澳元 62,639,040 2023 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 145,035 美元 37,951,205 离岸人民币 277,088,868 2023 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 118,333 美元 225,934 日元 33,615,472 2023 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 517 美元 2,938,565 新加坡元 4,006,242 2023 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 494 ──────── 394,443 ════════ 金融负债： 澳元 28,109 美元 18,026 2023 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 (136) 离岸人民币 34,800,000 美元 4,769,054 2023 年 10 月 27 日 香港上海汇丰银行有限公司 (11,432) 离岸人民币 672,231 美元 91,990 2023 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 (368) 美元 1,373,925 瑞士法郎 1,239,775 2023 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 (14,383) 美元 19,255,069 日元 2,838,985,744 2023 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 (130,174) ──────── (156,493) ════════ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第80页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 7. 衍生金融工具(续) 瑞士百达策略收益(续) 远期外汇合约(续) 于 2022 年 9 月 30 日 交割合约 折算额 结算日期 交易对手 公允价值 美元 金融资产： 澳元 1,259,588 美元 817,257 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 7,120 离岸人民币 46,507 美元 6,569 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 43 日元 1,610,000,000 美元 11,158,978 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 8,334 新加坡元 102,851 美元 71,703 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 5 美元 46 离岸人民币 334 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 - ──────── 15,502 ════════ 金融负债： 澳元 64,000,000 美元 41,144,019 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 (17,645) 离岸人民币 37,800,000 美元 5,224,413 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 (79,723) 离岸人民币 7,640,604 美元 1,067,759 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 (4,420) 欧元 560,000 美元 537,444 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 (12,169) 港元 105,000,000 美元 13,382,977 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 (1,679) 美元 33,527,904 澳元 50,774,621 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 (870,835) 美元 35,810,368 离岸人民币 254,556,746 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 (89,327) 美元 3,640,406 新加坡元 5,174,033 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 (33,572) ──────── (1,109,370) ════════ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第81页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 7. 衍生金融工具(续) 瑞士百达亚洲债券收益 于 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，子基金持有的衍生金融工具概述如下： 期货合约 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日止年度的期货合约详情如下： 于 2023 年 9 月 30 日 说明 相关资产 合约规模 名义市值 持仓量 交易对手 公允价值 美元 美元 金融负债： 美国 5 年国库票据 (CBT) 29/12/2023 美国国库票据 1,000 1,053,594 10 摩根大通证券 有限公司 (9,297) ─────── (9,297) ═══════ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第82页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 7. 衍生金融工具(续) 瑞士百达亚洲债券收益(续) 期货合约(续) 于 2022 年 9 月 30 日 说明 相关资产 合约规模 名义市值 持仓量 交易对手 公允价值 美元 美元 金融资产： 美国 10 年国库票据 (CBT) 20/12/2022 美国国库票据 1,000 223,000 2 摩根大通证券 有限公司 1,125 ─────── 1,125 ═══════ 金融负债： 美国 10 年国库票据 (CBT) 20/12/2022 美国国库票据 1,000 346,922 3 摩根大通证券 有限公司 (10,734) 美国 10 年国库票据 (CBT) 20/12/2022 美国国库票据 1,000 232,844 2 摩根大通证券 有限公司 (8,719) 美国 5 年国库票据 (CBT) 30/12/2022 美国国库票据 1,000 1,103,516 10 摩根大通证券 有限公司 (28,437) 美国国库长期债券 (CBT) 20/12/2022 美国国库票据 1,000 137,250 1 摩根大通证券 有限公司 (10,844) 美国国库长期债券 (CBT) 20/12/2022 美国国库票据 1,000 253,063 2 摩根大通证券 有限公司 (250) 美国国库长期债券 (CBT) 20/12/2022 美国国库票据 1,000 255,375 2 摩根大通证券 有限公司 (2,563) ─────── (61,547) ═══════ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第83页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 7. 衍生金融工具(续) 瑞士百达亚洲债券收益(续) 远期外汇合约 远期外汇合约是指在场外交易市场根据指定价格买卖外币的合约义务。于 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，子基金持有以下未平仓远期外汇合约： 于 2023 年 9 月 30 日 交割合约 折算额 结算日期 交易对手 公允价值 美元 金融资产： 美元 291,126 离岸人民币 2,125,584 2023 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 910 美元 641,995 澳元 997,078 2023 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 2,237 美元 2,696,498 新加坡元 3,676,224 2023 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 453 ─────── 3,600 ═══════ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第84页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 7. 衍生金融工具(续) 瑞士百达亚洲债券收益(续) 远期外汇合约(续) 于 2022 年 9 月 30 日 交割合约 折算额 结算日期 交易对手 公允价值 美元 金融资产： 美元 28,018 离岸人民币 200,388 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 102 澳元 19,831 美元 12,901 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 147 离岸人民币 26,746 美元 3,770 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 17 新加坡元 105,806 美元 73,958 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 200 ─────── 466 ═══════ 金融负债： 美元 561,374 澳元 850,145 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 (14,581) 美元 162,217 离岸人民币 1,153,116 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 (405) 美元 3,242,268 新加坡元 4,608,167 2022 年 10 月 31 日 香港上海汇丰银行有限公司 (29,900) ─────── (44,886) ═══════ 8. 保证金账户 保证金账户存放了未平仓期货合约之保证金。于 2023 年 9 月 30 日及 2022 年 9 月 30 日，瑞士百达策略 收益持有的保证金为 1,485,727美元(2022年：1,182,942美元)包括受限制保证金余额 580,997美元(2022 年：335,064 美元)。于 2023 年 9 月 30 日及 2022 年 9 月 30 日，瑞士百达亚洲债券收益持有的保证金为 89,875 美元(2022 年：147,060 美元)包括受限制保证金余额 13,250 美元(2022 年：48,000 美元)。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第85页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 9. 与受托人及其关联方、管理人和关联人士之交易 以下是子基金与其关联方于本年度内进行的交易摘要，关联方包括受托人及其关联方、管理人与其关联 人士。管理人及受托人的关联人士为香港证券及期货事务监察委员会所颁布的《单位信托及互惠基金守 则》中定义的人士。本年度所有该等交易均于正常业务过程中按一般商业条款订立。据管理人及受托人 所知，除下文所披露的交易以外，子基金并无与关联人士进行任何其他交易。 (a) 管理费用 根据解释备忘录，瑞士百达策略收益 P 级、HP 级和 I 级、HI 级每年的最高管理费用分别为资产净值 的 1.5%和 0.80%。目前，基金管理人每年有权收取子基金 P 级、HP 级和 I 级、HI 级资产净值分别 1.4%和 0.7%的管理费，于每个估值日按日累计，并按月于月底缴付。 根据解释备忘录，瑞士百达亚洲债券收益 P 级、HP 级和 I 级、HI 级每年的最高管理费用分别为资产 净值的 1.5%和 0.80%。目前，基金管理人每年有权收取子基金 P 级、HP 级和 I 级、HI 级资产净值分 别 1.00%和 0.50%的管理费，于每个估值日按日累计，并按月于月底缴付。 截至 2023 年 9 月 30 日止年度，瑞士百达策略收益的管理费用为 4,097,053 美元(2022 年：4,824,823 美元)，瑞士百达亚洲债券收益为 213,559 美元(2022 年：204,450 美元)，其中截至 2023 年 9 月 30 日，瑞士百达策略收益有 381,519 美元(2022 年：346,611 美元)的未支付费用，瑞士百达亚洲债券收 益有 16,643 美元(2022 年：14,406 美元)的未支付费用。 (b) 受托人费用 根据解释备忘录，瑞士百达策略收益每年的最高受托人费用为子基金资产净值的 1%。目前，受托人 有权收取每年 0.06%的费用，但每年的最低费用为 60,000 美元。此费用于每个交易日计算并累计， 并按月于月底缴付。受托人每年还有权收取 0.03%的费用作为其提供会计估值服务及管理未投资现金 的回报，还有每年 4,000 美元的其他费用，作为提供监督和其他满足准则要求流程的回报(自 2021 年 4 月 30 日起生效)。 根据解释备忘录，瑞士百达亚洲债券收益每年的最高受托人费用为子基金资产净值的 1%。目前，受 托人有权收取每年 0.06%的费用，但每年的最低费用为 60,000 美元。此费用于每个交易日计算并累 计，并按月于月底缴付。受托人每年还有权收取 0.03%的费用作为其提供会计估值服务及管理未投资 现金的回报，还有每年 4,000 美元的其他费用，作为提供监督和其他满足准则要求流程的回报(自 2021 年 4 月 30 日起生效)。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第86页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 9. 与受托人及其关联方、管理人和关联人士之交易(续) (b) 受托人费用(续) 受托人还有权收取费用作为其担任注册登记机构职能、提供各种服务的交易、处理、估值和其他某些 与基金管理人商定的适用费用，子基金对其执行职责时发生的合理亏损费用(包括次级托管费用)进行 支付。 截至2023年9月30日止年度，瑞士百达策略收益的受托人费用(包括估值、注册、交易和处理费)为 283,118美元(2022年：328,772美元)，瑞士百达亚洲债券收益为72,210美元(2022年：70,647美元)， 其中截至2023年9月30日，瑞士百达策略收益基金有26,257美元(2022年：23,858美元)的未支付费用， 瑞士百达亚洲债券收益基金有5,899美元(2022年：5,738美元)的未支付费用。 (c) 经纪人佣金 子基金利用其经纪人 – 英国汇丰银行有限公司(受托人之关联方)的服务为其买卖证券。 瑞士百达策略收益 于 2023 年 9 月 30 日 证券买卖总价值 已付总佣金 占本年子基金总 交易的百分比 平均佣金率 美元 美元 % % 英国汇丰银行有 限公司 10,665,521 713 0.85 0.01 于 2022 年 9 月 30 日 证券买卖总价值 已付总佣金 占本年子基金总交 易的百分比 平均佣金率 美元 美元 % % 英国汇丰银行有 限公司 12,228,173 2,524 1.26 0.02 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第87页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 9. 与受托人及其关联方、管理人和关联人士之交易(续) (c) 经纪人佣金(续) 瑞士百达亚洲债券收益 于 2023 年 9 月 30 日 证券买卖总价值 已付总佣金 占本年子基金总 交易的百分比 平均佣金率 美元 美元 % % 英国汇丰银行有 限公司 10,559,834 - 8.16 - 于 2022 年 9 月 30 日 证券买卖总价值 已付总佣金 占本年子基金总 交易的百分比 平均佣金率 美元 美元 % % 英国汇丰银行有 限公司 9,214,283 - 10.10 - (d) 其他费用 截至 2023 年 9 月 30 日止年度，其他关联方费用包括瑞士百达策略收益和瑞士百达亚洲债券收益对英 国汇丰银行有限公司的交易处理费和托管费，分别为 212,319 美元(2022 年：225,608 美元)和 57,701 美元(2022 年：53,647 美元)，其中未付款分别为 27,829 美元(2022 年：18,045 美元)和 9,180 美元 (2022 年：7,733 美元)。 (e) 银行存款 银行存款存放于受托人及注册登记机构的集团公司，即香港上海汇丰银行有限公司(“汇丰银行”)，按 正常商业利率计算利息。于 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日在受托人集团公司存放的银行存 款见附注 6(d)。截至 2023 年 9 月 30 日止年度，瑞士百达策略收益和瑞士百达亚洲债券收益从汇丰银 行收取的利息收入分别为 201,831美元(2022年：15,813美元)和 18,572美元(2022年：2,283美元)， 而瑞士百达策略收益和瑞士百达亚洲债券收益支付给汇丰银行的银行手续费分别为 9,753 美元(2022 年：2,151 美元)和 429 美元(2022 年：406 美元)。截至 2023 年 9 月 30 日止年度，瑞士百达亚洲债 券收益支付给汇丰银行的利息费用为 8,255 美元(2022 年：零美元)。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第88页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 9. 与受托人及其关联方、管理人和关联人士之交易(续) (f) 于关联方投资 瑞士百达策略收益 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，子基金持有以下基金和股票的投资，此类基金和股票 由基金管理人或同一集团的其他公司管理或发行： 于 2023 年 9 月 30 日 投资 市值(美元) 占净资产 百分比 本年股息 收入 本年已变 现损益 本年购入 股份/份额 本年出售股份/ 份额 百达－人民币债券 1,853,878 0.55 59,892 (143,215) 8,158 13,538 百达－新兴市场多元 资产- Z 美元 1,531,984 0.45 - - - - 百达－新兴市场债券 - Z 美元 5,087,103 1.51 398,607 355,696 63,600 37,527 百达－全球环境机会 - Z 美元 1,282,314 0.38 - 167,572 - 1,839 于 2022 年 9 月 30 日 投资 市值(美元) 占净资产 百分比 本年股息 收入 本年已变 现损益 本年购入 股份/份额 本年出售股份/ 份额 百达－人民币债券 2,467,846 0.86 157,304 245,004 22,161 81,087 百达－新兴市场多元 资产- Z 美元 1,437,960 0.50 - - - - 百达－全球新兴市场 债券- Z 12,361,820 4.33 - - 36,500 - 百达－全球环境机会 - Z 美元 1,679,888 0.59 278,860 324,654 - 3,761 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第89页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 9. 与受托人及其关联方、管理人和关联人士之交易(续) (f) 于关联方投资(续) 目前，子基金投资的基金类别的管理费的年率是 0％(2022 年：年率 0％)。 (g) 远期外汇合约 截至 2023 年 9 月 30 日止年度，瑞士百达策略收益与香港上海汇丰银行有限公司(受托人的关联人士) 签订了远期外汇合约，相关的已实现亏损为 5,185,136 美元(2022 年：已实现收益为 6,278,035 美元) 。 于 2023 年 9 月 30 日，子基金持有计入金融资产的未到期远期外汇合约为 394,443 美元(2022 年： 15,502 美元)，计入金融负债的未到期远期外汇合约为 156,493 美元(2022 年：1,109,370 美元)。 截至 2023 年 9 月 30 日止年度，瑞士百达亚洲债券收益与香港上海汇丰银行有限公司(受托人的关联 人士)签订了远期外汇合约，相关的已实现收益为 62,116 美元(2022 年：已实现亏损为 243,434 美元) 。 于 2023 年 9 月 30 日，子基金持有计入金融资产的未到期远期外汇合约为 3,600 美元(2022 年：466 美元)，计入金融负债的未到期远期外汇合约为零美元(2022 年：44,886 美元)。 (h) 单位信托投资 于2023年9月30日，由基金管理人或管理人同一集团下的其他公司管理的单位信托投资共9,755,279 美元(2022 年：17,947,514 美元)，全部由瑞士百达策略收益持有。 (i) 其他收入 瑞士百达策略收益从管理人和/或受托人处收到零美元(2022年：4,219美元)作为估值和/或其他操作错 误的补偿。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第90页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 10.对份额持有人派发股息 瑞士百达策略收益 于 2023 年 9 月 30 日 I 每月派息 美元 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (美元) 有权收取派息之份额 总派息额 (美元) 总派息额 (美元) 2022 年 10 月 19 日 2022 年 10 月 20 日 2022 年 10 月 26 日 0.045 429,844.8252 19,343.02 19,343.02 2022 年 11 月 18 日 2022 年 11 月 21 日 2022 年 11 月 25 日 0.045 429,844.8252 19,343.02 19,343.02 2022 年 12 月 19 日 2022 年 12 月 20 日 2022 年 12 月 28 日 0.045 429,844.8252 19,343.02 19,343.02 2023 年 1 月 19 日 2023 年 1 月 20 日 2023 年 1 月 31 日 0.045 429,844.8252 19,343.02 19,343.02 2023 年 2 月 17 日 2023 年 2 月 20 日 2023 年 2 月 24 日 0.045 429,844.8252 19,343.02 19,343.02 2023 年 3 月 17 日 2023 年 3 月 20 日 2023 年 3 月 24 日 0.045 429,844.8252 19,343.02 19,343.02 2023 年 4 月 19 日 2023 年 4 月 20 日 2023 年 4 月 26 日 0.045 429,844.8252 19,343.02 19,343.02 2023 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 22 日 2023 年 5 月 30 日 0.045 429,844.8252 19,343.02 19,343.02 2023 年 6 月 19 日 2023 年 6 月 20 日 2023 年 6 月 27 日 0.045 429,844.8252 19,343.02 19,343.02 2023 年 7 月 19 日 2023 年 7 月 20 日 2023 年 7 月 26 日 0.045 429,844.8252 19,343.02 19,343.02 2023 年 8 月 18 日 2023 年 8 月 21 日 2023 年 8 月 25 日 0.045 429,844.8252 19,343.02 19,343.02 2023 年 9 月 19 日 2023 年 9 月 20 日 2023 年 9 月 26 日 0.045 429,844.8252 19,343.02 19,343.02 P 每月派息 港元 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (港元) 有权收取派息之份额 总派息额 (港元) 总派息额 (美元) 2022 年 10 月 19 日 2022 年 10 月 20 日 2022 年 10 月 26 日 0.045 96,072,861.0070 4,323,278.74 550,736.15 2022 年 11 月 18 日 2022 年 11 月 21 日 2022 年 11 月 25 日 0.045 95,212,463.2409 4,284,560.85 547,677.20 2022 年 12 月 19 日 2022 年 12 月 20 日 2022 年 12 月 28 日 0.045 95,124,850.0352 4,280,618.26 550,445.02 2023 年 1 月 19 日 2023 年 1 月 20 日 2023 年 1 月 31 日 0.045 92,609,566.7644 4,167,430.51 532,310.27 2023 年 2 月 17 日 2023 年 2 月 20 日 2023 年 2 月 24 日 0.045 91,897,291.7242 4,135,378.14 527,162.40 2023 年 3 月 17 日 2023 年 3 月 20 日 2023 年 3 月 24 日 0.045 91,153,844.7383 4,101,923.02 522,587.89 2023 年 4 月 19 日 2023 年 4 月 20 日 2023 年 4 月 26 日 0.045 89,560,428.7432 4,030,219.29 513,423.35 2023 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 22 日 2023 年 5 月 29 日 0.045 89,487,820.3902 4,026,951.93 515,149.82 2023 年 6 月 19 日 2023 年 6 月 20 日 2023 年 6 月 27 日 0.045 89,929,204.6815 4,046,814.22 517,750.33 2023 年 7 月 19 日 2023 年 7 月 20 日 2023 年 7 月 26 日 0.045 89,872,097.0890 4,044,244.37 517,911.88 2023 年 8 月 18 日 2023 年 8 月 21 日 2023 年 8 月 25 日 0.045 91,933,027.0405 4,136,986.21 528,198.95 2023 年 9 月 19 日 2023 年 9 月 20 日 2023 年 9 月 26 日 0.045 93,702,281.4231 4,216,602.66 538,959.39 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第91页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 10.对份额持有人派发股息(续) 瑞士百达策略收益(续) 于 2023 年 9 月 30 日 P 每月派息 美元 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (美元) 有权收取派息之份额 总派息额 (美元) 总派息额 (美元) 2022 年 10 月 19 日 2022 年 10 月 20 日 2022 年 10 月 26 日 0.045 13,274,190.7493 597,338.59 597,338.59 2022 年 11 月 18 日 2022 年 11 月 21 日 2022 年 11 月 25 日 0.045 13,220,657.4223 594,929.59 594,929.59 2022 年 12 月 19 日 2022 年 12 月 20 日 2022 年 12 月 28 日 0.045 13,125,266.7635 590,637.00 590,637.00 2023 年 1 月 19 日 2023 年 1 月 20 日 2023 年 1 月 31 日 0.045 12,865,080.6483 578,928.64 578,928.64 2023 年 2 月 17 日 2023 年 2 月 20 日 2023 年 2 月 24 日 0.045 12,533,827.4649 564,022.23 564,022.23 2023 年 3 月 17 日 2023 年 3 月 20 日 2023 年 3 月 24 日 0.045 12,282,836.4875 552,727.65 552,727.65 2023 年 4 月 19 日 2023 年 4 月 20 日 2023 年 4 月 26 日 0.045 12,147,427.1356 546,634.23 546,634.23 2023 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 22 日 2023 年 5 月 30 日 0.045 12,172,543.8306 547,764.47 547,764.47 2023 年 6 月 19 日 2023 年 6 月 20 日 2023 年 6 月 27 日 0.045 12,244,934.5791 551,022.05 551,022.05 2023 年 7 月 19 日 2023 年 7 月 20 日 2023 年 7 月 26 日 0.045 13,055,643.1097 587,503.94 587,503.94 2023 年 8 月 18 日 2023 年 8 月 21 日 2023 年 8 月 25 日 0.045 13,645,763.0872 614,059.34 614,059.34 2023 年 9 月 19 日 2023 年 9 月 20 日 2023 年 9 月 26 日 0.045 14,650,515.5847 659,273.19 659,273.19 P 每月派息 3 港元 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (港元) 有权收取派息之份额 总派息额 (港元) 总派息额 (美元) 2022 年 10 月 19 日 2022 年 10 月 20 日 2022 年 10 月 26 日 0.017 40,768.2840 693.06 88.29 2022 年 11 月 18 日 2022 年 11 月 21 日 2022 年 11 月 25 日 0.017 40,768.2840 693.06 88.59 2022 年 12 月 19 日 2022 年 12 月 20 日 2022 年 12 月 28 日 0.017 40,768.2840 693.06 89.12 2023 年 1 月 19 日 2023 年 1 月 20 日 2023 年 1 月 31 日 0.017 40,768.2840 693.06 88.53 2023 年 2 月 17 日 2023 年 2 月 20 日 2023 年 2 月 24 日 0.017 40,768.2840 693.06 88.35 2023 年 3 月 17 日 2023 年 3 月 20 日 2023 年 3 月 24 日 0.017 40,768.2840 693.06 88.30 2023 年 4 月 19 日 2023 年 4 月 20 日 2023 年 4 月 26 日 0.017 40,768.2840 693.06 88.29 2023 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 22 日 2023 年 5 月 29 日 0.017 40,768.2840 693.06 88.66 2023 年 6 月 19 日 2023 年 6 月 20 日 2023 年 6 月 27 日 0.017 40,768.2840 693.06 88.67 2023 年 7 月 19 日 2023 年 7 月 20 日 2023 年 7 月 26 日 0.017 40,768.2840 693.06 88.75 2023 年 8 月 18 日 2023 年 8 月 21 日 2023 年 8 月 25 日 0.017 40,768.2840 693.06 88.49 2023 年 9 月 19 日 2023 年 9 月 20 日 2023 年 9 月 26 日 0.017 40,768.2840 693.06 88.59 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第92页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 10.对份额持有人派发股息(续) 瑞士百达策略收益(续) 于 2023 年 9 月 30 日 P 每月派息 3 美元 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (美元) 有权收取派息之份额 总派息额 (美元) 总派息额 (美元) 2022 年 10 月 19 日 2022 年 10 月 20 日 2022 年 10 月 26 日 0.017 600.0000 10.20 10.20 2022 年 11 月 18 日 2022 年 11 月 21 日 2022 年 11 月 25 日 0.017 600.0000 10.20 10.20 2022 年 12 月 19 日 2022 年 12 月 20 日 2022 年 12 月 28 日 0.017 600.0000 10.20 10.20 2023 年 1 月 19 日 2023 年 1 月 20 日 2023 年 1 月 31 日 0.017 600.0000 10.20 10.20 2023 年 2 月 17 日 2023 年 2 月 20 日 2023 年 2 月 24 日 0.017 600.0000 10.20 10.20 2023 年 3 月 17 日 2023 年 3 月 20 日 2023 年 3 月 24 日 0.017 600.0000 10.20 10.20 2023 年 4 月 19 日 2023 年 4 月 20 日 2023 年 4 月 26 日 0.017 600.0000 10.20 10.20 2023 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 22 日 2023 年 5 月 30 日 0.017 600.0000 10.20 10.20 2023 年 6 月 19 日 2023 年 6 月 20 日 2023 年 6 月 27 日 0.017 600.0000 10.20 10.20 2023 年 7 月 19 日 2023 年 7 月 20 日 2023 年 7 月 26 日 0.017 600.0000 10.20 10.20 2023 年 8 月 18 日 2023 年 8 月 21 日 2023 年 8 月 25 日 0.017 600.0000 10.20 10.20 2023 年 9 月 19 日 2023 年 9 月 20 日 2023 年 9 月 26 日 0.017 600.0000 10.20 10.20 HI 每月派息 新加坡元 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (新加坡元) 有权收取派息之份额 总派息额 (新加坡元) 总派息额 (美元) 2022 年 10 月 19 日 2022 年 10 月 20 日 2022 年 10 月 26 日 0.045 308,768.9210 13,894.60 9,759.16 2022 年 11 月 18 日 2022 年 11 月 21 日 2022 年 11 月 25 日 0.045 308,768.9210 13,894.60 10,118.41 2022 年 12 月 19 日 2022 年 12 月 20 日 2022 年 12 月 28 日 0.045 308,768.9210 13,894.60 10,231.66 2023 年 1 月 19 日 2023 年 1 月 20 日 2023 年 1 月 31 日 0.045 308,768.9210 13,894.60 10,494.41 2023 年 2 月 17 日 2023 年 2 月 20 日 2023 年 2 月 24 日 0.045 308,768.9210 13,894.60 10,389.26 2023 年 3 月 17 日 2023 年 3 月 20 日 2023 年 3 月 24 日 0.045 308,768.9210 13,894.60 10,349.02 2023 年 4 月 19 日 2023 年 4 月 20 日 2023 年 4 月 26 日 0.045 308,768.9210 13,894.60 10,436.87 2023 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 22 日 2023 年 5 月 29 日 0.045 224,770.6280 10,114.68 7,507.93 2023 年 6 月 19 日 2023 年 6 月 20 日 2023 年 6 月 27 日 0.045 224,770.6280 10,114.68 7,546.02 2023 年 7 月 19 日 2023 年 7 月 20 日 2023 年 7 月 26 日 0.045 224,770.6280 10,114.68 7,626.81 2023 年 8 月 18 日 2023 年 8 月 21 日 2023 年 8 月 25 日 0.045 224,770.6280 10,114.68 7,459.48 2023 年 9 月 19 日 2023 年 9 月 20 日 2023 年 9 月 26 日 0.045 224,770.6280 10,114.68 7,431.53 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第93页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 10.对份额持有人派发股息(续) 瑞士百达策略收益(续) 于 2023 年 9 月 30 日 HP 每月派息 澳元 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (澳元) 有权收取派息之份额 总派息额 (澳元) 总派息额 (美元) 2022 年 10 月 19 日 2022 年 10 月 20 日 2022 年 10 月 26 日 0.050 6,468,513.6184 323,425.67 203,483.26 2022 年 11 月 18 日 2022 年 11 月 21 日 2022 年 11 月 25 日 0.050 6,453,046.9784 322,652.35 215,886.69 2022 年 12 月 19 日 2022 年 12 月 20 日 2022 年 12 月 28 日 0.050 6,421,895.1346 321,094.75 215,053.21 2023 年 1 月 19 日 2023 年 1 月 20 日 2023 年 1 月 31 日 0.050 6,464,907.3102 323,245.37 222,699.90 2023 年 2 月 17 日 2023 年 2 月 20 日 2023 年 2 月 24 日 0.050 6,441,662.4967 322,083.13 220,739.67 2023 年 3 月 17 日 2023 年 3 月 20 日 2023 年 3 月 24 日 0.050 6,426,747.1946 321,337.37 214,765.83 2023 年 4 月 19 日 2023 年 4 月 20 日 2023 年 4 月 26 日 0.050 6,383,835.6893 319,191.78 215,981.12 2023 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 22 日 2023 年 5 月 29 日 0.050 6,358,758.2552 317,937.91 211,651.27 2023 年 6 月 19 日 2023 年 6 月 20 日 2023 年 6 月 27 日 0.050 6,964,107.8699 348,205.38 238,433.63 2023 年 7 月 19 日 2023 年 7 月 20 日 2023 年 7 月 26 日 0.050 7,064,303.9851 353,215.20 238,685.17 2023 年 8 月 18 日 2023 年 8 月 21 日 2023 年 8 月 25 日 0.050 7,475,298.9603 373,764.95 239,602.02 2023 年 9 月 19 日 2023 年 9 月 20 日 2023 年 9 月 26 日 0.050 7,876,929.7416 393,846.49 255,901.76 HP 每月派息 瑞士法郎 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (瑞士法郎) 有权收取派息之份额 总派息额 (瑞士法郎) 总派息额 (美元) 2023 年 9 月 19 日 2023 年 9 月 20 日 2023 年 9 月 26 日 0.050 114,840.8614 5,742.04 6,418.91 HP 每月派息 日元 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (日元) 有权收取派息之份额 总派息额 (日元) 总派息额 (美元) 2023 年 9 月 19 日 2023 年 9 月 20 日 2023 年 9 月 26 日 5.000 2,634,685.5388 13,173,427.00 89,193.45 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第94页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 10.对份额持有人派发股息(续) 瑞士百达策略收益(续) 于 2023 年 9 月 30 日 HP 每月派息 人民币 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (人民币) 有权收取派息之份额 总派息额 (人民币) 总派息额 (美元) 2022 年 10 月 19 日 2022 年 10 月 20 日 2022 年 10 月 26 日 0.050 26,997,649.1897 1,349,882.46 185,810.10 2022 年 11 月 18 日 2022 年 11 月 21 日 2022 年 11 月 25 日 0.050 26,646,498.7280 1,332,324.95 187,144.00 2022 年 12 月 19 日 2022 年 12 月 20 日 2022 年 12 月 28 日 0.050 26,585,399.5864 1,329,269.99 190,206.84 2023 年 1 月 19 日 2023 年 1 月 20 日 2023 年 1 月 31 日 0.050 26,285,542.6116 1,314,277.14 193,716.18 2023 年 2 月 17 日 2023 年 2 月 20 日 2023 年 2 月 24 日 0.050 25,622,568.9713 1,281,128.46 186,264.68 2023 年 3 月 17 日 2023 年 3 月 20 日 2023 年 3 月 24 日 0.050 25,311,408.0755 1,265,570.41 183,663.55 2023 年 4 月 19 日 2023 年 4 月 20 日 2023 年 4 月 26 日 0.050 24,808,087.0743 1,240,404.36 180,401.46 2023 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 22 日 2023 年 5 月 29 日 0.050 22,822,266.0213 1,141,113.31 162,282.44 2023 年 6 月 19 日 2023 年 6 月 20 日 2023 年 6 月 27 日 0.050 25,132,169.7465 1,256,608.48 175,412.11 2023 年 7 月 19 日 2023 年 7 月 20 日 2023 年 7 月 26 日 0.050 26,274,023.2151 1,313,701.17 181,560.78 2023 年 8 月 18 日 2023 年 8 月 21 日 2023 年 8 月 25 日 0.050 28,479,940.9275 1,423,997.05 195,052.06 2023 年 9 月 19 日 2023 年 9 月 20 日 2023 年 9 月 26 日 0.050 29,356,136.1470 1,467,806.81 201,273.46 HP 每月派息 3 人民币 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (人民币) 有权收取派息之份额 总派息额 (人民币) 总派息额 (美元) 2022 年 10 月 19 日 2022 年 10 月 20 日 2022 年 10 月 26 日 0.017 3,000.0000 51.00 7.02 2022 年 11 月 18 日 2022 年 11 月 21 日 2022 年 11 月 25 日 0.017 3,000.0000 51.00 7.16 2022 年 12 月 19 日 2022 年 12 月 20 日 2022 年 12 月 28 日 0.017 3,000.0000 51.00 7.30 2023 年 1 月 19 日 2023 年 1 月 20 日 2023 年 1 月 31 日 0.017 3,000.0000 51.00 7.52 2023 年 2 月 17 日 2023 年 2 月 20 日 2023 年 2 月 24 日 0.017 3,000.0000 51.00 7.41 2023 年 3 月 17 日 2023 年 3 月 20 日 2023 年 3 月 24 日 0.017 3,000.0000 51.00 7.40 2023 年 4 月 19 日 2023 年 4 月 20 日 2023 年 4 月 26 日 0.017 3,000.0000 51.00 7.42 2023 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 22 日 2023 年 5 月 29 日 0.017 3,000.0000 51.00 7.25 2023 年 6 月 19 日 2023 年 6 月 20 日 2023 年 6 月 27 日 0.017 3,000.0000 51.00 7.12 2023 年 7 月 19 日 2023 年 7 月 20 日 2023 年 7 月 26 日 0.017 3,000.0000 51.00 7.05 2023 年 8 月 18 日 2023 年 8 月 21 日 2023 年 8 月 25 日 0.017 3,000.0000 51.00 6.99 2023 年 9 月 19 日 2023 年 9 月 20 日 2023 年 9 月 26 日 0.017 3,000.0000 51.00 6.99 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第95页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 10.对份额持有人派发股息(续) 瑞士百达策略收益(续) 于 2022 年 9 月 30 日 I 每月派息 美元 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (美元) 有权收取派息之份额 总派息额 (美元) 总派息额 (美元) 2021 年 10 月 19 日 2021 年 10 月 20 日 2021 年 10 月 26 日 0.045 404,855.4457 18,218.50 18,218.50 2021 年 11 月 19 日 2021 年 11 月 22 日 2021 年 11 月 26 日 0.045 404,855.4457 18,218.50 18,218.50 2021 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 20 日 2021 年 12 月 24 日 0.045 404,855.4457 18,218.50 18,218.50 2022 年 1 月 19 日 2022 年 1 月 20 日 2022 年 1 月 26 日 0.045 404,855.4457 18,218.50 18,218.50 2022 年 2 月 18 日 2022 年 2 月 21 日 2022 年 2 月 25 日 0.045 404,855.4457 18,218.50 18,218.50 2022 年 3 月 18 日 2022 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 25 日 0.045 404,855.4457 18,218.50 18,218.50 2022 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 20 日 2022 年 4 月 26 日 0.045 404,855.4457 18,218.50 18,218.50 2022 年 5 月 19 日 2022 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 26 日 0.045 404,855.4457 18,218.50 18,218.50 2022 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 24 日 0.045 404,855.4457 18,218.50 18,218.50 2022 年 7 月 19 日 2022 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 26 日 0.045 404,855.4457 18,218.50 18,218.50 2022 年 8 月 19 日 2022 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 26 日 0.045 429,844.8252 19,343.02 19,343.02 2022 年 9 月 19 日 2022 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 26 日 0.045 429,844.8252 19,343.02 19,343.02 P 每月派息 港元 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (港元) 有权收取派息之份额 总派息额 (港元) 总派息额 (美元) 2021 年 10 月 19 日 2021 年 10 月 20 日 2021 年 10 月 26 日 0.045 82,972,668.4476 3,733,770.08 480,227.66 2021 年 11 月 19 日 2021 年 11 月 22 日 2021 年 11 月 26 日 0.045 88,846,478.7403 3,998,091.54 513,316.20 2021 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 20 日 2021 年 12 月 24 日 0.045 91,792,175.7690 4,130,647.92 529,329.33 2022 年 1 月 19 日 2022 年 1 月 20 日 2022 年 1 月 26 日 0.045 100,071,566.5351 4,503,220.50 578,444.65 2022 年 2 月 18 日 2022 年 2 月 21 日 2022 年 2 月 25 日 0.045 103,330,892.4835 4,649,890.18 596,166.52 2022 年 3 月 18 日 2022 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 25 日 0.045 103,051,222.5333 4,637,305.01 592,660.92 2022 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 20 日 2022 年 4 月 26 日 0.045 103,077,759.5759 4,638,499.18 591,498.18 2022 年 5 月 19 日 2022 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 26 日 0.045 102,865,266.3368 4,628,936.97 589,857.60 2022 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 24 日 0.045 102,303,733.9256 4,603,668.01 586,454.52 2022 年 7 月 19 日 2022 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 26 日 0.045 100,452,813.8423 4,520,376.63 575,847.82 2022 年 8 月 19 日 2022 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 26 日 0.045 98,732,878.4317 4,442,979.53 566,262.37 2022 年 9 月 19 日 2022 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 26 日 0.045 97,995,776.9722 4,409,809.98 561,787.86 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第96页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 10.对份额持有人派发股息(续) 瑞士百达策略收益(续) 于 2022 年 9 月 30 日 P 每月派息 美元 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (美元) 有权收取派息之份额 总派息额 (美元) 总派息额 (美元) 2021 年 10 月 19 日 2021 年 10 月 20 日 2021 年 10 月 26 日 0.045 9,409,486.1505 423,426.87 423,426.87 2021 年 11 月 19 日 2021 年 11 月 22 日 2021 年 11 月 26 日 0.045 11,019,646.5204 495,884.09 495,884.09 2021 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 20 日 2021 年 12 月 24 日 0.045 12,221,695.9341 549,976.32 549,976.32 2022 年 1 月 19 日 2022 年 1 月 20 日 2022 年 1 月 26 日 0.045 13,488,963.5809 607,003.38 607,003.38 2022 年 2 月 18 日 2022 年 2 月 21 日 2022 年 2 月 25 日 0.045 13,897,689.1087 625,396.02 625,396.02 2022 年 3 月 18 日 2022 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 25 日 0.045 13,804,379.1209 621,197.07 621,197.07 2022 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 20 日 2022 年 4 月 26 日 0.045 14,098,258.5038 634,421.64 634,421.64 2022 年 5 月 19 日 2022 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 26 日 0.045 13,952,951.9106 627,882.84 627,882.84 2022 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 24 日 0.045 13,771,667.0215 619,725.02 619,725.02 2022 年 7 月 19 日 2022 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 26 日 0.045 13,697,645.0964 616,394.04 616,394.04 2022 年 8 月 19 日 2022 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 26 日 0.045 13,593,806.1443 611,721.27 611,721.27 2022 年 9 月 19 日 2022 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 26 日 0.045 13,642,521.8442 613,913.49 613,913.49 P 每月派息 3 港元 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (港元) 有权收取派息之份额 总派息额 (港元) 总派息额 (美元) 2022 年 8 月 19 日 2022 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 26 日 0.017 40,768.2840 693.06 88.33 2022 年 9 月 19 日 2022 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 26 日 0.017 40,768.2840 693.06 88.29 P 每月派息 3 美元 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (美元) 有权收取派息之份额 总派息额 (美元) 总派息额 (美元) 2022 年 8 月 19 日 2022 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 26 日 0.017 600.0000 10.20 10.20 2022 年 9 月 19 日 2022 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 26 日 0.017 600.0000 10.20 10.20 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第97页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 10.对份额持有人派发股息(续) 瑞士百达策略收益(续) 于 2022 年 9 月 30 日 HI 每月派息 新加坡元 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (新加坡元) 有权收取派息之份额 总派息额 (新加坡元) 总派息额 (美元) 2021 年 10 月 19 日 2021 年 10 月 20 日 2021 年 10 月 26 日 0.045 241,983.4270 10,889.25 8,106.64 2021 年 11 月 19 日 2021 年 11 月 22 日 2021 年 11 月 26 日 0.045 241,983.4270 10,889.25 7,991.82 2021 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 20 日 2021 年 12 月 24 日 0.045 241,983.4270 10,889.25 7,964.34 2022 年 1 月 19 日 2022 年 1 月 20 日 2022 年 1 月 26 日 0.045 308,768.9210 13,894.60 10,341.32 2022 年 2 月 18 日 2022 年 2 月 21 日 2022 年 2 月 25 日 0.045 308,768.9210 13,894.60 10,329.02 2022 年 3 月 18 日 2022 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 25 日 0.045 308,768.9210 13,894.60 10,253.94 2022 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 20 日 2022 年 4 月 26 日 0.045 308,768.9210 13,894.60 10,157.99 2022 年 5 月 19 日 2022 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 26 日 0.045 308,768.9210 13,894.60 10,073.66 2022 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 24 日 0.045 308,768.9210 13,894.60 9,991.08 2022 年 7 月 19 日 2022 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 26 日 0.045 308,768.9210 13,894.60 9,986.42 2022 年 8 月 19 日 2022 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 26 日 0.045 308,768.9210 13,894.60 9,981.75 2022 年 9 月 19 日 2022 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 26 日 0.045 308,768.9210 13,894.60 9,865.17 HP 每月派息 澳元 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (澳元) 有权收取派息之份额 总派息额 (澳元) 总派息额 (美元) 2021 年 10 月 19 日 2021 年 10 月 20 日 2021 年 10 月 26 日 0.050 6,151,072.4783 307,553.61 230,988.14 2021 年 11 月 19 日 2021 年 11 月 22 日 2021 年 11 月 26 日 0.050 5,018,335.9733 250,916.79 181,864.49 2021 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 20 日 2021 年 12 月 24 日 0.050 5,253,586.8072 262,679.34 186,699.34 2022 年 1 月 19 日 2022 年 1 月 20 日 2022 年 1 月 27 日 0.050 6,061,613.4102 303,080.68 220,415.42 2022 年 2 月 18 日 2022 年 2 月 21 日 2022 年 2 月 25 日 0.050 6,464,016.1730 323,200.80 231,961.21 2022 年 3 月 18 日 2022 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 25 日 0.050 6,460,621.0101 323,031.05 239,640.58 2022 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 20 日 2022 年 4 月 26 日 0.050 6,663,998.0769 333,199.91 245,651.63 2022 年 5 月 19 日 2022 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 26 日 0.050 6,774,302.2033 338,715.12 238,878.84 2022 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 24 日 0.050 6,745,441.8495 337,272.10 232,835.79 2022 年 7 月 19 日 2022 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 26 日 0.050 6,750,676.5500 337,533.83 233,050.23 2022 年 8 月 19 日 2022 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 26 日 0.050 6,739,690.2098 336,984.52 231,457.82 2022 年 9 月 19 日 2022 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 26 日 0.050 6,686,021.5401 334,301.07 224,031.86 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第98页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 10.对份额持有人派发股息(续) 瑞士百达策略收益(续) 于 2022 年 9 月 30 日 HP 每月派息 人民币 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (人民币) 有权收取派息之份额 总派息额 (人民币) 总派息额 (美元) 2021 年 10 月 19 日 2021 年 10 月 20 日 2021 年 10 月 26 日 0.050 22,961,597.3931 1,148,079.86 179,637.29 2021 年 11 月 19 日 2021 年 11 月 22 日 2021 年 11 月 26 日 0.050 22,620,590.3910 1,131,029.51 177,142.69 2021 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 20 日 2021 年 12 月 24 日 0.050 23,061,787.4540 1,153,089.38 180,580.75 2022 年 1 月 19 日 2022 年 1 月 20 日 2022 年 1 月 26 日 0.050 27,314,701.1290 1,365,735.06 215,308.65 2022 年 2 月 18 日 2022 年 2 月 21 日 2022 年 2 月 25 日 0.050 27,802,417.3734 1,390,120.87 219,837.57 2022 年 3 月 18 日 2022 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 25 日 0.050 27,781,731.8863 1,389,086.60 218,181.71 2022 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 20 日 2022 年 4 月 26 日 0.050 28,330,420.2880 1,416,521.02 220,755.38 2022 年 5 月 19 日 2022 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 26 日 0.050 28,182,252.1735 1,409,112.62 209,542.82 2022 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 24 日 0.050 28,269,676.2655 1,413,483.81 210,199.09 2022 年 7 月 19 日 2022 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 26 日 0.050 28,099,664.4634 1,404,983.23 207,814.70 2022 年 8 月 19 日 2022 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 26 日 0.050 28,018,079.6185 1,400,903.98 204,794.06 2022 年 9 月 19 日 2022 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 26 日 0.050 27,476,078.6766 1,373,803.93 196,051.85 HP 每月派息 3 人民币 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (人民币) 有权收取派息之份额 总派息额 (人民币) 总派息额 (美元) 2022 年 8 月 19 日 2022 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 26 日 0.017 3,000.0000 51.00 7.46 2022 年 9 月 19 日 2022 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 26 日 0.017 3,000.0000 51.00 7.28 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第99页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 10.对份额持有人派发股息(续) 瑞士百达亚洲债券收益 于 2023 年 9 月 30 日 I 每月派息 美元 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (美元) 有权收取派息之份额 总派息额 (美元) 总派息额 (美元) 2022 年 10 月 19 日 2022 年 10 月 20 日 2022 年 10 月 26 日 0.042 1,076,253.0200 45,202.63 45,202.63 2022 年 11 月 18 日 2022 年 11 月 21 日 2022 年 11 月 25 日 0.042 1,321,832.0200 55,516.94 55,516.94 2022 年 12 月 19 日 2022 年 12 月 20 日 2022 年 12 月 28 日 0.042 1,370,736.3166 57,570.93 57,570.93 2023 年 1 月 19 日 2023 年 1 月 20 日 2023 年 1 月 31 日 0.042 1,721,300.3166 72,294.61 72,294.61 2023 年 2 月 17 日 2023 年 2 月 20 日 2023 年 2 月 24 日 0.042 1,728,485.3166 72,596.38 72,596.38 2023 年 3 月 17 日 2023 年 3 月 20 日 2023 年 3 月 24 日 0.042 1,762,485.3166 74,024.38 74,024.38 2023 年 4 月 19 日 2023 年 4 月 20 日 2023 年 4 月 26 日 0.042 1,394,764.3166 58,580.10 58,580.10 2023 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 22 日 2023 年 5 月 30 日 0.042 1,327,024.3166 55,735.02 55,735.02 2023 年 6 月 19 日 2023 年 6 月 20 日 2023 年 6 月 27 日 0.042 1,316,853.3166 55,307.84 55,307.84 2023 年 7 月 19 日 2023 年 7 月 20 日 2023 年 7 月 26 日 0.042 1,316,853.3166 55,307.84 55,307.84 2023 年 8 月 18 日 2023 年 8 月 21 日 2023 年 8 月 25 日 0.042 1,322,516.3166 55,545.69 55,545.69 2023 年 9 月 19 日 2023 年 9 月 20 日 2023 年 9 月 26 日 0.042 1,101,605.3166 46,267.42 46,267.42 P 每月派息 港元 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (港元) 有权收取派息之份额 总派息额 (港元) 总派息额 (美元) 2022 年 10 月 19 日 2022 年 10 月 20 日 2022 年 10 月 26 日 0.042 784,617.2344 32,953.92 4,197.95 2022 年 11 月 18 日 2022 年 11 月 21 日 2022 年 11 月 25 日 0.042 784,617.2344 32,953.92 4,212.36 2022 年 12 月 19 日 2022 年 12 月 20 日 2022 年 12 月 28 日 0.042 784,617.2344 32,953.92 4,237.55 2023 年 1 月 19 日 2023 年 1 月 20 日 2023 年 1 月 31 日 0.042 784,617.2344 32,953.92 4,209.24 2023 年 2 月 17 日 2023 年 2 月 20 日 2023 年 2 月 24 日 0.042 784,617.2344 32,953.92 4,200.84 2023 年 3 月 17 日 2023 年 3 月 20 日 2023 年 3 月 24 日 0.042 774,761.2914 32,539.97 4,145.62 2023 年 4 月 19 日 2023 年 4 月 20 日 2023 年 4 月 26 日 0.042 774,761.2914 32,539.97 4,145.32 2023 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 22 日 2023 年 5 月 29 日 0.042 764,946.5814 32,127.76 4,109.96 2023 年 6 月 19 日 2023 年 6 月 20 日 2023 年 6 月 27 日 0.042 745,246.5814 31,300.36 4,004.58 2023 年 7 月 19 日 2023 年 7 月 20 日 2023 年 7 月 26 日 0.042 745,246.5814 31,300.36 4,008.37 2023 年 8 月 18 日 2023 年 8 月 21 日 2023 年 8 月 25 日 0.042 745,246.5814 31,300.36 3,996.34 2023 年 9 月 19 日 2023 年 9 月 20 日 2023 年 9 月 26 日 0.042 745,246.5814 31,300.36 4,000.76 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第100页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 10.对份额持有人派发股息(续) 瑞士百达亚洲债券收益(续) 于 2023 年 9 月 30 日 P 每月派息 美元 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (美元) 有权收取派息之份额 总派息额 (美元) 总派息额 (美元) 2022 年 10 月 19 日 2022 年 10 月 20 日 2022 年 10 月 26 日 0.042 839,380.0374 35,253.96 35,253.96 2022 年 11 月 18 日 2022 年 11 月 21 日 2022 年 11 月 25 日 0.042 839,380.0374 35,253.96 35,253.96 2022 年 12 月 19 日 2022 年 12 月 20 日 2022 年 12 月 28 日 0.042 839,380.0374 35,253.96 35,253.96 2023 年 1 月 19 日 2023 年 1 月 20 日 2023 年 1 月 31 日 0.042 836,662.0374 35,139.80 35,139.80 2023 年 2 月 17 日 2023 年 2 月 20 日 2023 年 2 月 24 日 0.042 777,178.3564 32,641.49 32,641.49 2023 年 3 月 17 日 2023 年 3 月 20 日 2023 年 3 月 24 日 0.042 777,178.3564 32,641.49 32,641.49 2023 年 4 月 19 日 2023 年 4 月 20 日 2023 年 4 月 26 日 0.042 770,368.6124 32,355.48 32,355.48 2023 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 22 日 2023 年 5 月 30 日 0.042 770,368.6124 32,355.48 32,355.48 2023 年 6 月 19 日 2023 年 6 月 20 日 2023 年 6 月 27 日 0.042 753,668.6124 31,654.08 31,654.08 2023 年 7 月 19 日 2023 年 7 月 20 日 2023 年 7 月 26 日 0.042 753,668.6124 31,654.08 31,654.08 2023 年 8 月 18 日 2023 年 8 月 21 日 2023 年 8 月 25 日 0.042 743,768.6124 31,238.28 31,238.28 2023 年 9 月 19 日 2023 年 9 月 20 日 2023 年 9 月 26 日 0.042 743,768.6124 31,238.28 31,238.28 HP 每月派息 澳元 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (澳元) 有权收取派息之份额 总派息额 (澳元) 总派息额 (美元) 2022 年 10 月 19 日 2022 年 10 月 20 日 2022 年 10 月 26 日 0.047 134,197.2190 6,307.27 3,968.22 2022 年 11 月 18 日 2022 年 11 月 21 日 2022 年 11 月 25 日 0.047 134,197.2190 6,307.27 4,220.19 2022 年 12 月 19 日 2022 年 12 月 20 日 2022 年 12 月 28 日 0.047 134,197.2190 6,307.27 4,224.29 2023 年 1 月 19 日 2023 年 1 月 20 日 2023 年 1 月 31 日 0.047 146,827.3640 6,900.89 4,754.37 2023 年 2 月 17 日 2023 年 2 月 20 日 2023 年 2 月 24 日 0.047 146,827.3640 6,900.89 4,729.53 2023 年 3 月 17 日 2023 年 3 月 20 日 2023 年 3 月 24 日 0.047 146,827.3640 6,900.89 4,612.21 2023 年 4 月 19 日 2023 年 4 月 20 日 2023 年 4 月 26 日 0.047 146,827.3640 6,900.89 4,639.12 2023 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 22 日 2023 年 5 月 29 日 0.047 146,827.3640 6,900.89 4,593.92 2023 年 6 月 19 日 2023 年 6 月 20 日 2023 年 6 月 27 日 0.047 146,827.3640 6,900.89 4,725.38 2023 年 7 月 19 日 2023 年 7 月 20 日 2023 年 7 月 26 日 0.047 146,827.3640 6,900.89 4,663.28 2023 年 8 月 18 日 2023 年 8 月 21 日 2023 年 8 月 25 日 0.047 146,827.3640 6,900.89 4,423.82 2023 年 9 月 19 日 2023 年 9 月 20 日 2023 年 9 月 26 日 0.047 146,827.3640 6,900.89 4,483.85 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第101页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 10.对份额持有人派发股息(续) 瑞士百达亚洲债券收益(续) 于 2023 年 9 月 30 日 HP 每月派息 人民币 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (人民币) 有权收取派息之份额 总派息额 (人民币) 总派息额 (美元) 2022 年 10 月 19 日 2022 年 10 月 20 日 2022 年 10 月 26 日 0.047 159,855.2968 7,513.20 1,034.19 2022 年 11 月 18 日 2022 年 11 月 21 日 2022 年 11 月 25 日 0.047 379,643.2461 17,843.24 2,506.34 2022 年 12 月 19 日 2022 年 12 月 20 日 2022 年 12 月 28 日 0.047 447,643.2461 21,039.24 3,010.53 2023 年 1 月 19 日 2023 年 1 月 20 日 2023 年 1 月 31 日 0.047 447,643.2461 21,039.24 3,101.05 2023 年 2 月 17 日 2023 年 2 月 20 日 2023 年 2 月 24 日 0.047 447,643.2461 21,039.24 3,058.92 2023 年 3 月 17 日 2023 年 3 月 20 日 2023 年 3 月 24 日 0.047 447,643.2461 21,039.24 3,053.28 2023 年 4 月 19 日 2023 年 4 月 20 日 2023 年 4 月 26 日 0.047 527,414.1384 24,788.47 3,593.86 2023 年 5 月 19 日 2023 年 5 月 22 日 2023 年 5 月 29 日 0.047 582,407.0812 27,373.14 3,892.85 2023 年 6 月 19 日 2023 年 6 月 20 日 2023 年 6 月 27 日 0.047 627,557.7523 29,495.22 4,117.29 2023 年 7 月 19 日 2023 年 7 月 20 日 2023 年 7 月 26 日 0.047 566,095.7330 26,606.50 3,677.17 2023 年 8 月 18 日 2023 年 8 月 21 日 2023 年 8 月 25 日 0.047 309,429.2712 14,543.18 1,992.05 2023 年 9 月 19 日 2023 年 9 月 20 日 2023 年 9 月 26 日 0.047 301,059.5522 14,149.80 1,940.30 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第102页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 10.对份额持有人派发股息(续) 瑞士百达亚洲债券收益(续) 于 2022 年 9 月 30 日 I 每月派息 美元 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (美元) 有权收取派息之份额 总派息额 (美元) 总派息额 (美元) 2021 年 10 月 19 日 2021 年 10 月 20 日 2021 年 10 月 26 日 0.042 1,057,277.7470 44,405.67 44,405.67 2021 年 11 月 19 日 2021 年 11 月 22 日 2021 年 11 月 26 日 0.042 1,070,846.5626 44,975.56 44,975.56 2021 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 20 日 2021 年 12 月 24 日 0.042 1,070,846.5626 44,975.56 44,975.56 2022 年 1 月 19 日 2022 年 1 月 20 日 2022 年 1 月 26 日 0.042 1,076,253.0300 45,202.63 45,202.63 2022 年 2 月 18 日 2022 年 2 月 21 日 2022 年 2 月 25 日 0.042 1,076,253.0300 45,202.63 45,202.63 2022 年 3 月 18 日 2022 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 25 日 0.042 1,076,253.0300 45,202.63 45,202.63 2022 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 20 日 2022 年 4 月 26 日 0.042 1,076,253.0300 45,202.63 45,202.63 2022 年 5 月 19 日 2022 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 26 日 0.042 1,076,253.0300 45,202.63 45,202.63 2022 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 24 日 0.042 1,076,253.0300 45,202.63 45,202.63 2022 年 7 月 19 日 2022 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 26 日 0.042 1,076,253.0300 45,202.63 45,202.63 2022 年 8 月 19 日 2022 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 26 日 0.042 1,076,253.0300 45,202.63 45,202.63 2022 年 9 月 19 日 2022 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 26 日 0.042 1,076,253.0300 45,202.63 45,202.63 P 每月派息 港元 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (港元) 有权收取派息之份额 总派息额 (港元) 总派息额 (美元) 2021 年 10 月 19 日 2021 年 10 月 20 日 2021 年 10 月 26 日 0.042 1,577,190.6380 66,242.04 8,519.87 2021 年 11 月 19 日 2021 年 11 月 22 日 2021 年 11 月 26 日 0.042 1,001,813.7394 42,076.18 5,402.17 2021 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 20 日 2021 年 12 月 24 日 0.042 1,001,813.7394 42,076.18 5,391.93 2022 年 1 月 19 日 2022 年 1 月 20 日 2022 年 1 月 26 日 0.042 991,737.4334 41,652.97 5,350.38 2022 年 2 月 18 日 2022 年 2 月 21 日 2022 年 2 月 25 日 0.042 991,737.4334 41,652.97 5,339.85 2022 年 3 月 18 日 2022 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 25 日 0.042 971,937.4334 40,821.37 5,217.09 2022 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 20 日 2022 年 4 月 26 日 0.042 971,937.4334 40,821.37 5,205.51 2022 年 5 月 19 日 2022 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 26 日 0.042 971,937.4334 40,821.37 5,201.80 2022 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 24 日 0.042 971,937.4334 40,821.37 5,200.17 2022 年 7 月 19 日 2022 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 26 日 0.042 962,037.4334 40,405.57 5,147.24 2022 年 8 月 19 日 2022 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 26 日 0.042 962,037.4334 40,405.57 5,149.73 2022 年 9 月 19 日 2022 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 26 日 0.042 962,037.4334 40,405.57 5,147.47 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第103页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 10.对份额持有人派发股息(续) 瑞士百达亚洲债券收益(续) 于 2022 年 9 月 30 日 P 每月派息 美元 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (美元) 有权收取派息之份额 总派息额 (美元) 总派息额 (美元) 2021 年 10 月 19 日 2021 年 10 月 20 日 2021 年 10 月 26 日 0.042 1,192,632.2810 50,090.55 50,090.55 2021 年 11 月 19 日 2021 年 11 月 22 日 2021 年 11 月 26 日 0.042 1,152,598.6530 48,409.14 48,409.14 2021 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 20 日 2021 年 12 月 24 日 0.042 1,147,648.6530 48,201.24 48,201.24 2022 年 1 月 19 日 2022 年 1 月 20 日 2022 年 1 月 26 日 0.042 887,453.0871 37,273.03 37,273.03 2022 年 2 月 18 日 2022 年 2 月 21 日 2022 年 2 月 25 日 0.042 867,703.0871 36,443.53 36,443.53 2022 年 3 月 18 日 2022 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 25 日 0.042 867,703.0871 36,443.53 36,443.53 2022 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 20 日 2022 年 4 月 26 日 0.042 866,416.0871 36,389.48 36,389.48 2022 年 5 月 19 日 2022 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 26 日 0.042 866,416.0871 36,389.48 36,389.48 2022 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 24 日 0.042 866,416.0871 36,389.48 36,389.48 2022 年 7 月 19 日 2022 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 26 日 0.042 866,416.0871 36,389.48 36,389.48 2022 年 8 月 19 日 2022 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 26 日 0.042 866,416.0871 36,389.48 36,389.48 2022 年 9 月 19 日 2022 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 26 日 0.042 839,380.0374 35,253.96 35,253.96 HP 每月派息 澳元 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (澳元) 有权收取派息之份额 总派息额 (澳元) 总派息额 (美元) 2021 年 10 月 19 日 2021 年 10 月 20 日 2021 年 10 月 26 日 0.047 114,304.8300 5,372.33 4,034.89 2021 年 11 月 19 日 2021 年 11 月 22 日 2021 年 11 月 26 日 0.047 143,242.9654 6,732.42 4,879.66 2021 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 20 日 2021 年 12 月 24 日 0.047 143,242.9654 6,732.42 4,785.07 2022 年 1 月 19 日 2022 年 1 月 20 日 2022 年 1 月 27 日 0.047 114,304.8300 5,372.33 3,907.03 2022 年 2 月 18 日 2022 年 2 月 21 日 2022 年 2 月 25 日 0.047 114,304.8300 5,372.33 3,875.87 2022 年 3 月 18 日 2022 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 25 日 0.047 114,304.8300 5,372.33 3,985.46 2022 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 20 日 2022 年 4 月 26 日 0.047 114,304.8300 5,372.33 3,960.75 2022 年 5 月 19 日 2022 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 26 日 0.047 114,304.8300 5,372.33 3,788.84 2022 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 24 日 0.047 114,304.8300 5,372.33 3,708.79 2022 年 7 月 19 日 2022 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 26 日 0.047 114,304.8300 5,372.33 3,709.33 2022 年 8 月 19 日 2022 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 26 日 0.047 114,304.8300 5,372.33 3,689.98 2022 年 9 月 19 日 2022 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 26 日 0.047 114,304.8300 5,372.33 3,600.27 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第104页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 10.对份额持有人派发股息(续) 瑞士百达亚洲债券收益(续) 于 2022 年 9 月 30 日 HP 每月派息 人民币 记录日 除息日 派息日 每份额派息额 (人民币) 有权收取派息之份额 总派息额 (人民币) 总派息额 (美元) 2021 年 10 月 19 日 2021 年 10 月 20 日 2021 年 10 月 26 日 0.047 122,061.7790 5,736.90 897.64 2021 年 11 月 19 日 2021 年 11 月 22 日 2021 年 11 月 26 日 0.047 122,061.7790 5,736.90 898.52 2021 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 20 日 2021 年 12 月 24 日 0.047 122,061.7790 5,736.90 898.43 2022 年 1 月 19 日 2022 年 1 月 20 日 2022 年 1 月 26 日 0.047 122,061.7790 5,736.90 904.42 2022 年 2 月 18 日 2022 年 2 月 21 日 2022 年 2 月 25 日 0.047 122,061.7790 5,736.90 907.13 2022 年 3 月 18 日 2022 年 3 月 21 日 2022 年 3 月 25 日 0.047 122,061.7790 5,736.90 901.09 2022 年 4 月 19 日 2022 年 4 月 20 日 2022 年 4 月 26 日 0.047 122,061.7790 5,736.90 894.06 2022 年 5 月 19 日 2022 年 5 月 20 日 2022 年 5 月 26 日 0.047 122,061.7790 5,736.90 853.11 2022 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 20 日 2022 年 6 月 24 日 0.047 148,306.6195 6,970.41 1,036.57 2022 年 7 月 19 日 2022 年 7 月 20 日 2022 年 7 月 26 日 0.047 148,306.6195 6,970.41 1,031.01 2022 年 8 月 19 日 2022 年 8 月 22 日 2022 年 8 月 26 日 0.047 148,306.6195 6,970.41 1,018.98 2022 年 9 月 19 日 2022 年 9 月 20 日 2022 年 9 月 26 日 0.047 148,306.6195 6,970.41 994.73 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第105页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 10.对份额持有人派发股息(续) 瑞士百达策略收益 下表列示了子基金截至 2023 年 9 月 30 日止年度的分配表： 2023 年 (美元) 年初未分配收益 - ------------------ 本年综合收益总额 28,936,255 对份额持有人派发股息 (18,701,176) ────────── 转入归属于份额持有人的净资产的未分配亏损 10,235,079 ────────── 年末结转的未分配收益 - ═════════ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第106页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 10.对份额持有人派发股息(续) 瑞士百达亚洲债券收益 下表列示了子基金截至 2023 年 9 月 30 日止年度的分配表： 11. 非金钱佣金安排 管理人和/或其任何关联人士保留凭借或通过管理人及/或其任何关联人士签订安排的另一人士的代理人进 行交易的权利，根据该安排，该订约方将不时向管理人和/或其任何关联人士提供或采购商品或服务，该 等商品或服务无需直接付款，但管理人和/或其任何关联人士承诺与该订约方开展业务。管理人应促使不 订立此类安排，除非根据此安排提供的商品和服务无论是通过协助管理人管理相关子基金或其他方式， 均能使份额持有人(作为整体并以该身份)获得明显收益，另外交易应按最佳执行标准执行，经纪人费率不 得超过传统机构所提供的全方位服务的经纪人费率。此类商品和服务可包括研究和咨询服务、经济政治 分析、投资组合分析(包括估值和业绩考评)、市场分析、数据与报价服务、相关电脑软硬件支持、结算和 托管服务及投资相关的出版物。为避免造成疑虑，上述商品及服务不包括旅游、住宿、娱乐、基本行政 商品或服务、办公室设备或办公场所、会员费、员工薪酬或直接现金付款。 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日止年度，两家子基金并无就任何研究支付佣金。 2023 年 (美元) 年初未分配收益 - ---------------- 本年综合收益总额 1,008,308 对份额持有人派发股息 (1,239,115) ───────── 转入归属于份额持有人的净资产的未分配收益 (230,807) ───────── 年末结转的未分配收益 - ═════════ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第107页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 12. 非承诺性的融资透支额度 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日止年度，子基金已与香港上海汇丰银行有限公司(“汇丰”)确定 了非承诺性的融资透支额度(“融资额度”)。该融资额度的透支额为 3,000,000 美元，或该融资额度下所有 证券和担保现金的总价值减子基金未偿债务和其他已产生负债总金额后金额的 10%，必要时折算为美元， 或为子基金资产净值的 25%(以最低为准)。于 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 9 月 30 日，并无有关该融资 透支额度的未付款项。该融资透支额度根据存放于汇丰的证券和银行存款的浮动抵押作为担保。 13. 结构性实体 如附注 2(k)所述，瑞士百达策略收益认为对投资基金的投资为结构性实体。根据所采用的策略，以公允价 值对接受投资基金的投资的风险敞口如下表所示。此类投资于财务状况报表的“以公允价值计量且其变动 计入损益的投资”中列示。 瑞士百达策略收益 于 2023 年 9 月 30 日 策略 接受投资基金之数量 公允价值 美元 权益 2 2,814,298 固定收益 2 6,940,981 指数跟踪 1 3,451,602 ── ───────── 5 13,206,881 ══ ═════════ 于 2022 年 9 月 30 日 策略 接受投资基金之数量 公允价值 美元 权益 2 3,117,848 固定收益 4 20,357,234 指数跟踪 1 4,519,934 ── ───────── 7 27,995,016 ══ ═════════ 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第108页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 财务报表附注 13. 结构性实体(续) 瑞士百达策略收益(续) 于 2023 年 9 月 30 日 对相关接受投资基 金的投资 美元 占净资产百分比 美国金瑞基金管理公司-Kraneshares Csi China Intrnt ETF 3,451,602 1.02 百达－人民币债券- Z 每月派息 人民币 1,853,878 0.55 百达－新兴市场多元资产- Z 美元 1,531,984 0.45 百达－新兴市场债券- Z 美元 5,087,103 1.51 百达－全球环境机会- Z 美元 1,282,314 0.38 ──────── ──── 13,206,881 3.91 于 2022 年 9 月 30 日 对相关接受投资基 金的投资 美元 占净资产百分比 Lantern Structured Asset Management Ltd-Ubs (Irl) Fund Solutions Plc ETF 4,519,934 1.58 百达－人民币债券 2,467,846 0.86 百达－新兴市场多元资产- Z 美元 1,437,960 0.50 百达－全球新兴市场债券- Z 12,361,820 4.33 百达－全球环境机会- Z 美元 1,679,888 0.59 信实环球资产管理有限公司-信实环球基金 - RWC Asia Convertible 5,309,724 1.86 Sequoia Economic Infrastructure Inc Fd Ltd Ord Npv 217,844 0.08 ──────── ──── 27,995,016 9.80 14. 财务报表的批准 本财务报表于 2024 年 1 月 22 日由受托人和管理人批准。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第109页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 投资组合(未经审计) 于 2023 年 9 月 30 日 瑞士百达策略收益 国家 投资 单位数目 市值 (美元) 占净资产 百分比 上市股票 澳大利亚 0.41% BHP Group Ltd 10,600 302,725 0.09 Goodman Group Stapled Sec Ord Npv 59,003 816,827 0.24 Rio Tinto Limited Ord Npv 3,600 263,827 0.08 1,383,379 0.41 中国 5.57% 阿里巴巴集团控股有限公司(每股面值 0.000003125 美 元) 566,000 6,186,227 1.83 百度集团股份有限公司 A 类普通股(每股面值 0.000000625 美元) 89,900 1,531,268 0.45 比亚迪股份有限公司 3,000 92,698 0.03 中国蒙牛乳业有限公司 288,000 965,289 0.29 中国海外集团有限公司 212,000 439,600 0.13 华润三九医药股份有限公司 A 股 SZHK 普通股(每股面 值 1 人民币) 12,300 84,614 0.02 宁德时代新能源科技股份有限公司 SZHK 普通股(每股 面值 1 人民币) 12,260 341,646 0.10 恒生电子股份有限公司 CC 普通股(每股面值 1 人民币) 16,640 74,113 0.02 贵州茅台酒股份有限公司 CC 普通股(每股面值 1 人民 币) 600 148,115 0.04 泸州老窖股份有限公司 A 股 SZHK 普通股(每股面值 1 人民币) 2,900 86,235 0.02 美团点评普通股(每股面值 0.00001 港元) 97,030 1,419,797 0.42 美的集团股份有限公司 SZHK 普通股(每股面值 1 人民 币) 30,200 229,969 0.07 名创优品集团控股有限公司 ADR(1 份 ADR 代表 4 份 普通股) 13,330 345,247 0.10 Nari Technology Development A 股普通股(每股面值 1 人民币) 32,640 99,411 0.03 拼多多 ADR(1 份 ADR 代表 4 份普通股) 23,709 2,325,142 0.69 中国平安保险(集团)股份有限公司 H 股(每股面值 1 港 元) 111,000 635,654 0.19 阳光电源股份有限公司 A 股 SZHK 普通股(每股面值 1 人民币) 7,300 89,685 0.03 腾讯控股有限公司(每股面值 0.0002 港元) 91,500 3,577,354 1.06 携程集团有限公司(每股面值 0.00125 美元) 2,900 103,383 0.03 云南鸿翔一心堂 A 股 SZHK 普通股(每股面值 1 人民 币) 20,000 63,658 0.02 18,839,105 5.57 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第110页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 投资组合(未经审计)(续) 于 2023 年 9 月 30 日 瑞士百达策略收益(续) 国家 投资 单位数目 市值 (美元) 占净资产 百分比 上市股票(续) 英属格恩西岛 0.11% Tufton Oceanic Assets Ltd Ord Npv 365,859 356,713 0.11 356,713 0.11 香港 0.93% 友邦保险控股有限公司 184,800 1,506,602 0.45 国泰航空有限公司 1,136,000 1,166,192 0.35 香港交易及结算所有限公司普通股(每股面值 1 港元) 12,200 455,795 0.13 3,128,589 0.93 印尼 0.10% Bank Mandiri Persero Tbk Pt Ord(每股面值 250 印尼 盾) 380,000 148,140 0.04 Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk Ord(每股面值 50 印尼盾) 554,910 187,603 0.06 335,743 0.10 日本 3.22% Asahi Group Holdings Limited Ord Npv 13,200 494,475 0.15 Hitachi Ltd 18,600 1,156,073 0.34 Matsukiyococokara & Co Ord Npv 33,000 592,773 0.18 日本三菱重工业股份有限公司 8,300 464,210 0.14 三菱日联金融集团 108,000 918,063 0.27 任天堂有限公司 10,900 455,064 0.13 Nissan Chemical Corp Ord Npv 22,000 937,497 0.28 Renesas Electronics Corporation Ord Npv 50,000 765,790 0.23 Seven And I Holdings Co Limited Ord Npv 13,300 521,839 0.15 Shin-Etsu Chemical Company Limited Com Npv 27,900 811,993 0.24 索尼集团公司 6,600 541,357 0.16 Sumco Corporation 78,300 1,022,662 0.30 Sumitomo Mitsui Financial Group Inc Ord Npv 22,300 1,097,927 0.32 Tokyo Ohka Kogyo Co Ltd Ord Npv 18,600 1,108,833 0.33 10,888,556 3.22 韩国 2.99% LG Chemical Ord(每股面值 5,000 韩元) 237 87,202 0.03 Samsung Electronics Co Ltd Gdr 2,130 2,683,800 0.80 Samsung Electronics Co Ltd Ord(每股面值 100 韩元) 5,933 300,739 0.09 Samsung Electronics Company Limited Preference Shares(每股面值 100 韩元) 1,848 74,638 0.02 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第111页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 投资组合(未经审计)(续) 于 2023 年 9 月 30 日 瑞士百达策略收益(续) 国家 投资 单位数目 市值 (美元) 占净资产 百分比 上市股票(续) 韩国 2.99%(续) SK Hynix Inc Ord(每股面值 5,000 韩元) 80,828 6,870,440 2.03 S-Oil Corp Ord(每股面值 2,500 韩元) 1,289 75,655 0.02 10,092,474 2.99 荷兰 0.51% ASM International Ord(每股面值 0.04 欧元) 1,300 547,109 0.16 ASML Holding Nv - Ny Reg Shs(每股面值 0.09 欧元)(1 份 ADR 代表 1 份普通股) 2,000 1,177,320 0.35 1,724,429 0.51 台湾 2.56% 中租控股普通股(每股面值 10 台币) 13,791 77,328 0.02 台积公司 460,000 7,452,797 2.21 Taiwan Semiconductor Mfg Ltd Spd Adr 11,800 1,025,420 0.30 联华电子股份有限公司普通股(每股面值 10 台币) 73,000 102,216 0.03 8,657,761 2.56 美国 19.56% Advanced Micro Devices Inc 11,000 1,131,020 0.33 Alphabet Inc-Cl A Com(每股面值 0.001 美元) 59,000 7,720,740 2.28 Amazon Com Inc Com(每股面值 0.01 美元) 78,300 9,953,496 2.95 Apple Inc Com Npv 68,300 11,693,643 3.46 Applied Materials Inc Com(每股面值 0.01 美元) 16,000 2,215,200 0.66 Bank of America Corporation 14,200 388,796 0.12 Boeing Co(于 1987 年 8 月 7 日拥有优先股购买 权，于 1997 年 8 月 7 日到期) 1,300 249,184 0.07 Chevron Corp Com(每股面值 0.75 美元) 8,300 1,399,546 0.41 Coca-Cola Co/The Com(每股面值 0.25 美元) 4,284 239,818 0.07 Costco Wholesale Corporation 330 186,437 0.06 Exxon Mobil Corporation 32,830 3,860,151 1.14 Home Depot Inc Com(每股面值 0.05 美元) 3,800 1,148,208 0.34 JPMorgan Chase And Co Com(每股面值 1 美元) 2,600 377,052 0.11 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第112页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 投资组合(未经审计)(续) 于 2023 年 9 月 30 日 瑞士百达策略收益(续) 国家 投资 单位数目 市值 (美元) 占净资产 百分比 上市股票(续) 美国 19.56%(续) KLA Corp Com(每股面值 0.001 美元) Lam Research Corporation Lockheed Martin Corporation 2,300 2,230 2,300 1,054,918 1,397,697 940,608 0.31 0.41 0.28 Meta Platforms Inc Com(每股面值 0.000006 美 元) 16,200 4,863,402 1.44 Microsoft Corp 14,623 4,617,212 1.37 Morgan Stanley Com(每股面值 0.01 美元) 4,100 334,847 0.10 Nvidia Corporation 19,830 8,625,852 2.55 Raytheon Technologies Corporation 16,200 1,165,914 0.34 Schlumberger Limited 12,200 711,260 0.21 Synopsys Inc Com(每股面值 0.01 美元) 3,200 1,468,704 0.43 Wells Fargo & Co Com(每股面值 1.666 美元) 9,600 392,256 0.12 66,135,961 19.56 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第113页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 投资组合(未经审计)(续) 于 2023 年 9 月 30 日 瑞士百达策略收益(续) 国家 投资 单位数目 市值 (美元) 占净资产 百分比 固定收益 美国 55.95% 美国国库 1.125% 15/01/2033 6,300,000 5,839,483 1.73 美国国库 3% 30/06/2024 48,300,000 47,420,626 14.03 美国国库 3.5% 15/02/2033 22,300,000 20,456,771 6.05 美国国库 3.625% 15/02/2053 6,600,000 5,447,577 1.61 美国国库 3.625% 31/05/2028 3,000,000 2,875,196 0.85 美国国库 3.875% 15/05/2043 3,000,000 2,603,672 0.77 美国国库 4.125% 15/11/2032 13,630,000 13,140,703 3.89 美国国库 4.625% 30/06/2025 46,000,000 45,610,081 13.50 美国国库 5% 31/08/2025 21,600,000 21,558,658 6.38 美国国库证券 0% 12/10/2023 3,600,000 3,594,728 1.06 美国国库债券 4.75% 15/02/2041 20,800,000 20,548,122 6.08 189,095,617 55.95 浮动收益 美国 0.78% JPMorgan Chase & Co Var 26/04/2033 2,940,000 2,650,550 0.78 2,650,550 0.78 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第114页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 投资组合(未经审计)(续) 于 2023 年 9 月 30 日 瑞士百达策略收益(续) 国家 投资 单位数目 市值 (美元) 占净资产 百分比 上市/报价投资基金 爱尔兰 1.02% Krane Funds Advisors LLC-Kraneshares Csi China Intrnt ETF 186,000 3,451,602 1.02 3,451,602 1.02 卢森堡 2.89% 百达－人民币债券- Z 每月派息 人民币 18,023 1,853,878 0.55 百达－新兴市场多元资产- Z 美元 18,400 1,531,984 0.45 百达－新兴市场债券- Z 美元 26,073 5,087,103 1.51 百达－全球环境机会- Z 美元 3,300 1,282,314 0.38 9,755,279 2.89 期货合约 印度(0.01%) IFSC Nifty 50 Fut 26/10/2023 178 (29,615) (0.01) (29,615) (0.01) 日本(0.02%) Topix Indx Futr 07/12/2023 33 (55,286) (0.02) (55,286) (0.02) 远期外汇合约 0.07% _237,950 _0.07 上市股票合计 121,542,710 固定收益合计 189,095,617 浮动收益合计 2,650,550 投资基金合计 13,206,881 期货合约合计 (84,901) 远期外汇合约合计 237,950 组合投资合计 326,648,807 组合投资合计，按成本 330,380,957 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第115页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 投资组合(未经审计)(续) 于 2023 年 9 月 30 日 瑞士百达亚洲债券收益 国家 投资 单位数目 市值 (美元) 占净资产 百分比 固定收益 百慕大 1.42% Li & Fung Ltd Ser Emtn (Reg) (Reg S) 4.5% 18/08/2025 300,000 278,969 0.88 Star Energy Co Issue Ser (Reg) (Reg S) 4.85% 14/10/2038 200,000 170,688 0.54 449,657 1.42 英属维尔京群岛 7.51% CCTHK 2021 Ltd Ser Emtn (Reg) (Reg S) 2% 19/01/2025 200,000 189,660 0.60 Cheung Kong Infra Fin Bv (Reg) (Reg S) 4% Perp 31/12/2049 200,000 128,664 0.40 China Cinda 2020 I Mngmn Ser Emtn (Reg) (Reg S) 3.25% 28/01/2027 200,000 180,702 0.57 China Cinda Finance 2015 Ser Regs 4.25% 23/04/2025 300,000 289,410 0.91 CLP Power Hk Financing Ser Emtn (Reg) (Reg S) 2.5% 30/06/2035 200,000 142,664 0.45 CNPC HK Overseas Capital Ltd Ser Regs 5.95Pct 28/04/2041 400,000 403,099 1.27 Gz Mtr Fin Bvi Ser Emtn (Reg) (Reg S) 2.31% 17/09/2030 200,000 155,396 0.49 Huarong Finance Ii Ser Emtn (Reg) (Regs) 5.5% 16/01/2025 200,000 188,750 0.59 Sinochem Offshore Capita Ser Emtn (Reg) (Reg S) 2.25% 24/11/2026 200,000 178,827 0.56 Studio City Finance Ltd Ser (Reg) (Regs) 5% 15/01/2029 200,000 150,644 0.47 Studio City Finance Ltd Ser Regs (Reg) (Reg S) 6% 15/07/2025 400,000 381,100 1.20 2,388,916 7.51 开曼群岛 11.46% Alibaba Group Holding (Reg) 2.125% 09/02/2031 200,000 156,177 0.49 Alibaba Group Holding (Reg) 3.6% 28/11/2024 300,000 292,337 0.92 Alibaba Group Holding 3.15% 09/02/2051 200,000 113,576 0.36 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第116页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 投资组合(未经审计)(续) 于 2023 年 9 月 30 日 瑞士百达亚洲债券收益(续) 国家 投资 单位数目 市值 (美元) 占净资产 百分比 固定收益(续) 开曼群岛 11.46%(续) CCBL Cayman 1 Corp Ser Emtn (Reg) (Reg S) 2.55% 28/09/2030 300,000 243,545 0.77 CCBL Cayman 1 Corp Ser Emtn (Reg) (Reg S) 3.5% 16/05/2024 500,000 492,098 1.55 China Mengniu Dairy (Reg) (Reg S) 1.875% 17/06/2025 200,000 186,302 0.59 Meituan Ser (Reg) (Reg S) 3.05% 28/10/2030 300,000 233,194 0.73 Melco Resorts Finance Ser Regs (Reg) (Reg S) 5.25% 26/04/2026 400,000 371,482 1.17 Tencent Holdings Ltd Ser (Reg S) 3.24% 03/06/2050 200,000 115,271 0.36 Tencent Holdings Ltd Ser Regs (Reg) (Reg S) 2.88% 22/04/2031 400,000 324,366 1.02 Tencent Holdings Ltd Ser Regs (Reg) (Regs) 3.595% 19/01/2028 400,000 366,473 1.15 Weibo Corp (Reg) 3.5% 05/07/2024 200,000 195,672 0.61 Wynn Macau Ltd Ser Regs (Reg) (Reg S) 5.5% 01/10/2027 200,000 178,694 0.56 Wynn Macau Ltd Ser Regs (Reg) (Reg S) 5.5% 15/01/2026 400,000 374,314 1.18 3,643,501 11.46 中国 12.84% 中国银行 Ser Regs 5% 13/11/2024 400,000 395,260 1.24 Bocom Leasing Mgmt Ser 欧洲中期债券(Reg) (Reg S) 4.375% 22/01/2024 200,000 198,954 0.62 China Cinda 2020 I Mngmn Ser 欧洲中期债券(Reg) (Reg S) 1.25% 20/01/2024 200,000 196,846 0.62 China Cinda 2020 I Mngmn Ser 欧洲中期债券(Reg) (Reg S) 3% 20/01/2031 200,000 156,076 0.49 China Cinda 2020 I Mngmn Ser 欧洲中期债券(Reg) (Reg S) 5.75% 07/02/2027 200,000 196,023 0.62 China Overseas Fin (Reg) (Reg S) 4.75% 26/04/2028 200,000 186,733 0.59 CICC HK Finance 2016 中期债券 Ser 欧洲中期债券 (Reg) (Reg S) 1.625% 26/01/2024 200,000 197,264 0.62 CICC HK Finance 2016 中期债券 Ser 全球中期债券 (Reg) (Reg S) 5.442% 18/07/2026 300,000 297,939 0.94 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第117页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 投资组合(未经审计)(续) 于 2023 年 9 月 30 日 瑞士百达亚洲债券收益(续) 国家 投资 单位数目 市值 (美元) 占净资产 百分比 固定收益(续) 中国 12.84%(续) 时代瑞鼎发展有限公司 (Reg) (Reg S) 2.625% 17/09/2030 200,000 162,459 0.51 绿城中国控股有限公司(Reg) (Reg S) 5.65% 13/07/2025 200,000 155,000 0.49 Huarong Finance 2017 Co 4.75% 27/04/2027 200,000 171,546 0.54 Huarong Finance 2019 Ser 欧洲中期债券(Reg S) 3.25% 13/11/2024 200,000 188,250 0.59 Huarong Finance Ii Ser 欧洲中期债券(Reg) (Regs) 5% 19/11/2025 200,000 180,364 0.57 工银国际租赁财务有限公司 Ser 欧洲中期债券 (Reg) (Reg S) 1.625% 02/11/2024 200,000 190,774 0.60 中国建投致信有限公司 (Reg) (Reg S) 2.125% 27/08/2030 300,000 240,414 0.76 Longfor Holdings Ltd (Reg) (Reg S) 3.375% 13/04/2027 200,000 116,995 0.37 龙湖地产有限公司 (Reg) (Reg S) 4.5% 16/01/2028 200,000 112,986 0.35 中化离岸资本有限公司 Ser 欧洲中期债券(Reg) (Reg S) 2.375% 23/09/2031 200,000 152,120 0.48 腾讯控股有限公司 Ser Regs (Reg S) 2.39% 03/06/2030 200,000 160,566 0.50 腾讯控股有限公司 Ser Regs (Reg S) 3.84% 22/04/2051 200,000 127,787 0.40 微博股份有限公司(Reg) 3.375% 08/07/2030 200,000 156,320 0.49 中国西部水泥有限公司 (Reg) (Reg S) 4.95% 08/07/2026 200,000 142,500 0.45 4,083,176 12.84 香港 5.43% 友邦保险控股有限公司 Ser Regs (Reg) (Reg S) 3.2% 16/09/2040 200,000 134,763 0.43 中国中信集团有限公司 Ser 欧洲中期债券(Reg) (Reg S) 2.45% 25/02/2025 400,000 381,551 1.20 CK Hutchison International 23 Ser Regs (Reg) (Reg S) 4.875% 21/04/2033 300,000 280,467 0.88 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第118页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 投资组合(未经审计)(续) 于 2023 年 9 月 30 日 瑞士百达亚洲债券收益(续) 国家 投资 单位数目 市值 (美元) 占净资产 百分比 固定收益(续) 香港 5.43%(续) HKT Capital No 4 Ltd (Reg) (Regs) 3% 14/07/2026 200,000 185,220 0.58 Hongkong Land Finance Co Ltd 4.5Pct 07/10/2025 200,000 194,590 0.61 Hongkong Land Finance Ser 欧洲中期债券 (Reg) (Reg S) 5.25% 14/07/2033 200,000 187,595 0.59 万科地产(香港)有限公司 Ser 欧洲中期债券 (Reg) (Reg S) 3.975% 09/11/2027 200,000 140,985 0.44 Xiaomi Best Time Intl Ser (Reg) (Reg S) 2.875% 14/07/2031 300,000 222,999 0.70 1,728,170 5.43 印度 7.95% 10 Renew Power Subsidiar Ser Regs (Reg) (Reg S) 4.5% 14/07/2028 200,000 168,254 0.53 ABJA Invest Co (Regs) (Reg) 5.95% 31/07/2024 200,000 199,474 0.63 Adani Ports and Special Ser Reg (Reg S) 4% 30/07/2027 400,000 337,930 1.06 Adani Ports And Special Ser Regs (Reg S) 3.1% 02/02/2031 200,000 138,322 0.43 BPRL International Singa 4.375% 18/01/2027 200,000 189,168 0.60 India Green Power Hold Ser Regs (Reg S) 4% 22/02/2027 250,000 219,547 0.69 JSW Infrastructure Ser Regs (Reg) (Reg S) 4.95% 21/01/2029 200,000 175,644 0.55 Power Finance Corp Ltd (Reg S) 3.9% 16/09/2029 400,000 352,501 1.11 REC Limited Ser Gmtn (Reg) (Reg S) 2.25% 01/09/2026 200,000 180,100 0.57 REC Limited Ser Gmtn (Reg) (Reg S) 2.75% 13/01/2027 200,000 179,591 0.56 Reliance Industries Ltd Ser Regs (Reg) (Reg S) 2.875% 12/01/2032 250,000 199,636 0.63 Shriram Transport Fin Ser Regs (Reg) (Reg S) 4.15% 18/07/2025 200,000 189,020 0.59 2,529,187 7.95 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第119页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 投资组合(未经审计)(续) 于 2023 年 9 月 30 日 瑞士百达亚洲债券收益(续) 国家 投资 单位数目 市值 (美元) 占净资产 百分比 固定收益(续) 印尼 4.94% Freeport Indonesia Pt Ser Regs (Reg) (Reg S) 5.315% 14/04/2032 200,000 181,786 0.57 Freeport Indonesia Pt Ser Regs (Reg) (Reg S) 6.2% 14/04/2052 200,000 167,801 0.53 Indofood Cbp Sukses Makm (Reg) (Reg S) 3.541% 27/04/2032 200,000 159,906 0.50 Indofood Cbp Sukses Makm (Reg) (Reg S) 4.805% 27/04/2052 200,000 138,423 0.43 Minejesa Capital Bv Ser Regs (Regs) 4.625% 10/08/2030 400,000 356,900 1.12 Pertamina Persero Pt Ser Regs (Reg) 6.5% 07/11/2048 200,000 194,115 0.61 PT Bank Tabungan Negara (Reg) (Reg S) 4.2% 23/01/2025 200,000 189,650 0.60 Tower Bersama Infrastruc (Reg) (Reg S) 2.75% 20/01/2026 200,000 183,776 0.58 1,572,357 4.94 韩国 12.61% Hana Bank Ser Regs 4.375% 30/09/2024 400,000 391,622 1.23 Hyundai Capital Services Ser Regs (Reg) (Reg S) 2.125% 24/04/2025 400,000 376,581 1.18 Keb Hana Bank (Reg) (Regs) 4.25% 14/10/2024 200,000 195,595 0.62 Kookmin Bank Ser Gmtn (Reg) (Reg S) 4.5% 01/02/2029 600,000 553,281 1.74 Korea Land & Housing Cor (Reg) (Reg S) 5.75% 06/10/2025 200,000 202,254 0.64 LG Energy Solution Ser Regs (Reg) (Reg S) 5.625% 25/09/2026 220,000 219,215 0.69 Mirae Asset Securities (Reg) (Reg S) 6.875% 26/07/2026 500,000 502,462 1.58 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第120页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 投资组合(未经审计)(续) 于 2023 年 9 月 30 日 瑞士百达亚洲债券收益(续) 国家 投资 单位数目 市值 (美元) 占净资产 百分比 固定收益(续) 韩国 12.61%(续) Shinhan Bank Ser Gmtn (Reg) (Reg S) 4.5% 26/03/2028 200,000 186,414 0.59 Shinhan Bank Ser Regs (Reg) (Reg S) 4% 23/04/2029 400,000 357,242 1.12 Shinhan Bank Ser Regs 3.75% 20/09/2027 200,000 182,351 0.57 SK Hynix Inc Ser Regs (Reg S) 6.5% 17/01/2033 200,000 195,687 0.62 SK Hynix Inc Ser Regs (Reg) (Reg S) 2.375% 19/01/2031 200,000 150,321 0.47 Woori Bank Ser Regs 4.75% 30/04/2024 500,000 495,193 1.56 4,008,218 12.61 澳门 0.56% Melco Resorts Finance Ser Regs (Reg) (Reg S) 5.625% 17/07/2027 200,000 179,059 0.56 179,059 0.56 马来西亚 1.09% GENM Capital Labuan Ser Regs (Reg S) 3.882% 19/04/2031 200,000 156,655 0.50 Khazanah Capital Ltd Ser Emtn (Reg) (Reg S) 4.876% 01/06/2033 200,000 188,370 0.59 345,025 1.09 毛里求斯 1.21% Greenko Solar Mauritius Ser Regs (Reg) (Reg S) 5.55% 29/01/2025 200,000 193,600 0.61 Greenko Wind Projects Mu Ser Regs (Reg S) 5.5% 06/04/2025 200,000 192,594 0.60 386,194 1.21 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第121页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 投资组合(未经审计)(续) 于 2023 年 9 月 30 日 瑞士百达亚洲债券收益(续) 国家 投资 单位数目 市值 (美元) 占净资产 百分比 固定收益(续) 新加坡 1.87% Global Prime Capital (Reg S) 5.95% 23/01/2025 200,000 195,500 0.62 Medco Oak Tree Pte Ltd Ser (Reg) (Reg S) 7.375% 14/05/2026 400,000 398,088 1.25 593,588 1.87 台湾 0.76% 台积电亚利桑那公司 2.5% 25/10/2031 300,000 241,755 0.76 241,755 0.76 泰国 1.36% Thaioil Treasury Center Ser Regs (Reg S) 3.5% 17/10/2049 200,000 115,608 0.36 Thaioil Trsry Center Ser Regs 5.375% 20/11/2048 400,000 318,021 1.00 433,629 1.36 美国 0.90% Periama Holdings LLC/De (Reg) (Reg S) 5.95% 19/04/2026 300,000 285,369 0.90 285,369 0.90 维尔京群岛 0.56% Sinopec Group Overseas Development 2012 Regs 4.875% 17/05/2042 200,000 177,966 0.56 177,966 0.56 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第122页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 投资组合(未经审计)(续) 于 2023 年 9 月 30 日 瑞士百达亚洲债券收益(续) 国家 投资 单位数目 市值 (美元) 占净资产 百分比 浮动收益 英属维尔京群岛 2.92% Bluestar Fin Holdings (Reg) (Reg S) Var Perpetual 31/12/2049 400,000 390,242 1.23 China Huaneng Gp HK Treasury (Reg) (Reg S) Var Perpetual 31/12/2049 400,000 375,560 1.18 Elect Global Investments Ltd (Reg) (Reg S) Var Perpetual 31/12/2049 200,000 164,000 0.51 929,802 2.92 中国 3.05% 国银金融租赁股份有限公司 (Reg) (Reg S) Var 28/09/2030 200,000 185,653 0.58 中国建设银行 (Reg) (Reg S) Var 27/02/2029 400,000 396,699 1.25 Ind & Comm Bk Chn Macau (Reg) (Reg S) Var 12/09/2029 400,000 388,409 1.22 970,761 3.05 香港 4.70% 香港机场管理局 (Reg) (Reg S) Var 永续债 31/12/2049 300,000 259,146 0.81 交通银行(香港)有限公司 (Reg) (Reg S) Var 08/07/2031 250,000 226,346 0.71 东亚银行有限公司 Ser 欧洲中期债券 (Reg) (Reg S) Var 29/05/2030 250,000 230,081 0.73 Bocom Leasing Mgmt Ser 欧洲中期债券(Reg) (Reg S) 浮动利率债券 10/12/2024 200,000 199,950 0.63 南洋商业银行有限公司 (Reg) (Reg S) Var 20/11/2029 500,000 480,707 1.51 新世界财务(BVI)有限公司 (Reg) (Reg S) Var 永续债 31/12/2049 200,000 99,000 0.31 1,495,230 4.70 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第123页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 投资组合(未经审计)(续) 于 2023 年 9 月 30 日 瑞士百达亚洲债券收益(续) 国家 投资 单位数目 市值 (美元) 占净资产 百分比 浮动收益(续) 印度 1.09% HDFC Bank Ltd Ser Regs (Reg S) Var Perp 31/12/2049 400,000 345,808 1.09 345,808 1.09 印尼 0.52% Bank Negara Indonesia (Reg S) Var Perpetual 31/12/2049 200,000 164,706 0.52 164,706 0.52 毛里求斯 1.23% Network I2I Ltd Ser Regs (Reg) (Reg S) Var Perp 31/12/2049 400,000 391,000 1.23 391,000 1.23 菲律宾 0.55% SMC Global Power Holdings (Reg S) Var Perpetual 31/12/2049 200,000 173,600 0.55 173,600 0.55 新加坡 3.41% Oversea-Chinese Banking Ser Regs (Reg S) Var 10/09/2030 600,000 552,262 1.74 United Overseas Bank Ltd Ser Regs (Reg) (Reg S) Var 14/10/2031 600,000 532,460 1.67 1,084,722 3.41 泰国 2.22% Bangkok Bank PCL/HK Ser Regs (Reg) (Reg S) Var 25/09/2034 400,000 334,196 1.05 Kasikornbank PCL HK Ser Emtn (Reg) (Reg S) Var 02/10/2031 200,000 178,362 0.56 TMB Thanachart Bank Var Perpetual 31/12/2049 200,000 192,499 0.61 705,057 2.22 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第124页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 投资组合(未经审计)(续) 于 2023 年 9 月 30 日 瑞士百达亚洲债券收益(续) 国家 投资 单位数目 市值 (美元) 占净资产 百分比 英国 5.48% Standard Chartered Plc Ser Emtn (Reg S) Var 12/02/2030 200,000 188,140 0.59 Standard Chartered Plc Ser Regs (Reg S) Var 09/01/2029 400,000 398,889 1.25 Standard Chartered Plc Ser Regs (Reg S) Var 12/01/2025 200,000 196,747 0.62 Standard Chartered Plc Ser Regs (Reg S) Var 15/03/2033 200,000 179,087 0.56 Standard Chartered Plc Ser Regs (Reg) (Reg S) Var 18/02/2036 200,000 152,037 0.48 Standard Chartered Plc Ser Regs (Reg) (Reg S) Var Perp 31/12/2049 800,000 627,671 1.98 1,742,571 5.48 期货合约 美国(0.02%) 美国 5 年国库票据(CBT) 29/12/2023 10 (9,297) (0.02) (9,297) (0.02) 远期外汇合约(0.01%) 3,600 0.01 固定收益合计 23,045,767 浮动收益合计 8,003,257 期货合约合计 (9,297) 远期外汇合约合计 3,600 组合投资合计 31,043,327 组合投资合计，按成本 32,052,008 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第125页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 投资组合持有变动表(未经审计) 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 瑞士百达策略收益 于 2023 年 9 月 30 日 占净资产百分比 于 2022 年 9 月 30 日 占净资产百分比 上市股票 澳大利亚 0.41 2.15 加拿大 - 0.23 中国 5.57 4.01 英属格恩西岛 0.11 0.73 香港 0.93 0.54 印尼 0.10 0.06 日本 3.22 0.34 韩国 2.99 0.35 荷兰 0.51 0.52 新西兰 - 0.92 新加坡 - 0.06 台湾 2.56 1.93 美国 19.56 25.14 35.96 36.98 固定收益 澳大利亚 - 11.97 日本 - 3.25 美国 55.95 31.47 55.95 46.69 浮动收益 美国 0.78 0.63 0.78 0.63 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第126页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 投资组合持有变动表(未经审计)(续) 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 瑞士百达策略收益(续) 于 2023 年 9 月 30 日 占净资产百分比 于 2022 年 9 月 30 日 占净资产百分比 上市/报价投资基金 爱尔兰 1.02 1.58 卢森堡 2.89 8.14 英国 - 0.08 3.91 9.80 期货合约 印度 (0.01) - 日本 (0.02) (0.02) 美国 - (0.17) (0.03) (0.19) 远期外汇合约 0.07 (0.38) 组合投资合计 96.64 93.53 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第127页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 投资组合持有变动表(未经审计)(续) 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 瑞士百达亚洲债券收益 于 2023 年 9 月 30 日 占净资产百分比 于 2022 年 9 月 30 日 占净资产百分比 固定收益 百慕大 1.42 1.56 英属维尔京群岛 7.51 10.34 开曼群岛 11.46 18.45 中国 12.84 - 香港 5.43 10.95 印度 7.95 4.80 印尼 4.94 2.67 马恩岛 - 1.60 韩国 12.61 2.62 澳门 0.56 - 马来西亚 1.09 1.25 毛里求斯 1.21 2.26 菲律宾 - 0.59 新加坡 1.87 2.70 台湾 0.76 - 泰国 1.36 1.06 英国 - 0.71 美国 0.90 1.33 维尔京群岛 0.56 - 72.47 62.89 浮动收益 英属维尔京群岛 2.92 4.27 中国 3.05 5.32 香港 4.70 7.89 印度 1.09 - 印尼 0.52 - 韩国 - 2.27 毛里求斯 1.23 0.70 菲律宾 0.55 2.10 新加坡 3.41 5.41 泰国 2.22 1.98 英国 5.48 - 25.17 29.94 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第128页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 投资组合持有变动表(未经审计)(续) 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 瑞士百达亚洲债券收益(续) 于 2023 年 9 月 30 日 占净资产百分比 于 2022 年 9 月 30 日 占净资产百分比 期货合约 美国 (0.02) (0.23) (0.02) (0.23) 远期外汇合约 0.01 (0.17) 0.01 (0.17) 组合投资合计 97.63 92.43 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第129页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 衍生金融工具详情(未经审计) 于 2023 年 9 月 30 日 瑞士百达策略收益 期货合约 于 2023 年 9 月 30 日，本基金持有瑞银集团伦敦分行未到期期货合约，详情见附注 7。 远期外汇合约 于 2023 年 9 月 30 日，本基金持有香港上海汇丰银行有限公司未到期远期外汇合约，详情见附注 7。 瑞士百达亚洲债券收益 期货合约 于 2023 年 9 月 30 日，本基金持有摩根大通证券有限公司未到期期货合约，详情见附注 7。 远期外汇合约 于 2023 年 9 月 30 日，本基金持有香港上海汇丰银行有限公司未到期远期外汇合约，详情见附注 7。 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第130页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 衍生金融工具风险承担详情(未经审计) 于 2023 年 9 月 30 日 瑞士百达策略收益 下表列示了截至 2023 年 9 月 30 日止年度因任何目的使用衍生金融工具产生的最低风险总额、最高风险总 额和平均风险总额占子基金净资产总值的比例： 2023 年 美元 占资产净值百分比 最低风险总额 35.50 最高风险总额 137.33 平均风险总额 64.17 下表列示了截至 2023 年 9 月 30 日止年度因任何目的使用衍生金融工具产生的最低风险净额、最高风险净 额和平均风险净额占子基金净资产总值的比例： 2023 年 美元 占资产净值百分比 最低风险净额 1.77 最高风险净额 12.39 平均风险净额 6.14 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第131页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 衍生金融工具风险承担详情(未经审计)(续) 于 2023 年 9 月 30 日 瑞士百达亚洲债券收益 下表列示了截至 2023 年 9 月 30 日止年度因任何目的使用衍生金融工具产生的最低风险总额、最高风险总 额和平均风险总额占子基金净资产总值的比例： 2023 年 美元 占资产净值百分比 最低风险总额 28.65 最高风险总额 82.06 平均风险总额 45.40 下表列示了截至 2023 年 9 月 30 日止年度因任何目的使用衍生金融工具产生的最低风险净额、最高风险净 额和平均风险净额占子基金净资产总值的比例： 2023 年 美元 占资产净值百分比 最低风险净额 14.55 最高风险净额 47.81 平均风险净额 26.52 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第132页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 业绩记录(未经审计) 瑞士百达策略收益 于 2023 年 9 月 30 日 于 2022 年 9 月 30 日 于 2021 年 9 月 30 日 净资产总值 美元 337,988,669 美元 285,654,434 美元 305,271,891 每份额资产净值 I 累计 美元 美元 8.7243 7.7220 - I 每月派息 美元 美元 7.6048 7.2219 9.6038 P 每月派息 港元 港元 8.7484 8.3097 10.9480 P 每月派息 美元 美元 8.6180 8.1740 10.8673 P 每月派息 3 港元 港元 9.5517 8.7198 - P 每月派息 3 美元 美元 9.5726 8.7149 - HI 累计 新加坡元 新加坡元 8.9202 7.9849 10.0000 HI 每月派息 新加坡元 新加坡元 7.8547 7.5248 10.0000 HM 人民币 人民币 10.7956 9.8749 12.2307 HP 每月派息 澳元 澳元 7.6177 7.4711 10.1687 HP 每月派息 瑞士法郎 瑞士法郎 9.5333 - - HP 每月派息 日元 日元 953.1872 - - HP 每月派息 人民币 人民币 9.0445 8.8290 11.5787 HP 每月派息 3 人民币 人民币 9.3121 8.7053 - 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第133页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 业绩记录(未经审计)(续) 瑞士百达亚洲债券收益 于 2023 年 9 月 30 日 于 2022 年 9 月 30 日 于 2021 年 9 月 30 日 净资产总值 美元 31,798,418 美元 26,157,474 美元 37,566,723 每份额资产净值 I 累计 美元 美元 8.3926 8.1470 9.8269 I 每月派息 美元 美元 7.1677 7.4496 9.5377 P 每月派息 港元 港元 7.1466 7.4792 9.5418 P 每月派息 美元 美元 7.0659 7.3829 9.5033 HI 累计 新加坡元 新加坡元 8.3357 8.1647 9.8348 HP 每月派息 澳元 澳元 6.7777 7.2553 9.4575 HP 每月派息 人民币 人民币 7.0274 7.5895 9.6435 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第134页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 业绩记录(未经审计)(续) 瑞士百达策略收益 每份额最高/最低资产净值(自成立日) 财务期间截止日 每份额最高资产净值 每份额最低资产净值 I 累计 美元 2023 美元 9.2299 美元 7.6538 2022 美元 10.1201 美元 7.7220 I 每月派息 美元 2023 美元 8.1573 美元 7.1198 2022 美元 10.1635 美元 7.2219 2021 美元 10.0200 美元 9.6038 P 每月派息 港元 2023 港元 9.3645 港元 8.1935 2022 港元 11.5894 港元 8.3097 2021 港元 11.5827 港元 9.6904 2020 港元 10.1189 港元 8.3032 2019 港元 10.0475 港元 9.1808 2018 港元 10.8433 港元 9.9794 2017 港元 10.1609 港元 9.5253 P 每月派息 美元 2023 美元 9.2384 美元 8.0591 2022 美元 11.4960 美元 8.1740 2021 美元 11.5467 美元 9.6576 2020 美元 10.0910 美元 8.2699 2019 美元 9.9269 美元 9.0702 2018 美元 10.7456 美元 9.8417 2017 美元 10.0694 美元 9.5151 P 每月派息 3 港元 2023 港元 10.1097 港元 8.6279 2022 港元 10.0190 港元 10.7198 P 每月派息 3 美元 2023 美元 10.1742 美元 8.6234 2022 美元 10.0181 美元 8.7149 HI 累计 新加坡元 2023 新加坡元 9.4668 新加坡元 7.9102 2022 新加坡元 10.6310 新加坡元 7.9849 2021 新加坡元 10.0000 新加坡元 10.0000 HI 每月派息 新加坡元 2023 新加坡元 8.4561 新加坡元 7.4182 2022 新加坡元 10.5845 新加坡元 7.5248 2021 新加坡元 10.0000 新加坡元 10.0000 HM 人民币 2023 人民币 11.4869 人民币 9.7840 2022 人民币 13.0378 人民币 9.8749 2021 人民币 12.6958 人民币 10.1741 2020 人民币 10.4957 人民币 10.0149 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第135页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 业绩记录(未经审计)(续) 瑞士百达策略收益(续) 每份额最高/最低资产净值(自成立日) 财务期间截止日 每份额最高资产净值 每份额最低资产净值 HP 每月派息 澳元 2023 澳元 8.2463 澳元 7.3472 2022 澳元 10.7455 澳元 7.4711 2021 澳元 10.8503 澳元 9.1813 2020 澳元 9.5697 澳元 7.9808 2019 澳元 9.8450 澳元 9.1565 2018 澳元 10.7144 澳元 9.7659 2017 澳元 10.0260 澳元 9.5342 HP 每月派息 瑞士法郎 2023 瑞士法郎 10.2117 瑞士法郎 9.5133 HP 每月派息 日元 2023 日元 1,021.0830 日元 951.0621 HP 每月派息 人民币 2023 人民币 9.7785 人民币 8.6988 2022 人民币 12.2902 人民币 8.8290 2021 人民币 12.1353 人民币 10.0983 2020 人民币 10.5191 人民币 8.6004 2019 人民币 10.3085 人民币 9.7658 2018 人民币 11.0396 人民币 10.2153 2017 人民币 10.2390 人民币 9.5287 HP 每月派息 3 人民币 2023 人民币 9.9449 人民币 8.6092 2022 人民币 10.0156 人民币 8.7053 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 第136页，共 136 页 年度报告 截至 2023 年 9 月 30 日止年度 业绩记录(未经审计)(续) 瑞士百达亚洲债券收益 每份额最高/最低资产净值(自成立日) 财务期间截止日 每份额最高资产净值 每份额最低资产净值 I 累计 美元 2023 美元 8.7522 美元 7.6791 2022 美元 9.8327 美元 8.1470 2021 美元 10.0801 美元 9.8146 I 每月派息 美元 2023 美元 7.8287 美元 6.9806 2022 美元 9.5434 美元 7.4496 2021 美元 10.0801 美元 9.5258 P 每月派息 港元 2023 港元 7.8341 港元 7.0051 2022 港元 9.5491 港元 7.4791 2021 港元 10.0745 港元 9.5297 P 每月派息 美元 2023 美元 7.7488 美元 6.9145 2022 美元 9.5084 美元 7.3829 2021 美元 10.0746 美元 9.4916 HI 累计 新加坡元 2023 新加坡元 8.7603 新加坡元 7.6957 2022 新加坡元 9.8408 新加坡元 8.1647 2021 新加坡元 10.0802 新加坡元 9.8222 HP 每月派息 澳元 2023 澳元 7.5663 澳元 6.7717 2022 澳元 9.4629 澳元 7.2553 2021 澳元 10.0378 澳元 9.4456 HP 每月派息 人民币 2023 人民币 7.8964 人民币 7.0198 2022 人民币 9.6514 人民币 7.5895 2021 人民币 10.1072 人民币 9.6329 瑞士百达策略收益 瑞士百达亚洲债券收益 (百达香港之子基金) 欲知更多信息， 请访问我们的网站： www.assetmanagement.pictet www.pictet.com |
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