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| 国寿安保安康纯债债券(003285) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 713360 | ||||||||
| 基金代码 | 003285 | ||||||||
| 公告日期 | 2017-03-28 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 国寿安保安康纯债债券型证券投资基金2016年年度报告摘要 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：国寿安保基金管理有限公司 基金托管人：广发银行股份有限公司 送出日期：2017 年 3 月 28 日 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 2 页 共 39 页 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人广发银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 3月 27日复 核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料经审计，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金 出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2016 年 9月 2日（基金合同生效日）起至 12月 31日止。 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 3 页 共 39 页 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 6 3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 8 §4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .............................................................. 8 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .......................................................................... 9 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .......................................................... 9 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 10 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 10 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 10 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 11 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 11 §5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 11 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 11 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 11 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 11 §6 审计报告 ............................................................................................................................................. 12 6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 12 6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 12 §7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 13 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 13 7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 14 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 15 7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 16 §8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 33 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 33 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 33 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 34 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 34 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 34 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 34 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 34 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 4 页 共 39 页 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 34 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 35 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 35 8.11 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 35 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 35 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 35 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 36 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 36 §10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 36 §11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 36 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 36 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 36 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 37 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 37 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 37 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 37 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 37 11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 38 §12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 38 12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 38 12.2 存放地点 .................................................................................................................................. 39 12.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 39 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 5 页 共 39 页 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 国寿安保安康纯债债券型证券投资基金 基金简称 国寿安保安康纯债债券 基金主代码 003285 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2016年 9月 2日 基金管理人 国寿安保基金管理有限公司 基金托管人 广发银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 11,777,622,237.09份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金在保持资产流动性以及严格控制风险的基础上，通过积 极主动的投资管理，力争为基金份额持有人提供超越业绩比较 基准的当期收益以及长期稳定的投资回报。 投资策略 本基金在投资中主要基于对国家财政政策、货币政策的深入分 析以及对宏观经济的动态跟踪，采用期限匹配下的主动性投资 策略，主要包括：类属资产配置策略、期限结构策略、久期调 整策略、个券选择策略、分散投资策略、回购套利策略投资策 略等投资管理手段，对债券市场、债券收益率曲线以及各种固 定收益品种价格的变化进行预测，相机而动、积极调整。 业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为中债综合（全价）指数收益率。 风险收益特征 本基金为债券型基金，属于证券投资基金中的中低风险/收益品 种，其预期风险收益水平相应会高于货币市场基金，低于混合 型基金、股票型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 国寿安保基金管理有限公司 广发银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 张彬 李春磊 联系电话 010-50850744 010-65169830 电子邮箱 public@gsfunds.com.cn lichunlei@cgbchina.com.cn 客户服务电话 4009-258-258 95508 传真 010-50850776 010-65169555 注册地址 上海市虹口区丰镇路 806号 3幢 306号 广东省广州市越秀区东风东路 713号 办公地址 北京市西城区金融大街 28号 院盈泰商务中心 2号楼 11层 北京市东城区东长安街甲 2号 邮政编码 100033 510080 法定代表人 王军辉 杨明生 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 6 页 共 39 页 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 证券日报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.gsfunds.com.cn 基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人处 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊普通 合伙） 北京市东城区东长安街 1 号东方广 场安永大楼 16层 注册登记机构 国寿安保基金管理有限公司 北京市西城区金融大街 28号院盈泰 商务中心 2号楼 11层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2016年 9月 2日(基金合同生效日)-2016 年 12月 31日 本期已实现收益 43,805,686.78 本期利润 13,482,498.45 加权平均基金份额本期利润 0.0024 本期加权平均净值利润率 0.24% 本期基金份额净值增长率 0.30% 3.1.2 期末数据和指标 2016年末 期末可供分配利润 35,893,014.28 期末可供分配基金份额利润 0.0030 期末基金资产净值 11,813,515,251.37 期末基金份额净值 1.0030 3.1.3 累计期末指标 2016年末 基金份额累计净值增长率 0.30% 注：本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用，计入费用后投资人的实际收益水平要 低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 0.13% 0.05% -2.32% 0.15% 2.45% -0.10% 自基金合同 生效起至今 0.30% 0.04% -2.21% 0.13% 2.51% -0.09% 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 7 页 共 39 页 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 注：本基金的基金合同于 2016 年 9 月 2 日生效，按照本基金的基金合同规定,自基金合同生 效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合基金合同关于投资范围和投资限制的有关约定。至 本报告期末，本基金的建仓期尚未结束。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 8 页 共 39 页 3.3 过去三年基金的利润分配情况 无。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 国寿安保基金管理有限公司经中国证监会证监许可[2013]1308号文核准，于 2013 年 10 月 29 日设立，公司注册资本 5.88 亿元人民币，公司股东为中国人寿资产管理 有限公司，其持有股份 85.03%，AMP CAPITAL INVESTORS LIMITED（澳大利亚安保资 本投资有限公司），其持有股份 14.97%。 截至 2016年 12月 31日，公司共管理 25只开放式基金和部分特定资产管理计划， 公司管理资产总规模为 1151.37亿元，其中公募基金管理规模 785.16 亿元。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助 理）期限 证券从业年 限 说明 任职日期 离任日期 李一鸣 基金经理 2016年 9月 2日 - 8年 曾任中银国际定息收益部 研究员、中信证券固定收 益部研究员，2013 年 11 月加入国寿安保基金任基 金经理助理，现任国寿安 保尊益信用纯债一年定期 开放债券型证券投资基 金、国寿安保尊利增强回 报债券型证券投资基金、 国寿安保安康纯债债券型 证券投资基金及国寿安保 安享纯债债券型证券投资 基金基金经理。 注：任职日期为基金合同生效日。证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办 法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金 合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于基金份额 持有人为宗旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 9 页 共 39 页 前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，不存 在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规 制定了《国寿安保基金管理有限公司公平交易制度》以及其配套实施细则。公司以科 学、制衡的投资决策体系，通过完善集中交易制度、优化工作流程、加强技术手段， 保证公平交易原则的实现。同时，公司通过监察稽核、盘中监控、事后分析和信息披 露来加强对于公平交易过程和结果的监督。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执 行，严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司制定的公平 交易相关制度。本报告期，不存在损害投资者利益的不公平交易行为。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为；且不 存在所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过 该证券当日成交量的 5%的情形。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2016 年国内经济处于经济下行后的震荡阶段，在供给侧改革推进下，大宗商品 价格总体呈上涨走势，需求依然比较疲弱，通胀整体较为温和。债券市场走势受到经 济基本面影响偏弱，前三个季度呈现资金推动行情，即在流动性持续宽松下，由银行 委外和理财资金等配置资金推动的行情，债券市场利率持续回落，信用利差压缩至历 史低位。8 月份以后央行拉长了公开市场提供资金的期限，资金成本也相应抬高，金 融机构被迫去杠杆。美国大选和美联储加息对全球的风险偏好产生了较大影响，叠加 流动性超预期紧张，债券收益率大幅上行。 投资运作方面，本基金在报告期内维持较低杠杆，重点配置以中高等级、中短久 期信用债和存单，并适当参与利率债的波段交易。 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 10 页 共 39 页 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至 2016年 12月 31日，本基金份额净值为 1.0030元，累计份额净值为 1.0030 元。报告期内净值增长率为 0.30%，同期业绩基准涨幅为-2.21%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2017年宏观经济尚看不到显著的增长动力。从长周期来看，劳动力、资源等要素 成本的逐步抬升使得中国经济潜在增长率逐渐回落，经济增长越来越受到人口老龄化 及资源环境的制约。中期而言，产能过剩和与之相伴的企业部门的高杠杆问题尚未根 本改善。短期内，虽然中国经济在前期基建底仓拉动和出口回暖的支撑下表现平稳， 但房地产市场在严厉的调控政策下存在放缓的风险，工业生产端也将逐渐感受到需求 走弱的压力，通胀风险预计总体可控。 政策面上，中央经济工作会议强调货币政策要保持稳健中性，既要维护流动性基 本稳定、确保不发生系统性金融风险，又要着力防控资产泡沫。预计央行仍将利用公 开市场操作、SLF、MLF 等工具进行调控，维持稳健中性的货币政策基调。 市场策略方面，长期来看经济基本面对债券市场依然具有支撑。待市场风险释放 后，债券市场依然存在一定的机会。本基金将采取更加灵活的投资策略，短期内将利 用市场震荡期优化组合资产配置，提高组合的流动性，并且密切关注投资机会，力争 为份额持有人创造稳定的投资回报。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人根据监管要求的发展变化以及公司业务的开展情况，不 断推进相关业务制度及流程的建立和完善，进一步完善公司内部控制制度体系；针对 投资交易业务，建立了事前、事中、事后三层监控体系，保障基金投资交易合法合规； 对基金产品的宣传推介、销售协议、营销活动等市场营销方面展开各项合规管理工作， 有效防范风险，规避违规行为的发生。 报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续 秉承以基金份额持有人利益优先的原则，以风险控制为核心，提高监察稽核工作的科 学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业 务指引》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会相关规定和基金合同的约定，日 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 11 页 共 39 页 常估值由基金管理人与基金托管人一同进行。本基金管理人设有基金估值委员会，估 值委员会负责人由公司领导担任，委员由运营管理部负责人、监察稽核部负责人、研 究部负责人组成，估值委员会成员均具有专业胜任能力和相关工作经历。估值委员会 采取定期或临时会议的方式召开会议评估基金的估值政策和程序，在发生了影响估值 政策和程序的有效性及适用性的情况时，运营管理部及时提请估值委员会召开会议修 订估值方法并履行信息披露义务，以保证其持续适用。相关基金经理和研究员可列席 会议，向估值委员会提出估值意见或建议，但不参与具体的估值流程。上述参与估值 流程的各方不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司和中证指数有限公司签署服 务协议，由其按约定分别提供在银行间同业市场交易和在交易所市场交易的固定收益 品种的估值数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金报告期内未进行利润分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，广发银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对国寿安保安康 纯债债券型证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资 基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在任何损害基 金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同 和托管协议的规定，对本基金管理人的投资运作方面进行了必要的监督，对基金资产 净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复 核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 12 页 共 39 页 等数据真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明(2017)审字第 61090605_A04号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 国寿安保安康纯债债券型证券投资基金全体基金份额持有人 引言段 我们审计了后附的国寿安保安康纯债债券型证券投资基金的财 务报表，包括 2016 年 12月 31 日的资产负债表和 2016 年 9 月 2 日（基金合同生效日）至 2016 年 12 月 31 日止期间的利润表和 所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是基金管理人国寿安保基金管理有限 公司的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制 财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的 内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由 于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性 发表意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 审计意见段 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制，公允反映了国寿安保安康纯债债券型证券投资基金 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年 9 月 2 日（基金合同生效 日）至 2016年 12月 31日止期间的经营成果和净值变动情况。 注册会计师的姓名 辜 虹 范新紫 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 13 页 共 39 页 会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街 1号东方广场安永大楼 17层 01-12室 审计报告日期 2017年 3月 24日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：国寿安保安康纯债债券型证券投资基金 报告截止日： 2016年 12月 31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2016年 12月 31 日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 22,655,552.17 结算备付金 187,297.85 存出保证金 6,211.99 交易性金融资产 7.4.7.2 10,561,786,000.00 其中：股票投资 - 基金投资 - 债券投资 10,212,576,000.00 资产支持证券投资 349,210,000.00 贵金属投资 - 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 1,155,003,252.50 应收证券清算款 - 应收利息 7.4.7.5 77,075,870.70 应收股利 - 应收申购款 - 递延所得税资产 - 其他资产 7.4.7.6 - 资产总计 11,816,714,185.21 负债和所有者权益 附注号 本期末 2016年 12月 31 日 负 债： 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 - 应付证券清算款 - 应付赎回款 - 应付管理人报酬 2,280,774.77 应付托管费 760,258.26 应付销售服务费 - 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 14 页 共 39 页 应付交易费用 7.4.7.7 57,900.81 应交税费 - 应付利息 - 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 7.4.7.8 100,000.00 负债合计 3,198,933.84 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 11,777,622,237.09 未分配利润 7.4.7.10 35,893,014.28 所有者权益合计 11,813,515,251.37 负债和所有者权益总计 11,816,714,185.21 注：报告截止日 2016 年 12 月 31 日，基金份额净值人民币 1.0030 元，基金份额总额 11,777,622,237.09份。 7.2 利润表 会计主体：国寿安保安康纯债债券型证券投资基金 本报告期： 2016年 9月 2日(基金合同生效日)至 2016 年 12月 31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2016年 9月 2日(基金合同生效日)至 2016 年 12月 31日 一、收入 21,812,707.37 1.利息收入 56,941,893.51 其中：存款利息收入 7.4.7.11 417,261.40 债券利息收入 42,800,348.44 资产支持证券利息收入 600,657.54 买入返售金融资产收入 13,123,626.13 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） -4,805,997.81 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - 基金投资收益 - 债券投资收益 7.4.7.13 -4,805,997.81 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - 衍生工具收益 7.4.7.15 - 股利收益 7.4.7.16 - 3.公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 7.4.7.17 -30,323,188.33 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 - 减：二、费用 8,330,208.92 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 15 页 共 39 页 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 5,218,233.59 2．托管费 7.4.10.2.2 1,739,411.20 3．销售服务费 7.4.10.2.3 - 4．交易费用 7.4.7.19 48,341.28 5．利息支出 1,190,822.85 其中：卖出回购金融资产支出 1,190,822.85 6．其他费用 7.4.7.20 133,400.00 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 13,482,498.45 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） 13,482,498.45 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：国寿安保安康纯债债券型证券投资基金 本报告期：2016年 9月 2日(基金合同生效日)至 2016 年 12月 31日 单位：人民币元 项目 本期 2016年 9月 2日(基金合同生效日)至 2016年 12月 31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 200,037,697.36 - 200,037,697.36 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 13,482,498.45 13,482,498.45 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） 11,577,584,539.73 22,410,515.83 11,599,995,055.56 其中：1.基金申购款 11,577,596,705.78 22,410,557.73 11,600,007,263.51 2.基金赎回款 -12,166.05 -41.90 -12,207.95 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 11,777,622,237.09 35,893,014.28 11,813,515,251.37 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______左季庆______ ______左季庆______ ____韩占锋____ 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 16 页 共 39 页 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 国寿安保安康纯债债券型证券投资基金（简称“本基金”），系经中国证券监督管 理委员会（简称“中国证监会”）证监许可[2016]1906 号文《关于核准国寿安保安康 纯债债券型证券投资基金募集的批复》的核准，由国寿安保基金管理有限公司（简称 “国寿安保”）于 2016 年 8月 30日至 2016年 8月 31日向社会公开募集，募集期结 束经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证出具安永华明(2016)验字第 61090605_A04 号验资报告后，向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于 2016 年 9 月 2 日正式生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定。首次设立募集规模为 200,037,697.36份基金份额。本基金的基金管理人和注册登记机构为国寿安保，基金 托管人为广发银行股份有限公司（简称“广发银行”）。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的国家 债券、中央银行票据、金融债券、次级债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期 融资券、超短期融资券、政府支持机构债券、政府支持债券、地方政府债券、资产支 持证券、证券公司短期公司债券、同业存单、债券回购、银行存款（包括协议存款、 定期存款、通知存款和其他银行存款），以及法律法规或中国证监会允许基金投资的 其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。本基金不投资股票、权证等权益 类资产，也不投资可转换债券和可交换债券。 基金的投资组合比例为：本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的 80%。 本基金保持不低于基金资产净值 5％的现金或者到期日在一年以内的政府债券。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布 及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基 金业协会修订的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一 步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关于证券投资基金执行<企业会计准则> 估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证 券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资 基金信息披露编报规则》第 3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 17 页 共 39 页 披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会及中国证券投资 基金业协会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年 9 月 2 日（基金合同生效日）至 2016 年 12 月 31 日 止期间的经营成果和净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12月 31日止。本基金的报 告期间为 2016年 9月 2日（基金合同生效日）至 2016年 12月 31日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明 外，均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或 资产）或权益工具的合同。 (1) 金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产及贷款和应收款项； 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括债券 投资等。 (2) 金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债和其他金融负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的债券等，以及不作为 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 18 页 共 39 页 有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费 用在发生时计入当期损益； 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现 金股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益； 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为 投资收益，同时调整公允价值变动收益； 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融 资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认，即从本基金账户和资产负债表内 予以转销； 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确 认； 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融 资产；本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分 别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资 产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认 有关金融资产，并相应确认有关负债。 本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下： (1)债券投资 买入债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本，按成交日应支付的全部价款 扣除交易费用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本； 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发 行期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算； 卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转； (2)回购协议 本基金持有的回购协议（封闭式回购），以成本列示，按实际利率（当实际利率 与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 19 页 共 39 页 或者转移一项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出 售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场 的，本基金假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市 场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采用市场参与者在对该资产或负 债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而 言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在 计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值， 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值， 相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和 负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值： (1)存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市 场上未经调整的市价作为公允价值；估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生 重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易市价确定公 允价值；如估值日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构 发生了影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素， 调整最近交易市价，确定公允价值； (2)不存在活跃市场的金融工具，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际 交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定公允价值。本基金采用在当前情况下适用 并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只 有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值； (3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管 理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值； (4)如有新增事项，按国家最新规定估值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在 是可执行的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债 时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 20 页 共 39 页 资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收 基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包 括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在 申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损 失）占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申 购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/（损失）占基金净值比例计算的金额。损 益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期 末全额转入“未分配利润/（累计亏损）”。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 (1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取 定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实 际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减 项，存款利息收入以净额列示； (2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应 由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计 提； (3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资 产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日 计提； (4)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的成本及实际利率（当实际利 率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； (5)债券投资收益/（损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的 差额入账； (6)公允价值变动收益/（损失）系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 21 页 共 39 页 金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； (7)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可 以可靠计量的时候确认。 7.4.4.10 费用的确认和计量 (1)基金管理费按前一日基金资产净值的 0.30%的年费率逐日计提； (2)基金托管费按前一日基金资产净值的 0.10%的年费率逐日计提； (3)卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的成本及实际利率（当实际利 率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提； (4)其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金 费用。如果影响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 (1)在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 4 次， 每份基金份额每次收益分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额该次可供分 配利润的 30%，若《基金合同》生效不满 3个月可不进行收益分配； (2)本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红 利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益 分配方式是现金分红； (3)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金 份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； (4)基金红利发放日距离收益分配基准日（即可供分配利润计算截止日）的时间 不得超过 15个工作日； (5)本基金每一基金份额享有同等分配权； (6)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策变更。 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 22 页 共 39 页 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 7.4.6 税项 7.4.6.1 营业税、增值税 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通 知》的规定，自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放 式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试 点的通知》的规定，经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营 业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券 投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、 债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入 免征增值税；存款利息收入不征收增值税； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增 试点金融业有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务 及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税 政策的补充通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、 同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、 教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税 行为，以资管产品管理人为增值税纳税人； 根据财政部、国家税务总局财税[2017]2 号文《关于资管产品增值税政策有关问 题的补充通知》的规定，2017年 7月 1日（含）以后，资管产品运营过程中发生的增 值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，按照现行规定缴纳增值税。对资 管产品在 2017 年 7 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的， 不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 23 页 共 39 页 中抵减。 7.4.6.2 企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通 知》的规定，自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放 式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的 通知》的规定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差 价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 7.4.6.3 个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储 蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008年 10 月 9日起，对储 蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2016年 12月 31日 活期存款 22,655,552.17 定期存款 - 其中：存款期限 1-3个月 - 其他存款 - 合计： 22,655,552.17 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2016年 12月 31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 511,092,262.19 496,991,000.00 -14,101,262.19 银行间市场 9,731,016,926.14 9,715,585,000.00 -15,431,926.14 合计 10,242,109,188.33 10,212,576,000.00 -29,533,188.33 资产支持证券 350,000,000.00 349,210,000.00 -790,000.00 基金 - - - 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 24 页 共 39 页 其他 - - - 合计 10,592,109,188.33 10,561,786,000.00 -30,323,188.33 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金于本报告期末未持有衍生金融资产/负债。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位：人民币元 项目 本期末 2016年 12月 31日 账面余额 其中；买断式逆回购 买入返售证券_银行间 1,155,003,252.50 - 合计 1,155,003,252.50 - 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2016年 12月 31日 应收活期存款利息 4,676.68 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 92.73 应收债券利息 71,943,457.35 应收买入返售证券利息 4,526,983.32 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 600,660.62 合计 77,075,870.70 7.4.7.6 其他资产 本基金于本期末未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2016年 12月 31日 交易所市场应付交易费用 - 银行间市场应付交易费用 57,900.81 合计 57,900.81 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 25 页 共 39 页 项目 本期末 2016年 12月 31日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 - 预提费用 100,000.00 合计 100,000.00 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2016年 9月 2日(基金合同生效日)至 2016年 12月 31日 基金份额（份） 账面金额 基金合同生效日 200,037,697.36 200,037,697.36 本期申购 11,577,596,705.78 11,577,596,705.78 本期赎回（以“-”号填列） -12,166.05 -12,166.05 - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 11,777,622,237.09 11,777,622,237.09 注：本期申购包含基金转入的份额及金额；本期赎回包含基金转出的份额及金额。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 本期利润 43,805,686.78 -30,323,188.33 13,482,498.45 本期基金份额交易 产生的变动数 46,430,415.62 -24,019,899.79 22,410,515.83 其中：基金申购款 46,430,472.68 -24,019,914.95 22,410,557.73 基金赎回款 -57.06 15.16 -41.90 本期已分配利润 - - - 本期末 90,236,102.40 -54,343,088.12 35,893,014.28 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2016年 9月 2日(基金合同生效日)至 2016年 12月 31日 活期存款利息收入 171,282.67 定期存款利息收入 245,583.34 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 382.03 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 26 页 共 39 页 其他 13.36 合计 417,261.40 7.4.7.12 股票投资收益 本基金本报告期无买卖股票差价收入。 7.4.7.13 债券投资收益 7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2016年9月2日(基金合同生效日)至2016年12月31日 债券投资收益——买卖债券（、债 转股及债券到期兑付）差价收入 -4,805,997.81 债券投资收益——赎回差价收入 - 债券投资收益——申购差价收入 - 合计 -4,805,997.81 7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2016年9月2日(基金合同生效日)至2016年12月31日 卖出债券（、债转股及债券到期兑 付）成交总额 2,047,288,952.27 减：卖出债券（、债转股及债券到 期兑付）成本总额 2,037,404,388.22 减：应收利息总额 14,690,561.86 买卖债券差价收入 -4,805,997.81 7.4.7.13.3 资产支持证券投资收益 本基金本报告期无资产支持证券投资产生的收益/损失。 7.4.7.14 贵金属投资收益 本基金于本报告期无贵金属投资产生的收益/损失。 7.4.7.15 衍生工具收益 本基金于本报告期无衍生工具产生的收益/损失。 7.4.7.16 股利收益 本基金本报告期无股利收益。 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 27 页 共 39 页 7.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2016年 9月 2日(基金合同生效日)至 2016年 12月 31日 1.交易性金融资产 -30,323,188.33 ——股票投资 - ——债券投资 -29,533,188.33 ——资产支持证券投资 -790,000.00 ——贵金属投资 - ——其他 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 -30,323,188.33 7.4.7.18 其他收入 本基金于本报告期无其他收入。 7.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2016年 9月 2日(基金合同生效日)至 2016年 12月 31日 交易所市场交易费用 141.28 银行间市场交易费用 48,200.00 合计 48,341.28 7.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2016年 9月 2日(基金合同生效日)至 2016年 12月 31日 审计费用 100,000.00 信息披露费 33,000.00 其他 400.00 合计 133,400.00 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准日，除 7.4.6.1营业税、增值税中披露的事项外，本基金无其 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 28 页 共 39 页 他需要披露的资产负债表日后事项。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 国寿安保 基金管理人、注册登记机构、直销机构 广发银行 基金托管人、销售机构 中国人寿资产管理有限公司（简称“国寿资产”） 基金管理人的股东 安保资本投资有限公司（“安保资本”） 基金管理人的股东 中国人寿保险（集团）公司（简称“集团公司”） 国寿安保的最终控制人 中国人寿保险股份有限公司（简称“中国人寿”） 与基金管理人同受集团公司 国寿财富管理有限公司（简称“国寿财富） 基金管理人的子公司 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 本基金本报告期未发生通过关联方交易单元进行的交易。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2016年 9月 2日(基金合同生效日)至 2016年 12月 31日 当期发生的基金应支付的管理费 5,218,233.59 其中：支付销售机构的客户维护费 - 注：基金管理费每日计提，按月支付。基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.30%的年费 率计提。计算方法如下： H=E×0.30%/当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2016年 9月 2日(基金合同生效日)至 2016年 12月 31日 当期发生的基金应支付的托管费 1,739,411.20 注：基金托管费每日计提，按月支付。基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.10%的年费 率计提。计算方法如下： H=E×0.10%/当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 29 页 共 39 页 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金本报告期末基金管理人未有运用固有资金投资本基金的情况。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 份额单位：份 关联方名称 本期末 2016年 12月 31日 持有的 基金份额 持有的基金份额 占基金总份额的比例 广发银行 11,777,584,457.28 99.9997% 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2016年 9月 2日(基金合同生效日)至 2016年 12月 31日 期末余额 当期利息收入 广发银行 22,655,552.17 171,282.67 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 本基金本报告期无其他关联交易事项。 7.4.11 利润分配情况 本基金本报告期未进行利润分配。 7.4.12 期末（ 2016 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 30 页 共 39 页 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 本基金本报告期末未持有银行间债券正回购交易中作为抵押的债券。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 本基金本报告期末未持有交易所债券正回购交易中作为抵押的债券。 7.4.13 金融工具风险及管理 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动中涉及的财务风险主要包括信用风险、流动性风险及市场 风险。本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限 额及内部控制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金管理人根据现代企业法人治理结构和内部控制的要求，建立在董事会领导 下的架构清晰、控制有效、系统全面、切实可行的风险控制体系。风险控制的体系由 公司董事会、风险管理委员会、经理层、督察长、监察稽核部和各业务部门业务人员 岗位自控构成。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证 券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本 基金均投资于具有良好信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收 和款项清算，因此违约风险发生的可能性很小；基金在进行银行间同业市场交易前均 对交易对手进行信用评估，以控制相应的信用风险。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面 来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种 所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。 本基金所持大部分证券在银行间同业市场交易，其余在证券交易所上市，因此均 能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需 求，其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。本基金于资产负债表日所持 有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 31 页 共 39 页 值（所有者权益）无固定到期日且不计息，因此账面余额一般即为未折现的合约到期 现金流量。 本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过独立的风险管理部门设 定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析。 7.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价 格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而 发生波动的风险。本基金所面临的利率风险主要来源于本基金所持有的生息资产。本 基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、结算保证金、债券投资及买入返售金 融资产等。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2016年 12月 31日 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产 银行存款 22,655,552.17 - - - 22,655,552.17 结算备付金 187,297.85 - - - 187,297.85 存出保证金 6,211.99 - - - 6,211.99 交易性金融资产 9,515,739,000.00 1,046,047,000.00 - - 10,561,786,000.00 买入返售金融资产 1,155,003,252.50 - - - 1,155,003,252.50 应收利息 - - - 77,075,870.70 77,075,870.70 其他资产 - - - - - 资产总计 10,693,591,314.51 1,046,047,000.00 - 77,075,870.70 11,816,714,185.21 负债 应付管理人报酬 - - - 2,280,774.77 2,280,774.77 应付托管费 - - - 760,258.26 760,258.26 应付交易费用 - - - 57,900.81 57,900.81 其他负债 - - - 100,000.00 100,000.00 负债总计 - - - 3,198,933.84 3,198,933.84 利率敏感度缺口 10,693,591,314.51 1,046,047,000.00 - 73,876,936.86 11,813,515,251.37 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 32 页 共 39 页 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 该利率敏感性分析基于本基金报表日的利率风险状况； 假定所有期限的利率均以相同幅度变动 25个基点，其他变量不变； 此项影响并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动。 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额（单位：人民币元） 本期末（ 2016年 12月 31 日 ） +25个基准点 -19,291,035.91 -25个基准点 19,291,035.91 7.4.13.4.2 外汇风险 本基金持有的金融工具以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险主要为市场价格风险，市场价格风险是指基金所持金融工具的公允 价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动 的风险。本基金主要投资于证券交易所上市的债券或银行间同业市场交易的债券，所 面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合 的分散化降低市场价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施 监控。 基金的投资组合比例为：本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的 80%。 本基金保持不低于基金资产净值 5％的现金或者到期日在一年以内的政府债券。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 于 2016年 12月 31日，本基金无重大价格风险。 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 于 2016 年 12 月 31 日，本基金主要投资于固定收益品种，因此除市场利率和外 汇汇率以外的市场价格因素的变动对本基金资产净值无重大影响。 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 7.4.14.1 公允价值 银行存款、结算备付金、买入返售金融资产等，因其剩余期限不长，公允价值与 账面价值相若。 (1)各层次金融工具公允价值 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 33 页 共 39 页 本基金本报告期末持有的以公允价值计量的金融工具中属于第二层次的余额为 人民币 10,561,786,000.00 元，本报告期末无属于第一层级与第三层次的余额。 (2)公允价值所属层次间的重大变动 本基金本报告期持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在第 一层次和第二层次之间均无重大转移。 本基金本报告期持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均未 发生转入或转出第三层次公允价值的情况。 7.4.14.2 承诺事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。 7.4.14.3 其他事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。 7.4.14.4 财务报表的批准 本财务报表已于 2017年 3月 24日经本基金的基金管理人批准。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例 （%） 1 权益投资 - - 其中：股票 - - 2 固定收益投资 10,561,786,000.00 89.38 其中：债券 10,212,576,000.00 86.42 资产支持证券 349,210,000.00 2.96 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 1,155,003,252.50 9.77 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 22,842,850.02 0.19 7 其他各项资产 77,082,082.69 0.65 8 合计 11,816,714,185.21 100.00 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 本基金本报告期末未持有股票。 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 34 页 共 39 页 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 本基金本报告期末未持有股票。 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 本基金本报告期末未持有股票。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（％） 1 国家债券 9,987,000.00 0.08 2 央行票据 - - 3 金融债券 597,766,000.00 5.06 其中：政策性金融债 597,766,000.00 5.06 4 企业债券 487,004,000.00 4.12 5 企业短期融资券 1,993,695,000.00 16.88 6 中期票据 450,289,000.00 3.81 7 可转债（可交换债） - - 8 同业存单 6,673,835,000.00 56.49 9 其他 - - 10 合计 10,212,576,000.00 86.45 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值 比例（％） 1 111617319 16光大 CD319 10,000,000 979,500,000.00 8.29 2 111609501 16浦发 CD501 6,000,000 587,700,000.00 4.97 3 111607241 16招行 CD241 3,400,000 330,004,000.00 2.79 4 111609253 16浦发 CD253 3,000,000 295,470,000.00 2.50 5 111698955 16杭州银行 CD145 3,000,000 294,270,000.00 2.49 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 金额单位：人民币元 序号 证券代码 证券名称 数量（份） 公允价值 占基金资产净值 比例(%) 1 1689319 16开元 4A 2,000,000 200,020,000.00 1.69 2 1689260 16建元 2A1 1,500,000 149,190,000.00 1.26 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本基金本报告期末未持有贵金属。 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 35 页 共 39 页 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 本基金本报告期末未持有国债期货。 8.11 投资组合报告附注 8.11.1 报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查，或 在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚。 8.11.2 本基金本报告期末未持有股票。 8.11.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 6,211.99 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 77,075,870.70 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 77,082,082.69 8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本基金本报告期末持有处于转股期的可转换债券。 8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末未投资股票。 8.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人户 数(户) 户均持有的基 金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 36 页 共 39 页 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 247 47,682,681.12 11,777,584,457.28 100.00% 37,779.81 0.00% 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员 持有本基金 30,676.92 0.0003% 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 持有基金份额总量的数量区间（万 份） 本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本 开放式基金 0~10 本基金基金经理持有本开放式基金 0 §10 开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日（ 2016年 9月 2日 ）基金份额总额 200,037,697.36 本报告期期初基金份额总额 - 基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 11,577,596,705.78 减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 12,166.05 基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额（份 额减少以"-"填列） - 本报告期期末基金份额总额 11,777,622,237.09 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 本报告期未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 （1）本报告期内，本基金管理人于 2016 年 12月 30日发布公告，王军辉先生自 2016 年 12 月 28 日起任国寿安保基金管理有限公司董事长，相关任职资格已经中国 证监会核准，刘慧敏先生因工作调动不再担任。 （2）本报告期内，寻卫国先生不再担任基金托管人资产托管部总经理职务，蒋 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 37 页 共 39 页 柯先生临时主持部门工作。相关变更事项已按规定向中国基金业协会办理相关手续并 向中国证监会报告。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期没有涉及基金托管业务的诉讼。 11.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金投资策略未改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金自基金合同生效日起聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基 金提供审计服务。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期托管人及其高级管理人员没有受稽查或处罚等情况。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的比 例 佣金 占当期佣金 总量的比例 广发证券 2 - - - - - 注：根据中国证券监督管理委员会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》 （证监基字[2007]48号）的有关规定要求，我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营 状况、研究水平后，向多家券商租用了基金专用交易单元。 1、基金专用交易单元的选择标准如下： (1)综合实力较强、市场信誉良好； (2)财务状况良好，经营状况稳健； (3)经营行为规范，具备健全的内部控制制度； (4)研究实力较强，并能够第一时间提供丰富的高质量研究咨询报告，并能根据特定要求提供 定制研究报告；能够积极同我公司进行业务交流，定期来我公司进行观点交流和路演； (5)具有丰富的投行资源和大宗交易信息，愿意积极为我公司提供相关投资机会，能够对公司 业务发展形成支持； (6)具有费率优势，具备支持交易的安全、稳定、便捷、高效的通讯条件和交易环境，能提供 全面的交易信息服务； (7)从制度上和技术上保证我公司租用交易单元的交易信息严格保密。 2、基金专用交易单元的选择程序如下： （1）公司根据上述标准确定选用交易单元的证券经营机构； 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 38 页 共 39 页 （2）公司和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债券 成交总额的比 例 成交金额 占当期债 券回购 成交总额 的比例 成交金额 占当期权证 成交总额的 比例 广发证券 - - - - - - 11.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 国寿安保安康纯债债券型证券投 资基金合同内容摘要 《证券日报》及公司网站 2016年 8月 27日 2 国寿安保安康纯债债券型证券投 资基金基金份额发售公告 《证券日报》及公司网站 2016年 8月 27日 3 国寿安保安康纯债债券型证券投 资基金招募说明书 《证券日报》及公司网站 2016年 8月 27日 4 国寿安保安康纯债债券型证券投 资基金基金合同生效公告 《证券日报》及公司网站 2016年 9月 3日 5 国寿安保安康纯债债券型证券投 资基金开放申购、赎回、转换及 定投业务公告 《证券日报》及公司网站 2016年 9月 3日 6 国寿安保基金管理有限公司2016 年第 3季度报告 《证券日报》及公司网站 2016年 10月 24日 7 国寿安保基金管理有限公司关于 董事长变更的公告 《证券日报》及公司网站 2016年 12月 30日 §12 备查文件目录 12.1 备查文件目录 12.1.1 中国证监会批准国寿安保安康纯债债券型证券投资基金募集的文件 12.1.2 《国寿安保国寿安保安康纯债债券型开放式指数证券投资基金基金合同》 国寿安保安康纯债债券 2016 年年度报告 第 39 页 共 39 页 12.1.3 《国寿安保国寿安保安康纯债债券型证券投资基金托管协议》 12.1.4 基金管理人业务资格批件、营业执照 12.1.5 报告期内国寿安保安康纯债债券型证券投资基金在指定媒体上披露的各 项公告 12.1.6 中国证监会要求的其他文件 12.2 存放地点 国寿安保基金管理有限公司,地址:北京市西城区金融大街 28 号院盈泰商务中心 2号楼 11层 12.3 查阅方式 12.3.1 营业时间内到本公司免费查阅 12.3.2登录本公司网站查阅基金产品相关信息：www.gsfunds.com.cn 12.3.3拨打本公司客户服务电话垂询：4009-258-258 国寿安保基金管理有限公司 2017年 3月 28日 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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