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| 兴银合盈债券C(001784) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 1023277 | ||||||||
| 基金代码 | 001784 | ||||||||
| 公告日期 | 2018-03-30 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 兴银双月理财债券型证券投资基金2017年年度报告摘要 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：兴银基金管理有限责任公司 基金托管人：兴业银行股份有限公司 送出日期：2018 年 3 月 30 日 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 2 页 共 57 页 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立 董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2018 年 3 月 28 日复核了本报告 中的财务指标、净值表现和投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金 的招募说明书及其更新。 本报告期自 2017年 1月 1日起至 12月 31日止。 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 3 页 共 57 页 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................. 7 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7 3.3 其他指标 .................................................................................................................................... 11 3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................ 11 §4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 13 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 13 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 14 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 14 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 15 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 15 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 16 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 16 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 17 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 .................................... 17 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .............................. 17 §5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 18 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 18 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 18 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 18 §6 审计报告 ............................................................................................................................................. 19 6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 19 6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 19 §7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 21 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 21 7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 22 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 23 7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 24 §8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 46 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 46 8.2 债券回购融资情况 .................................................................................................................... 46 8.3 基金投资组合平均剩余期限 .................................................................................................... 46 8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明 .................................................... 47 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 47 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 4 页 共 57 页 8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细 ............................ 48 8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ............................................ 48 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 48 8.9 投资组合报告附注 .................................................................................................................... 48 §9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 50 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 50 9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 50 9.3 期末货币市场基金前十名份额持有人情况 ............................................................................ 50 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 51 9.5 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 51 §10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 52 §11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 53 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 53 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 53 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 53 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 53 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 53 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 53 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 53 11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 ............................................................................................. 55 11.9 其他重大事件 .......................................................................................................................... 55 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 56 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ...................................... 56 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................... 56 §13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 57 13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 57 13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 57 13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 57 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 5 页 共 57 页 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 兴银双月理财债券型证券投资基金 基金简称 兴银双月理财 场内简称 - 基金主代码 001783 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2017年 9月 28日 基金管理人 兴银基金管理有限责任公司 基金托管人 兴业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 10,226,837.87份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 - 上市日期 - 下属分级基金的基金简称： 兴银双月理财 A 兴银双月理财 B 下属分级基金的场内简称： - - 下属分级基金的交易代码： 001783 001784 下属分级基金的前端交易代码 - - 下属分级基金的后端交易代码 - - 报告期末下属分级基金的份额总额 142,266.76 份 10,084,571.11份 2.2 基金产品说明 投资目标 在追求本金安全、保持资产流动性的基础上，通过积极主动的管理，力争 为基金份额持有人谋求资产的稳定增值。 投资策略 本基金将采用积极管理型的投资策略，将投资组合的平均剩余期限控制在 180 天以内，在控制利率风险、尽量降低基金净值波动风险并满足流动性 的前提下，提高基金收益。 业绩比较基准 七天通知存款税后利率。 风险收益特征 本基金是理财债券型基金，属于证券投资基金中的较低风险品种，长期风 险收益水平低于股票型基金、混合型基金，高于货币市场基金。 兴银双月理财 A 兴银双月理财 B 下属分级基金的风 险收益特征 风险收益特征同上。 风险收益特征同上。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 兴银基金管理有限责任公司 兴业银行股份有限公司 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 6 页 共 57 页 信息披露负责 人 姓名 余富材 张志永 联系电话 021-20296222 021-62677777-212004 电子邮箱 yfc@hffunds.cn zhangzhy@cib.com.cn 客户服务电话 40000-96326 95561 传真 021-68630069 021-62159217 注册地址 福建省福州市平潭县潭城镇 西航路西航住宅新区 11号楼 4楼 福州市湖东路 154 号 办公地址 上海市浦东新区陆家嘴环路 1088号上海招商银行大厦 16 楼 上海江宁路 168 号兴业大厦 20 楼 邮政编码 200120 200041 法定代表人 陈文奇 高建平 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 证券日报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.hffunds.cn 基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人办公场所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 9层 注册登记机构 兴银基金管理有限责任公司 上海市浦东新区陆家嘴环路 1088号 招商银行上海大厦 16层 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 7 页 共 57 页 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相 关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于本基金采用摊余 成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。 2、本基金无持有人认购/申购或交易基金的各项费用。 3、本基金收益分配按日结转份额。 4、本基金基金合同生效日为 2017 年 9 月 28 日,基金合同生效日至本报告期期末，本基金运作时 间未满一年。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 兴银双月理财 A 阶段 份额净值 收益率① 份额净值 收益率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 0.7612% 0.0029% 0.3408% 0.0000% 0.4204% 0.0029% 自基金合同 0.7992% 0.0030% 0.3520% 0.0000% 0.4472% 0.0030% 3.1.1 期间数据和指 标 2017年 9月 28日(基金合同生 效日)-2017年 12月 31日 2016年 2015年 兴银双月 理财 A 兴银双月理财 B 兴银双 月理财 A 兴银双 月理财 B 兴银双月 理财 A 兴银双月 理财 B 本期已实现收益 584.51 1,491,231.71 - - - - 本期利润 584.51 1,491,231.71 - - - - 本期净值收益率 0.7992% 0.8604% - - - - 3.1.2 期末数据和指 标 2017年末 2016年末 2015年末 期末基金资产净值 142,266.76 10,084,571.11 - - - - 期末基金份额净值 1.00 1.00 - - - - 3.1.3 累计期末指标 2017年末 2016年末 2015年末 累计净值收益率 0.7992% 0.8604% - - - - 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 8 页 共 57 页 生效起至今 兴银双月理财 B 阶段 份额净值 收益率① 份额净值 收益率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 0.8211% 0.0029% 0.3408% 0.0000% 0.4803% 0.0029% 自基金合同 生效起至今 0.8604% 0.0030% 0.3520% 0.0000% 0.5084% 0.0030% 注：1、本基金成立于 2017 年 9月 28日； 2、比较基准=七天通知存款税后利率。 3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率 变动的比较 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 9 页 共 57 页 注：1、本基金成立于 2017 年 9月 28日； 2、比较基准=七天通知存款税后利率。 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 10 页 共 57 页 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 11 页 共 57 页 注：1、本基金成立于 2017 年 9月 28日； 2、比较基准=七天通知存款税后利率。 3.3 其他指标 无。 3.4 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 兴银双月理财 A 年度 已按再投资形式 转实收基金 直接通过应付 赎回款转出金额 应付利润 本年变动 年度利润 分配合计 备注 2017 566.75 - 17.76 584.51 合计 566.75 - 17.76 584.51 单位：人民币元 兴银双月理财 B 年度 已按再投资形式 转实收基金 直接通过应付 赎回款转出金额 应付利润 本年变动 年度利润 分配合计 备注 2017 1,483,308.05 6,467.53 1,456.13 1,491,231.71 合计 1,483,308.05 6,467.53 1,456.13 1,491,231.71 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 12 页 共 57 页 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 13 页 共 57 页 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 兴银基金管理有限责任公司，注册地为福建省平潭综合实验区，公司主要办公场所位于上海 市浦东新区。公司经营范围包括基金募集、基金销售、特定客户资产管理、资产管理和中国证监 会许可的其他业务。公司股东为华福证券有限责任公司与国脉科技股份有限公司。本公司经证监 会证监许可〔2013〕1289号文批准，于 2013年 10月 25日成立。2016年 9月 23日，公司股东同 比例增资，公司注册资本由 10,000 万元变更为 14,300 万元。增资后股东出资比例维持不变，华 福证券有限责任公司出资比例为 76%，国脉科技股份有限公司出资比例为 24%。2016 年 10 月 24 日，公司法定名称由“华福基金管理有限责任公司”变更为“兴银基金管理有限责任公司”。 截至报告期末，本公司管理 18只开放式基金（兴银货币市场基金、兴银鼎新灵活配置混合型 证券投资基金、兴银长乐半年定期开放债券型证券投资基金、兴银丰盈灵活配置混合型证券投资 基金、兴银大健康灵活配置混合型证券投资基金、兴银现金增利货币市场基金、兴银瑞益纯债债 券型证券投资基金、兴银朝阳债券型证券投资基金、兴银稳健债券型证券投资基金、兴银长禧半 年定期开放债券型证券投资基金、兴银现金收益货币市场基金、兴银收益增强债券型证券投资基 金、兴银现金添利货币市场基金、兴银长益半年定期开放债券型证券投资基金、兴银长盈半年定 期开放债券型证券投资基金、兴银消费新趋势灵活配置混合型证券投资基金、兴银双月理财债券 型证券投资基金、兴银丰润灵活配置混合型证券投资基金），净值总规模超 500亿元。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 洪木妹 本基金的 基 金 经 理、公司 总经理助 理兼固定 收益部总 经理 2017 年 9 月 28日 - 11年 硕士研究生，特许 金融分析师（CFA）， 拥有 11年证券、基 金行业工作经验。 曾任职于华福证券 有限责任公司投资 自营部和资产管理 总部，从事宏观经 济研究和投资工 作，现任兴银基金 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 14 页 共 57 页 管理有限责任公司 总经理助理兼固定 收益部总经理，自 2014 年 8 月起担任 兴银货币市场基金 基金经理、自 2015 年 11月起担任兴银 瑞益纯债债券型证 券投资基金基金经 理、自 2016 年 12 月起担任兴银现金 添利货币市场基金 基金经理、自 2017 年 9 月起担任兴银 双月理财债券型证 券投资基金基金经 理。 1、此处的任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告载明日期。洪木妹女士为本基金 的首任基金经理，任职日期为基金合同生效日。 2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规的规定及基金合同、招 募说明书等有关基金法律文件的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在 控制风险的前提下，为基金持有人谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人制定了公平交易管理的制度，并根据法律法规及监管规定结合实践予以修订完 善。本基金管理人主要从研究的公平、决策的公平、交易的公平、公平交易的监控评估、公平交 易的报告和信息披露等方面对公平交易行为进行规范，从而达到保证本基金管理人管理的不同投 资组合得到公平对待、保护投资者合法权益的目的。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人按照法律法规关于公平交易的相关规定，严格执行公司公平交易 管理制度，加强了对所管理的不同投资组合同向交易价差的分析，确保公司管理的不同投资组合 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 15 页 共 57 页 在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动和环节得到公平对待。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金管理人制定了异常交易监控管理的制度，并根据法律法规及监管规定结合实践予以修 订完善。本报告期内，未发现可能导致不公平交易和利益输送的异常交易情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2017年世界主要经济体经济持续弱复苏，逐步退出量化宽松。中国实现 GDP增长 6.9%，经济 韧性屡超出市场预期。在发达经济体复苏及国内产品结构升级、出口新动能显现的综合作用下， 2017年我国出口增速反弹，继而带动企业生产和投资活动企稳回升。受棚改货币化的影响，尽管 2017年楼市调控政策收紧，但商品房销售仍然实现了较快增长，支撑起房地产投资。2017年 PPI 同比大幅上涨，但 CPI同比中枢仅为 1.6%反映出居民消费偏弱，其背后原因是居民收入的分化。 2017年货币政策维持稳健中性，市场上流动性维持紧平衡。 报告期内，基金的运作仍以保证资产的流动性为首要任务，抓住市场资金利率阶段性走高的 机会，提高组合静态收益。在若干次市场波动、较大规模申购赎回冲击面前，较好地平衡了流动 性和收益之间的关系，为持有人创造了较高的持有期回报。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期兴银双月理财 A 份额净值收益率为 0.7992%，兴银双月理财 B 份额净值收益率为 0.8604%，同期业绩比较基准收益率为 0.3520%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2018年全球经济复苏有望延续，继而带动我国出口保持正增长。制造业投资也有望在出口的 带动下继续回升；房地产销售回落，库存增加，供地增速回落，预计房地产投资增速将回落；地 方政府平台去杠杆持续，基建投资增速预计回落。消费方面预计整体平稳。通胀预计前高后低。 2018 年货币政策预计将延续 2017 年稳健中性的特点，在央行公开市场投放大量流动性的可能性 较小。在当前监管政策更加严格的环境下，货币环境难有宽松，银行贷款业务或将继续保持增长。 随着流动性新规的实施，2018年二季度起，货币基金的运作管理将迎来崭新的挑战与机遇。 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 16 页 共 57 页 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益出发，不 断健全完善内控机制，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规和管理制度的落实，保证基金 合同得到严格履行，推动公司的合规文化和内部风险控制机制的完善与优化。本基金管理人主要 监察稽核工作如下： （1）加强公司和基金日常运作的合规审核。做好在新基金产品开发、新投资品种、及其他创 新业务中法律、合规及风险控制方面的支持，坚持定期对投资、研究、交易、核算、销售等各项 业务实施事前、事中、事后的合规性审核，确保基金运作的诚信和合法合规性符合监管要求。 （2）深入重点专项稽核工作。本基金管理人进一步梳理业务模式、主要监管规则、潜在风险 点等，全面、深入地对关键业务领域进行专项稽核，内容涵盖相关业务领域的各个重要环节的内 部控制与风险防范，促进制度规章及时更新，优化操作流程，提升业务线合规管理及风控意识。 （3）进一步规范对投资研究交易特定岗位的通讯管理。对投资研究交易特定岗位通讯工具在 交易时间集中管理，并定期或不定期的对其网络即时通讯记录、电话录音等进行抽查，有效地防 范了各种形式的利益输送行为。 （4）强化法规学习，开展内控培训，促进合规文化建设。本基金管理人及时根据新颁布的法 律法规开展合规宣传培训工作，通过专题培训、律师讲座、合规期刊等多种形式进一步加强内部 合规培训力度，深化基金从业人员风合规风险意识，提升职业道德素养，营造良好合规氛围，促 进公司稳定健康地发展。 （5）完成各种定期报告及临时公告的信息披露工作。按照法规要求，做好旗下各支基金的信 息披露工作，做到信息披露的真实、完整、准确、及时。 在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，完善内控制度，提高工作 水平，努力防范和控制各种风险，保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以 及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人同基金托管人一同进行，基金 份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年 中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 公司参与估值流程各方之间没有存在任何重大利益冲突；公司现没有进行任何定价服务的约 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 17 页 共 57 页 定。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金合同及招募说明书（更新）等有关约定，本基金的收益分配采用“每日分配、按 日支付”的方式，即为投资者每日计算当日收益并分配，每日支付。 本报告期兴银双月理财 A 级基金应分配收益 584.51 元，实际分配收益 584.51 元;兴银双月 理财 B 级基金应分配收益 1,491,231.71元，实际分配收益 1,491,231.71元。 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 无。 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期内未出现连续 20个工作日基金份额持有人数量不满二百人的情形；存在基金 资产净值连续 20个工作日以上低于五千万元的情形，日期范围：2017年 11月 29 日-12月 31日。 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 18 页 共 57 页 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内，本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基 金合同和托管协议的规定，诚信、尽责地履行了基金托管人义务，不存在损害本基金份额持有人 利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 报告期内，本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对基金管理人在 本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的 监督、复核和审查，未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为；基金管理人在报告期 内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的 规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、 投资组合报告等内容，认为其真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 19 页 共 57 页 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 天健审〔2018〕7-79号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 兴银双月理财债券型证券投资基金全体持有人 审计意见 我们审计了兴银双月理财债券型证券投资基金（以下简称兴银双月 理财）财务报表，包括 2017年 12月 31日的资产负债表，2017年 度的利润表、所有者权益（基金净值）变动表，以及相关财务报表 附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制，公允反映了兴银双月理财 2017年 12月 31日的财务状况 以及 2017年度的经营成果和所有者权益（基金净值）变动。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报 告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于兴银双月理财，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 强调事项 - 其他事项 - 其他信息 - 管理层和治理层对财务报表的 责任 兴银双月理财管理人（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的 规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，管理层负责评估兴银双月理财的持续经营能 力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设， 除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督兴银双月理财的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的 责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 20 页 共 57 页 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保 持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证 据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目 的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披 露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据 获取的审计证据，就可能导致对兴银双月理财持续经营能力产生重 大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得 出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们 应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致兴银双月理财不能持续经 营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价 财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项 进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 会计师事务所的名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名 谭炼 吴志辉 会计师事务所的地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128号 9楼 审计报告日期 2018年 3月 20日 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 21 页 共 57 页 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：兴银双月理财债券型证券投资基金 报告截止日： 2017年 12月 31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2017年 12月 31日 上年度末 2016年 12月 31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 4,991,458.53 - 结算备付金 - - 存出保证金 - - 交易性金融资产 7.4.7.2 5,099,535.39 - 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 5,099,535.39 - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 7.4.7.5 200,650.97 - 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 10,291,644.89 - 负债和所有者权益 附注号 本期末 2017年 12月 31日 上年度末 2016年 12月 31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 4,786.25 - 应付托管费 957.23 - 应付销售服务费 220.55 - 应付交易费用 7.4.7.7 1,369.10 - 应交税费 - - 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 22 页 共 57 页 应付利息 - - 应付利润 1,473.89 - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 56,000.00 - 负债合计 64,807.02 - 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 10,226,837.87 - 未分配利润 7.4.7.10 - - 所有者权益合计 10,226,837.87 - 负债和所有者权益总计 10,291,644.89 - 1.报告截止日 2017年 12月 31日，基金份额净值 1.0000元，基金份额总额 10,226,837.87 份; 2.本基金财务报表的实际编制期间为 2017年 9月 28 日(基金合同生效日)至 2017 年 12月 31日， 无上年度可比期间数据。 7.2 利润表 会计主体：兴银双月理财债券型证券投资基金 本报告期：2017年 9月 28日(基金合同生效日)至 2017 年 12月 31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2017 年 9月 28日(基金 合同生效日)至 2017年 12月 31日 上年度可比期间 2016 年 1月 1日至 2016 年 12月 31日 一、收入 1,669,130.87 - 1.利息收入 1,669,130.87 - 其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,512,181.69 - 债券利息收入 38,365.99 - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 118,583.19 - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） - - 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 - - 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 - - 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.17 - - 4. 汇兑收益（损失以“-”号填 - - 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 23 页 共 57 页 列） 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 7.4.7.18 - - 减：二、费用 177,314.65 - 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 95,994.29 - 2．托管费 7.4.10.2.2 19,198.85 - 3．销售服务费 7.4.10.2.3 3,892.71 - 4．交易费用 7.4.7.19 - - 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．其他费用 7.4.7.20 58,228.80 - 三、利润总额 （亏损总额以“-” 号填列） 1,491,816.22 - 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） 1,491,816.22 - 本基金财务报表的实际编制期间为 2017年 9月 28日(基金合同生效日)至 2017年 12月 31日，无 上年度可比期间数据。 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：兴银双月理财债券型证券投资基金 本报告期：2017年 9月 28日(基金合同生效日)至 2017 年 12月 31日 单位：人民币元 项目 本期 2017年 9月 28日(基金合同生效日)至 2017年 12月 31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 200,040,693.26 - 200,040,693.26 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 1,491,816.22 1,491,816.22 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） -189,813,855.39 - -189,813,855.39 其中：1.基金申购款 21,589,775.58 - 21,589,775.58 2.基金赎回款 -211,403,630.97 - -211,403,630.97 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 - -1,491,816.22 -1,491,816.22 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 24 页 共 57 页 “-”号填列） 五、期末所有者权益（基 金净值） 10,226,837.87 - 10,226,837.87 项目 上年度可比期间 2016年 1 月 1日至 2016年 12月 31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） - - - 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - - - 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） - - - 其中：1.基金申购款 - - - 2.基金赎回款 - - - 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） - - - 本基金财务报表的实际编制期间为 2017年 9月 28日(基金合同生效日)至 2017年 12月 31日，无 上年度可比期间数据。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.3 财务报表由下列负责人签署： ______张力______ ______刘建新______ ____沈阿娜____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 兴银双月理财货币市场基金(以下简称本基金)经中国证券监督管理委员会(以下简称中国证 监会)《关于核准兴银双月理财货币市场基金募集的批复》（证监许可〔2015〕481 号文批准），于 2017 年 7 月 24 日向社会公开发行募集并于 2017 年 9 月 28 日正式成立。本基金为契约型开放式 基金，存续期限不定，首次设立募集规模不低于 2 亿份基金份额，基金募集金额不少于人民币 2 亿元且基金份额持有人的人数不少于 200人。本基金的基金管理人为兴银基金管理有限责任公司， 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 25 页 共 57 页 基金托管人为兴业银行股份有限公司。 本基金根据基金份额持有人在单个基金账户保留的基金份额数量，对其持有的基金份额按照 不同的费率计提管理费和销售服务费用，因此形成不同的基金份额类别。本基金将设 A 类和 B 类 两类基金份额，两类基金份额单独设置基金代码，并单独公布各类基金份额每万份基金净收益和 7 日年化收益率。A 类基金份额的基金代码为 001783，B 类基金份额的基金代码为 001784。 本基金募集期间为 2017 年 7 月 24 日至 2017 年 9 月 26 日，募集资金总额为人民币 200,040,600.00元，其中募集资金的银行存款利息为人民币 93.26元，上述资金业经毕马威华振 会计师事务所（特殊普通合伙）验资，并由其出具《验证报告》（毕马威华振验字第 1700314号）。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》和《兴银 双月理财货币市场基金基金合同》(以下简称基金合同)等有关规定，本基金投资于法律法规及监 管机构允许投资的金融工具，包括现金，通知存款，短期融资券，一年以内(含一年)的银行定期 存款、大额存单，期限在一年以内(含一年)的债券回购，期限在一年以内(含一年)的中央银行票 据，剩余期限在 397 天以内(含 397 天)的债券、资产支持证券、中期票据，中国证监会、中国人 民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。 7.4.2 会计报表的编制基础 - 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关 规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年 9 月 28 日 （基金合同生效日） 至 2017年 12月 31日止期间的经营成果和基金净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 所采用的会计政策上年度会计报表相一致。 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2017 年 9月 28日（基金合同生效日） 至 2017年 12月 31 日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 26 页 共 57 页 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 1、 金融资产的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和贷款及应收款项，暂无金融资产划分为可供出 售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列 示外，其他以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融 资产列示。 本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金额固定或 可确定的非衍生金融资产分类为贷款及应收款项。 2、 金融负债的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金暂无分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。 其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债 表内确认。取得债券投资支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确 认为应收项目。应收款项和其他金融负债等相关交易费用计入初始确认金额。 债券投资采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量，即债券投资按票面利率或商定利率每 日计提应收利息，按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价；同时于每一计价日 计算影子价格，以避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离。 应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。当收取某项金融资产 现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该 金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 为了避免债券投资的摊余成本与公允价值的差异导致基金资产净值发生重大偏离，从而对基 金持有人的利益产生稀释或不公平的结果，基金管理人于每一计价日采用债券投资的公允价值计 算影子价格。当基金资产净值与影子价格的偏离达到或超过基金资产净值的 0.25%时，基金管理 人应根据风险控制的需要调整组合，使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值。计算影子价 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 27 页 共 57 页 格时按如下原则确定债券投资的公允价值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但 最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最 近交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化， 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 (3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证 具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的 参数。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债权债 务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额。申购、赎回、转换及分红再投资引起的实收基金的变 动分别于交易确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加 和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 不适用。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 债券投资在持有期间按摊余成本和实际利率计算确定利息收入。在计算实际利率时，扣除在 适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税因素。 债券投资处置时其公允价值与摊余成本之间的差额确认为投资收益。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的按 直线法近似计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 28 页 共 57 页 法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小 的按直线法近似计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 1、本基金同一类别的每份基金份额享有同等分配权； 2、本基金收益分配方式为红利再投资，免收再投资的费用； 3、“每日分配、按日支付”。本基金根据每日基金收益情况，以每万份基金净收益为基准， 为投资人每日计算当日收益并分配，且每日进行支付。投资人当日收益分配的计算保留到小数点 后 2 位，小数点后第 3位按去尾原则处理（因去尾形成的余额进行再次分配，直到分完为止）； 4、本基金根据每日收益情况，将当日收益全部分配，若当日净收益大于零时，为投资人记正 收益；若当日净收益小于零时，为投资人记负收益；若当日净收益等于零时，当日投资人不记收 益； 5、本基金每日进行收益计算并分配时，每日收益支付方式只采用红利再投资（即红利转基金 份额）方式，投资人可通过赎回基金份额获得现金收益；投资人在当日收益支付时，若当日净收 益大于零时，则增加投资人基金份额；若当日净收益等于零时，则保持投资人基金份额不变；基 金管理人将采取必要措施尽量避免基金运作期累计收益小于零，若当日净收益小于零时，缩减投 资人基金份额； 6、当日申购的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益；当日赎回的基金份额自下一 个工作日起不享有基金的分配权益； 7、法律法规或监管机构另有规定的从其规定。 7.4.4.12 分部报告 根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向 管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 无。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 29 页 共 57 页 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期内未发生会计估计的变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别 化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得 税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税 [2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关 于金融机构同业往来等增值税补充政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示 如下： 1、于 2016年 5 月 1 日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自 2016年 5月 1日起， 金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收 入免征增值税，对金融同业往来利息收入亦免征增值税。 2、对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收 入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 3、对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20% 的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的， 其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50% 计入应纳税所得额；持股期限超过 1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股， 解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得 的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得 税。 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 30 页 共 57 页 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2017年 12月 31日 上年度末 2016年 12月 31日 活期存款 991,458.53 - 定期存款 4,000,000.00 - 其中：存款期限 1-3个月 4,000,000.00 - 其他存款 - - 合计： 4,991,458.53 - 注：定期存款的存款期限指定期存款的票面存期。 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2017年 12月 31日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度 债 券 交易所市场 - - - - 银行间市场 5,099,535.39 5,099,490.00 -45.39 -0.0004% 合计 5,099,535.39 5,099,490.00 -45.39 -0.0004% 项目 上年度末 2016年 12月 31日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度 债 券 交易所市场 - - - - 银行间市场 - - - - 合计 - - - - 1、偏离金额=影子定价-摊余成本； 2、偏离度=偏离金额/摊余成本法确定的基金资产净值。 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 31 页 共 57 页 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末及上年度末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2017年 12月 31日 上年度末 2016年 12月 31日 应收活期存款利息 490.58 - 应收定期存款利息 7,576.01 - 应收其他存款利息 - - 应收结算备付金利息 - - 应收债券利息 192,584.38 - 应收买入返售证券利息 - - 应收申购款利息 - - 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 - - 合计 200,650.97 - 7.4.7.6 其他资产 本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。 7.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2017年 12月 31 日 上年度末 2016年 12月 31日 交易所市场应付交易费用 - - 银行间市场应付交易费用 1,369.10 - 合计 1,369.10 - 7.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2017年 12月 31 日 上年度末 2016年 12月 31日 应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 - - 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 32 页 共 57 页 其他应付款 400.00 - 预提费用 55,600.00 合计 56,000.00 - 7.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 兴银双月理财 A 项目 本期 2017年 9月 28日(基金合同生效日)至 2017年 12月 31日 基金份额（份） 账面金额 基金合同生效日 40,693.26 40,693.26 本期申购 106,467.53 106,467.53 本期赎回(以"-"号填列) -4,894.03 -4,894.03 - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回(以"-"号填列) - - 本期末 142,266.76 142,266.76 金额单位：人民币元 兴银双月理财 B 项目 本期 2017年 9月 28日(基金合同生效日)至 2017年 12月 31日 基金份额（份） 账面金额 基金合同生效日 200,000,000.00 200,000,000.00 本期申购 21,483,308.05 21,483,308.05 本期赎回(以"-"号填列) -211,398,736.94 -211,398,736.94 - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回(以"-"号填列) - - 本期末 10,084,571.11 10,084,571.11 报告期期间基金总申购份额含红利再投、份额级别调整和转换入份额，基金总赎回份额含份额级 别调整和转换出份额。 7.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 33 页 共 57 页 兴银双月理财 A 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 本期利润 584.51 - 584.51 本期基金份额交易 产生的变动数 - - - 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -584.51 - -584.51 本期末 - - - 单位：人民币元 兴银双月理财 B 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 本期利润 1,491,231.71 - 1,491,231.71 本期基金份额交易 产生的变动数 - - - 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -1,491,231.71 - -1,491,231.71 本期末 - - - 7.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2017年 9月 28日(基金合同生 效日)至 2017年 12月 31日 上年度可比期间 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 活期存款利息收入 45,057.13 - 定期存款利息收入 1,466,760.65 - 其他存款利息收入 - - 结算备付金利息收入 169.47 - 其他 194.44 - 合计 1,512,181.69 - 7.4.7.12 股票投资收益 7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入 不适用。 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 34 页 共 57 页 7.4.7.13 债券投资收益 7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 本基金本报告期无债券投资收益。 7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2017年9月28日(基金 合同生效日)至2017年12月 31日 上年度可比期间 2016年1月1日至2016年 12月31日 卖出债券（、债转股及债券到期兑 付）成交总额 19,929,975.00 - 减：卖出债券（、债转股及债券到 期兑付）成本总额 19,500,000.00 - 减：应收利息总额 429,975.00 - 7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入 无。 7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入 无。 7.4.7.13.5 资产支持证券投资收益 本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。 7.4.7.14 贵金属投资收益 7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成 无。 7.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 无。 7.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 无。 7.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入 无。 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 35 页 共 57 页 7.4.7.15 衍生工具收益 7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。 7.4.7.15.2 衍生工具收益 ——其他投资收益 本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。 7.4.7.16 股利收益 本基金本报告期及上年度可比期间无股利收益。 7.4.7.17 公允价值变动收益 本基金本报告期及上年度可以比期间无公允价值变动收益。 7.4.7.18 其他收入 本基金本报告期及上年度可比期间无其他收入。 7.4.7.19 交易费用 本基金本报告期及上年度可以比期间无交易费用。 7.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2017年 9月 28日(基金合同 生效日)至 2017年 12月 31 日 上年度可比期间 2016年 1月 1日至 2016年 12 月 31日 审计费用 12,500.00 - 信息披露费 40,000.00 - 银行汇划费 2,228.80 - 证券账户开户费 400.00 上清所查询费 100.00 账户服务费 3,000.00 合计 58,228.80 - 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 36 页 共 57 页 7.4.7.21 分部报告 根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向 管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础一致。 7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 7.4.8.1 或有事项 无需要说明的或有事项。 7.4.8.2 资产负债表日后事项 根据财政部和国家税务总局于 2016年 12月 21 日和 2017年 6月 30日联合颁布的《关于明确 金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税[2016]140 号)和《关于资管产品增值 税有关问题的通知》(财税[2017]56 号)的有关规定，自 2018 年 1 月 1 日起，本基金运营过程中 发生的增值税应税行为，以本基金管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收 率缴纳增值税。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 兴银基金管理有限责任公司 基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构 兴业银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构 华福证券有限责任公司 基金管理人的股东、基金代销机构 国脉科技股份有限公司 基金管理人的股东 上海兴瀚资产管理有限公司 基金管理人的全资子公司 兴银投资有限公司 基金管理人的股东华福证券全资子公司 兴银成长资本管理有限公司 基金管理人的股东华福证券全资子公司 注：本报告期基金关联方未发生变化。本基金与关联方的所有交易均是在正常业务中按照一般商 业条款订立。 7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 本基金合同生效日为 2017 年 9 月 28 日，以下仅为本基金本报告期数据，无上年度可比期间 数据。 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 37 页 共 57 页 7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 本基金本报告期未通过关联方交易单元进行股票交易。 7.4.10.1.2 债券交易 本基金本报告期未通过关联方交易单元进行债券交易。 7.4.10.1.3 债券回购交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2017年 9月 28日(基金合同生效日)至 2017年 12月 31日 上年度可比期间 2016年1月1日至2016年12月31日 回购成交金额 占当期债券 回购 成交总额的 比例 回购成交金额 占当期债券 回购 成交总额的 比例 华福证券 20,000,000.00 100.00% - - 7.4.10.1.4 权证交易 本基金本报告期未通过关联方交易单元进行权证交易。 7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 本基金本报告期无应支付关联方佣金。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2017年 9月 28日(基金合同生效 日)至 2017年 12月 31 日 上年度可比期间 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 当期发生的基金应支付 的管理费 95,994.29 - 其中：支付销售机构的 客户维护费 16.03 - 本基金的管理费年费率为 0.25%。管理费的计算方法如下： H＝E×0.25%÷当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 38 页 共 57 页 基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。 7.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2017年 9月 28日(基金合同生效 日)至 2017年 12月 31 日 上年度可比期间 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 当期发生的基金应支付 的托管费 19,198.85 - 本基金的托管费年费率为 0.05%。管理费的计算方法如下： H＝E×0.05%÷当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。 7.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 获得销售服务费的 各关联方名称 本期 2017年 9月 28日(基金合同生效日)至 2017年 12月 31日 当期发生的基金应支付的销售服务费 兴银双月理财 A 兴银双月理财 B 合计 兴银基金管理有限责任公 司 21.30 3,837.44 3,858.74 合计 21.30 3,837.44 3,858.74 获得销售服务费的 各关联方名称 上年度可比期间 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 当期发生的基金应支付的销售服务费 兴银双月理财 A 兴银双月理财 B 合计 本年度该基金无需向关联方支付销售服务费用。 兴银双月理财货币 A 级基金份额的销售服务费按前一日该级基金资产净值 0.25%的年费率计提； 兴银双月理财货币 B 级基金份额的销售服务费按前一日该级基金资产净值 0.01%的年费率计提； 各级基金份额的销售服务费逐日累计至每月月底，按月支付。 计算公式为：日销售服务费＝前一日该级基金份额的基金资产净值 X R / 当年天数；R 为该级基 金份额的年销售服务费率。 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 39 页 共 57 页 7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期内与关联方未进行银行间同业市场债券（含回购）的交易。 7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金。 7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 报告期末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。 7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2017年 9月 28日(基金合同生效日)至 2017年 12月 31日 上年度可比期间 2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 兴业银行股份 有限公司 991,458.53 45,057.26 - - 本基金的银行存款由基金托管人保管，按银行同业利率计息。 7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金本报告期内未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.10.7 其他关联交易事项的说明 无其他需要说明的关联交易事项。 7.4.11 利润分配情况 金额单位：人民币元 兴银双月理财A 已按再投资形式转实收基 金 直接通过应付 赎回款转出金额 应付利润 本年变动 本期利润 分配合计 备注 566.75 - 17.76 584.51 - 兴银双月理财B 已按再投资形式转实收基 金 直接通过应付 赎回款转出金额 应付利润 本年变动 本期利润分配 合计 备注 1,483,308.05 6,467.53 1,456.13 1,491,231.71 - 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 40 页 共 57 页 7.4.12 期末（ 2017 年 12 月 31 日 ）本基金持有的流通受限证券 7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。 7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本基金本报告期末未持有流通受限的股票。 7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 本基金本报告期末无银行间市场债券正回购。 7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 本基金本报告期末未持有交易所市场正回购交易中作为抵押的债券。 7.4.13 金融工具风险及管理 - 7.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金投资于各类货币市场工具，属于高流动性、低风险的品种，其预期风险和预期收益率 都低于股票、债券和混合型基金。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将风险控 制在限定的范围内，力求资产的安全性和流动性，追求超过业绩比较基准的稳定收益。 本基金的基金管理人董事会重视建立完善的公司治理结构与内部控制体系，公司董事会对公 司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任。董事会下设合规及风险管理委员会，负责检 查公司内部管理制度的合法合规性及内控制度的执行情况，充分发挥独立董事监督职能，保护投 资者利益和公司合法权益。 为了有效控制基金运作和管理中存在的风险，本基金的基金管理人设立风险控制委员会，负 责全面评估公司经营管理过程中的各项风险，并提出防范化解措施。 本基金的基金管理人设立督察长制度，积极组织对公司各项制度及内部控制的执行情况、业 务的合法合规性进行监督检查，定期和不定期向董事会报告公司内部控制执行情况。公司设置合 规稽核部和风险管理部，合规稽核部具体负责公司业务合法合规性管理，履行合规管理职责以及 各项制度和内部控制执行情况的监察稽核工作；风险管理部负责公司日常运营过程中，识别潜在 风险，评估风险的影响程度，并根据公司风险偏好制定风险应对策略，有效管理公司各环节风险 的持续过程。公司管理层重视和支持合规稽核和风险管理工作，并保证合规稽核和风险管理工作 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 41 页 共 57 页 的独立性和权威性，配备了充足合格的人员，明确了部门及其各岗位的职责和工作流程、组织纪 律。业务部门负责人为所在部门的风险控制第一责任人，对本部门业务范围内的风险负有管控及 时报告的义务。员工在其岗位职责范围内承担相应风险管理责任。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析估测各种 风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的 频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产投资的金融工具特征通 过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信区间，及时可 靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。 7.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发 行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。 7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资 无。 7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资 无。 7.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性 风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种 所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合 理的价格变现。 针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严 密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理 人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购 赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。本基金与本基金的基金管理人管理的其 他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%；本基金主动投资于流动性受限资产 的市值合计不得超过该基金资产净值的 15%。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式接入短 期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 42 页 共 57 页 7.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析 7.4.13.3.2 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析 本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及 《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自 2017 年 10 月 1 日起施行)等法规的要 求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中 度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行 持续的监测和分析。 本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的 基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。 本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易。此外，本基金可 通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投 资的公允价值。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。 本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎评 估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过 7个工作日可变现资产的可变现价值。 同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿 透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理， 以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易 的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度： 根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允 价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购 交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。 综合上述各项流动性指标的监测结果及流动性风险管理措施的实施，本基金在本报告期内流 动性情况良好。 7.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持有金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变 动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量因市场利率变化而发生波动的风险。利率敏感 性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面 临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的 久期等方法对上述利率风险进行管理。 本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现 金流量在很大程序上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 43 页 共 57 页 在保证金、债券投资及部分应收申购款等。 7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2017年 12月 31日 1个月以内 1-3个月 3个月-1 年 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产 银行存款 4,991,458.53 - - - - - 4,991,458.53 交易性金融资产 5,099,535.39 - - - - - 5,099,535.39 应收利息 - - - - - 200,650.97 200,650.97 资产总计 10,090,993.92 - - - - 200,650.97 10,291,644.89 负债 应付管理人报酬 - - - - - 4,786.25 4,786.25 应付托管费 - - - - - 957.23 957.23 应付销售服务费 - - - - - 220.55 220.55 应付交易费用 - - - - - 1,155.30 1,155.30 应付利润 - - - - - 1,473.89 1,473.89 应交税费 - - - - - - - 其他负债 - - - - - 56,213.80 56,213.80 负债总计 - - - - - 64,807.02 64,807.02 利率敏感度缺口 10,090,993.92 - - - - 135,843.95 10,226,837.87 上年度末 2016年 12月 31日 1个月以内 1-3个月 3个月-1 年 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产 负债 7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 7.4.13.4.2 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基 金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其他价格风险 本基金所面临的其他价格风险主要系市场价格风险。市场价格风险是指基金所持有金融工具 的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率之外的市场价格因素变动而发生波动的风 险。 本基金主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品种和证券交易所的债券回购产品，且以 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 44 页 共 57 页 摊余成本进行后续计量，因此无重大市场价格风险。 7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口 金额单位：人民币元 项目 本期末 2017年 12月 31 日 上年度末 2016年 12月 31日 公允价值 占基金资 产净值比 例（%） 公允价值 占基金资 产净值比 例（%） 交易性金融资产-股票投资 - - - - 交易性金融资产－基金投资 - - - - 交易性金融资产－债券投资 5,099,490.00 49.86 - - 交易性金融资产－贵金属投 资 - - - - 衍生金融资产－权证投资 - - - - 其他 - - - - 合计 5,099,490.00 49.86 - - 7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析 7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险 7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值 (a)不以公允价值计量的金融工具不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和 其他金融负债，其账面价值与公允价值相差很小。 (b)以公允价值计量的金融工具 (i)各层次金融工具公允价值 于 2017年 12月 31日，本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层次的余额为人 民币 0元，属于第二层次的余额为人民币 5,099,490.00元，无属于第三层次的余额。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 对于本基金投资的证券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、 或属于非公开发行等情况，本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 45 页 共 57 页 期间根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度，确定相关证券公允价值应 属第二层次或第三层次。 (iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 46 页 共 57 页 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例（%） 1 固定收益投资 5,099,535.39 49.55 其中：债券 5,099,535.39 49.55 资产支持证券 - - 2 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融资 产 - - 3 银行存款和结算备付金合计 4,991,458.53 48.50 4 其他各项资产 200,650.97 1.95 5 合计 10,291,644.89 100.00 8.2 债券回购融资情况 债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的说明 在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过基金资产净值的 20%。 8.3 基金投资组合平均剩余期限 8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况 项目 天数 报告期末投资组合平均剩余期限 16 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 52 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 0 报告期内投资组合平均剩余期限超过 120 天情况说明 本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余期限未超过 120天。 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 47 页 共 57 页 8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例 序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资产 净值的比例（%） 各期限负债占基金资 产净值的比例（%） 1 30天以内 59.56 - 其中：剩余存续期超过 397 天的浮 动利率债 - - 2 30天(含)—60天 39.11 - 其中：剩余存续期超过 397 天的浮 动利率债 - - 3 60天(含)—90天 - - 其中：剩余存续期超过 397 天的浮 动利率债 - - 4 90天(含)—120天 - - 其中：剩余存续期超过 397 天的浮 动利率债 - - 5 120 天(含)—397 天（含） - - 其中：剩余存续期超过 397 天的浮 动利率债 - - 合计 98.67 - 8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明 本报告期内，本基金投资组合平均剩余存续期未出现超过 240天的情况。 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值 比例（%） 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 5,099,535.39 49.86 其中：政策性金融债 5,099,535.39 49.86 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 同业存单 - - 8 其他 - - 9 合计 5,099,535.39 49.86 10 剩余存续期超过 397天的浮动利率债券 - - 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 48 页 共 57 页 8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 占基金资产净值 比例（%） 1 150201 15 国开 01 51,000 5,099,535.39 49.86 8.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 项目 偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 - 报告期内偏离度的最高值 0.0134% 报告期内偏离度的最低值 -0.0035% 报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0026% 报告期内负偏离度的绝对值达到 0.25%情况说明 本基金本报告期内未存在负偏离度的绝对值达到 0.25%的情况。 报告期内正偏离度的绝对值达到 0.5%情况说明 本基金本报告期内未存在正偏离度的绝对值达到 0.5%的情况。 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 本基金报告期末未持有资产支持证券。 8.9 投资组合报告附注 8.9.1 本基金估值采用摊余成本法计价，即估值对象以买入成本列示，按票面利率或商定利率并 考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内平均摊销。 8.9.2 本基金投资的前十名证券的发行主体未出现本期被监管部门立案调查，或在报告编制前一年 内受到公开谴责、处罚的情形。 8.9.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 49 页 共 57 页 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收利息 200,650.97 4 应收申购款 - 5 其他应收款 - 6 待摊费用 - 7 其他 - 8 合计 200,650.97 8.9.4 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 50 页 共 57 页 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 份额 级别 持有人 户数 (户) 户均持有的基 金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比 例 持有份额 占总份额 比例 兴 银 双 月 理 财 A 235 605.39 67,994.28 47.79% 74,272.48 52.21% 兴 银 双 月 理 财 B 1 10,084,571.11 10,084,571.11 100.00% 0.00 0.00% 合计 236 43,334.06 10,152,565.39 99.27% 74,272.48 0.73% 9.2 期末上市基金前十名持有人 报告期内本基金未上市交易。 9.3 期末货币市场基金前十名份额持有人情况 序号 持有人类别 持有份额（份） 占总份额比例 1 其他机构 10,084,571.11 98.61% 2 其他机构 67,994.28 0.66% 3 个人 20,052.49 0.20% 4 个人 11,765.80 0.12% 5 个人 10,102.76 0.10% 6 个人 5,050.78 0.05% 7 个人 2,002.90 0.02% 8 个人 1,010.58 0.01% 9 个人 1,010.58 0.01% 10 个人 1,010.58 0.01% 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 51 页 共 57 页 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员 持有本基金 兴银双月理 财 A 28,996.24 20.38% 兴银双月理 财 B 0.00 0.00% 合计 28,996.24 0.28% 9.5 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金 投资和研究部门负责人持 有本开放式基金 兴银双月理财 A 0~10 兴银双月理财 B 0 合计 0~10 本基金基金经理持有本开 放式基金 兴银双月理财 A 0~10 兴银双月理财 B 0 合计 0~10 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 52 页 共 57 页 §10 开放式基金份额变动 单位：份 兴银双月理财 A 兴银双月理财 B 基金合同生效日（2017 年 9 月 28 日）基金 份额总额 40,693.26 200,000,000.00 本报告期期初基金份额总额 - - 基金合同生效日起至报告期期末基金总申购 份额 106,467.53 21,483,308.05 减:基金合同生效日起至报告期期末基金总 赎回份额 4,894.03 211,398,736.94 基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变 动份额（份额减少以"-"填列） - - 本报告期期末基金份额总额 142,266.76 10,084,571.11 本基金基金合同生效日为 2017年 9月 28日。 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 53 页 共 57 页 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会决议 报告期内本基金未召开基金份额持有人大会。 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 （1）报告期内本基金基金管理人人事变动如下： 2017 年 2 月 14 日，基金管理人发布了高级管理人员变更公告，副总经理郑泽星、副总经理 卢银英于 2017年 2月 13日离任。 （2）报告期内托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 11.4 基金投资策略的改变 报告期内本基金投资策略未改变。 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内本基金未改聘为基金审计的会计师事务所。 报告年度应支付给聘任会计师事务所的报酬为人民币 12,500.00元。 目前的审计机构已提供审计服务的连续年限：自基金合同生效日起至今。 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 报告期内本基金管理人、基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员未受到监管部门 的稽查或处罚。 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易单元 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 54 页 共 57 页 数量 成交金额 占当期股票 成交总额的比 例 佣金 占当期佣金 总量的比例 华福证券 2 - - - - - 中投证券 2 - - - - - 海通证券 2 - - - - - 中信建投 2 - - - - - 中泰证券 2 - - - - 新增 兴业证券 2 - - - - - 平安证券 2 - - - - - 川财证券 2 - - - - 新增 广发证券 2 - - - - - 方正证券 2 - - - - 新增 注：基金租用证券公司交易单元的选择标准是： （1）内部管理规范、严谨；具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求； （2）研究实力较强，有固定的研究机构和专门研究人员，能够针对基金业务需要，提供高质量的 研究报告和较为全面的服务； （3）能够积极推动多边业务合作，最大限度地调动资源，协助基金投资； （4）其他有利于基金持有人利益的商业合作考虑。 选择程序：本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择标准对交易单元候选证券公司的服务质 量和研究实力进行评估，确定选用交易单元的证券公司。 11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债券 成交总额的比 例 成交金额 占当期债 券回购 成交总额 的比例 成交金额 占当期权证 成交总额的 比例 华福证券 - - 20,000,000.00 100.00% - - 中投证券 - - - - - - 海通证券 - - - - - - 中信建投 - - - - - - 中泰证券 - - - - - - 兴业证券 - - - - - - 平安证券 - - - - - - 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 55 页 共 57 页 川财证券 - - - - - - 广发证券 - - - - - - 方正证券 - - - - - - 11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 无。 11.9 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 兴银双月理财债券型证券投资 基金份额发售公告、招募说明 书、基金合同摘要 证券日报、公司网站 2017年7月21 日 2 兴银双月理财债券型证券投资 基金基金合同、基金托管协议 公司网站 2017年7月21 日 3 兴银双月理财债券型证券投资 基金延长募集期限的公告 证券日报、公司网站 2017年8月18 日 4 关于兴银双月理财债券型证券 投资基金新增陆金所资管为代 销机构的公告 证券日报、公司网站 2017年8月26 日 5 兴银双月理财债券型证券投资 基金提前结束募集的公告 证券日报、公司网站 2017年9月26 日 6 兴银双月理财债券型证券投资 基金基金合同生效公告 证券日报、公司网站 2017年9月29 日 7 兴银双月理财债券型证券投资 基金开放日常申购、赎回业务公 告 证券日报、公司网站 2017年9月30 日 8 关于兴银双月理财债券型证券 投资基金新增好买基金和同花 顺为代销机构的公告 证券日报、公司网站 2017 年 10 月 13 日 9 关于兴银货币、兴银双月理财新 增中国银行为代销机构的公告 上海证券报、证券日报、公 司网站 2017 年 11 月 29 日 10 兴银基金管理有限责任公司关 于旗下证券投资基金缴纳增值 税的公告 上海证券报、证券日报、证 券时报、公司网站 2017 年 12 月 30 日 11 兴银基金管理有限责任公司关 于旗下特定客户资产管理计划 缴纳增值税的公告 上海证券报、证券日报、证 券时报、公司网站 2017 年 12 月 30 日 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 56 页 共 57 页 §12 影响投资者决策的其他重要信息 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 投 资 者 类 别 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 序 号 持有基金份额比例 达到或者超过 20% 的时间区间 期 初 份 额 申购 份额 赎回 份额 持有份额 份额 占比 机 构 1 20171129-2017123 1 0.0 0 10,084,571.1 1 0.00 10,084,571.1 1 98.61 % 2 20171129-2017121 8 0.0 0 20,114,900.5 4 20,114,900.5 4 0.00 0.00% 个 人 - - - - - - - - - - - - - - - 产品特有风险 （1）赎回申请延缓支付的风险 上述高占比投资者大额赎回时易构成本基金巨额赎回，中小投资者可能面临小额赎回申请也需 要与该等投资者按同比例延缓支付的风险。 （2）基金净值大幅波动的风险 上述高占比投资者大额赎回时，基金管理人进行基金财产变现可能会对基金资产净值造成较大 波动。 （3）基金规模过小导致的风险 上述高占比投资者赎回后，可能导致基金规模过小。基金可能面临投资银行间债券、交易所债 券时交易困难的情形，实现基金投资目标存在一定的不确定性。 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 无。 兴银双月理财 2017 年年度报告 第 57 页 共 57 页 §13 备查文件目录 13.1 备查文件目录 1、中国证监会准予兴银双月理财债券型证券投资基金募集注册的文件； 2、《兴银双月理财债券型证券投资基金基金合同》； 3、《兴银双月理财债券型证券投资基金招募说明书》； 4、《兴银双月理财债券型证券投资基金托管协议》； 5、基金管理人业务资格批件、营业执照； 6、报告期内在指定信息披露媒体上公开披露的各项公告。 13.2 存放地点 基金管理人和基金托管人办公场所，并登载于基金管理人网站（www.hffunds.cn）。 13.3 查阅方式 投资者可登录基金管理人网站查阅，或在营业时间内至基金管理人或基金托管人的办公场所 免费查阅。 兴银基金管理有限责任公司 2018 年 3月 30日 |
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| 基金信息类型 | 基金年度报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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