最近访问基金
读取中... |
|---|
-.-----.---- (-.----%)--/--/-- --:--:-- | 最新净值: -.---- | 昨日净值: -.---- | 累计净值: -.---- |
|---|---|---|---|
| 涨跌幅: -.---- | 涨跌额: -.---- | 五分钟涨速: -.---- |
| 益民货币市场(560001) 基金公开信息 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流水号 | 806292 | ||||||||
| 基金代码 | 560001 | ||||||||
| 公告日期 | 2017-08-25 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 益民货币市场基金2017年半年度报告摘要 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：益民基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 送出日期：2017 年 8 月 25 日 益民货币 2017 年半年度报告 第 2 页 共 48 页 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 本基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二 以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 本基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 8 月 18 日复核了 本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复 核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈 利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2017 年 1月 1日起至 6月 30日止。 益民货币 2017 年半年度报告 第 3 页 共 48 页 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 ............................................................................................................................................... 6 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 6 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 6 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 7 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 7 §3 主要财务指标和基金净值表现 ........................................................................................................... 8 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 8 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 8 §4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 12 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 12 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 13 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 14 §5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 15 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................ 15 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ................................................................................................. 16 6.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 16 6.2 利润表 ........................................................................................................................................ 17 益民货币 2017 年半年度报告 第 4 页 共 48 页 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 18 6.4 报表附注 .................................................................................................................................... 19 §7 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 37 7.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 37 7.2 债券回购融资情况 .................................................................................................................... 37 7.3 基金投资组合平均剩余期限 .................................................................................................... 37 7.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明 .................................................... 38 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 39 7.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细 ............................ 39 7.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ............................................ 39 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 40 7.9 投资组合报告附注 .................................................................................................................... 40 §8 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 40 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 40 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 41 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 41 §9 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 42 §10 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 42 10.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 42 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 42 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 42 10.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 42 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 42 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 43 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 43 10.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 ............................................................................................. 44 10.9 其他重大事件 .......................................................................................................................... 44 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 47 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ...................................... 47 §12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 48 益民货币 2017 年半年度报告 第 5 页 共 48 页 12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 48 12.2 存放地点 .................................................................................................................................. 48 12.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 48 益民货币 2017 年半年度报告 第 6 页 共 48 页 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 益民货币市场基金 基金简称 益民货币 基金主代码 560001 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2006年 7月 17日 基金管理人 益民基金管理有限公司 基金托管人 中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 51,398,324.53份 2.2 基金产品说明 投资目标 在力求本金稳妥和资产的充分流动性前提下，力争取得 超过业绩比较基准的现金收益。 投资策略 深入分析国家货币政策、短期资金利率波动、资本市场 资金面的情况和流动性的变化，通过对利率水平的预测 以及对市场期限结构的测算，调整货币基金资产的配置 和组合的久期，并结合市场情况进行适当的跨市场、跨 期以及跨品种的套利。 业绩比较基准 六个月银行定期存款利率(税后)。 风险收益特征 本货币市场基金是具有较低风险、流动性强的基金品 种。在一般情况下，其风险与预期收益低于一般债券型 基金和股票型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 益民基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司 信息披露负责 姓名 刘伟 林葛 益民货币 2017 年半年度报告 第 7 页 共 48 页 人 联系电话 010-63105556 010-66060069 电子邮箱 jianchabu@ymfund.com tgxxpl@abchina.com 客户服务电话 400-650-8808 95599 传真 010-63100588 010-68121816 注册地址 重庆市渝中区上清寺路 110 号 北京市东城区建国门内大街 69 号 办公地址 北京市西城区宣外大街 10 号庄胜广场中央办公楼南 翼 13A 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F9 邮政编码 100052 100031 法定代表人 翁振杰 周慕冰 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 www.ymfund.com 基金半年度报告备置地点 北京市西城区宣武门外大街 10号 庄胜广场中央办公楼南翼 13A 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 益民基金管理有限公司 北京市西城区宣武门外大街 10号庄 胜广场中央办公楼南翼 13A 益民货币 2017 年半年度报告 第 8 页 共 48 页 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2017年 1月 1日 - 2017年 6月 30日 ) 本期已实现收益 2,588,738.08 本期利润 2,588,738.08 本期净值收益率 1.1834% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2017 年 6月 30日 ) 期末基金资产净值 51,398,324.53 期末基金份额净值 1.0000 3.1.3 累计期末指标 报告期末( 2017 年 6月 30日 ) 累计净值收益率 32.4181% 注：本基金利润分配是按月结转份额。所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费 用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除 相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。由于货币市场基金 采用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 收益率① 份额净值 收益率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 0.2363% 0.0015% 0.1083% 0.0000% 0.1280% 0.0015% 过去三个月 0.6119% 0.0030% 0.3286% 0.0000% 0.2833% 0.0030% 过去六个月 1.1834% 0.0034% 0.6536% 0.0000% 0.5298% 0.0034% 过去一年 2.2221% 0.0050% 1.3181% 0.0000% 0.9040% 0.0050% 过去三年 9.2479% 0.0090% 5.3217% 0.0016% 3.9262% 0.0074% 益民货币 2017 年半年度报告 第 9 页 共 48 页 自基金合同 生效起至今 32.4181% 0.0093% 26.6239% 0.0020% 5.7942% 0.0073% 注：本基金的业绩比较基准是六个月银行定期存款利率(税后) 3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率 变动的比较 注：本基金自 2006年 07月 17日合同生效之日起三个月内为建仓期，建仓期结束时投资组合比例 符合基金合同约定。 益民货币 2017 年半年度报告 第 10 页 共 48 页 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 益民基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会批准，于 2005年 12月 12日正式成立。公 司股东由重庆国际信托股份有限公司（出资比例 49％）、中国新纪元有限公司（出资比例 31％）、 中山证券有限责任公司（出资比例 20％）组成，注册资本为 1亿元人民币，注册地：重庆，主要 办公地点：北京。截止 2017年 6月末，公司管理的基金共有八只，均为开放式基金。其中，益民 货币市场基金于 2006 年 7 月 17 日成立；益民红利成长混合型证券投资基金于 2006 年 11 月 21 日成立；益民创新优势混合型证券投资基金于 2007 年 7 月 11 日成立；益民多利债券型投资基金 于 2008年 5月 21日成立；益民核心增长灵活配置混合型证券投资基金于 2012年 8月 16日成立； 益民服务领先灵活配置混合型证券投资基金于 2013年 12月 13日成立；益民品质升级灵活配置混 合型证券投资基金于 2015 年 5 月 6 日成立；益民中证智能消费主题指数证券投资基金于 2017 年 5月 8日成立。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期 限 证券 从业 年限 说明 任职日期 离任日期 吴桢培 益民多利 债券型基 金基金经 理、益民 货币市场 基金基金 经理 2017年 2月 22 日 - 6 曾任日信证券研究所行业研究 员，东兴证券研究所行业研究 员，2015年 2月加入益民基金管 理有限公司任研究部行业研究 员。自 2017年 2月 22日起任益 民货币市场基金和益民多利债 券型证券投资基金基金经理。 李道滢 益民货币 市场基金 基 金 经 理、益民 多利债券 2013年 9月 13 日 2017年 3月 23 日 9 曾任国家开发银行信贷经理、联 合证券研究所研究员、大公国际 资信评估有限公司信用分析师。 2011 年加入益民基金管理有限 公 司，先后担任研究部研究员、 益民货币 2017 年半年度报告 第 11 页 共 48 页 型证券投 资基金基 金经理、 益民服务 领先灵活 配置混合 型证券投 资基金基 金经理 基金经理助理。自 2013 年 9 月 13 日起任益民货币市场基金基 金经理；自 2014年 9月 25 日起 任益民多利债券型证券投资基 金基金经理；自 2015年 6 月 16 日起任益民服务领先灵活配置 混合型证券投资基金基金经理。 熊鹰 益民货币 市场基金 基金经理 助理、益 民多利债 券型证券 投资基金 基金经理 助理 2017年 4月 12 日 - 5 曾任中经贸资产管理有限公司 私募基金基金经理，九州证券股 份有限公司资产管理委员会投 资经理，2017年 4月加入益民基 金管理有限公司，担任益民货币 市场基金基金经理助理，益民多 利债券型证券投资基金基金经 理助理。 注：此处的“任职日期”为基金合同生效日或根据公司决定确定的聘任日期，“离职日期”为根据 公司决定确定的解聘日期。证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关 规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内，本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》、《益民货币市 场基金基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金 资产，以尽可能减少和分散投资风险，力保基金资产的安全并谋求基金资产长期稳定的增长为目 标，管理和运用基金资产，无损害基金持有人利益的行为，基金投资组合符合有关法规及基金合 同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格遵守了公平交易管理制度的规定，在投资管理活动中公平对 待不同投资组合，不存在直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送的 行为。 益民货币 2017 年半年度报告 第 12 页 共 48 页 本报告期内，本基金不能投资股票，其债券组合与公司其他投资组合 1日、3日、5日同向交 易价差分析均通过统计检验，不存在价差显著的情况。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内，本基金未发生可能导致不公平交易及利益输送的异常交易行为，不同投资组合 之间不存在交易所公开竞价同日反向交易，不存在报告期内所有投资组合参与的交易所公开竞价 同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情形。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2017 年上半年经济增速情况总体良好，而伴随着 PPI 的持续回落，通胀数据在目前的背景 下对市场影响较为有限。流动性方面，整体来看上半年流动性趋紧，货币市场利率整体大幅上行， 上半年中国金融市场最大的影响因素是金融去杠杆，加上两次 MPA 考核，上半年稳健中性货币 政策实际效果是中性偏紧的。总体上我们认为下半年经济增长环比放缓，但同比有底，存在超预 期可能。流动性维持紧平衡，边际上较上半年有所宽松，金融环境的收紧对实体经济的影响将体 现出来。无风险利率存有下行空间但空间相对有限。综合看，下半年的市场环境好于上半年。 报告期内，本基金资产配置较为合理，基金对回购资金进行了再配置，增加了存单的配置比 例，在管理好风险与流动性的同时组合收益有所提升。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期基金份额净值增长率为 1.1834%，业绩比较基准收益率为 0.6536%,本基金同期收益 高于比较基准 0.5298%. 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 我们认为下半年中国经济内需虽然存在下行压力，但外需的强劲将起到一定的对冲作用，整 体经济将显得充满韧劲。由于工业品价格的下降以及上半年较低的 CPI，全年通胀将较为温和。 金融市场经过上半年的去杠杆效果来看，无论是从银行总资产增速还是同业存单的情况来看，目 前已达到或接近管理层的要求。这也意味着央行为维护金融市场的稳定，避免系统性风险的发生， 继续收紧流动性的必要性也在下降。总体上，经济高点已过，政策继续收紧可能性不大，但也不 可能出现大幅放松， 维持现状是大概率事件，市场将以震荡盘整为主。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 1、有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述： 根据相关规定，本基金管理人成立估值委员会，估值委员会是基金估值的最高决策机构，负 责公司估值相关决策及执行。成员由公司总经理、投资总监、基金运营部、产品开发部、监察稽 益民货币 2017 年半年度报告 第 13 页 共 48 页 核部、基金会计等相关人员组成。相关参与人员应当具有上市公司研究和估值、基金投资等方面 较丰富的经验，熟悉相关法规和估值方法。 监察稽核部：监察稽核部参与估值流程的人员，应当对有关估值政策、估值流程和程序、估 值方法等相关事项的合法合规性进行审核和监督，发现问题及时要求整改；参与估值流程的人员 必须具有一定的会计核算估值知识和经验，应当具备熟知与估值政策相关的各项法律法规、估值 原则和方法的专业能力，并有从事会计、核算、估值等方面业务的经验和工作经历。 产品开发部产品开发人员：产品开发人员负责估值相关数值的处理和计算，并参与公司对基 金的估值方法的确定。该成员应当在基金的风险控制与绩效评估工作方面具有较为丰富的经验， 具备基金绩效评估专业能力，并熟悉相关法规和估值方法。 基金运营部基金会计：基金会计在估值流程中的相关工作职责是按照基金会计核算准则、中 国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金拥有的各类有价证券、其他资产和负债进 行核算，进而确定基金资产的公允价值。参与基金长期停牌股票估值方法的确定，复核由估值小 组提供的估值价格，并与相关托管行进行核对确认。如有不符合的情况出现，立即向估值小组反 映情况，并提出合理的调整建议。基金会计人员应当与估值相关的外部机构保持良好的沟通，获 悉的与基金估值相关的重大信息及时向公司及估值小组反馈。基金会计应当具备多年基金从业经 验，在基金核算与估值方面掌握了丰富的知识和经验，具备熟悉及了解基金估值法规、政策和方 法的专业能力。 2、基金经理参与或决定估值的程度： 基金管理公司估值委员会成员中不包括基金经理。基金经理不参与估值工作决策和执行的过 程。 3、本公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突。 4、本公司现没有进行任何定价服务的签约。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 1、基金收益分配原则 （1）“每日分配收益，按月结转份额”。本基金收益根据每日基金收益公告，以每万份基金 份额收益为基准，每日为投资者计算当日收益并分配，每月集中支付收益，使基金帐面份额净值 始终保持 1.00 元。投资者当日收益的精度为 0.01 元，小数点后第三位采用去尾的方式，因去尾 形成的余额进行再次分配。 （2）本基金根据每日收益情况，将当日收益全部分配，若当日净收益大于零时，为投资者记 正收益；若当日净收益小于零时，为投资者记负收益；若当日净收益等于零时，当日投资者不记 益民货币 2017 年半年度报告 第 14 页 共 48 页 收益。 （3）本基金每日收益计算并分配时，以人民币元方式簿记，每月累计收益只采用红利再投资 （即红利转基金份额）方式，投资者可通过赎回基金份额获得现金收益；若投资者在每月累计收 益支付时，其累计收益为负值，则将缩减投资者基金份额。 （4）本基金收益每月集中结转一次。基金管理人正式运作基金财产不满一个月的，不结转。 每月结转日，若投资者账户的当前累计收益为正收益，则该投资者账户的本基金份额体现为增加； 反之，则该投资者账户的本基金份额体现为减少；除了每月的例行收益结转外，每天对涉及有全 部赎回交易的账户进行提前收益结转，处理方式跟例行收益结转完全一致； （5）每份基金份额享有同等分配权； （6）当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益；当日赎回的基金份额自下 一个工作日起不享有基金的分配权益； （7）在不影响基金份额持有人利益的前提下，基金管理人可酌情调整本基金收益分配方式， 此项调整并不需要基金份额持有人大会决议通过； 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 2、本报告期内应分配的金额为 2,588,738.08元。 3、本报告期内已实施的利润分配金额为 2,588,738.08元。 4、本报告期末已分配但尚未支付的利润为 65,853.27 元，应于收益支付日 2017 年 7 月 15 日按 1.00元的份额面值结转为基金份额。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 益民货币 2017 年半年度报告 第 15 页 共 48 页 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金 法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—益民基金管理 有限公司 2017 年 1 月 1 日至 2017年 6 月 30日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核 算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为, 益民基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份 额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的 行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格 按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为,除 2 月 27 日，益民货币市场基金，投资现金、国债、中央银行票据、政策性 金融债占基金资产净值的比例低于 5%，违反了《货币市场基金监督管理办法》及基金合同规定。 益民基金管理有限公司在益民货币市场基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎 回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在 报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金 合同的规定进行。 中国农业银行股份有限公司托管业务部 2017年 8月 18日 益民货币 2017 年半年度报告 第 16 页 共 48 页 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：益民货币市场基金 报告截止日： 2017年 6月 30日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2017年 6月 30日 上年度末 2016年 12月 31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 2,717,991.44 27,467,151.87 结算备付金 1,245,000.00 2,954,545.45 存出保证金 5,464.18 - 交易性金融资产 6.4.7.2 10,966,322.92 32,490,484.78 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 10,966,322.92 32,490,484.78 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 36,800,000.00 59,000,000.00 应收证券清算款 9,332.94 - 应收利息 6.4.7.5 35,542.75 494,281.44 应收股利 - - 应收申购款 100.00 500.00 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 51,779,754.23 122,406,963.54 负债和所有者权益 附注号 本期末 2017年 6月 30日 上年度末 2016年 12月 31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - 11,988,319.28 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 14,093.03 31,800.03 应付托管费 4,270.63 9,636.36 应付销售服务费 10,676.50 24,090.96 应付交易费用 6.4.7.7 4,929.13 - 益民货币 2017 年半年度报告 第 17 页 共 48 页 应交税费 207,790.16 207,790.16 应付利息 - - 应付利润 65,853.27 123,631.98 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 73,816.98 144,228.18 负债合计 381,429.70 12,529,496.95 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 51,398,324.53 109,877,466.59 未分配利润 6.4.7.10 - - 所有者权益合计 51,398,324.53 109,877,466.59 负债和所有者权益总计 51,779,754.23 122,406,963.54 注：报告截止日 2017年 6月 30日，基金份额净值 1.0000元，基金份额总额 51,398,324.53份。 6.2 利润表 会计主体：益民货币市场基金 本报告期： 2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日 上年度可比期间 2016年 1月 1日至 2016 年 6月 30日 一、收入 3,311,606.13 1,837,063.40 1.利息收入 3,294,018.86 1,616,869.07 其中：存款利息收入 6.4.7.11 106,886.18 176,959.95 债券利息收入 2,553,383.36 814,839.23 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 633,749.32 625,069.89 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 15,812.98 220,194.33 其中：股票投资收益 6.4.7.12 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.13 15,812.98 220,194.33 资产支持证券投资收益 6.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 6.4.7.14 - - 衍生工具收益 6.4.7.15 - - 股利收益 6.4.7.16 - - 3.公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 6.4.7.17 - - 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.18 1,774.29 - 减：二、费用 722,868.05 533,210.37 1．管理人报酬 6.4.10.2.1 303,215.21 209,853.69 2．托管费 6.4.10.2.2 91,883.39 63,592.09 益民货币 2017 年半年度报告 第 18 页 共 48 页 3．销售服务费 6.4.10.2.3 229,708.41 158,979.97 4．交易费用 6.4.7.19 - - 5．利息支出 4,255.91 2,449.83 其中：卖出回购金融资产支出 4,255.91 2,449.83 6．其他费用 6.4.7.20 93,805.13 98,334.79 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 2,588,738.08 1,303,853.03 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） 2,588,738.08 1,303,853.03 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：益民货币市场基金 本报告期：2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日 单位：人民币元 项目 本期 2017年 1月 1日至 2017 年 6月 30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 109,877,466.59 - 109,877,466.59 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 2,588,738.08 2,588,738.08 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） -58,479,142.06 - -58,479,142.06 其中：1.基金申购款 473,329,476.02 - 473,329,476.02 2.基金赎回款 -531,808,618.08 - -531,808,618.08 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） - -2,588,738.08 -2,588,738.08 五、期末所有者权益（基 金净值） 51,398,324.53 - 51,398,324.53 项目 上年度可比期间 2016年 1月 1日至 2016 年 6月 30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 益民货币 2017 年半年度报告 第 19 页 共 48 页 一、期初所有者权益（基 金净值） 109,140,131.90 - 109,140,131.90 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 1,303,853.03 1,303,853.03 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） -732,556.46 - -732,556.46 其中：1.基金申购款 443,382,790.82 - 443,382,790.82 2.基金赎回款 -444,115,347.28 - -444,115,347.28 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净 值变动（净值减少以“-” 号填列） - -1,303,853.03 -1,303,853.03 五、期末所有者权益（基 金净值） 108,407,575.44 - 108,407,575.44 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署： ______黄桦______ ______慕娟______ ______慕娟______ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 益民货币市场基金（以下简称“本基金”）为经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证 监会”）证监基金字[2006]95号《关于同意益民货币市场基金募集的批复》及基金部函[2006]138 号《关于益民货币市场基金募集时间安排的确认函》核准后进行募集，由益民基金管理有限公司 负责基金发起并担任基金管理人，中国农业银行股份有限公司担任基金托管人。 本基金自 2006年 6月 27日至 2006年 7月 12日止向境内个人投资者和机构投资者公开募集， 募集期结束后经北京中兴宇会计师事务所有限责任公司以中兴宇验字（2006）第 2091号验资报告 验证，并报中国证监会备案，中国证监会于 2006 年 7 月 17 日以基金部函[2006]162 号《关于益 民货币市场基金备案确认的函》书面确认。经验资及备案后，本基金合同于 2006 年 7 月 17 日生 效。 本基金为契约型开放式，存续期限不定。 益民货币 2017 年半年度报告 第 20 页 共 48 页 本基金设立时募集的实收基金本金为人民币 1,714,908,021.72 元，募集期间产生的利息 80,373.28元，实收基金本息共计 1,714,988,395.00元，上述募集的实收基金根据每份基金份额 的面值人民币 1.00元折合为 1,714,988,395.00 份基金份额。 6.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会 计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具 体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会 计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关 于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金 信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2号《年度报告的内容与格式》、 《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息 披露编报规则》第 5 号《货币市场基金信息披露特别规定》、《证券投资基金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 采用若干修订后/新会计准则 2014 年 1 至 3 月，财政部制定了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准 则第 40号——合营安排》和《企业会计准则第 41号——在其他主体中权益的披露》；修订了《企 业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 30号——财务报表列报》和《企业会计准则第 33号——合并财务报表》；上述 7项会计准则均自 2014年 7月 1日起施行。2014年 6月，财政部修订了《企业会计准则第 37号——金融工具列报》， 在 2014年年度及以后期间的财务报告中施行。 上述会计准则的变化对本财务报表无重大影响。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2017年上半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2017 年 6月 30日的财务状况以及 2017年上半年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4 重要会计政策和会计估计 本报告期会计报表所采用的会计政策、会计估计与上年度会计报表所采用的会计政策、会计 估计一致。 益民货币 2017 年半年度报告 第 21 页 共 48 页 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策变更事项。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更事项。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期不存在重大会计差错更正事项。 6.4.6 税项 营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》，自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金 买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规 定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、 红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的 通知》的规定，对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入、储蓄存款利息收入，由 上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息 所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征 收个人所得税。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2017年 6月 30日 活期存款 2,717,991.44 益民货币 2017 年半年度报告 第 22 页 共 48 页 定期存款 - 其中：存款期限 1-3个月 - 其他存款 - 合计： 2,717,991.44 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2017年 6月 30日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度 债 券 交易所市场 1,000,450.39 1,000,897.80 447.41 0.0009% 银行间市场 9,965,872.53 9,969,000.00 3,127.47 0.0061% 合计 10,966,322.92 10,969,897.80 3,574.88 0.0070% 注：偏离金额=影子定价-摊余成本；偏离度=偏离金额/摊余成本法确认的基金资产净值。 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末未持有衍生金融资产或负债。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位: 人民币元 项目 本期末 2017年 6月 30日 账面余额 其中；买断式逆回购 买入返售证券 36,800,000.00 - 合计 36,800,000.00 - 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 益民货币 2017 年半年度报告 第 23 页 共 48 页 6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2017年 6月 30日 应收活期存款利息 1,723.02 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 560.30 应收债券利息 19,445.39 应收买入返售证券利息 13,812.04 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 2.00 合计 35,542.75 6.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末未持有其他资产。 6.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2017年 6月 30日 交易所市场应付交易费用 - 银行间市场应付交易费用 4,929.13 合计 4,929.13 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 益民货币 2017 年半年度报告 第 24 页 共 48 页 2017年 6月 30日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 - 应付银行手续费 352.02 预提费用 73,464.96 合计 73,816.98 6.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 109,877,466.59 109,877,466.59 本期申购 473,329,476.02 473,329,476.02 本期赎回(以"-"号填列) -531,808,618.08 -531,808,618.08 - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回(以"-"号填列) - - 本期末 51,398,324.53 51,398,324.53 注：本期申购含红利再投。 6.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 2,588,738.08 - 2,588,738.08 本期基金份额交易 产生的变动数 - - - 益民货币 2017 年半年度报告 第 25 页 共 48 页 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -2,588,738.08 - -2,588,738.08 本期末 - - - 6.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日 活期存款利息收入 91,949.89 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 14,913.11 其他 23.18 合计 106,886.18 6.4.7.12 股票投资收益 6.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入 本基金本报告期未持有股票。 6.4.7.13 债券投资收益 6.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年6月30日 债券投资收益——买卖债券（、债转股及债 券到期兑付）差价收入 15,812.98 债券投资收益——赎回差价收入 - 债券投资收益——申购差价收入 - 益民货币 2017 年半年度报告 第 26 页 共 48 页 合计 15,812.98 6.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年6月30日 卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成交 总额 577,478,449.65 减：卖出债券（、债转股及债券到期兑付） 成本总额 575,488,111.42 减：应收利息总额 1,974,525.25 买卖债券差价收入 15,812.98 6.4.7.13.3 资产支持证券投资收益 本基金本报告期未持有资产支持证券。 6.4.7.14 贵金属投资收益 6.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成 本基金本报告期未持有贵金属。 6.4.7.15 衍生工具收益 本基金本报告期未持有衍生工具。 6.4.7.16 股利收益 本基金本报告期无股利收益。 6.4.7.17 公允价值变动收益 本基金本报告期无公允价值变动收益。 6.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 益民货币 2017 年半年度报告 第 27 页 共 48 页 2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日 基金赎回费收入 - 其他收入 1,774.29 合计 1,774.29 6.4.7.19 交易费用 本基金本报告期无交易费用。 6.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日 审计费用 14,876.39 信息披露费 49,588.57 账户服务费 18,000.00 银行费用 9,340.17 其他 2,000.00 合计 93,805.13 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准日，本基金并无须作披露的重大资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期内无控制关系或者其他重大利害关系的关联方发生变化的情况。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 本报告期内未有与基金发生关联交易的各关联方。 益民货币 2017 年半年度报告 第 28 页 共 48 页 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行交易。 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2017年 1月 1日至 2017年 6 月 30日 上年度可比期间 2016年 1月 1日至 2016年 6月 30 日 当期发生的基金应支付 的管理费 303,215.21 209,853.69 其中：支付销售机构的 客户维护费 10,216.11 27,758.35 注：基金管理费按前一日基金资产净值的 0.33%年费率计算。计算方法如下： H＝E×0.33%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日基金资产净值 基金管理人的管理费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付。由基金托管人于次月前五 个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2017年 1月 1日至 2017年 6 月 30日 上年度可比期间 2016年 1月 1日至 2016年 6月 30 日 当期发生的基金应支付 的托管费 91,883.39 63,592.09 注：基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.10%的年费率计算。计算方法如下： 益民货币 2017 年半年度报告 第 29 页 共 48 页 H=E×0.10%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付。由基金托管人于次月前五个工作日 内从基金资产中一次性支取。若遇法定节假日、休息日，支付日期顺延。 6.4.10.2.3 销售服务费 金额单位：人民币元 获得销售服务费 各关联方名称 本期 2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日 当期发生的基金应支付的销售服务费 中山证券有限责任公司 0.00 中国农业银行股份有限公司 5,570.62 益民基金管理有限公司 205,426.37 合计 210,996.99 获得销售服务费 各关联方名称 上年度可比期间 2016年 1月 1日至 2016年 6月 30日 当期发生的基金应支付的销售服务费 中国农业银行股份有限公司 16,114.95 益民基金管理有限公司 61,370.38 中山证券有限责任公司 - 合计 77,485.33 注：基金销售服务费按前一日的基金资产净值的 0.25%的年费率计算。计算方法如下： H＝E×0.25%÷当年天数 H 为每日应计提的销售服务费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理人可以调整销售服务费率，但销售服务费年费率最高不超过 0.25%。基金管理人必 须在开始调整之日的 3 个工作日之前至少在一种中国证监会指定的媒体上刊登公告并报中国证监 会备案。 益民货币 2017 年半年度报告 第 30 页 共 48 页 基金销售服务费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金销售服务费划付 指令，基金托管人复核后于次月前五个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人，由基金 管理人支付给基金销售机构。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。 6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 本基金管理人本报告期内及上年度可比期间均未持有本基金份额。 6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金管理人本报告期末，除基金管理人之外的其他关联方均未持有本基金份额。 6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日 上年度可比期间 2016年 1月 1日至 2016年 6月 30日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国农业银行 2,717,991.44 91,949.89 1,339,677.25 64,073.13 6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期及上年度可比期间均不存在在承销期内参与关联方承销证券的情况。 6.4.11 利润分配情况 金额单位：人民币元 已按再投资形式转实收 基金 直接通过应付 赎回款转出金额 应付利润 本年变动 本期利润分配 合计 备注 2,190,484.21 456,180.41 -57,778.71 2,588,885.91 - 益民货币 2017 年半年度报告 第 31 页 共 48 页 6.4.12 期末（ 2017 年 6 月 30 日 ）本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本报告期末未持有因认购新发/增发而于期末流通受限证券。 6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有暂时停牌股票。 6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 本基金本报告期末无银行间市场债券正回购余额。 6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 本基金本报告期末无交易所市场债券正回购余额。 6.4.13 金融工具风险及管理 6.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动中涉及的投资风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基 金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通 过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 投研部根据投资决策委员会有关资产流动性的原则性规定，制定具体的评估指标、评估方法， 每月对基金投资组合的流动性进行评估，撰写评估报告，对基金组合的流动性指标提出维持及修 正建议，分送基金经理、投资总监和投资决策委员会，然后各部门和相关人员做出反馈，以利于 进一步完善流动性风险管理。 6.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好 信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。 本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算， 因此违约风险发生的可能性很小；本基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评 估，以控制相应的信用风险。 益民货币 2017 年半年度报告 第 32 页 共 48 页 6.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 短期信用评级 本期末 2017年 6月 30日 上年度末 2016年 12月 31日 A-1 - 22,492,883.40 A-1以下 - - 未评级 10,966,332.92 9,997,601.38 合计 10,966,332.92 32,490,484.78 6.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资 本报告期内及上年度末均未持有按长期信用评级的债券。 6.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金 份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃 而带来的变现困难。 本基金所持大部分证券为剩余期限较短、信誉良好的国债、企业债及央行票据等，除在证券 交易所的债券回购交易及返售交易，其余均在银行间同业市场交易，均能够及时变现。本基金可 通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有债券资产 的公允价值。本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩余到期日均为一年以内且一 般不计息，因此账面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。 本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时通过设定流动性比例要求，对流动性指 标进行持续的监测和分析。 6.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 6.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金主要投 资于银行间市场交易的固定收益品种，以摊余成本计价，并通过“影子定价”机制使按摊余成本 确认的基金资产净值能近似反映基金资产的公允价值，因此本基金的运作仍然存在相应的利率风 益民货币 2017 年半年度报告 第 33 页 共 48 页 险。本基金管理人每日对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。 6.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2017年 6月 30日 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计 资产 银行存款 2,717,991.44 - - - - - 2,717,991.44 结算备付金 1,245,000.00 - - - - - 1,245,000.00 存出保证金 5,464.18 - - - - - 5,464.18 交易性金融资产 9,965,872.53 1,000,450.39 - - - - 10,966,322.92 买入返售金融资产 36,800,000.00 - - - - - 36,800,000.00 应收证券清算款 - - - - - 9,332.94 9,332.94 应收利息 - - - - - 35,542.75 35,542.75 应收申购款 - - - - - 100.00 100.00 资产总计 50,734,328.15 1,000,450.39 - - - 44,975.69 51,779,754.23 负债 应付管理人报酬 - - - - - 14,093.03 14,093.03 应付托管费 - - - - - 4,270.63 4,270.63 应付销售服务费 - - - - - 10,676.50 10,676.50 应付交易费用 - - - - - 4,929.13 4,929.13 应交税费 - - - - - 207,790.16 207,790.16 应付利润 - - - - - 65,853.27 65,853.27 其他负债 - - - - - 73,816.98 73,816.98 负债总计 - - - - - 381,429.70 381,429.70 利率敏感度缺口 50,734,328.15 1,000,450.39 - - - -336,454.01 51,398,324.53 上年度末 2016 年 12 月 31 日 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计 资产 银行存款 27,467,151.87 - - - - - 27,467,151.87 益民货币 2017 年半年度报告 第 34 页 共 48 页 结算备付金 2,954,545.45 - - - - - 2,954,545.45 交易性金融资产 5,999,937.90 - 26,490,546.88 - - - 32,490,484.78 买入返售金融资产 59,000,000.00 - - - - - 59,000,000.00 应收利息 - - - - - 494,281.44 494,281.44 应收申购款 - - - - - 500.00 500.00 其他资产 - - - - - - - 资产总计 95,421,635.22 - 26,490,546.88 - - 494,781.44 122,406,963.54 负债 应付证券清算款 - - - - - 11,988,319.28 11,988,319.28 应付管理人报酬 - - - - - 31,800.03 31,800.03 应付托管费 - - - - - 9,636.36 9,636.36 应付销售服务费 - - - - - 24,090.96 24,090.96 应交税费 - - - - - 207,790.16 207,790.16 应付利润 - - - - - 123,631.98 123,631.98 其他负债 - - - - - 144,228.18 144,228.18 负债总计 - - - - - 12,529,496.95 12,529,496.95 利率敏感度缺口 95,421,635.22 - 26,490,546.88 - - -12,034,715.51 109,877,466.59 注：表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早 者予以分类。 6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时， 将对基金资产公允价值产生的影响。于 2017年 6月 30日及 2016年 12月 31日，在“影子定价” 机制有效的前提下，若市场利率上升或下降 25个基点且其他市场变量保持不变，本基金资产公允 价值不会发生重大变动。 6.4.13.4.2 外汇风险 本基金持有的金融工具均以人民币计价，因此无重大外汇风险。 6.4.13.4.3 其他价格风险 本基金其他价格风险主要是市场价格风险，是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流 益民货币 2017 年半年度报告 第 35 页 共 48 页 量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行 间同业市场交易的固定收益品种，且以摊余成本进行后续计量，本基金的基金管理人每日通过“影 子定价”对本基金面临的市场价格风险进行监控，因此无重大市场价格风险。 6.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 项目 本期末 2017年 6月 30日 上年度末 2016年 12月 31日 公允价值 占基金资产净 值比例（%） 公允价值 占基金资产净 值比例（%） 交易性金融资产-股票投资 - - - - 交易性金融资产－基金投资 - - - - 交易性金融资产－债券投资 10,969,897.80 21.34 32,437,200.00 29.52 交易性金融资产－贵金属投 资 - - - - 衍生金融资产－权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 10,969,897.80 21.34 32,437,200.00 29.52 注：本基金其他价格风险主要是市场价格风险，是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流 量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于银行 间同业市场交易的固定收益品种，且以摊余成本进行后续计量，本基金的基金管理人每日通过“影 子定价”对本基金面临的市场价格风险进行监控，因此无重大市场价格风险。 6.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 本基金其它价格风险主要是市场价格风险，是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流 量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的危险。本基金主要投资于银行 间同业市场交易的固定收益品种，在其它变量不变得假设下，证券投资价格发生合理、可能的变 动时，对本基金资产净值无巨大影响。 6.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险 本基金未采用风险价值分析法或类似方法分析、管理市场风险。 益民货币 2017 年半年度报告 第 36 页 共 48 页 6.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 银行存款、结算备付金、买入反售金融资产、应收证券清算款，因其剩余期限不长，公允价 值和账面价值相若。 （1）各层次金融工具公允价值 本基金报告期末持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于第二层次的 是 10,969,897.80元，无属于第一层次及第三层次的余额。 （2）公允价值所属层次间的重大变动 本基金政策为报告期初作为确定金融工具公允价值层次之间转换的时点。本基金报告期持有 的以公允价值计量且其变动计入当期苏损益的金融资产，在第一层次和第二层次之间无重大转移。 本基金本报告期持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产未发生转入或转出第三 层次公允价值的情况。 益民货币 2017 年半年度报告 第 37 页 共 48 页 §7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例 （%） 1 固定收益投资 10,966,322.92 21.18 其中：债券 10,966,322.92 21.18 资产支持证券 - - 2 买入返售金融资产 36,800,000.00 71.07 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 3 银行存款和结算备付金合计 3,962,991.44 7.65 4 其他各项资产 50,439.87 0.10 5 合计 51,779,754.23 100.00 7.2 债券回购融资情况 金额单位:人民币元 序号 项目 占基金资产净值的比例（％） 1 报告期内债券回购融资余额 0.09 其中：买断式回购融资 - 序号 项目 金额 占基金资产净值的比例（％） 2 报告期末债券回购融资余额 - - 其中：买断式回购融资 - - 注：报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额占资产净 值比例的简单平均值。 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的说明 本基金本报告期内债券正回购的资金余额未超过基金资产净值的 20%。 7.3 基金投资组合平均剩余期限 7.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数 益民货币 2017 年半年度报告 第 38 页 共 48 页 报告期末投资组合平均剩余期限 8 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 97 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 1 报告期内投资组合平均剩余期限超过 120 天情况说明 本基金本报告期内没有发生投资组合平均剩余期限超过 120天的情况。 7.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例 序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资产净 值的比例（%） 各期限负债占基金资产净 值的比例（%） 1 30 天以内 98.73 - 其中：剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - - 2 30 天(含)—60 天 1.95 - 其中：剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - - 3 60 天(含)—90 天 - - 其中：剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - - 4 90 天(含)—120 天 - - 其中：剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - - 5 120 天(含)—397 天（含） - - 其中：剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - - 合计 100.67 - 7.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明 本基金本报告期内发生了投资组合平均剩余存续期超过 240天的情况。 益民货币 2017 年半年度报告 第 39 页 共 48 页 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值比例 （％） 1 国家债券 1,000,450.39 1.95 2 央行票据 - - 3 金融债券 - - 其中：政策性金融债 - - 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 同业存单 9,965,872.53 19.39 8 其他 - - 9 合计 10,966,322.92 21.34 10 剩余存续期超过 397天的浮动利率债券 - - 7.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 占基金资产净值 比例（％） 1 111617179 16光大 CD179 100,000 9,965,872.53 19.39 2 019546 16国债 18 10,020 1,000,450.39 1.95 7.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 - 报告期内偏离度的最高值 0.0306% 报告期内偏离度的最低值 -0.0596% 报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0129% 报告期内负偏离度的绝对值达到 0.25%情况说明 本基金本报告期内没有发生负偏离度的绝对值达到 0.25%的情况。 益民货币 2017 年半年度报告 第 40 页 共 48 页 报告期内正偏离度的绝对值达到 0.5%情况说明 本基金本报告期内没有发生正偏离度的绝对值达到 0.5%的情况。 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 7.9 投资组合报告附注 7.9.1 基金计价方法说明 本基金采用摊余成本法计价，即估值对象以买入成本列示，按实际利率并考虑其买入时的溢 价与折价，在其剩余存续期内摊销，每日计提损益。本基金不采用市场利率和上市交易的债券和 票据的市价计算基金资产净值。 7.9.2 申明本基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查， 或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形 本基金本期投资的前十名证券中没有发行主体被监管部门立案调查的，或在报告编制日期前一 年内受到公开谴责、处罚的证券。 7.9.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 5,464.18 2 应收证券清算款 9,332.94 3 应收利息 35,542.75 4 应收申购款 100.00 5 其他应收款 - 6 待摊费用 - 7 其他 - 8 合计 50,439.87 7.9.4 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §8 基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人户 户均持有 持有人结构 益民货币 2017 年半年度报告 第 41 页 共 48 页 数(户) 的基金份 额 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比 例 持有份额 占总份额比例 949 54,160.51 38,348,659.11 74.61% 13,049,665.42 25.39% 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持 有本基金 12,219.01 0.0238% 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金投资和研究部 门负责人持有本开放式基金 0~10 本基金基金经理持有本开放式基金 0 益民货币 2017 年半年度报告 第 42 页 共 48 页 §9 开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日（2006年 7月 17日）基金份额总额 1,714,988,395.00 本报告期期初基金份额总额 109,877,466.59 本报告期基金总申购份额 473,329,476.02 减:本报告期基金总赎回份额 531,808,618.08 本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-"填列） - 本报告期期末基金份额总额 51,398,324.53 注：申购份额含红利再投份额。 §10 重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内没有召开基金份额持有人大会。 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 本报告期内，基金管理人、托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 10.4 基金投资策略的改变 本报告期内无基金投资策略的改变。 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内，为本基金进行审计的会计师事务所未发生变化。 益民货币 2017 年半年度报告 第 43 页 共 48 页 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期无管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的比 例 佣金 占当期佣金 总量的比例 中信证券 1 - - - - - 10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债券 成交总额的比 例 成交金额 占当期债 券回购 成交总额 的比例 成交金额 占当期权 证 成交总额 的比例 中信证券 74,871,744.60 100.00% 1,624,600,000.00 100.00% - - 注：1、本公司租用券商交易单元的选择标准： （1）基本情况：包括但不限于资本充足，财务状况及最近三年盈利情况良好；经营行为规范， 最近一年未发生重大违规行为而受到有关管理机构的处罚；主要股东实力强大；具备投资组合运 作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合进行证券交易的需要，并能为投资组合提供全面 的信息服务； （2）公司治理：公司治理完善，股东会、董事会、监事会及管理层权责明确，内部管理规范、 严格，具备健全的内控制度，并能满足投资组合运作高度保密的要求； （3）研究实力：有固定的研究机构和数量足够的专职研究人员以及研究水平处于行业领先水 平的研究员；研究覆盖面广，能涵盖宏观经济、行业、个股、债券、策略等各项领域，并能在符 合相关法规及执业规范的前提下，根据公司的特定要求，提供专题研究报告；研究报告应分析严 益民货币 2017 年半年度报告 第 44 页 共 48 页 谨，观点独立、客观，并具备较强的风险意识和风险测算能力； （4）服务能力：具备较强的服务意识，能主动为公司投资组合提供及时的市场信息及各种路 演、公司联合调研、券商会议的信息和参加机会；或者具备某一区域的调研服务能力的优势； （5）综合业务能力：在投资银行业务上有较强的实力，能协助本公司投资组合参与股票、债 券的发行；在新产品开发方面经验丰富，能帮助公司拓展资产管理业务（如 QDII、专户等集合理 财产品）；在证券创新品种开发方面处于行业前列（如交易所固定收益平台、融资融券、金融期货 等）； （6）其他因素（在某一具体方面的特别优势）。 2、本公司租用券商交易单元的程序： （1）基金的交易单元选择，投资总监、研究部、金融工程部、投资部经集体讨论后遵照上述 标准填写《券商选择标准评分表》，并据此提出拟选券商名单以及相应的席位租用安排。挑选时应 考虑在深沪两个市场都租用足够多的席位以保障交易安全。必要时可要求券商提供相应证明文件； （2）投资总监向投资决策委员会上报拟选券商名单、相应的席位租用安排以及相关评选材料； （3）投资决策委员会审查拟选券商名单及相应的席位租用安排，审查通过后由总经理上报董 事会，董事会如对公司管理层有相应授权的，由公司管理层依据授权内容办理； （4）券商名单及相应的席位租用安排确定后，集中交易部参照公司《证券交易单元租用协议》 及《综合服务协议》范本负责协调办理正式协议签署等相关事宜。若实际签署协议与协议范本不 一致的，由集中交易部将实际签署协议提交监察稽核部进行合规性审核。 3、本报告期内基金租用券商交易单元未发生变化。 10.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 本基金本报告期内没有发生偏离度绝对值超过 0.5%的情况。 10.9 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 益民基金管理有限公司 2016 年 12 月 31 日基金净值公告 《中国证券报》及公司官网 2017年 1月 3日 2 益民货币市场基金 2016年第 4季度报 告 《中国证券报》及公司官网 2017年 1月 18日 3 关于益民货币市场基金春节假期前暂 停申购、转换转入业务的公告 《中国证券报》及公司官网 2017年 1月 24日 益民货币 2017 年半年度报告 第 45 页 共 48 页 4 益民基金管理有限公司关于旗下基金 参加北京钱景财富投资管理有限公司 基金申购及定投手续费率优惠的公告 《中国证券报》及公司官网 2017年 2月 10日 5 益民基金管理有限公司关于新增南京 苏宁基金销售有限公司为销售机构并 参加费率优惠活动的公告 《中国证券报》及公司官网 2017年 2月 23日 6 益民基金管理有限公司关于变更益民 货币市场基金基金经理的公告 《中国证券报》及公司官网 2017年 2月 25日 7 益民货币市场基金更新招募说明书 《中国证券报》及公司官网 2017年 3月 3日 8 益民货币市场基金更新招募说明书 (摘要) 《中国证券报》及公司官网 2017年 3月 3日 9 益民基金管理有限公司关于变更益民 货币市场基金基金经理的公告 《中国证券报》及公司官网 2017年 3月 25日 10 益民基金管理有限公司关于新增奕丰 金融服务（深圳）有限公司为销售机 构并参加费率优惠活动的公告 《中国证券报》及公司官网 2017年 3月 27日 11 益民基金管理有限公司关于新增和耕 传承基金销售有限公司为销售机构并 参加费率优惠活动的公告 《中国证券报》及公司官网 2017年 3月 27日 12 益民货币市场基金 2016年度报告 《中国证券报》及公司官网 2017年 3月 27日 13 益民货币市场基金2016年度报告摘要 《中国证券报》及公司官网 2017年 3月 27日 14 关于益民货币市场基金清明假期前暂 停申购、转换转入业务的公告 《中国证券报》及公司官网 2017年 3月 28日 15 益民基金管理有限公司关于新增中期 资产管理有限公司为销售机构并参加 费率优惠活动的公告 《中国证券报》及公司官网 2017年 4月 14日 16 益民基金管理有限公司关于新增华瑞 保险销售有限公司为基金销售机构的 公告 《中国证券报》及公司官网 2017年 4月 19日 益民货币 2017 年半年度报告 第 46 页 共 48 页 17 益民货币市场基金 2017年第 1季度报 告 《中国证券报》及公司官网 2017年 4月 21日 18 益民基金管理有限公司关于新增北京 肯特瑞财富投资管理有限公司为销售 机构并参加费率优惠活动的公告 《中国证券报》及公司官网 2017年 4月 24日 19 关于益民货币市场基金劳动假期前暂 停申购、转换转入业务的公告 《中国证券报》及公司官网 2017年 4月 25日 20 益民基金管理有限公司关于新增泰诚 财富基金销售（大连）有限公司为销 售机构的公告 《中国证券报》及公司官网 2017年 5月 9日 21 益民基金管理有限公司关于新增上海 华信证券有限责任公司为销售机构并 参加费率优惠活动的公告 《中国证券报》及公司官网 2017年 5月 11日 22 关于益民货币市场基金端午节假期前 暂停申购、转换转入业务的公告 《中国证券报》及公司官网 2017年 5月 24日 益民货币 2017 年半年度报告 第 47 页 共 48 页 §11 影响投资者决策的其他重要信息 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 投 资 者 类 别 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 序 号 持有基金份额比例达到 或者超过 20%的时间区 间 期初 份额 申购 份额 赎回 份额 持有份额 份额占 比 机 1 2017.1.1-2017.6.30 13,137,930.12 - - 13,291,352.20 25.86% 构 2 2017.5.25-2017.6.30 - 25,000,000.00 - 25,037,775.57 48.71% 3 2017.01.01-2017.02.21 61,150,278.28 61,348,224.32 0.00 0.00% 4 2017.02.21-2017.04.27 300,000,000.00 301,433,183.77 0.00 0.00% 产品特有风险 1、利率风险 由于中央银行的利率调整和短期利率的波动产生本基金的利率风险。由于利率的波动，基金份额持有人会面临投资收 益率可能低于业绩基准的风险。 2、流动性风险 流动性风险主要是指因基金资产变现的难易程度所导致基金收益变动的风险。本基金投资对象的流动性相对较好，但 是在特殊市场情况下（加息或是市场资金紧张的情况下）也会出现部分品种的交投不活跃、成交量不足的情形，此时 如果基金赎回金额较大，可能因流动性风险的存在导致基金收益出现波动。 3、再投资风险 债券偿付本息后以及回购到期后的再投资获得的收益取决于再投资时的利率水平和再投资的策略。由于未来市场利率 的变化而引起再投资收益率的不确定性为再投资风险。 4、信用风险 当基金持有的债券、票据的发行人违约，不按时偿付本金或利息时，将直接导致基金资产的损失，产生信用风险。 另外，回购交易中由于融资方（正回购方）违约到期无法及时支付回购利息，也将会对基金资产造成损失。 注：本报告期,某机构投资者于 2017年 5月 25日购入基金份额 25,000,000份,结转收益 37,775.57 份,共持有基金份额 25,037,775.57 份,占基金总份额 48.71%.另一机构投资者本报告期期初持有 基金份额 13,137,930.12 份,结转收益 153,422.08 份,期末持有基金份额 13,291,352.20 份,占基 金总份额 25.86%. 益民货币 2017 年半年度报告 第 48 页 共 48 页 §12 备查文件目录 12.1 备查文件目录 1、中国证监会批准设立益民货币市场基金的文件； 2、益民货币市场基金基金合同； 3、益民货币市场基金托管协议； 4、中国证监会批准设立益民基金管理有限公司的文件； 5、报告期内在指定报刊上披露的公告。 12.2 存放地点 北京市西城区宣武门外大街 10号庄胜广场中央办公楼南翼 13A。 12.3 查阅方式 投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人益民基金管理有限公司。 咨询电话：（86）010-63105559 4006508808 公司传真：（86）010-63100608 公司网址：http://www.ymfund.com 益民基金管理有限公司 2017 年 8月 25 日 |
||||||||
| 基金信息类型 | 基金中期报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
| ↑返回页顶↑ |