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| 南方东英精选美元债券M类(968153) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 3598526 | ||||||||
| 基金代码 | 968153 | ||||||||
| 公告日期 | 2023-11-17 | ||||||||
| 编号 | 4 | ||||||||
| 标题 | 南方东英精选美元债券基金-2022年财报 | ||||||||
| 信息全文 | 南方神州基金 （在香港成立的伞子单位信托基金） 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 报告及财务报表 截至 2022年12月31 日止年度 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 报告及财务报表 目录 页码 管理及行政 ....................................................................................................................................... 1 向持有人发出的基金管理人报告 .................................................................................................... 2 – 3 向持有人发出的受托人报告 ............................................................................................................. 4 独立审计师报告 ............................................................................................................................... 5 – 7 财务状况报表 ................................................................................................................................... 8 全面收益表 ...................................................................................................................................... 9 持有人应占净资产变动表 ................................................................................................................. 10 现金流量表 ....................................................................................................................................... 11 财务报表附注.................................................................................................................................... 12 - 31 投资组合 （未经审计） ................................................................................................................... 32 - 34 投资组合变动表 （未经审计） ....................................................................................................... 35 业绩表现一览表 （未经审计） ........................................................................................................ 36 - 40 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 管理及行政 受托人兼基金登记机构 保管人 建行亚洲信托有限公司 建行亚洲信托有限公司 香港中环 香港中环 德辅道中6号地下 德辅道中6号地下 基金管理人 法律顾问 南方东英资产管理有限公司 西盟斯律师行 香港 香港 中环 英皇道979号 康乐广场8号 太古坊一座30楼 交易广场二期2801-2803室 基金管理人的董事 审计师 丁晨Chen Ding 罗兵咸永道会计师事务所 张高波Gaobo Zhang 香港 杨小松Xiaosong Yang 中环 刘秀焰Xiuyan Liu（于2022年6月17日辞任） 太子大厦22楼 周易Yi Zhou 朱运东Yundong Zhu（于2022年6月17日获委任） 柳志伟Zhiwei Liu 蔡忠评Zhongping Cai 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 向持有人发出的基金管理人报告 1.1 报告期内投资管理人对投资策略及业绩表现的简述 1.1.1 报告期内的投资策略及运营分析 回顾2022年，债券市场经历了重大的利率重置。全球央行展开近代史上最迅速的加息行动，致力 遏止通胀升温。在2022年，鉴于通胀及经济数据都较预期强劲，美联储把利率由0%上调至4.1%， 并表示2023年可能进一步加息。美国国债收益率曲线最终呈现自1980年代以来最严重的倒挂形 态。十年期与两年期美国国债利差收报-55基点，原因是长债市场价格开始反映经济衰退风险上升， 短债则受联邦基金利率影响而保持稳定。由于利率急升，彭博全球综合债券指数收报-13.01%，是 过去50年来最差的年度表现。面对美国国债收益率上升和信用利差的双重冲击，信用市场受挫。 在2022年，彭博美国投资级别企业债券指数收报-15.76%，美国高收益债券指数则收报-21.26%。 投资级别和高收益信用市场指数的利差分别扩阔37基点及186基点。就投资级别而言，大部分总回 报归因于美国国债收益率上升，而非信用利差。高收益市场主要受累于利差扩阔，因为市场价格开 始反映经济衰退风险。 中国市场2022年的表现则相反。货币政策仍然宽松，为深受抗疫清零政策影响的经济提供支持。 整体来说，中国政府债券市场表现领先全球债市。信用市场方面，中国高收益市场仍然是表现最差 的资产类别之一，彭博中国美元信用高收益指数的回报为-22.47%。主要触发点是在严厉的信用紧 缩政策下，中国房地产业的违约率持续上升。 在2022年，本基金在久期和信用风险方面继续采取稳健策略，因此相对受无风险利率上升和信用 利差影响的整体固定收益市场，本基金表现领先。 1.1.2 报告期内基金业绩表现 报告期内，南方东英精选美元债券基金I类美元资产净值的总回报率减少6.14%（2021财年：减少 2.94%），而A类美元资产净值则减少6.31%（2021财年：减少3.23%）。 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 向持有人发出的基金管理人报告 （续） 1.2 投资管理人的宏观经济、证券市场及行业展望 在2022年，通胀居高不下，加上经济数据强劲，令市场感到意外。由于通胀压力挥之不去，目前 央行灵活实施货币政策的空间非常有限。鉴于美国劳动市场强劲和整体通胀数据偏高，我们预期美 联储在2023年将会继续加息。然而，随着通胀压力见顶，加息的步伐和幅度将较2022年温和。风 险资产方面，基本盈利和经济增长将主导风险资产的表现。至于中国，全国两会即将召开，我们预 期此前将出台更多扶持政策，以刺激经济增长。中国人民银行将继续实施宽松政策，直至经济重返 疫后增长轨迹。 踏入2023年，无风险利率几乎升近5%，使2023年的整体固定收益市场前景远较2022年明朗。 我们仍然看好优质投资级别美元信用市场，因其获经济基本面强劲和收益率缓冲支持。中国美元信 用市场方面，投资级别市场将继续受益于美元资产的在岸需求，因为相对在岸资产，美元资产的收 益率较具吸引力。 本基金方面，由于加息周期接近尾声，我们预料相对2022年，2023年的信用市场表现将会转佳。 截至2022年，投资级别市场的收益率为5.42%，是2008年以来的最高水平。随着经济周期持续演 变，我们将采取套利策略，投资于最具流动性的优质证券，并预期于2023年延长久期，以把握经 济周期逆转的机遇。超额回报很可能来自久期的战术交易，而不是降低信用风险。 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 向持有人发出的受托人报告 我们谨此确认，我们认为截至2022年12月31日止年度，南方神州基金的子基金南方东英精选美元债券基 金（“子基金”）的基金管理人在各重大方面均按照2011年12月30日的信托契约（经修订）条款管理子基 金。 建行亚洲信托有限公司代表 2023年4月27日 独立审计师报告 致南方东英精选美元债券基金的持有人 （在香港成立的伞子单位信托基金南方神州基金的子基金） 财务报表审计报告 意见 我们已审计的内容 南方东英精选美元债券基金（“子基金”）为南方神州基金的子基金，其财务报表列载于第8至31页，其中包 括： ? 于2022年12月31日止的财务状况报表； ? 截至该日止年度的全面收益表； ? 截至该日止年度的持有人应占净资产变动表； ? 截至该日止年度的现金流量表；及 ? 财务报表附注，其中包括主要会计政策和其他说明信息。 我们的意见 我们认为该等财务报表已按照由香港会计师公会（“HKICPA”）颁布的《香港财务报告准则》真实而中肯地 反映子基金于2022年12月31日的财务状况及截至该日止年度的财务交易状况及现金流量。 意见的基础 我们已按照香港会计师公会颁布的《香港审计准则》进行审计。我们在该等准则下承担的责任已在本报告 “审计师就审计财务报表承担的责任”部分进一步阐述。 我们相信，我们所获得的审计凭证充足且适当，可为我们的审计意见提供基础。 独立性 按照香港会计师公会颁布的《专业会计师道德守则》（“守则”），我们独立于子基金，并已履行《守则》中 的其他专业道德责任。 其他资料 子基金的基金管理人及受托人（“管理方”）须对其他资料负责。其他资料包括年报内除财务报表及我们的审 计师报告以外的所有资料。 我们对财务报表的意见并不涵盖其他资料，我们亦不对该等其他资料发表任何形式的鉴证结论。 有关我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他资料，并在此过程中，考虑其他资料是否与财务报表 或我们在审计过程中所了解的情况存在重大不一致或者可能存在重大错误陈述的情况。 基于我们已执行的工作，如果我们认为其他资料存在重大错误陈述，我们需要报告该事实。在这方面，我 们没有任何需报告的情况。 独立审计师报告 致南方东英精选美元债券基金的持有人（续） （在香港成立的伞子单位信托基金南方神州基金的子基金） 管理方就财务报表须承担的责任 子基金管理方须负责按照香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》编制意见真实公允的财务报表，并 对其认为可使编制财务报表时不存在由于欺诈或错误而导致重大错误陈述所需的内部控制负责。 在编制财务报表时，子基金管理方负责评估子基金持续经营的能力，并在适用情况下披露与持续经营有关 的事项，以及使用持续经营作为会计基础，除非管理方有意将子基金清算或停止经营，或没有其他实际的 替代方案。 此外，子基金管理方须确保财务报表已按照于2011年12月30日订立的信托契约（经修订）（“信托契约”） 的相关披露条款及香港证券及期货事务监察委员会颁布的《单位信托及互惠基金守则》（“香港证监会守则”） 附录E的有关披露规定妥善编制。 审计师就审计财务报表承担的责任 我们的目标乃对财务报表整体是否不存在由于欺诈或错误而导致的重大错误陈述取得合理保证，并出具包 含我们意见的审计师报告。我们仅向您（作为整体）报告我们的意见，除此之外本报告不可作其他用途。 我们不会就本报告的内容向任何其他人士负有或承担任何责任。合理保证是高水平的保证，但不能保证按 照《香港审计准则》进行的审计，在出现某一重大错误陈述时总能发现错误。错误陈述可以由欺诈或错误 引起，如果合理预期它们单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依赖该等财务报表所作出的经济决定， 则有关的错误陈述可被视作重大。此外，我们需要评估子基金的财务报表是否在所有重大方面已按照信托 契约及香港证监会守则附录E的有关披露条款妥善编制。 在按照《香港审计准则》进行审计的过程中，我们运用专业判断，保持专业怀疑态度。我们也： ? 识别和评估由于欺诈或错误而导致财务报表存在重大错误陈述的风险，设计和执行审计程序以应对 这些风险，以及获取充足及适当的审计凭证，作为我们意见的基础。由于欺诈可能涉及串谋、伪造、 蓄意遗漏、虚假陈述，或无视内部控制的行为，因此未能发现因欺诈而导致重大错误陈述的风险高 于未能发现因错误而导致的重大错误陈述。 ? 了解与审计相关的内部控制，以设计相关环境适当的审计程序，但目的并非对子基金内部控制的有 效性发表意见。 ? 评价管理方所采用会计政策的恰当性，以及作出会计估计和相关披露的合理性。 独立审计师报告 致南方东英精选美元债券基金的持有人（续） （在香港成立的伞子单位信托基金南方神州基金的子基金） 审计师就审计财务报表承担的责任（续） ? 对管理方采用持续经营会计基础的恰当性作出结论，并根据所获取的审计凭证，确定是否存在与事 项或情况有关的重大不确定性，从而可能导致对子基金的持续经营能力产生重大疑虑。如果我们认 为存在重大不确定性，则有必要在审计师报告中提请使用者注意财务报表中的相关披露，或假若有 关的披露不足，则我们应当发表非无保留意见。我们的结论是基于截至审计师报告日止所取得的审 计凭证。然而，未来事项或情况可能导致子基金不能持续经营。 ? 评价财务报表的整体列报方式、结构及内容，包括披露，以及财务报表是否中肯反映相关交易及事 项。 除其他事项外，我们与管理方就计划审计范围、时间安排及重大审计发现（包括我们在审计中识别出内部 控制的任何重大缺陷）等进行沟通。 就信托契约及香港证监会守则附录E有关披露条款的事项作出的报告 我们认为，该等财务报表在各重大方面已按照信托契约和香港证监会守则附录E的有关披露条款妥善编制。 罗兵咸永道会计师事务所 注册会计师 香港，2023年4月27日 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 财务状况表 于2022年12月31日 附注 2022年 2021年 美元 美元 资产 流动资产 按公允价值计入损益的金融资产 3(a), 3(b), 3(f), 7(c) 29,397,941 24,835,582 应收利息 246,410 245,411 现金及现金等价物 3(d), 7(c) 761,270 2,354,956 ────────── ────────── 总资产 30,405,621 27,435,949 ---------------- ---------------- 负债 流动负债 应付管理费 7(a) 26,473 12,464 应付受托人费用 7(b) 2,065 1,877 应计费用和其他应付款项 16,071 15,000 ────────── ────────── 总负债（不包括持有人应占净资产） 44,609 29,341 ---------------- ---------------- 持有人应占净资产 6 30,361,012 27,406,608 ══════════ ══════════ 财务报表第8至31页的内容经受托人审阅，并由基金管理人于2023年4月27日批准，并由双方代表各自 签字。 ………………………….. ………………………….. 受托人 基金管理人 第12至31页的附注构成此等财务报表的一部分。 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 全面收益表 截至2022年12月31日止年度 附注 2022年 2021年 美元 美元 收入 银行存款利息收入 7(c) 43 51 按公允价值计入损益的金融资产亏损净额 5 (1,525,444) (780,952) 汇兑亏损净额 (69,879) (29,380) ───────── ───────── 净亏损总额 (1,595,280) (810,281) --------------- --------------- 支出 管理费 7(a) 153,722 149,777 受托人费用 7(b) 23,341 22,446 审计师费用 17,592 16,053 其他经营支出 7(e) 18,012 35,886 ───────── ───────── 总经营支出 212,667 224,162 --------------- --------------- 经营所得持有人应占净资产减少 (1,807,947) (1,034,443) ═════════ ═════════ 第12至31页的附注构成此等财务报表的一部分。 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 持有人应占净资产变动表 截至2022年12月31日止年度 2022年 2021年 美元 美元 年初余额 27,406,608 25,131,233 ------------------ ------------------ 发行份额所得款项 4,769,373 6,369,570 赎回份额所付款项 (7,022) (3,059,752) ─────────── ─────────── 份额交易增加净额 4,762,351 3,309,818 ------------------ ------------------ 经营所得持有人应占净资产减少 (1,807,947) (1,034,443) ------------------ ------------------ 年末余额 30,361,012 27,406,608 ═══════════ ═══════════ 第12至31页的附注构成此等财务报表的一部分。 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 现金流量表 截至2022年12月31日止年度 2022年 2021年 美元 美元 经营活动所得现金流量 经营所得持有人应占净资产减少 (1,807,947) (1,034,443) 就以下各项作出调整： 汇兑亏损净额 69,879 29,380 按公允价值计入损益的金融资产变动 (4,562,359) (2,052,236) 应付管理费、应付受托人费用、应计费用及其他应付款项变动 15,268 1,320 应收利息变动 (999) 163,818 ─────────── ─────────── 经营活动所用现金净额 (6,286,158) (2,892,161) ------------------ ------------------ 融资活动所得现金流量 申购份额所得款项 4,769,373 6,369,570 赎回份额所付款项 (7,022) (3,059,752) ─────────── ─────────── 融资活动所得现金净额 4,762,351 3,309,818 ------------------ ------------------ 现金及现金等价物（减少）／增加净额 (1,523,807) 417,657 年初现金及现金等价物 2,354,956 1,966,679 汇兑亏损净额 (69,879) (29,380) ─────────── ─────────── 年末现金及现金等价物 761,270 2,354,956 ═══════════ ═══════════ 第12至31页的附注构成此等财务报表的一部分。 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 财务报表附注 1 一般资料 南方神州基金（“基金”）为在香港成立的伞子单位信托基金，并受南方东英资产管理有限公司（“基 金管理人”）与中银国际英国保诚信托有限公司（于2019年1月28日离任）（“前委托人”）及建行 亚洲信托有限公司（于2019年1月28日获委任）（“受托人”）于2011年12月30日订立的经修订 信托契约（“信托契约”）规管。根据《香港证券及期货条例》第104(1)条，基金获香港证券及期货 事务监察委员会（“香港证监会”）认可。基金总共拥有南方神州人民币基金、南方东英神州精选人 民币债券型基金及南方东英精选美元债券基金（“子基金”）3只子基金。子基金初始运作日期为 2014年12月1日，并分别发行A类别-港元、I类别-港元、A类别-美元、I类别-美元、A类别-人 民币及I类别-人民币。 子基金通过主要将其至少70%的资产投资于美元计价的债务证券，包括但不限于由政府或多边机构 或公司发行的主权及/或非主权、浮息及/或定息、不同期限的证券，以寻求达到长期稳定收益及资 本增长的目标。子基金亦可将其资产最多30%投资于其它货币计价的债务证券。 投资政策的更改 在2022年7月4日之前，子基金可投资属投资级（即获穆迪评为Baa3或以上，或由其他具有类似 地位的信用评级机构予以同等评级）或投资级以下的债务证券，以及未获评级的债务证券（基金管 理人认为此类债务证券适合实现子基金的投资目标）。子基金不会投资超过50%的资产净值于投资 级以下或未获评级的债券，亦不会投资超过10%的资产净值于由任何单一国家（包括其政府、该国 的公共或地方机关）发行或担保且信用评级属投资级以下的证券。 自2022年7月4日起，子基金将不会投资于信用评级为投资级以下或未获评级的证券。 子基金拟主要投资的债务证券包括政府债券、公司债券/债务证券、浮息票据、票据、商业票据及 存单。 子基金也可将其不超过30%的资产投资于短期投资，例如票据和存款，或可持有现金。 子基金只可使用衍生工具作货币对冲。 子基金将不会投资于权益性证券或股票挂钩投资。子基金将不会投资于结构性产品、结构性存款， 资产支持证券（包括资产支持商业票据）或其他类似的结构性产品。 基金管理人可代表子基金进行回购交易及／或逆回购交易，金额与子基金的回购及借款合计最高可 达子基金资产净值的25%。 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 财务报表附注 1 一般资料 （续） 子基金可投资不多于30%的资产于短期投资项目及优质货币市场工具，例如存单、可转让定期存单、 国库券、商业票据及货币市场基金，或可持有现金。 子基金可使用衍生工具，包括但不限于美国国债期货合约，但仅作货币对冲用途。 此等财务报表仅为子基金编制。 2 主要会计政策概要 编制此等财务报表所采用的主要会计政策载于下文。除另有说明外，此等政策在所呈报的所有年度 内贯彻应用。 (a) 编制基准 本基金的财务报表按照香港会计师公会颁布的《香港财务报告准则》（“香港财务报告准则”）编制。 财务报表是按历史成本法编制，并以按公允价值计入损益的金融资产的重新估值作出修订。 按照香港财务报告准则编制财务报表时，须作出若干关键会计估算。受托人及基金管理人（统称为 “管理方”）亦须在应用子基金的会计政策时运用其判断。 自2022年1月1日开始生效的准则及现有准则的修订 于2022年1月1日开始的年度期间内生效的准则、准则修订或解释并无对子基金的财务报表造成 重大影响。 与子基金相关而在2022年1月1日之后生效而未获子基金提前采用的新订准则、修订及解释 若干新订准则、准则修订及解释乃于2022年1月1日之后开始的年度期间生效，且在编制该等财务 报表时并无提前采用。此等新订准则、准则修订及解释预期均不会对子基金的财务报表产生重大影 响。 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 财务报表附注 2 主要会计政策概要 （续） (b) 外汇折算 (i) 功能货币及呈报货币 财务报表所载项目均以子基金运营所在的主要经济环境的货币衡量（“功能货币”）。 子基金的业绩表现以美元（“美元”或“美元$”）衡量并向持有人汇报。基金管理人认为美元 作为的货币是最能够准确反映相关交易、事件及情况所产生的经济影响。 本财务报表使用美元（子基金的功能货币及呈报货币）进行编制。 (ii) 交易及结余 外币交易均按交易日的汇率换算为功能货币。外币资产及负债按报告日期的汇率换算为功 能货币。 换算产生的外币兑换亏损均列入全面收益表内。 按公允价值计入损益的金融资产及负债相关外币兑换盈亏均在全面收益表中的“按公允价值 计入损益的金融资产亏损净额”内列账。 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 财务报表附注 2 主要会计政策概要 （续） (c) 按公允价值计入损益的金融资产 (i) 分类 子基金根据子基金管理此等金融资产的业务模式及金融资产的合约现金流量特点对其投资 进行分类。金融资产的组合按公允价值基础进行管理及评估业绩。子基金重点关注公允价 值数据，并利用该等数据评估资产的表现并做出决策。子基金债务证券的合约现金流量仅 为本金及利息，但此等证券并非为收取合约现金流量而持有，也非同时为收取合约现金流 量和出售而持有。收取合约现金流量仅为实现子基金业务模式目标的附带条件。因此，所 有投资均按公允价值计入损益计量。 (ii) 确认／终止确认 投资的购进或出售按交易日列账，即子基金承诺购进或出售投资的日期。当从投资中获得 现金流量的权利到期或子基金已转移所有权的绝大部分风险及回报时，金融资产便终止确 认。 (iii) 计量 投资初次按公允价值确认，而交易成本如产生于全面收益表中则列为支出。 初始确认后，所有投资均按公允价值计量。已变现及未变现的投资收益及亏损于其产生的 年度全面收益表内列账。 (iv) 公允价值估计 公允价值为市场参与者于计量日在有序交易中出售资产所得到或转让负债所支出的价格。 于活跃市场买卖的金融资产及负债（如公开买卖的衍生工具及交易证券）的公允价值是按 于报告日期交易时段结束时所报的收市价确定。子基金使用买卖差价之间用以厘定上市金 融资产及负债公允价值的最后成交市价。如果最后成交价并非处于买卖差价之间，管理方 将在买卖差价之间内决定最能反映公允价值的价值点。 不在活跃市场买卖的金融资产的公允价值（如场外交易衍生工具）则使用经纪商报价或估 值技术确定。 (v) 公允价值计量架构中的等级转换 公允价值计量架构中的等级转换被视为在报告期间开始时发生。 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 财务报表附注 2 主要会计政策概要 （续） (d) 抵销金融工具 如有法定可执行权利可抵销已确认金额，并有意图按净额基准结算或同时变现资产及结算负债时， 则金融资产与负债可互相抵销，并在财务状况表报告其净额。法定可执行权利不得依赖未来事件而 定，并必须在一般业务过程中及在公司或交易对手方出现违约、无偿债能力或破产的情况时强制执 行。 (e) 现金及现金等价物 现金及现金等价物包括持有现金、银行存款、活期存款及其他具有较高流动性且存款期限在三个月 或以下的短期投资。 (f) 其他应付款项 其他应付款项均于初期按公允价值确认，其后采用实际利息法按摊销成本列账。 (g) 应收经纪款项 应收经纪款项指已订约但于财务状况报表日仍未结算的出售证券应收款项。 此等金额于初期按公允价值确认，其后按摊销成本计算。在各报告日期，如果信用风险自初期确认 后大幅增加，则子基金应计量应收参与交易商／经纪商款项的亏损拨备，其金额相当于全期的预期 信用亏损。如果于报告日期信用风险自初期确认后并无大幅增加，则子基金应按相当于 12 个月的预 期信用亏损计量亏损拨备。参与交易商／经纪商遭遇重大财政困难、将可能破产或进行财务重组， 以及无法如期付款，均显示需进行亏损拨备。如果信用风险增加至需要作出信用减值的程度，则将 根据经亏损拨备调整后的总账面金额计算利息收入。逾期超过 30 天的任何合约付款由管理方确定 为信用风险显着增加。逾期超过 90 天的任何合约付款被视为信用减值。 (h) 应付经纪款项 应付经纪款项指已订约但于财务状况报表日仍未交付的购买证券应付款项。 此等金额均于初期按公允价值确认，其后按摊销成本计算。 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 财务报表附注 2 主要会计政策概要 （续） (i) 收入及支出 利息收入按时间比例基准采用实际利息法确认。 实际利率法是一种计算附息资产的摊销成本及分配该时期内利息收入的方法。实际利率精确将金融 工具整个预计期限内或（如适用）较短期间内估值所得的未来现金收入贴现至金融工具的账面净值。 在计算实际利率时，子基金会考虑金融工具（如提前还款选择权）的所有合同条款，从而估计现金 流量，但不会考虑未来的信用亏损。计算包括订约各方之间的支付或收取的所有费用，其构成实际 利率、交易费用及所有其他溢价或折让的组成部分。 股息收入于除息日列账，连同相应的海外预扣税计入为支出。 其他收入均按权责发生制记账。 支出均按权责发生制记账。 (j) 交易成本 交易成本是指按公允价值计入损益购入／出售金融资产或负债所产生的成本，其中包括向代理商、 顾问、经纪商及交易商支付的费用及佣金。交易成本产生时立即于全面收益表中确认为支出。 (k) 可赎回份额 发行及赎回份额的所有款项及支付均以应占持有人资产净值变动表的变动显示。子基金的资产净值 每日进行计算。发行及赎回价格则根据最近期的前一次估值计算。 子基金发行的份额可由持有人选择赎回，并归类为负债。持有人可随时将份额交回予子基金换取现 金，金额等值于按比例计算的子基金资产净值。 份额根据子基金于发行或在持有人选择赎回时的份额净值份额净值所计算的价格发行及赎回。子基 金的份额净值份额净值的计算方法为持有人应占净资产除以尚未赎回的份额总数。按照子基金说明 书，投资持仓的估值是基于用作厘定认购及赎回的份额净值份额净值的市场最后交易价格。 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 财务报表附注 2 主要会计政策概要 （续） (l) 税项 子基金目前须就投资收入缴纳部分国家征收的预扣税。该等收入均于全面收益表中的预扣税总额中 记账，而预扣税则以税项列入全面收益表。 递延所得税是根据财务报表内资产及负债的税基与其账面价值之间的暂时性差异使用负债法计提。 然而，如果递延所得税产生于交易中资产或负债的初始确认，而该资产或负债在交易发生时既不影 响会计处理，亦不影响应纳税收益或损失，则递延所得税不予计入。递延所得税采用在财务状况表 日期前已颁布或实质颁布，并在有关递延所得税资产变现或递延所得税负债清偿时预期将会适用的 税率（及法律）确定。 递延所得税资产仅就日后可能获得应课税溢利以用作抵扣暂时性差异时确认。 如有法定可执行权利将当期税项资产与当期税项负债抵销，以及当有意以净额基准结算结余，而递 延所得税资产及负债涉及由同一税务机关对应课税实体或不同应课税实体征收所得税时，则可将递 延所得税资产与负债互相抵销。 3 金融风险管理 子基金的活动可能使其面临各种风险，包括但不限于：市场风险（包括市场价格风险、利率风险及 货币风险）、信用及交易对手方风险及流动性风险，此等风险均与子基金所投资的市场相关。 下文载列主要风险及风险管理政策的概要。 (a) 市场风险 (i) 市场价格风险 市场价格风险指金融工具的价值因市场价格变动（因利率风险或货币风险产生的变动除外） 而出现波动的风险，无论该等变动是否由影响个别工具的特定因素或影响市场上全部工具 的因素而引起。 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 财务报表附注 3 金融风险管理 （续） (a) 市场风险 （续） (i) 市场价格风险 （续） 于2022年12月31日及2021年同期，子基金主要投资美元计价债务证券，而下表披露在 不同地域位置交易的此等债务证券： 2022年 2021年 所占资产净值 所占资产净值 美元 百分比 美元 百分比 上市债务证券 澳大利亚 2,287,092 7.53 1,053,710 3.84 英属维京群岛 372,068 1.23 9,945,893 36.30 开曼群岛 4,001,580 13.18 7,474,052 27.27 中国内地 - - 1,404,380 5.12 香港 3,008,145 9.91 3,235,317 11.81 日本 456,260 1.50 - - 新西兰 979,770 3.23 - - 新加坡 1,152,978 3.80 - - 南韩 2,800,373 9.22 - - 瑞士 748,096 2.46 - - 英国 3,262,968 10.75 - - 美国 10,328,611 34.02 1,722,230 6.28 ────────── ────────── ────────── ────────── 29,397,941 96.83 24,835,582 90.62 ══════════ ══════════ ══════════ ══════════ 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 财务报表附注 3 金融风险管理 （续） (a) 市场风险 （续） (i) 市场价格风险 （续） 下表按行业分部披露按公允价值计入子基金损益的金融资产： 2022年 2021年 所占资产净值所占资产净值 美元 百分比 美元 百分比 上市债务证券 基础材料 - - 1,492,980 5.45 通信 1,739,876 5.73 483,185 1.76 消费类周期性 679,622 2.24 2,207,040 8.05 消费类非周期性 648,180 2.14 2,166,860 7.91 多元化 920,660 3.03 - - 能源 497,720 1.64 1,526,615 5.57 金融服务 17,231,437 56.76 14,674,561 53.54 政府 2,848,909 9.38 - - 工业 814,284 2.68 - - 科技 462,980 1.52 495,410 1.81 公共事业 3,554,273 11.71 1,788,931 6.53 ────────── ───────── ────────── ───────── 29,397,941 96.83% 24,835,582 90.62 ══════════ ═════════ ══════════ ═════════ 子基金通过投资不同行业分散投资组合比率，从而管理市场价格风险。基金管理人认为花 旗亚洲债券指数为最相关的市场指数，以作为衡量市场价格风险的基准。 于报告日期，在所有其他因素不变的情况下，如花旗亚洲债券指数下跌或上升5%（2021年： 5%），则持有人应占净资产将下跌或增加457,686美元 （2021年：1,855,566美元）。 于2022年12月31日及2021年同期，并无个别投资／发行商占子基金资产净值超过10% 。 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 财务报表附注 3 金融风险管理 （续） (b) 利率风险 利率风险由现行市场利率的波动对金融资产及负债的公允价值以及未来现金流量产生的影响所导致。 下表概述子基金于报告日期面临的利率风险，其中包括以公允价值计算的子基金资产及负债，并以 较早者为准按合约重新定价或到期日进行分类。 于2022年12月 31日 1年以下 1-5 年 5 年以上 到期 到期 到期 非计息 总计 美元 美元 美元 美元 美元 资产 按公允价值计入损益的 金融资产 - 上市债务证券 2,970,629 22,839,521 3,587,791 - 29,397,941 应收利息 - - - 246,410 246,410 现金及现金等价物 761,270 - - 761,270 ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── 资产总值 3,731,899 22,839,521 3,587,791 246,410 30,405,621 ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- 负债 应付管理费 - - - 26,473 26,473 应付受托人费用 - - - 2,065 2,065 应计费用和其他应付款 项 - - - 16,071 16,071 持有人应占净资产 - - - 30,361,012 30,361,012 ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── 负债总值 - - - 30,405,621 30,405,621 ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- 利息敏感差距总值 3,731,899 22,839,521 3,587,791 ════════ ════════ ════════ 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 财务报表附注 3 金融风险管理 （续） (b) 利率风险 （续） 于2021年12月31日 1年以下 1-5 年 5 年以上 到期 到期 到期 非计息 总计 美元 美元 美元 美元 美元 资产 按公允价值计入损益的 金融资产 - 上市债务证券 9,281,676 12,407,413 3,146,493 - 24,835,582 应收利息 - - - 245,411 245,411 现金及现金等价物 2,354,956 - - - 2,354,956 ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── 资产总值 11,636,632 12,407,413 3,146,493 245,411 27,435,949 ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- 负债 应付管理费 - - - 12,464 12,464 应付受托人费用 - - - 1,877 1,877 应计费用和其他应付款 项 - - - 15,000 15,000 持有人应占净资产 - - - 27,406,608 27,406,608 ──────── ──────── ──────── ──────── ──────── 负债总值 - - - 27,435,949 27,435,949 ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- 利息敏感差距总值 11,636,632 12,407,413 3,146,493 ════════ ════════ ════════ 于2022年12月31日及2021年同期，子基金的银行余额为761,270美元（2021年：2,354,956美 元）。基金管理人认为利率波动对子基金金融资产的影响微不足道，因此无需披露银行余额的利率 敏感度分析。 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 财务报表附注 3 金融风险管理 （续） (b) 利率风险 （续） 基金管理人及受托人通过量化(a)按百分比计算的市场风险；及(b)按不同国家划分的存续期敞口， 以监控利率风险。于2022年12月31日及2021年同期，子基金投资附息证券金额达29,397,941美 元（2021年：24,835,582美元），而子基金的组合加权平均修正存续期为2.62（2021年：2.46）。 于2022年12月31日及2021年同期，如相关利率上升／下降100个基点，而所有其他变量不变， 则期内持有人应占净资产将增加／减少约771,116美元（2021年：611,185美元），变动主要来自债 务证券市值上升／下跌。 (c) 货币风 货币风险指金融工具的价值因汇率变动而波动的风险。由于子基金的资产及负债主要以子基金功能 及呈报货币美元计价，因此并无面临因外币结余及交易所产生的货币风险。为此，管理方认为无需 呈列货币风险的敏感度分析。 (d) 信用及交易对手方风险 信用及交易对手方风险指发行人或交易对手方无法或不愿意履行向子基金作出的承诺的风险。 所有证券交易均在交付时通过获批准且信誉良好的经纪商结算或支付。由于保管人收取付款后才交 付出售的债务证券，因此违约风险极低。经纪商仅在收取债务证券后支付购入证券款项。如果其中 一方未能履行其义务，交易将会告吹。 子基金的风险主要集中于子基金对债务证券的投资。子基金将不会投资于信用评级低于投资级或未 获评级的证券。基金管理人将积极管理子基金投资组合。如有信用评级下调的情况，则基金管理人 将通过专门管理信用风险的信用分析及评级系统调整组合持仓。 于2022年12月31日，子基金信用评级达到或高于投资级的投资总额为29,397,941美元，占资产 净值96.83%（2021年: 16,344,581美元，占资产净值59.64%）。 基金管理人根据发行人性质及发行人违约率的过往资料评估债务证券的信用质量。子基金亦面临现 金及现金等价物的信用及交易对手方风险。 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 财务报表附注 3 金融风险管理 （续） (d) 信用及交易对手方风险 （续） 下表概述子基金于2022年12月31日及2021年同期的的银行结余和配置予交易对手方的投资金 额。 美元 于2022年12月31日 保管人 建行亚洲信托有限公司 29,397,941 银行结余 中国建设银行（亚洲）股份有限公司 51,262 建银国际证券有限公司 59,900 星展银行 650,108 美元 于2021年12月31日 保管人 建行亚洲信托有限公司 24,835,582 银行结余 中国建设银行（亚洲）股份有限公司 137,683 星展银行 2,217,273 于2022年12月31日及2021年同期，子基金保管人及交易对手方的信用评级达到或高于投资级。 于2022年12月31日及2021年同期，对信用风险的最大敞口为财务状况表中所示金融资产的账面 价值。 基金管理人认为于2022年12月31日及2021年同期，此等资产均未减值或逾期。 子基金采用违约概率、违约风险及违约亏损率衡量信用风险及预期信用亏损。管理方在确定任何预 期信用亏损时考虑历史分析资料及前瞻性资料。于2022年 12 月 31 日及2021 年 12 月 31 日，应收 利息及银行结余由高信用评级的交易对手方持有，并将于 1 个月内结算。管理方认为交易对手方在 短期内具备履行合约责任的稳健能力，因此违约概率接近于零。为此，由于任何相关减值对子基金 整体而言并不重大，所以并未根据 12 个月预期信用亏损确认任何亏损拨备。 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 财务报表附注 3 金融风险管理 （续） (e) 流动性风险 流动性风险指子基金可能无法产生充足现金资源，以在到期时全面清偿债务或仅能在重大不利条款 下清偿债务的风险。 子基金面临每日赎回本基金份额的风险。子基金投资大部分资产于活跃市场买卖并且能随时出售的 证券。 下表根据从报告日至合约到期日的剩余期间，按相关的到期组别分析子基金的金融负债。下表中的 金额为合约未贴现的现金流量。由于贴现影响并不重大，于 12 个月内到期的结余等于其账面结余。 1个月至 少于1个月 3个月内 超过3个月 总计 美元 美元 美元 美元 于2022年12月31日 应付管理费 - 26,473 - 26,473 应付受托人费用 - 2,065 - 2,065 应计费用和其他应付款项 - - 16,071 16,071 持有人应占净资产 30,361,012 - - 30,361,012 ────────── ────────── ────────── ────────── 合约现金流量 30,361,012 28,538 16,071 30,405,621 ══════════ ══════════ ══════════ ══════════ 于2021年12月31日 应付管理费 - 12,464 - 12,464 应付受托人费用 - 1,877 - 1,877 应计费用和其他应付款项 - - 15,000 15,000 持有人应占净资产 27,406,608 - - 27,406,608 ────────── ────────── ────────── ────────── 合约现金流量 27,406,608 14,341 15,000 27,435,949 ══════════ ══════════ ══════════ ══════════ 份额可按持有人选择提出要求赎回。为保障持有人利益，基金管理人经受托人批准有权限制于任何 交易日赎回的子基金份额数量不得超过发行份额总数的10%。于2022年12月31日，一名持有人， 即基金管理人，持有超过10%的子基金份额（2021年：10%）。 于2022年12月31日及2021年同期，子基金流动资产总额为30,405,621美元（2021年： 27,435,949美元）。子基金通过投资于预计能够于1个月内变现的证券管理流动性风险。 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 财务报表附注 3 金融风险管理 （续） (f) 公允价值估计 子基金使用公允价值等级对其公允价值计量进行分类。有关等级可反映计量所用输入数据的重要性 。公允价值等级分为以下级别： ? 相同资产或负债在活跃市场的报价（未经调整）（第一级）。 ? 除第一级内报价以外，可直接（即为价格）或间接（即从价格衍生）观察资产或负债的输 入数据（第二级）。 ? 非根据可观察市场数据（即无法观察输入数据）的资产或负债输入数据（第三级）。 整体公允价值计量在公允价值等级的分类取决于对整体公允价值计量而言属重要的最低等级输入数 据而厘定。为此，输入数据的重要性为根据整体公允价值计量进行评估。如果公允价值计量使用的 可观察输入数据需根据不可观察输入数据进行重大调整，则该计量为第三级计量。评估整体公允价 值计量的特定输入数据的重要性需要考虑资产或负债的具体因素后作出判断。 确定何为“可观察”需要子基金作出重大判断。子基金认为可观察数据为可即时获取、定期分发或更 新、可靠及可核实，非专属且由积极参与相关市场的独立来源所提供的市场数据。 下表分析于公允价值等级中子基金于2022年12月31日及2021年同期按公允价值计量的金融资产 及负债： 第一级 第二级 第三级 总计 美元 美元 美元 美元 于2022年12月31日 资产 按公允价值计入损益的金融资 产 - 债务证券 - 29,397,941 - 29,397,941 ────────── ────────── ────────── ────────── 资产总值 - 29,397,941 - 29,397,941 ══════════ ══════════ ══════════ ══════════ 于2021年12月31日 资产 按公允价值计入损益的金融资 产 - 债务证券 - 24,835,582 - 24,835,582 ────────── ────────── ────────── ────────── 资产总值 - 24,835,582 - 24,835,582 ══════════ ══════════ ══════════ ══════════ 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 财务报表附注 3 金融风险管理 （续） (f) 公允价值估计 （续） 价值基于活跃市场报价的投资，因此分类为第一级，包括活跃的上市债务证券。于2022年12月31 日及2021年同期，子基金并未持有任何分类为第一级的投资。 于被视为不活跃市场中买卖但根据市场报价、交易商报价或其他由可观察输入数据支持的定价来源 进行估值的金融工具分类为第二级，其中主要包括美元计价债务证券。由于第二级投资包括非于活 跃市场买卖的持仓及/或受转让限制管制的持仓，估值可能作调整以反映有关流动性不足及/或不可 转让的情况，并一般基于现有市场信息计算。 分类为第三级的投资由于交易次数不频繁，存在重大不可观察的输入数据。截至 2022 年12 月 31 日及2021年同期，子基金并未持有任何分类为第三级的投资。 截至2022年12 月 31日及2021 年同期止年度，不同等级之间并无转移。 计入财务状况表的资产及负债（按公允价值计入损益的金融资产及负债除外）均按摊销成本列账。 其账面值与公允价值相若，当中并无其他非按已披露公允价值列账的资产及负债。 (g) 资本风险管理 子基金的资本以持有人应占净资产呈列。子基金致力将认购款项投资于符合子基金投资目标的投资 项目，同时保持足够流动资金，以供持有人赎回份额。管理方可： ? 按照子基金的法律文件，每日赎回及发行新份额；及 ? 在确定子基金向持有人分配收益金额时行使酌情权。 4 按类别划分的金融工具 金融资产 除财务状况报表中所披露按公允价值计入损益的金融资产被分类为按公允价值计入损益的金融资产 外，所有披露于财务状况报表的其他金融资产均按摊销成本分类及列账，包括应收利息收入和现金 及现金等价物。 金融负债 所有披露于财务状况报表的金融负债均按摊销成本分类及列账，包括应付管理费、应付受托人费用、 应付经纪款项，以及应计费用和其他应付款项。 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 财务报表附注 5 按公允价值计入损益的金融资产及负债亏损净额 2022年 2021年 美元 美元 投资的未变现收益／亏损变动 481,071 (945,031) 出售投资的已变现（亏损）／收益净额 (2,006,515) 164,079 ───────── ───────── (1,525,444) (780,952) ═════════ ═════════ 6 已发行份额数目及持有人每份额应占净资产 子基金的资本以子基金份额呈列，并在财务状况表中列为“持有人应占净资产”。截至 2022 年12 月 31 日及 2021 年同期止年度，子基金发行两个类别的份额，分别为A类及I类。A类份额可向香港 公众发售，而I类份额则向机构投资者发售。 可赎回份额的变动如下： 截至2022年12月31日止年度 A类 – I类 – A类– I类– A类– I类 – 港元份额 港元份额 美元份额 美元份额 人民币份额 人民币份额 年初已发行份额数 目 2,237,079 4,764,406 82,213 1,335,324 1,056 811,605 发行份额 - - - 231,267 - 1,383,764 赎回份额 (5,149) - - - - - ─────── ─────── ─────── ─────── ─────── ─────── 年末已发行份额数 目 2,231,930 4,764,406 82,213 1,566,591 1,056 2,195,369 ═══════ ═══════ ═══════ ═══════ ═══════ ═══════ 截至2021年12月31日止年度 A类 – I类 – A类– I类– A类– I类 – 港元份额 港元份额 美元份额 美元份额 人民币份额 人民币份额 年初已发行份额数 目 1,808,516 4,764,406 35,938 1,166,730 1,056 811,605 发行份额 2,059,520 - 106,305 168,594 - - 赎回份额 (1,630,957) - (60,030) - - - ─────── ─────── ─────── ─────── ─────── ─────── 年末已发行份额数 目 2,237,079 4,764,406 82,213 1,335,324 1,056 811,605 ═══════ ═══════ ═══════ ═══════ ═══════ ═══════ 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 财务报表附注 6 已发行份额数目及持有人每份额应占净资产 （续） 下表概述于报告日各个份额类别份额净值： 份额净值 类别货币 于2022年12月31日 就每份财务状况报表而言 A类 – 港元 10.46 I类 – 港元 10.61 A类 – 美元 10.39 I类 – 美元 10.54 A类 – 人民币 10.83 I类 – 人民币 11.04 于2021年12月31日 就每份财务状况报表而言 A类 – 港元 11.15 I类 – 港元 11.31 A类 – 美元 11.09 I类 – 美元 11.23 A类 – 人民币 10.68 I类 – 人民币 10.81 7 与受托人、基金管理人及关联人士的交易 以下是本年度内子基金与受托人、基金管理人及基金管理人的关联人士订立的重大关联交易概要。 基金管理人的关联人士指香港证券及期货事务监察委员会颁布的《单位信托及互惠基金守则》（“香 港证监会守则”）中所界定的关联人士。子基金与基金管理人及其关联人士于年度内订立的所有交易 均在正常业务范围内按正常商业条款订立。据基金管理人所知，除下文所披露的信息外，子基金并 无与基金管理人的关联人士进行任何其他重大交易。 (a) 管理费 基金管理人有权收取子基金资产净值每年最多约2%的管理费。有关管理费在每个交易日计算及计 提，并按月后付。基金管理人目前就子基金A类份额每年0.7%的管理费率及I类每年0.5%的管理 费率收取管理费。 截至2022年12月31日止年度，应付管理费为153,722美元（2021年：149,777美元），其中 26,473美元（2021年：12,464美元）于2022年12月31日及2021年同期尚未支付。 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 财务报表附注 7 与受托人、基金管理人及关联人士的交易 （续） (b) 受托人费用 受托人有权就子基金每类别资产净值收取每年0.08%的费用。该费用于每个交易日计算及累计，并 按月后付。 受托人就截至2022年12月31日止年度收取的受托人费用为23,341美元（2021年：22,446美元）， 其中2,065美元（2021年：1,877美元）于2022年12月31日及2021年同期尚未付清。 (c) 投资及银行结余 受托人关联方所持有的子基金投资及银行结余如下： 2022年 2021年 美元 美元 投资 建行亚洲信托有限公 29,397,941 24,835,582 ═════════ ═════════ 银行结余 建行亚洲信托有限公司 51,262 137,683 建银国际证券有限公司 59,900 - 星展银行 650,108 2,217,273 ───────── ───────── 761,270 2,354,956 ═════════ ═════════ 截至2022年12月31日止年度，从建行亚洲信托有限公司及星展银行的银行结余赚取43美元 （2021年：51美元）的利息收入。 (d) 子基金份额持有情况 基金管理人持有A类-港元1,693,200份额（2021年：1,693,200份额）、I类-港元4,764,406 份额 （2021年：4,764,406份额）、A类-美元110份额（2021年：110份额）、I类-美元1,397,997份额 （2021年：1,166,730份额）及A类-人民币1,056份额（2021年：1,056份额），以及I类-人民币 2,195,369份额（2021年：811,605份额），合共占于2022年12月31日及2021年同期子基金资产净值 的88.95%（2021年：86.92%）。 (e) 投资交易及经纪佣金 截至2022年12月31日止年度期间，子基金通过受托人的关联人士（作为其经纪服务的结算代理 人）进行交易。截至2021年12月31日止年度期间，子基金并无通过关联人士进行交易。与该实 体进行的投资交易载列如下： 买卖投资 所占子基金年内 已付 平均 总值 交易总值百分比 经纪佣金 佣金比率 美元 美元 2022年 2,295,938 2.44% 100 0.00% 2021年 - - - - 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 财务报表附注 8 税项 由于子基金已根据香港《证券及期货条例》第 104 条获认可为集合投资计划，因此根据香港《税务 条例》第 26A(1A)条获豁免缴纳利得税，因此并无就香港利得税作出拨备。 9 软佣金安排 基金管理人确认年度内子基金并无通过经纪商或交易商指示交易而存有任何软佣金安排。 10 财务状况报表日之后发生的事件 于2023年3月19日，瑞士金融市场监督管理局批准瑞银收购瑞信。此前，瑞士信贷集团出现信心危 机，导致大量客户资金流失，而2023年3月的美国银行市场动荡使有关情况加剧。于2023年3月16 日，子基金卖出所有瑞信债务证券。瑞银完成收购瑞信对子基金并无构成重大直接影响。 11 财务报表的批准 财务报表已于2023年 4 月 27 日获受托人及基金管理人批准。 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 投资组合 （未经审计） 于2022年12月31日 持仓 公允价值 所占净资产 美元 百分比 投资 上市债券 澳大利亚 CNOOC CURTIS FUNDING NO 1 PTY LTD 4.5% 500,000 497,720 1.64% 03/10/2023 WESTPAC BANKING CORP 3.735% 800,000 780,272 2.57% 26/08/2025 WESTPAC BANKING CORP 5.35% 18/10/2024 1,000,000 1,009,100 3.32% ───────── ───────── ───────── 2,300,000 2,287,092 7.53% 英属维尔京群岛 SUNNY EXPRESS ENTERPRISES CORP 2.95% 01/03/2027 200,000 185,122 0.61% XINGSHENG BVI CO LTD 1.375 25/08/2024 200,000 186,946 0.62% ───────── ───────── ───────── 400,000 372,068 1.23% 开曼群岛 瑞声科技控股有限公司 3% 27/11/2024 900,000 814,284 2.68% 阿里巴巴集团控股有限公司 3.6% 28/11/2024 800,000 773,736 2.55% 中芯国际集成电路制造有限公司 2.693% 27/02/2025 500,000 462,980 1.52% SUNRISE CAYMAN LTD 5.25% 11/03/2024 1,000,000 984,440 3.25% 腾讯控股有限公司 3.8% 11/02/2025 1,000,000 966,140 3.18% ───────── ───────── ───────── 4,200,000 4,001,580 13.18% 香港 交通银行（香港）浮息 08/07/2031 250,000 225,215 0.74% 中国清洁能源开发有限公司4% 05/11/2025 1,000,000 961,390 3.17% 中国中信股份有限公司2.875% 17/02/2027 1,000,000 920,660 3.03% 工银国际租赁财务有限公司1.75% 02/08/2026 500,000 445,890 1.47% 浙江海港国际有限公司 1.98% 17/03/2026 500,000 454,990 1.50% ───────── ───────── ───────── 3,250,000 3,008,145 9.91% 日本 SUMITOMO MITSUI FINL GRP GROUP INC 1.474% 08/07/2025 500,000 456,260 1.50% ───────── ───────── ───────── 500,000 456,260 1.50% 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 投资组合 （未经审计）（续） 于2022年12月31日 持仓 公允价值 所占净资产 美元 百分比 新西兰 ANZ NEW ZEALAND INTL LTD LDN 3.4% 19/03/2024 1,000,000 979,770 3.23% ───────── ───────── ───────── 1,000,000 979,770 3.23% 新加坡 华侨银行有限公司浮息15/06/2032 200,000 191,908 0.63% 大华银行有限公司 3.059% 07/04/2025 1,000,000 961,070 3.17% ───────── ───────── ───────── 1,200,000 1,152,978 3.80% 南韩 KOREA EAST-WEST POWER CO LTD 3.6% 06/05/2025 500,000 479,935 1.58% KOREA ELECTRIC POWER CORP 3.625% 14/06/2025 200,000 192,488 0.63% KOREA EXPRESSWAY CORP 3.625% 18/05/2025 200,000 193,190 0.64% KOREA GAS CORP 3.875% 13/07/2027 500,000 473,805 1.56% KOREA HYDRO & NUCLEAR POWER CO LTD 4.25% 27/07/2027 500,000 481,035 1.58% KOREA WESTERN POWER CO LTD 4.125% 28/06/2025 500,000 485,420 1.60% 大韩航空公司 4.75% 23/09/2025 500,000 494,500 1.63% ───────── ───────── ───────── 2,900,000 2,800,373 9.22% 瑞士 CREDIT SUISSE AG NEW YORK 3.625% 09/09/2024 800,000 748,096 2.46% ───────── ───────── ───────── 800,000 748,096 2.46% 英国 汇丰控股有限公司浮息10/03/2026 1,000,000 941,940 3.10% NATWEST GROUP PLC 3.875% 12/09/2023 1,000,000 989,820 3.27% 渣打集团有限公司浮息16/11/2028 800,000 851,008 2.80% STATE GRID EUROPE DEVELOPMENT 2014 PLC 3.125% 07/04/2025 500,000 480,200 1.58% ───────── ───────── ───────── 3,300,000 3,262,968 10.75% 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 投资组合 （未经审计） （续） 于2022年12月31日 持仓 公允价值 所占净资产 美元 百分比 美国 美国银行浮息 04/02/2025 1,000,000 958,230 3.16% 美国银行浮息19/05/2024 800,000 787,552 2.59% 花旗集团浮息01/05/2025 1,000,000 937,140 3.09% 高盛集团浮息 29/09/2025 1,000,000 962,520 3.17% 摩根大通集团浮息 14/06/2025 1,000,000 979,230 3.23% 摩根大通集团浮息26/04/2028 1,000,000 953,840 3.14% 摩根士丹利浮息21/10/2025 1,000,000 920,530 3.03% 美国国库票据 0% 13/04/2023 1,500,000 1,483,089 4.88% 美国国库券／债券2.75% 15/08/2032 1,500,000 1,365,820 4.50% 富国银行集团浮息 15/08/2026 1,000,000 980,660 3.23% ───────── ───────── ───────── 10,800,000 10,328,611 34.02% 投资总额 29,397,941 96.83% 其他净资产 963,071 3.17% ───────── ───────── 于 2022年12月31日的净资产总值 30,361,012 100% ═════════ ═════════ 29,904,967 投资总成本 ═════════ 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 投资组合变动表 （未经审计） 截至2022年12月31日止年度 所占资产 所占资产 净值百分比 净值百分比 2022 2021 上市债务证券 基础材料 - 5.45 通信 5.73 1.76 消费类周期性 2.24 8.05 消费类非周期性 2.14 7.91 多元化 3.03 - 能源 1.64 5.57 金融服务 56.76 53.54 政府 9.38 - 工业 2.68 - 科技 1.52 1.81 公共事业 11.71 6.53 投资总额 96.83 90.62 其他资产净额 3.17 9.38 总资产净额 100.00 100.00 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 业绩表现记录（未经审计） 截至2022年12月31日止年度 资产净值 于2022年12月31日 A类 – 港元 I类 – 港元 资产净值 交易份额净值 资产净值 交易份额净值 美元 港元 美元 港元 2,998,782 10.46 6,488,149 10.61 A类 – 美元 I类 – 美元 资产净值 交易份额净值 资产净值 交易份额净值 美元 美元 美元 美元 854,336 10.39 16,510,530 10.54 A类 – 人民币 I类 – 人民币 资产净值 交易份额净值 资产净值 交易份额净值 美元 人民币 美元 人民币 1,659 10.83 3,507,556 11.04 于2021年12月31日 A类 – 港元 I类 – 港元 资产净值 交易份额净值 资产净值 交易份额净值 美元 港元 美元 港元 3,208,723 11.15 6,912,519 11.31 A类 – 美元 I类 – 美元 资产净值 交易份额净值 资产净值 交易份额净值 美元 美元 美元 美元 912,039 11.09 14,992,684 11.23 A类 – 人民币 I类 – 人民币 资产净值 交易份额净值 资产净值 交易份额净值 美元 人民币 美元 人民币 1,770 10.68 1,378,872 10.81 于2020年12月31日 A类 – 港元 I类 – 港元 资产净值 交易份额净值 资产净值 交易份额净值 美元 港元 美元 港元 2,676,346 11.48 7,122,712 11.55 A类 – 美元 I类 - 美元 资产净值 交易份额净值 资产净值 交易份额净值 美元 美元 美元 美元 411,899 11.46 13,497,648 11.57 A类 – 人民币 I类 – 人民币 资产净值 交易份额净值 资产净值 交易份额净值 美元 人民币 美元 人民币 1,828 11.29 1,420,800 11.42 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 业绩表现记录（未经审计）（续） 截至2022年12月31日止年度 最高及最低份额净值 截至2022年12月31日止财政年度 A类 – 港元 I类 – 港元 最高 最低 最高 最低 份额净值 份额净值 份额净值 份额净值 港元 港元 港元 港元 11.15 10.28 11.31 10.42 A类 – 美元 I类 - 美元 最高 最低 最高 最低 份额净值 份额净值 份额净值 份额净值 美元 美元 美元 美元 11.08 10.13 11.21 10.24 A类 – 人民币 I类 – 人民币 最高 最低 最高 最低 份额净值 份额净值 份额净值 份额净值 人民币 人民币 人民币 人民币 11.25 10.04 11.47 10.16 截至2021年12月31日止财政年度 A类 – 港元 I类 – 港元 最高 最低 最高 最低 份额净值 份额净值 份额净值 份额净值 港元 港元 港元 港元 11.84 11.14 11.99 11.29 A类 – 美元 I类 - 美元 最高 最低 最高 最低 份额净值 份额净值 份额净值 份额净值 美元 美元 美元 美元 11.77 11.07 11.91 11.20 A类 – 人民币 I类 – 人民币 最高 最低 最高 最低 份额净值 份额净值 份额净值 份额净值 人民币 人民币 人民币 人民币 11.54 10.63 11.67 10.76 * 上表所示的最高及最低份额净值是基于各类别的申购/赎回货币计算所得。 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 业绩表现记录（未经审计）（续） 截至2022年12月31日止年度 最高及最低份额净值 （续） 截至2020年12月31日止财政年度 A类 – 港元 I类 – 港元 最高 最低 最高 最低 份额净值 份额净值 份额净值 份额净值 港元 港元 港元 港元 11.85 11.16 11.93 11.24 A类 – 美元 I类 - 美元 最高 最低 最高 最低 份额净值 份额净值 份额净值 份额净值 美元 美元 美元 美元 11.77 11.14 11.85 11.23 A类 – 人民币 I类 – 人民币 最高 最低 最高 最低 份额净值 份额净值 份额净值 份额净值 人民币 人民币 人民币 人民币 12.44 11.10 12.58 11.23 截至2019年12月31日止财政年度 A类 – 港元 I类 – 港元 最高 最低 最高 最低 份额净值 份额净值 份额净值 份额净值 港元 港元 港元 港元 12.00 10.76 12.08 10.82 A类 – 美元 I类 - 美元 最高 最低 最高 最低 份额净值 份额净值 份额净值 份额净值 美元 美元 美元 美元 11.87 10.64 11.95 10.69 A类 – 人民币 I类 – 人民币 最高 最低 最高 最低 份额净值 份额净值 份额净值 份额净值 人民币 人民币 人民币 人民币 12.67 10.93 12.80 11.03 * 上表所示的最高及最低份额净值是基于各类别的申购/赎回货币计算所得。 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 业绩表现记录（未经审计）（续） 截至2022年12月31日止年度 最高及最低份额净值 （续） 截至2018年12月31日止财政年度 A类 – 港元 I类 – 港元 最高 最低 最高 最低 份额净值 份额净值 份额净值 份额净值 港元 港元 港元 港元 11.22 10.55 11.27 10.62 A类 – 美元 I类 - 美元 最高 最低 最高 最低 份额净值 份额净值 份额净值 份额净值 美元 美元 美元 美元 11.11 10.45 11.14 10.50 A类 – 人民币 I类 – 人民币 最高 最低 最高 最低 份额净值 份额净值 份额净值 份额净值 人民币 人民币 人民币 人民币 11.28 10.33 11.37 10.40 截至2017年12月31日止财政年度 A类 – 港元 I类 – 港元 最高 最低 最高 最低 份额净值 份额净值 份额净值 份额净值 港元 港元 港元 港元 11.8 10.48 11.22 10.51 A类 – 美元 I类 - 美元 最高 最低 最高 最低 份额净值 份额净值 份额净值 份额净值 美元 美元 美元 美元 11.10 10.47 11.13 10.48 A类 – 人民币 I类 – 人民币 最高 最低 最高 最低 份额净值 份额净值 份额净值 份额净值 人民币 人民币 人民币 人民币 11.25 10.75 11.29 10.79 * 上表所示的最高及最低份额净值是基于各类别的申购/赎回货币计算所得。 南方东英精选美元债券基金 （南方神州基金的子基金） 业绩表现记录（未经审计）（续） 截至2022年12月31日止年度 最高及最低份额净值 （续） 截至2016年12月31日止财政年度 A类 – 港元 I类 – 港元 最高 最低 最高 最低 份额净值 份额净值 份额净值 份额净值 港元 港元 港元 港元 10.59 9.99 10.61 9.99 A类 – 美元 I类 - 美元 最高 最低 最高 最低 份额净值 份额净值 份额净值 份额净值 美元 美元 美元 美元 10.58 9.93 10.58 9.92 A类 – 人民币 I类 – 人民币 最高 最低 最高 最低 份额净值 份额净值 份额净值 份额净值 人民币 人民币 人民币 人民币 11.01 9.77 11.05 9.77 2014年12月1日（成立日期）至 2015年12月31日止财政年度 A类 – 港元 I类 – 港元 最高 最低 最高 最低 份额净值 份额净值 份额净值 份额净值 港元 港元 港元 港元 10.10 9.87 10.10 9.89 * 上表所示的最高及最低份额净值是基于各类别的申购/赎回货币计算所得。 |
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| 基金信息类型 | 其他 | ||||||||
| 公告来源 | 中国证券监督管理委员会 | ||||||||
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