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| 中航瑞景3个月定开C(006054) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 1633849 | ||||||||
| 基金代码 | 006054 | ||||||||
| 公告日期 | 2019-08-22 | ||||||||
| 编号 | 2 | ||||||||
| 标题 | 中航瑞景3个月定期开放债券型发起式证券投资基金2019年半年度报告摘要 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：中航基金管理有限公司 基金托管人：南京银行股份有限公司 送出日期：2019 年 8 月 22 日 中航瑞景 3个月定开 2019年半年度报告摘要 第 2 页 共 30 页 § 1 重要提示 1.1 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本半年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人南京银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2019 年 8 月 19 日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告和投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2019 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。 中航瑞景 3个月定开 2019年半年度报告摘要 第 3 页 共 30 页 § 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金简称 中航瑞景 3 个月定开 基金主代码 006053 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2018 年 8 月 28 日 基金管理人 中航基金管理有限公司 基金托管人 南京银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 310,000,000.00 份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称： 中航瑞景 3 个月定开 A 中航瑞景 3 个月定开 C 下属分级基金的交易代码： 006053 006054 报告期末下属分级基金的份额总额 300,000,000.00 份 10,000,000.00 份 2.2 基金产品说明 投资目标 在严格控制风险和重视本金安全的前提下，通过积极主动的投资管理，努力获 取长期稳健的投资回报。 投资策略 在债券投资策略方面，采用宏观环境分析和微观市场定价分析两个方面进行债 券资产的投资。 业绩比较基准 中债综合指数收益率。 风险收益特征 本基金为债券型基金，预期收益和预期风险高于货币市场基金，但低于混合型 基金、股票型基金，属于中低风险/收益的产品。 中航瑞景 3 个月定开 A 中航瑞景 3 个月定开 C 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 中航基金管理有限公司 南京银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 武宜达 王峰 联系电话 010-50867188 021-24198808 电子邮箱 wuyida@avicfund.cn wangf@njcbtg.com 客户服务电话 400-666-2186 95302 传真 010-56793194 021-54662130 2.4 信息披露方式 登载基金半年度报告正文的管理人互联网 网址 www.avicfund.cn 基金半年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人住所 中航瑞景 3个月定开 2019年半年度报告摘要 第 4 页 共 30 页 § 3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 基金级别 中航瑞景 3 个月定开 A 中航瑞景 3 个月定开 C 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2019 年 1 月 1 日 - 2019 年 6 月 30 日) 报告期(2019 年 1 月 1日 - 2019 年 6 月 30 日) 本期已实现收益 6,056,827.81 196,770.48 本期利润 5,740,733.19 186,235.10 加权平均基金份额本期利润 0.0191 0.0186 本期基金份额净值增长率 1.91% 1.86% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2019 年 6 月 30 日 ) 期末可供分配基金份额利润 0.0196 0.0187 期末基金资产净值 305,876,855.81 10,187,318.11 期末基金份额净值 1.0196 1.0187 ①本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相 关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 ②期末可供分配利润：如果期末未分配利润的未实现部分为正数,则期末可供分配利润的金额为期 末未分配利润的已实现部分,如果期末未分配利润的未实现部分为负数,则期末可供分配利润的金 额为期末未分配利润（已实现部分扣除未实现部分）。 ③本基金所述业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低 于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 中航瑞景 3 个月定开 A 阶段 份额净值增 长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去一个月 0.64% 0.09% 0.28% 0.07% 0.36% 0.02% 过去三个月 1.04% 0.14% -0.24% 0.18% 1.28% -0.04% 过去六个月 1.91% 0.11% 0.24% 0.15% 1.67% -0.04% 自基金合同 生效起至今 2.82% 0.09% 2.38% 0.14% 0.44% -0.05% 中航瑞景 3个月定开 2019年半年度报告摘要 第 5 页 共 30 页 中航瑞景 3 个月定开 C 阶段 份额净值增 长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去一个月 0.63% 0.09% 0.28% 0.07% 0.35% 0.02% 过去三个月 1.02% 0.14% -0.24% 0.18% 1.26% -0.04% 过去六个月 1.86% 0.11% 0.24% 0.15% 1.62% -0.04% 自基金合同 生效起至今 2.73% 0.09% 2.38% 0.14% 0.35% -0.05% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 中航瑞景 3个月定开 2019年半年度报告摘要 第 6 页 共 30 页 中航瑞景 3个月定开 2019年半年度报告摘要 第 7 页 共 30 页 § 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 中航基金管理有限公司成立于 2016 年 6 月 16 日，是经中国证券监督管理委员会证监许可 [2016]1249 号文许可批准设立、为客户提供专业基金管理服务的全国性基金管理公司。公司总部 设在北京，注册资本金为 10,000 万元人民币，经营范围为基金募集、基金销售、特定客户资产管 理、资产管理和中国证监会许可的其他业务。 截止 2019 年 6 月 30 日，基金管理人管理一只货币基金——中航航行宝货币市场基金，一只 债券型基金——中航瑞景 3 个月定期开放债券型发起式证券投资基金，三只混合型投资基金—— 中航混改精选混合型证券投资基金、中航军民融合精选混合型证券投资基金、中航新起航灵活配 置混合型证券投资基金。同时，管理多个特定客户资产投资组合。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 茅勇峰 基金经 理 2018 年 8 月 28 日 - - 硕士研究生。曾供职于中 核财务有限责任公司先后 担任稽核风险管理部风险 管理岗、金融市场部投资 分析岗、金融市场部副经 理兼投资经理岗。2017 年 8 月至今，担任中航基金 管理有限公司固定收益部 投资副总监。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《中航瑞景 3 个月定期开放债券型发 起式证券投资基金基金合同》及其他相关法律法规的规定，本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理 和运作基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本 基金运作合法合规，不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 基金管理人严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公 平交易制度。在统一的研究平台和公共信息平台，保证各组合得到公平的投资资讯；公平对待不 中航瑞景 3个月定开 2019年半年度报告摘要 第 8 页 共 30 页 同投资组合，禁止各投资组合之间进行以利益输送为目的的投资交易活动；在保证各投资组合投 资决策相对独立性的同时，严格执行授权审批程序；实行集中交易制度和公平交易分配制度；建 立不同投资组合投资信息的管理及保密制度，保证不同投资组合经理之间的重大非公开投资信息 的相互隔离；通过 IT 系统和人工监控等方式进行日常监控，公平对待旗下管理的所有投资组合。 同时，加强对投资交易行为的监察稽核力度，建立有效的异常交易行为日常监控和分析评估体系 等。 本报告期内，未出现违反公平交易制度的情况，公司旗下各基金不存在因非公平交易等导致 的利益输送行为，公平交易制度的整体执行情况良好。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本基金本报告期内不存在异常交易行为。未发生同一基金或不同基金组合之间在同一交易日 内进行反向交易及其他可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。且不存在所有投资组合参与 的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情形。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2019 年上半年，国内经济运行总体偏弱，经济下行压力有所加大，一季度国内经济出现一些 积极信号，但二季度并未延续一季度的良好表现。虽然逆周期调节政策陆续出台，但基建投资托 底作用不强，且地产投资下行压力开始显现；消费弱势趋稳，仍是支撑经济的重要动力，但动能 不够强劲；中美贸易摩擦持续反复，外贸形势依然面临不确定性。美联储货币政策放松预期逐步 增强，海外因素对国内货币政策的掣肘显著弱化，扩大了国内货币政策操作的空间。猪肉、水果 等食品价格推高上半年 CPI，而需求疲弱以及基数效应推动 PPI 持续走低。面对国内外经济金融 形势变化，央行适时调整货币政策导向，为宏观经济运行创造良好的货币环境。上半年，虽然面 临春节、季末等各种扰动因素的影响，但在央行货币政策呵护下，货币市场并未受到明显冲击， 市场流动性整体处于平衡略松的状态。在此背景下，上半年债券市场由去年的快牛逐步平稳下来， 利率债整体呈现震荡的格局，信用债整体表现强于利率债，但信用分化显著加剧。上半年，本基 金继续把控制风险放在投资管理的重要位置，在重点关注信用风险的前提下进行资产配置，将利 率债和同业存单作为重点配置品种，并根据市场环境变化及时调整投资组合久期和杠杆水平。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末中航瑞景 3 个月定开 A 基金份额净值为 1.0196 元，本报告期基金份额净值增 长率为 1.91%；截至本报告期末中航瑞景 3 个月定开 C 基金份额净值为 1.0187 元，本报告期基金 份额净值增长率为 1.86%；同期业绩比较基准收益率为 0.24%。 中航瑞景 3个月定开 2019年半年度报告摘要 第 9 页 共 30 页 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2019 年下半年，国内外经济环境依然复杂，全球经济下行风险加大，全球货币政策开启宽松 周期；国内经济依然面临下行压力，经济运行仍需逆周期政策的支持。预计宏观刺激政策仍将出 台，但受制于杠杆率的上升，宏观政策的空间被压缩，但随着贸易摩擦的缓和，经济失速的风险 不大。财政政策总体仍将积极，基建投资有望对冲房地产投资的下行；货币政策维持稳健，市场 流动性仍将相对宽松但不会泛滥。在此环境下，预计 2019 年下半年债券市场仍存在一定的机会， 但债券市场调整的风险在加大。利率债由于绝对收益率水平偏低，叠加逆周期政策出台，虽然收 益率仍有下行空间，但波动有可能加大；信用风险事件依然多发，信用分层现象仍将存在，信用 风险仍需重点防范，将继续关注中高等级信用债的配置机会。针对前述市场环境，下半年本基金 将继续把控制风险放在投资管理的重要位置，密切跟踪经济金融环境变化，适时优化投资组合资 产配置，及时调整组合久期和杠杆水平，平衡好风险和收益的关系。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》 以及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行，基 金份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、 年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 本基金管理人设立估值专业委员会，委员由投资研究、交易、基金事务、风险管理、合规等 部门负责人组成，负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员和基金会计均具有专业胜 任能力和相关工作经历。报告期内，投资研究部门负责人同时兼任基金经理、估值委员，基金经 理参加估值专业委员会会议，但不介入基金日常估值业务；参与估值流程各方之间不存在任何重 大利益冲突；与估值相关的机构包括但不限于上海、深圳证券交易所，中国证券登记结算有限责 任公司，中央国债登记结算公司，中证指数有限公司以及中国证券投资基金业协会等。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》及本基金《基金合同》的相关规定，本年度基 金管理人对本基金份额持有人实施了分红，具体分配情况如下： 2018 年 12 月 31 日为收益分配基准日，基准日中航瑞景 3 个月定开 A 的可供分配利润 2,686,122.62 元、中航瑞景 3个月定开 C的可供分配利润 86,083.01 元，中航瑞景 3 个月定开 A 实际分配金额 2,550,000.00 元、中航瑞景 3 个月定开 C 实际分配金额 85,000.00 元，每 10 份基 金份额分配现金红利 0.0850 元，现金红利发放日为 2019 年 1 月 21 日。 中航瑞景 3个月定开 2019年半年度报告摘要 第 10 页 共 30 页 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无 中航瑞景 3个月定开 2019年半年度报告摘要 第 11 页 共 30 页 § 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，南京银行股份有限公司（以下称"本托管人"）在中航瑞景 3 个月定期开放债券 型发起式证券投资基金（以下称"本基金"）的托管过程中，严格遵守《中华人民共和国证券投资 基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利 益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议 的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购 赎回价格的计算以及基金费用开支、利润分配等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存 在损害基金份额持有人利益的行为。 2018 年 12 月 31 日为收益分配基准日，基准日中航瑞景 3 个月定开 A 的可供分配利润 2,686,122.62 元、中航瑞景 3个月定开 C的可供分配利润 86,083.01 元，中航瑞景 3 个月定开 A 实际分配金额 2,550,000.00 元、中航瑞景 3 个月定开 C 实际分配金额 85,000.00 元，每 10 份基 金份额分配现金红利 0.0850 元，现金红利发放日为 2019 年 1 月 21 日。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告期内，由中航基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关中航瑞景 3 个月定期 开放债券型发起式证券投资基金的半年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计 报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。 中航瑞景 3个月定开 2019年半年度报告摘要 第 12 页 共 30 页 § 6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：中航瑞景 3 个月定期开放债券型发起式证券投资基金 报告截止日： 2019 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2019 年 6 月 30 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 1,218,589.12 472,922.64 结算备付金 - - 存出保证金 - - 交易性金融资产 6.4.7.2 347,931,800.00 272,059,500.00 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 347,931,800.00 272,059,500.00 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - 33,600,170.40 应收证券清算款 - - 应收利息 6.4.7.5 4,157,954.64 6,781,721.26 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 353,308,343.76 312,914,314.30 负债和所有者权益 附注号 本期末 2019 年 6 月 30 日 上年度末 2018 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 37,049,744.42 - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 77,641.86 79,573.25 应付托管费 25,880.62 26,524.42 应付销售服务费 834.22 855.40 应付交易费用 6.4.7.7 4,407.81 14,056.31 应交税费 5,327.99 1,099.29 中航瑞景 3个月定开 2019年半年度报告摘要 第 13 页 共 30 页 应付利息 11,827.36 - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 68,505.56 20,000.00 负债合计 37,244,169.84 142,108.67 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 310,000,000.00 310,000,000.00 未分配利润 6.4.7.10 6,064,173.92 2,772,205.63 所有者权益合计 316,064,173.92 312,772,205.63 负债和所有者权益总计 353,308,343.76 312,914,314.30 ①报告截止日 2019 年 6 月 30 日，中航瑞景 3个月定开 A基金份额净值 1.0196 元，基金份额总额 300,000,000.00份；中航瑞景3个月定开C基金份额净值1.0187元，基金份额总额10,000,000.00 份。中航瑞景 3个月定开份额总额合计为 310,000,000.00 份。 ②本基金基金合同于 2018 年 8 月 28 日生效，无可比期间数据，下同。 6.2 利润表 会计主体：中航瑞景 3 个月定期开放债券型发起式证券投资基金 本报告期：2019 年 1 月 1日至 2019 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 上年度可比期间 2018 年 1月 1日至 2018 年 6 月 30 日 一、收入 6,801,661.11 - 1.利息收入 7,517,291.11 - 其中：存款利息收入 6.4.7.11 7,954.89 - 债券利息收入 7,397,998.69 - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 111,337.53 - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） -389,000.00 - 其中：股票投资收益 6.4.7.12 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.13 -389,000.00 - 资产支持证券投资收益 6.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 6.4.7.14 - - 衍生工具收益 6.4.7.15 - - 股利收益 6.4.7.16 - - 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 6.4.7.17 -326,630.00 - 4.汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - 中航瑞景 3个月定开 2019年半年度报告摘要 第 14 页 共 30 页 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 6.4.7.18 - - 减：二、费用 874,692.82 - 1．管理人报酬 6.4.10.2.1 465,401.55 - 2．托管费 6.4.10.2.2 155,133.84 - 3．销售服务费 6.4.10.2.3 5,001.47 - 4．交易费用 6.4.7.19 2,894.50 - 5．利息支出 157,873.67 - 其中：卖出回购金融资产支出 157,873.67 - 6．税金及附加 1,282.23 - 7．其他费用 6.4.7.20 87,105.56 - 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 5,926,968.29 - 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） 5,926,968.29 - 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：中航瑞景 3 个月定期开放债券型发起式证券投资基金 本报告期：2019 年 1 月 1日至 2019 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 （基金净值） 310,000,000.00 2,772,205.63 312,772,205.63 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 5,926,968.29 5,926,968.29 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的 基金净值变动（净值减 少以“-”号填列） - -2,635,000.00 -2,635,000.00 五、期末所有者权益 （基金净值） 310,000,000.00 6,064,173.92 316,064,173.92 项目 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 中航瑞景 3个月定开 2019年半年度报告摘要 第 15 页 共 30 页 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署： ______陈四汝______ ______陈四汝______ ____韩丹____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 中航瑞景 3 个月定期开放债券型发起式证券投资基金（以下简称“本基金”）根据中国证券 监督管理委员会（“中国证监会”）证监许可[2018]852 号文《关于准予中航瑞景 3 个月定期开 放债券型发起式证券投资基金注册的批复》，由中航基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券 投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》和《中航瑞景 3 个月定期开放债券型发起 式证券投资基金基金合同》（“基金合同”）等规定公开募集。经向中国证监会备案，于 2018 年 8 月 28 日募集成立。本基金的基金管理人为中航基金管理有限公司，基金托管人为南京银行股份 有限公司。本基金为契约型定期开放式基金，存续期限不定，基金合同生效日的基金份额总额为 310,000,000.00 份，有效认购户数为 2户。其中，认购资金在募集期间产生的利息折合基金份额 0.00 份，按照基金合同的有关约定计入基金份额持有人的基金账户。本基金募集资金经中喜会计 师事务所（特殊普通合伙）验资。 根据 《中华人民共和国证券投资基金法》和《中航瑞景 3个月定期开放债券型发起式证券投 资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围主要为具有良好流动性的金融工具，包括国债、 金融债、央行票据、地方政府债、企业债、中期票据、公司债、短期融资券、超短期融资券、证 券公司短期公司债、资产支持证券、公开发行的次级债、可转换债券(包括可分离交易可转债的纯 债部分)、可交换债券、中小企业私募债、政府支持机构债、政府支持债券、债券回购、同业存单、 银行存款、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国 证监会的相关规定)。本基金不投资于股票、权证。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将 其纳入投资范围。 中航瑞景 3个月定开 2019年半年度报告摘要 第 16 页 共 30 页 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的会计报表按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以 下合称“企业会计准则”）、中国基金业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证 监会颁布的《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《证券投资基金信息披露管理 办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则第 3 号—半年度报告的内容与格式》、《证券投资 基金信息披露 XBRL 模板第 3 号—年度报告和半年度报告 》、《证券投资基金信息披露编报规则第 3号—会计报表附注的编制及披露》及中国证监会颁布的其他相关规定编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金编制的财务报表符合企业会计准则及其他有关规定要求，真实、完整地反映了本基金 2019 年 6 月 30 日的财务状况以及 2019 年 1 月 1日至 2019 年 6 月 30 日的经营成果和基金净值变 动情况。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期本基金所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本报告期本基金无需说明的重大会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本报告期本基金无会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 本报告期本基金无需要说明的重大会计差错更正。 6.4.6 税项 根据财税【2004】78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税【2005】103 号文《关 于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、财税【2007】84 号《关于调整证券(股票)交易 印花税税率的通知》、财税【2008】1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的 通知》、2008 年 04 月 23 日发布的《上海、深圳证券交易所关于做好交易相关系统印花税率参数 调整的通知》、2008 年 09 月 18 日发布的《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收 方式调整工作的通知》、财税【2012】85 号《关于实施公司股息红利差别化个人所得税政策的通 知》、财税【2015】101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财 中航瑞景 3个月定开 2019年半年度报告摘要 第 17 页 共 30 页 税【2016】36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税【2016】46 号《关于进一 步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税【2016】70 号《关于金融机构同业往 来等增值税政策的补充通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下： 1. 基金运营过程中发生的增值税应税行为，以基金管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税 方法，按照 3%的征收率缴纳增值税； 2.基金分别按实际缴纳的增值税额的 7%、3%、2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教 育费附加； 3.对基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征增值税； 4.存款利息收入不征收增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入免征增值税； 5.对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收 入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税； 6.基金取得的股票股息、红利收入,自 2015 年 9 月 8 日起，基金从公开发行和转让市场取得 的上市公司股票，持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。基金从公开发行和 转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额计 入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50%计入应纳税所得额； 上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税； 7.对基金取得的企业债券利息收入，由各兑付机构在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%的 个人所得税，暂不缴纳企业所得税； 8.对于基金从事 A 股买卖，自 2008 年 09 月 19 日起，由出让方按 0.1%的税率缴纳证券(股 票)交易印花税，受让方不再缴纳印花税。 6.4.7 关联方关系 6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期内不存在控制关系或其他重大利害关系的关联方变化的情况。 6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 中航基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构 南京银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构 6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 中航瑞景 3个月定开 2019年半年度报告摘要 第 18 页 共 30 页 6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.8.1.1 股票交易 本报告期本基金未通过关联方交易单元进行股票交易。 6.4.8.1.2 债券交易 本报告期本基金未通过关联方交易单元进行债券交易。 6.4.8.1.3 债券回购交易 本报告期本基金未通过关联方交易单元进行债券回购交易。 6.4.8.1.4 权证交易 本报告期本基金未通过关联方交易单元进行权证交易。 6.4.8.1.5 应支付关联方的佣金 本报告期本基金未发生与关联方的佣金费用，期末无应支付关联方的佣金。 6.4.8.2 关联方报酬 6.4.8.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 上年度可比期间 2018 年 1 月 1日至 2018 年 6 月 30 日 当期发生的基金应支付 的管理费 465,401.55 - ①计提标准：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.30%年费率计提。管理费的计算方法如 下： H＝E×0.30%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 ②计提方式与支付方式：基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人在次月初 3 个工作日内 出具资金划拨指令，基金托管人复核无误后于 2 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理 人。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。 6.4.8.2.2 基金托管费 单位：人民币元 中航瑞景 3个月定开 2019年半年度报告摘要 第 19 页 共 30 页 项目 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 上年度可比期间 2018 年 1 月 1日至 2018 年 6 月 30 日 当期发生的基金应支付 的托管费 155,133.84 - ①计提标准：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.10%的年费率计提。托管费的计算方法 如下： H＝E×0.10%÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 ②计提方式与支付方式：基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人在次月初 3 个工作日内 出具资金划拨指令，基金托管人复核无误后于 2 个工作日内从基金财产中一次性进行支取。若遇 法定节假日、休息日等，支付日期顺延。 6.4.8.2.3 销售服务费 单位：人民币元 获得销售服务费的 各关联方名称 本期 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日 当期发生的基金应支付的销售服务费 中航瑞景 3 个月定 开 A 中航瑞景 3 个月定 开 C 合计 中航基金管理有限公司 - 5,000.98 5,000.98 合计 - 5,000.98 5,000.98 获得销售服务费的 各关联方名称 上年度可比期间 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日 当期发生的基金应支付的销售服务费 中航瑞景 3 个月定 开 A 中航瑞景 3 个月定 开 C 合计 ①计提标准：本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费按前一日 C 类 基金资产净值的 0.10%年费率计提。计算方法如下： H＝E×0.10%÷当年天数 H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费 E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值 ②计提方式与支付方式：销售服务费每日计提，按月支付。由基金管理人在次月初 3 个工作日内 出具资金划拨指令，基金托管人复核无误后于 2 个工作日内从基金财产中一次性支付给登记机 中航瑞景 3个月定开 2019年半年度报告摘要 第 20 页 共 30 页 构，由登记机构代付给销售机构。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。 6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券 ( 含回购 ) 交易 本报告期本基金未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 6.4.8.4 各关联方投资本基金的情况 6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位：份 项目 本期 2019 年 1 月 1日至 2019 年 6 月 30 日 中航瑞景 3 个月定开 A 中航瑞景 3 个月定开 C 期初持有的基金份额 - 10,000,000.00 期末持有的基金份额 - 10,000,000.00 期末持有的基金份额 占基金总份额比例 - 3.23% 项目 上年度可比期间 2018 年 1 月 1日至 2018 年 6 月 30 日 中航瑞景 3 个月定开 A 中航瑞景 3 个月定开 C 根据《中航瑞景 3 个月定期开放债券型发起式证券投资基金招募说明书》的规定，本份额类别基 金不收取认购、申购费用。 6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本报告期末及上年度末，除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。 6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2019 年 1 月 1日至 2019 年 6 月 30 日 上年度可比期间 2018 年 1 月 1日至 2018 年 6 月 30 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 南京银行股份有 限公司 1,218,589.12 7,954.89 - - 包括活期存款、存在托管银行的定期存款、结算备付金、交易保证金。 6.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本报告期本基金未在承销期内参与关联方承销的证券。 中航瑞景 3个月定开 2019年半年度报告摘要 第 21 页 共 30 页 6.4.9 期末（2019年 6月 30日）本基金持有的流通受限证券 6.4.9.1 因认购新发 / 增发证券而于期末持有的流通受限证券 本报告期末本基金未持有因认购新发/增发而于期末流通受限的证券。 6.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 本报告期末本基金未持有股票。 6.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.9.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末 2019 年 6 月 30 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回 购证券款余额 37,049,744.42 元，是以如下债券作为质押： 金额单位：人民币元 债券代码 债券名称 回购到期 日 期末估值单价 数量（张） 期末估值总额 180309 18进出09 2019年7月 1日 103.35 300,000 31,005,000.00 180211 18国开11 2019年7月 1日 101.20 90,000 9,108,000.00 合计 390,000 40,113,000.00 6.4.9.3.2 交易所市场债券正回购 本报告期末本基金未持有交易所市场债券正回购。 6.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 (1)公允价值 (a)金融工具公允价值计量的方法 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最 低层次决定： 第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。 (b)持续的以公允价值计量的金融工具 (i)各层次金融工具公允价值 中航瑞景 3个月定开 2019年半年度报告摘要 第 22 页 共 30 页 于 2019 年 6 月 30 日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属 于第二层次的余额为 347,931,800.00 元，无属于第一或第三层次的余额。 (ii)公允价值所属层次间的重大变动 本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生 重大变动。 (iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c)非持续的以公允价值计量的金融工具 于 2019 年 6 月 30 日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。 (d)不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允 价值相差很小。 (2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 中航瑞景 3个月定开 2019年半年度报告摘要 第 23 页 共 30 页 § 7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%） 1 权益投资 - - 其中：股票 - - 2 基金投资 - - 3 固定收益投资 347,931,800.00 98.48 其中：债券 347,931,800.00 98.48 资产支持证券 - - 4 贵金属投资 - - 5 金融衍生品投资 - - 6 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融资 产 - - 7 银行存款和结算备付金合计 1,218,589.12 0.34 8 其他各项资产 4,157,954.64 1.18 9 合计 353,308,343.76 100.00 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 7.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 本报告期末本基金未持有境内股票。 7.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 本报告期末本基金未持有港股通股票。 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 本报告期末本基金未持有股票。 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 本报告期本基金未买入股票。 7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 本报告期本基金未卖出股票。 7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 本报告期本基金未买卖股票。 中航瑞景 3个月定开 2019年半年度报告摘要 第 24 页 共 30 页 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值 比例（％） 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 279,370,800.00 88.39 其中：政策性金融债 183,752,000.00 58.14 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 10,463,000.00 3.31 7 可转债（可交换债） - - 8 同业存单 58,098,000.00 18.38 9 其他 - - 10 合计 347,931,800.00 110.08 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值 比例（％） 1 180309 18 进出 09 300,000 31,005,000.00 9.81 2 180214 18 国开 14 300,000 30,702,000.00 9.71 3 190203 19 国开 03 300,000 29,808,000.00 9.43 4 111906093 19 交通银行 CD093 300,000 29,109,000.00 9.21 5 111980823 19 稠州商行 CD020 300,000 28,989,000.00 9.17 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细 本报告期末本基金未持有资产支持证券。 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 本报告期末本基金未持有贵金属。 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 本报告期末本基金未持有权证。 中航瑞景 3个月定开 2019年半年度报告摘要 第 25 页 共 30 页 7.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 7.10.1 本期国债期货投资政策 无 7.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 本报告期末本基金未持有国债期货。 7.10.3 本期国债期货投资评价 无 7.11 投资组合报告附注 7.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明 19 交通银行 CD093（代码：111906093）、19 稠州商行 CD020（代码：111980823）、15 长春农 商二级（代码：1521010）为中航瑞景 3 个月定开债券基金投资的前十名债券。 2018 年 11 月 9 日，中国银保监会对交通银行不良信贷资产未洁净转让、理财资金投资本行 不良信贷资产收益权、未尽职调查并使用自有资金垫付承接风险资产、档案管理不到位、内控管 理存在严重漏洞、理财资金借助保险资管渠道虚增本行存款规模、违规向土地储备机构提供融资、 信贷资金违规承接本行表外理财资产、理财资金违规投资项目资本金、部分理财产品信息披露不 合规、现场检查配合不力、并购贷款占并购交易价款比例不合规、并购贷款尽职调查和风险评估 不到位等违法违规行为，合计罚款 740 万元。 2018 年 11 月 29 日，中国银监会金华监管分局对浙江稠州商业银行信贷资金挪用于购房、信 贷资金挪用于购买股票、违规办理商业用房按揭贷款、虚增存贷款等违法违规行为，罚款 180 万 元；2018 年 12 月 26 日，中国银保监会金华监管分局对浙江稠州商业银行未准确计量风险、计提 资本与拨备、同业资金投向违规、理财产品管理不合规、理财投资非标资产未严格比照自营贷款 管理、个人理财资金违规投资、将票据资产转为资管计划规避监管要求、同业资金违规转存协议 存款等违法违规行为，罚款 610 万元。 2018 年 8 月 30 日，吉林银监局对长春农村商业银行信贷资产收益权违规转让、违规为非标 准化债权资产投资提供质押担保且会计核算不准确等违法违规行为，合计罚款 70 万元。 本基金投资 19 交通银行 CD093、19 稠州商行 CD020、15 长春农商二级的投资决策程序符合公 司投资制度的规定。 中航瑞景 3个月定开债券基金除 19 交通银行 CD093、19 稠州商行 CD020、15 长春农商二级外， 投资的前十名债券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到 中航瑞景 3个月定开 2019年半年度报告摘要 第 26 页 共 30 页 公开谴责、处罚的情形。 7.11.2 基金投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库情况的说明 无 7.11.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 4,157,954.64 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 4,157,954.64 7.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 本报告期末本基金未持有可转换债券。 7.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本报告期末本基金未持有股票。 中航瑞景 3个月定开 2019年半年度报告摘要 第 27 页 共 30 页 § 8 基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 份额 级别 持有人 户数 (户) 户均持有的基金 份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份额比 例 持有份额 占总份 额比例 中 航 瑞 景 3 个 月 定 开 A 1 300,000,000.00 300,000,000.00 100.00% 0.00 0.00% 中 航 瑞 景 3 个 月 定 开 C 1 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00% 0.00 0.00% 合计 2 155,000,000.00 310,000,000.00 100.00% 0.00 0.00% 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 本报告期本基金管理人所有从业人员未持有本基金。 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 本报告期末本基金管理人高级管理人员、基金投资和研究部门负责人、本基金基金经理未持有本 基金。 8.4 发起式基金发起资金持有份额情况 项目 持有份额总数 持有份额占 基金总份额 比例（%） 发起份额总数 发起份额占 基金总份额 比例（%） 发起份额承 诺持有期限 基金管理人固有 资金 10,000,000.00 3.23 10,000,000.00 3.23 不少于 3 年 基金管理人高级 管理人员 - - - - - 基金经理等人员 - - - - - 基金管理人股东 - - - - - 其他 - - - - - 合计 10,000,000.00 3.23 10,000,000.00 3.23 - 中航瑞景 3个月定开 2019年半年度报告摘要 第 28 页 共 30 页 §9 开放式基金份额变动 单位：份 项目 中航瑞景 3 个月 定开 A 中航瑞景 3 个月 定开 C 基金合同生效日（2018 年 8 月 28 日 ）基金份 额总额 300,000,000.00 10,000,000.00 本报告期期初基金份额总额 300,000,000.00 10,000,000.00 本报告期期间基金总申购份额 - - 减:本报告期期间基金总赎回份额 - - 本报告期期间基金拆分变动份额（份额减少以 "-"填列） - - 本报告期期末基金份额总额 300,000,000.00 10,000,000.00 基金总申购份额包含基金转换入份额，基金总赎回份额包含基金转换出份额。 中航瑞景 3个月定开 2019年半年度报告摘要 第 29 页 共 30 页 § 10 重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开持有人大会。 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 无 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 10.4 基金投资策略的改变 无 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内本基金审计机构未发生变更。 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内，未出现管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况。 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 本基金未租用证券公司交易单元。 10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 本基金未租用证券公司交易单元。 中航瑞景 3个月定开 2019年半年度报告摘要 第 30 页 共 30 页 § 11 影响投资者决策的其他重要信息 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 投资 者类 别 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 序号 持有基金份额比例 达到或者超过 20% 的时间区间 期初 份额 申购 份额 赎回 份额 持有份额 份额占 比 机构 1 20190101-20190630 300,000,000.00 0.00 0.00 300,000,000.00 96.77% 个人 - - - - - - - - - - - - - - - 产品特有风险 本基金本报告期内存在单一持有人持有基金份额比例达到或超过 20%的情况，当单一持有人持有份额 超 20%时，将面临客户集中度较高的风险，对基金规模的稳定性带来隐患，可能的赎回将可能引发产 品的流动性风险。本管理人将加强与客户的沟通，尽量了解申赎意向，审慎确认大额申购与大额赎 回，提前做好投资计划，有效防控产品流动性风险，公平对待投资者，保障中小投资者合法权益， 本基金管理人拥有完全、独立的投资决策权，不受特定投资者的影响。 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 本基金投资范围不包括股票，本报告期本基金未参与股票的投资。 中航基金管理有限公司 2019 年 8 月 22 日 |
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| 基金信息类型 | 基金中期报告(摘要) | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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