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| 华润元大润鑫债券A(003418) 基金公开信息 | |||||||||
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| 流水号 | 807256 | ||||||||
| 基金代码 | 003418 | ||||||||
| 公告日期 | 2017-08-26 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 华润元大润鑫债券型证券投资基金2017年半年度报告摘要 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：华润元大基金管理有限公司 基金托管人：兴业银行股份有限公司 送出日期：2017 年 8 月 26 日 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 2 页 共 41 页 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二 以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 8 月 25 日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2017年 1月 1日起至 6月 30日止。 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 3 页 共 41 页 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 ............................................................................................................................................... 6 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 6 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 6 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 7 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 8 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 8 §3 主要财务指标和基金净值表现 ........................................................................................................... 9 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 9 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 9 §4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 11 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 13 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 14 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 14 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 14 §5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 15 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................ 15 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ................................................................................................. 16 6.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 16 6.2 利润表 ........................................................................................................................................ 17 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 18 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 4 页 共 41 页 6.4 报表附注 .................................................................................................................................... 19 §7 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 33 7.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 33 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 33 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 33 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 33 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 34 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 34 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 34 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 34 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 34 7.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 35 7.11 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 35 §8 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 36 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 36 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 36 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 36 §9 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 36 §10 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 37 10.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 37 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 37 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 37 10.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 37 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 37 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 37 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 38 10.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 39 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 40 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ...................................... 40 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................... 40 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 5 页 共 41 页 §12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 41 12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 41 12.2 存放地点 .................................................................................................................................. 41 12.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 41 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 6 页 共 41 页 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 华润元大润鑫债券型证券投资基金 基金简称 华润元大润鑫债券 基金主代码 003418 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2016年 10月 17 日 基金管理人 华润元大基金管理有限公司 基金托管人 兴业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 200,037,929.04 份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金通过投资于债券品种，努力降低基金净值波动风险，力争为基金份额持 有人提供超过业绩比较基准的长期稳定回报。 投资策略 1、久期策略 在分析宏观经济指标和财政、货币政策等的基础上，对未来较长的一段时间内 的市场利率变化趋势进行预测，决定组合的久期，并通过不同债券剩余期限的 合理分布，有效地控制利率波动对基金净值波动的影响，并尽可能提高基金收 益率。 2、收益率曲线策略 收益率曲线策略是基于对收益率曲线变化特征的分析，预测收益率曲线的变化 趋势，并据此进行投资组合的构建。收益率曲线策略有两方面的内容，一是收 益率曲线本身的变化，根据收益率曲线可能向上移动或向下移动，降低或加长 整个投资组合的平均剩余期限。二是根据收益率曲线上不同年限收益率的息差 特征，通过骑乘策略，投资于最有投资价值的债券。 3、类别资产配置策略 根据整体策略要求，决定组合中类别资产的配置内容和各类别投资的比例。 根据不同类别资产的流动性指标，决定类别资产的当期配置比率。 根据不同类别资产的收益率水平、市场偏好、法律法规对基金投资的规定、基 金合同、基金收益目标、业绩比较基准等决定不同类别资产的目标配置比率。 4、个券选择策略 在个券选择层面，首先将考虑安全性，优先选择高信用等级的债券品种以规避 违约风险。除考虑安全性因素外，在具体的券种选择上，基金管理人将在正确 拟合收益率曲线的基础上，找出收益率明显偏高的券种，并客观分析收益率出 现偏离的原因。若出现因市场原因所导致的收益率高于公允水平，则该券种价 格出现低估，本基金将对此类低估值品种进行重点关注。此外，鉴于收益率曲 线可以判断出定价偏高或偏低的期限段，从而指导相对价值投资，这也可以帮 助基金管理人选择投资于定价低估的短期债券品种。 5、资产支持证券投资策略 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 7 页 共 41 页 当前国内资产支持证券市场以信贷资产证券化产品为主（包括以银行贷款资产、 住房抵押贷款等作为基础资产），仍处于创新试点阶段。产品投资关键在于对 基础资产质量及未来现金流的分析，本基金将在国内资产证券化产品具体政策 框架下，采用基本面分析和数量化模型相结合，对个券进行风险分析和价值评 估后进行投资。本基金将严格控制资产支持证券的总体投资规模并进行分散投 资，以降低流动性风险。 6、中小企业私募债的投资策略 由于中小企业私募债券采取非公开方式发行和交易，并限制投资人数量上限， 整体流动性相对较差。同时，受到发债主体资产规模较小、经营波动性较高、 信用基本面稳定性较差的影响，整体的信用风险相对较高。中小企业私募债券 的这两个特点要求在具体的投资过程中，应采取更为谨慎的投资策略。本基金 认为，投资该类债券的核心要点是分析和跟踪发债主体的信用基本面，并综合 考虑信用基本面、债券收益率和流动性等要素，确定最终的投资决策。 7、流动性管理策略 本基金管理人将在流动性优先的前提下，综合平衡基金资产在流动性资产和收 益性资产之间的配置比例，通过现金留存、持有高流动性债券种、正回购、降 低组合久期等方式提高基金资产整体的流动性。同时，基金管理人将密切关注 投资者大额申购和赎回的需求变化规律，提前做好资金准备。 8、国债期货投资策略 本基金管理人可运用国债期货，以提高投资效率，更好地达到本基金的投资目 的。本基金在国债期货投资中根据风险管理的原则，以套期保值为目的，在风 险可控的前提下，本着谨慎原则，参与国债期货的投资，以管理投资组合的利 率风险，改善组合的风险收益特性。 业绩比较基准 中债综合全价（总值）指数收益率 风险收益特征 本基金为债券型基金，属于证券投资基金中的中低风险品种，预期风险和预期 收益高于货币市场基金，低于股票型基金和混合型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华润元大基金管理有限公司 兴业银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 刘豫皓 张志永 联系电话 0755-88399015 021-62677777 电子邮箱 lyh@cryuantafund.com zhangzhy@cib.com.cn 客户服务电话 4000-1000-89 95561 传真 0755-88399045 021-62159217 注册地址 深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A栋 201室（入驻深圳市前海商 务秘书有限公司） 福州市湖东路 154号 办公地址 深圳市福田区中心四路 1-1 号嘉里 建设广场第三座 7层 上海江宁路 168 号兴业大厦 20 楼（资产托管部办公地址） 邮政编码 518048 200041 法定代表人 邹新 高建平 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 8 页 共 41 页 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.cryuantafund.com 基金半年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的办公场所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 华润元大基金管理有限公司 深圳市福田区中心四路 1-1 号嘉里建设 广场第三座 7层 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 9 页 共 41 页 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2017 年 1月 1日 - 2017年 6月 30日 ) 本期已实现收益 3,136,271.79 本期利润 2,101,951.79 加权平均基金份额本期利润 0.0105 本期加权平均净值利润率 1.05% 本期基金份额净值增长率 1.05% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2017年 6月 30日 ) 期末可供分配利润 1,571,795.09 期末可供分配基金份额利润 0.0079 期末基金资产净值 201,609,724.13 期末基金份额净值 1.0079 3.1.3 累计期末指标 报告期末( 2017年 6月 30日 ) 基金份额累计净值增长率 0.79% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费、 基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 0.52% 0.03% 0.90% 0.06% -0.38% -0.03% 过去三个月 0.50% 0.03% -0.88% 0.08% 1.38% -0.05% 过去六个月 1.05% 0.03% -2.11% 0.08% 3.16% -0.05% 自基金合同 生效起至今 0.79% 0.04% -4.61% 0.11% 5.40% -0.07% 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 10 页 共 41 页 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：1、本基金基金合同于 2016 年 10 月 17 日生效，截至报告期末，本基金基金合同生效不满一 年； 2、按基金合同规定，本基金的建仓期为基金合同生效之日起 6个月。建仓期结束时，本基金 各项资产配置比例符合基金合同的约定。 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 11 页 共 41 页 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 华润元大基金管理有限公司经中国证监会证监许可【2012】1746 号文批准，于 2013 年 1 月 17日完成工商登记注册，总部位于深圳，注册资本 3亿元人民币。公司由华润深国投信托有限公 司和台湾元大证券投资信托股份有限公司共同发起设立，占股比例分别为 51％和 49％。截至 2017 年 6月 30日，本基金管理人共管理十一只开放式基金：华润元大安鑫灵活配置混合型证券投资基 金，华润元大现金收益货币市场基金，华润元大信息传媒科技混合型证券投资基金，华润元大医 疗保健量化混合型证券投资基金，华润元大富时中国 A50指数型证券投资基金，华润元大中创 100 交易型开放式指数证券投资基金，华润元大稳健收益债券型证券投资基金，华润元大中创 100 交 易型开放式指数证券投资基金联接基金，华润元大现金通货币市场基金，华润元大润鑫债券型证 券投资基金，华润元大润泰双鑫债券型证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券 从业 年限 说明 任职日期 离任日期 张俊杰 华润元大稳 健收益债券 型证券投资 基金基金经 理、华润元大 润泰双鑫债 券型证券投 资基金基金 经理、华润元 大现金收益 货币市场基 金基金经理、 华润元大现 金通货币市 场基金基金 经理、华润元 大润鑫债券 型证券投资 基金基金经 理 2017 年 4 月 14 日 - 10年 曾任平安证券有限责任公 司衍生产品部金融工程研 究员、固定收益事业部高 级经理、高级债券研究员， 金鹰基金管理有限公司固 定收益部基金经理。2016 年 12 月 27 日起担任华润 元大稳健收益债券型证券 投资基金基金经理，2017 年 4月14日起担任华润元 大润泰双鑫债券型证券投 资基金基金经理，2017年 4月 14日起担任华润元大 现金收益货币市场基金基 金经理，2017 年 4 月 14 日起担任华润元大现金通 货币市场基金基金经理， 2017 年 4 月 14 日起担任 华润元大润鑫债券型证券 投资基金基金经理。中国， 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 12 页 共 41 页 厦门大学金融工程硕士， 具有基金从业资格。 尹华龙 原华润元大 现金收益货 币市场基金 基金经理、原 华润元大稳 健收益债券 型证券投资 基金基金经 理、原华润元 大现金通货 币市场基金 基金经理、原 华润元大润 鑫债券型证 券投资基金 基金经理、原 华润元大润 泰双鑫债券 型证券投资 基金基金经 理 2016 年 10 月 17 日 2017 年 4 月 19 日 5年 曾任信达澳银基金管理有 限公司债券研究员。2016 年 4 月 11 日起至 2017 年 4月 19日担任华润元大现 金收益货币市场基金基金 经理，2016 年 4 月 11 日 起至 2017 年 4 月 19 日担 任华润元大稳健收益债券 型证券投资基金基金经 理，2016 年 7 月 27 日起 至 2017 年 4 月 19 日担任 华润元大现金通货币市场 基金基金经理，2016年 10 月 17 日起至 2017 年 4 月 19 日担任华润元大润鑫 债券型证券投资基金基金 经理，2017 年 3 月 24 日 起至 2017 年 4 月 19 日担 任华润元大润泰双鑫债券 型证券投资基金基金经 理。中国，中山大学经济 学硕士，具有基金从业资 格。 注：1.基金经理任职日期和离任日期为公司公告的聘任或解聘日期；担任新成立基金的基金经理， 即基金的首任基金经理，其任职日期为基金合同生效日。 2.证券从业年限计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》中的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细 则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定，并本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取 信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金投资管理 符合有关法规和基金合同的规定，没有损害基金持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内，基金管理人严格遵守法律法规及公司内部制度关于公平交易的相关规定，在投 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 13 页 共 41 页 资管理活动中公平对待不同投资组合，公平交易制度执行情况良好，未发生违反公平交易制度的 行为。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金存在异常交易行为。基金管理人管理的所有投资组合未存在参与 的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情形。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2017年上半年，经济基本面维持稳定，房地产投资增速稳定，基建增速维持高位，制造业 PMI 稳中有升，企业经营活动总体平稳，工业未现明显下行。通胀方面，CPI低位徘徊；PPI于一季度 冲高后，逐渐回落，来自通胀的压力减弱。金融数据方面，信贷持续超预期，表内贷款是社融增 长的主要支撑；但 M2 增速创新低，存款增速回落，银行一般负债的压力逐渐显现。海外方面，3 月及 6 月美联储加息，美元指数震荡下行，人民币贬值压力缓解。政策方面，4 月监管文件密集 出台，银行同业收缩和委外赎回成为市场关注焦点，从交易情绪及估值上都对市场形成了冲击，6 月来自监管的边际影响逐渐弱化。货币政策方面，央行操作保持中性偏紧，两次上调公开市场利 率，资金利率中枢抬升。6月中旬前 3M Shibor利率持续攀升，之后快速回落。 债券市场方面，长端利率震荡上行，基本面企稳、流动性的压力及金融去杠杆政策为主要影 响因素；6 月资金面较预期宽松，监管政策边际弱化，人民币贬值压力及资本外流压力的缓解， 收益率于 6月下旬出现下行。 基于在经济短期企稳、资金面波动较大、负债端压力不减、金融去杠杆压力的背景下，对债 券市场整体承压的判断，上半年本基金采取稳健偏防御的投资策略，整体保持适度的债券仓位和 组合久期。考虑到信用债流动性不足，本基金上半年未配置信用债。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期内，基金的净值收益率为 1.05%，同期业绩比较基准收益率为-2.11%，超过同期业绩 比较基准 3.16%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2017年下半年，经济短期仍然稳定。通胀方面，随着工业品价格回落，上半年通胀压力 暂缓，下半年仍将受去产能、低库存、国际工业品价格及油价等内外因素扰动，但基数原因使得 来自通胀的压力减弱。政策方面，随着国务院金融稳定发展委员会的设立，未来将加强监管协调， 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 14 页 共 41 页 金融防风险、严监管仍是主线。货币政策方面，预计仍以稳健为主，“不紧不松”是主基调。海 外方面，欧元区经济好转、美联储加息及缩表进程等都给债券市场增加了不确定性。我们认为 2017 年下半年债券市场将以震荡为主，监管及经济基本面仍是影响债市的最主要的两个因素。 基于以上判断，基金将选择适当偏中性的久期，以配置为主，密切跟踪市场变化，积极挖掘 投资机会，在平衡组合流动性的前提下，争取更好的投资回报。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相 关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律 法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25%以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务 机构按照商业合同约定提供定价服务。其中，本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，建立 了负责估值工作决策和执行的专门机构，组成人员包括督察长、投资风险负责人、证券研究工作 负责人、法律监察负责人及基金会计负责人等。该机构成员均具备专业胜任能力和相关从业资格， 精通各自领域的理论知识，熟悉相关政策法规，并具有丰富的实践经验。同时，根据基金管理公 司制定的相关制度，估值工作决策机构的成员中不包括基金经理。本报告期内，参与估值流程各 方之间无重大利益冲突。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产 净值低于五千万元的情形。 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 15 页 共 41 页 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本托管人依据《华润元大润鑫债券型证券投资基金基金合同》与《华润元大润鑫债券型证券 投资基金托管协议》，自 2016 年 10 月 17 日起托管华润元大润鑫债券型证券投资基金（以下称本 基金）的全部资产。 报告期内，本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基 金合同和托管协议的规定，诚信、尽责地履行了基金托管人义务，不存在损害本基金份额持有人 利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 报告期内，本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对基金管理人在 本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的 监督、复核和审查，未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为；基金管理人在报告期 内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的 规定进行。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认真复核了本半年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、 投资组合报告等内容，认为其真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 16 页 共 41 页 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：华润元大润鑫债券型证券投资基金 报告截止日： 2017年 6月 30日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2017年 6 月 30日 上年度末 2016年 12月 31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 7,946,293.82 75,915,787.42 结算备付金 - 368,181.82 存出保证金 - - 交易性金融资产 6.4.7.2 189,712,000.00 120,216,000.00 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 189,712,000.00 120,216,000.00 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 6.4.7.5 4,206,918.33 3,198,629.69 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 201,865,212.15 199,698,598.93 负债和所有者权益 附注号 本期末 2017年 6 月 30日 上年度末 2016年 12月 31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 250.47 - 应付管理人报酬 49,541.75 50,683.59 应付托管费 16,513.90 16,894.53 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 621.00 2,259.50 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 17 页 共 41 页 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 188,560.90 95,000.00 负债合计 255,488.02 164,837.62 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 200,037,929.04 200,063,852.60 未分配利润 6.4.7.10 1,571,795.09 -530,091.29 所有者权益合计 201,609,724.13 199,533,761.31 负债和所有者权益总计 201,865,212.15 199,698,598.93 注：报告截止日 2017年 6月 30日，基金份额净值 1.0079元，基金份额总额 200,037,929.04份； 6.2 利润表 会计主体：华润元大润鑫债券型证券投资基金 本报告期：2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2017年 1月 1日至 2017年 6月 30 日 一、收入 2,689,242.77 1.利息收入 3,723,559.77 其中：存款利息收入 6.4.7.11 427,385.33 债券利息收入 2,897,183.57 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 398,990.87 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） - 其中：股票投资收益 6.4.7.12 - 基金投资收益 - 债券投资收益 6.4.7.13 - 资产支持证券投资收益 6.4.7.13.5 - 贵金属投资收益 6.4.7.14 - 衍生工具收益 6.4.7.15 - 股利收益 6.4.7.16 - 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 6.4.7.17 -1,034,320.00 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.18 3.00 减：二、费用 587,290.98 1．管理人报酬 6.4.10.2.1 298,230.60 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 18 页 共 41 页 2．托管费 6.4.10.2.2 99,410.11 3．销售服务费 6.4.10.2.3 - 4．交易费用 6.4.7.19 325.00 5．利息支出 - 其中：卖出回购金融资产支出 - 6．其他费用 6.4.7.20 189,325.27 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,101,951.79 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,101,951.79 注：本基金基金合同于 2016 年 10月 17日生效，无上年度可比较期间及可比较数据。 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：华润元大润鑫债券型证券投资基金 本报告期：2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日 单位：人民币元 项目 本期 2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 200,063,852.60 -530,091.29 199,533,761.31 二、本期经营活动产生的基金净值 变动数（本期利润） - 2,101,951.79 2,101,951.79 三、本期基金份额交易产生的基金 净值变动数 （净值减少以“-”号填列） -25,923.56 -65.41 -25,988.97 其中：1.基金申购款 9,911.23 9.40 9,920.63 2.基金赎回款 -35,834.79 -74.81 -35,909.60 四、本期向基金份额持有人分配利 润产生的基金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金净值） 200,037,929.04 1,571,795.09 201,609,724.13 注：本基金基金合同于 2016 年 10月 17日生效，无上年度可比较期间及可比较数据。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署： ______孙晔伟______ ______崔佩伦______ ____崔佩伦____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 19 页 共 41 页 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 华润元大润鑫债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会（以下 简称“中国证监会”）证监许可[2016]2110号《关于准予华润元大润鑫债券型证券投资基金注册 的批复》核准，由华润元大基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《华润 元大润鑫债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定， 首次募集期间为 2016年 10 月 10 日至 2016 年 10月 12 日，首次设立募集不包括认购资金利息共 募集 200,054,851.82元，经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具安永华明(2016) 验字第 61032987_H11 号验资报告。经向中国证监会备案，《华润元大润鑫债券型证券投资基金基 金合同》于 2016 年 10 月 17 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 200,063,852.60 份 基金份额，其中认购资金利息折合 9,000.78份基金份额。本基金的基金管理人为华润元大基金管 理有限公司，基金托管人为兴业银行股份有限公司（以下简称“兴业银行”）。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华润元大润鑫债券型证券投资基金基金合同》 的有关规定，具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的国债、央行票据、金融债、 公司债、企业债、短期融资券、超级短期融资券、次级债券、中期票据、地方政府债券、政府支 持机构债、政府支持债券、资产支持证券、中小企业私募债、可分离交易可转债中的纯债部分、 债券回购、银行存款（定期存款及其他银行存款）、国债期货以及中国证监会允许基金投资的其他 金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。本基金的投资组合比例为：投资于债券资产的比例不 低于基金资产的 80%，每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后，持有的现金 或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的 5%。 本基金的业绩比较基准为：中债综合全价（总值）指数收益率。 6.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会 计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制，同时，对于在具 体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会 计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关 于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金 信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2号《年度报告的内容与格式》、 《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息 披露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会和中国证券投资基金业协会颁 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 20 页 共 41 页 布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以 及本报告期间的经营成果和净值变动情况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 差错更正的说明 本基金本报告期无需要说明的重大会计差错更正。 6.4.6 税项 1、印花税 证券（股票）交易印花税税率为 1‰，由出让方缴纳。 2、 营业税、增值税、企业所得税 证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债 券的差价收入，免征营业税。 自 2016年 5月 1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围， 由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金） 管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同 业往来利息收入免征增值税。金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务、买断式买入返售金 融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入。 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服 务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理 人为增值税纳税人；根据财政部、国家税务总局财税[2017] 56 号文《关于资管产品增值税有关 问题的通知》的规定，自 2018 年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税 应税行为（以下称资管产品运营业务），暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。管 理人应分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额。未分别核算的，资管 产品运营业务不得适用于简易计税方法。对资管产品在 2018 年 1月 1日前运营过程中发生的增值 税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月 份的增值税应纳税额中抵减。 证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 21 页 共 41 页 利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 3、个人所得税 个人所得税税率为 20%。 基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由上市公司、债券发 行企业及金融机构在向基金派发股息、红利、债券的利息及储蓄利息时代扣代缴个人所得税。 基金从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息 红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，减按 50%计入应 纳税所得额；持股期限超过 1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。 暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2017年 6月 30日 活期存款 7,946,293.82 定期存款 - 其中：存款期限 1-3个月 - 其他存款 - 合计： 7,946,293.82 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2017年 6月 30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 192,355,980.00 189,712,000.00 -2,643,980.00 合计 192,355,980.00 189,712,000.00 -2,643,980.00 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 192,355,980.00 189,712,000.00 -2,643,980.00 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 22 页 共 41 页 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 注：截止本报告期末，本基金未持有衍生金融资产和衍生金融负债。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 注：本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 注：截至本报告期末，本基金未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2017年 6月 30日 应收活期存款利息 3,575.86 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 - 应收债券利息 4,203,342.47 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 - 合计 4,206,918.33 6.4.7.6 其他资产 注：本基金于本期末未持有其他资产。 6.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2017年 6月 30日 交易所市场应付交易费用 - 银行间市场应付交易费用 621.00 合计 621.00 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2017年 6月 30日 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 23 页 共 41 页 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 - 预提费用 188,560.90 合计 188,560.90 6.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 200,063,852.60 200,063,852.60 本期申购 9,911.23 9,911.23 本期赎回(以"-"号填列) -35,834.79 -35,834.79 - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回(以"-"号填列) - - 本期末 200,037,929.04 200,037,929.04 注：申购份额含红利再投、转换入份额，赎回份额含转换出份额。 6.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 1,079,568.71 -1,609,660.00 -530,091.29 本期利润 3,136,271.79 -1,034,320.00 2,101,951.79 本期基金份额交易产生的变动数 -441.37 375.96 -65.41 其中：基金申购款 98.04 -88.64 9.40 基金赎回款 -539.41 464.60 -74.81 本期已分配利润 - - - 本期末 4,215,399.13 -2,643,604.04 1,571,795.09 6.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日 活期存款利息收入 86,335.45 定期存款利息收入 341,000.20 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 49.68 其他 - 合计 427,385.33 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 24 页 共 41 页 6.4.7.12 股票投资收益 6.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入 注：本基金本报告期无股票投资收益。 6.4.7.13 债券投资收益 6.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 注：本基金本报告期无债券投资收益。 6.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 - 6.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入 - 6.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入 - 6.4.7.13.5 资产支持证券投资收益 注：本基金本报告期无资产支持证券投资收益。 6.4.7.14 贵金属投资收益 6.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成 注：本基金本报告期无贵金属投资收益。 6.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 - 6.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 - 6.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入 - 6.4.7.15 衍生工具收益 6.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 注：本基金本报告期无衍生工具收益。 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 25 页 共 41 页 6.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益 单位：人民币元 项目 本期收益金额 2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日 权证投资收益 - 股指期货-投资收益 - 6.4.7.16 股利收益 注：本基金本报告期无股利收益。 6.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日 1.交易性金融资产 -1,034,320.00 ——股票投资 - ——债券投资 -1,034,320.00 ——资产支持证券投资 - ——贵金属投资 - ——其他 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 -1,034,320.00 6.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日 基金赎回费收入 3.00 合计 3.00 6.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日 交易所市场交易费用 - 银行间市场交易费用 325.00 合计 325.00 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 26 页 共 41 页 6.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日 审计费用 24,795.19 信息披露费 148,765.71 银行汇划费 1,864.37 账户维护费 13,500.00 其他费用_其他 400.00 合计 189,325.27 注：其他为支付上清所的其他费用。 6.4.7.21 分部报告 - 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无需作说明的重大或有事项。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本基金无需作披露的资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本基金本报告期内，存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 华润元大基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 兴业银行股份有限公司（“兴业银行”） 基金托管人 珠海华润银行股份有限公司 基金管理人最终控股股东控制的公司、基金销售机构 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 本基金本报告期未通过关联方交易单元进行交易。本基金基金合同于 2016年 10月 17日生效， 无上年度可比期间。 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 27 页 共 41 页 6.4.10.1.1 股票交易 - 6.4.10.1.2 债券交易 - 6.4.10.1.3 债券回购交易 - 6.4.10.1.4 权证交易 - 6.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 - 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日 当期发生的基金应支付的管理费 298,230.60 其中：支付销售机构的客户维护费 4.46 注：(1) 基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.3%的年费率计提，按月支付。日管理费=前一 日基金资产净值×0.3%÷当年天数。 (2)根据《开放式证券投资基金销售费用管理规定》，基金管理人依据销售机构销售基金的保有量 提取一定比例的客户维护费，用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用， 客户维护费从基金管理费中列支。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2017年1月1日至2017年6月30日 当期发生的基金应支付的托管费 99,410.11 注：基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.1%的年费率计提，按月支付。日托管费=前一日基 金资产净值×0.1%÷当年天数。 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 28 页 共 41 页 6.4.10.2.3 销售服务费 - 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 注：本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。 6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 注：本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金。 6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 份额单位：份 关联方名称 本期末 2017年 6月 30日 上年度末 2016年 12月 31日 持有的 基金份额 持有的基金份额占 基金总份额的比例 持有的 基金份额 持有的基金份额占 基金总份额的比例 珠海华润银行 股份有限公司 200,009,000.05 99.9855% 200,009,000.05 99.9726% 6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 2017年 1月 1日至 2017年 6月 30日 期末余额 当期利息收入 兴业银行 7,946,293.82 86,335.45 注：本基金的银行存款由基金托管人兴业银行保管，按银行间同业利率计息。 6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 注：本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。 6.4.10.7 其他关联交易事项的说明 无。 6.4.11 利润分配情况 注：本基金本报告期内未进行利润分配。 6.4.12 期末（ 2017 年 6 月 30 日 ）本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 注：本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 29 页 共 41 页 6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 注：本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末，本基金未持有从事银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末，本基金未持有从事交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 6.4.13 金融工具风险及管理 6.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管 理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可 靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了由董事会、监事会、董事会下设 风险控制委员会，督察长、管理层下设风险管理委员会，监察合规部和各业务部门构成的四级风 险管理架构体系。 6.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好 信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款 存放在本基金的托管行兴业银行股份有限公司，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在 交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违 约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式 进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发 行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券， 且投资于一家上市公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金管理人 管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不超过该证券市值的 10%。 于 2017年 6月 30日，本基金未持有除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券资产（2016 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 30 页 共 41 页 年 12月 31日：无）。 6.4.13.2.1 按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 2017年 6月 30日 上年度末 2016年 12月 31日 AAA - - AAA以下 - - 未评级 189,712,000.00 120,216,000.00 合计 189,712,000.00 120,216,000.00 注：1、未评级债券包括没有信用评级的国债、政策性金融债、央票等。 2、上述评级均由经中国证监会核准从事证券市场资信评级业务的评级机构做出。 6.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一 方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。本基金所投资证券均在证券交易 所或银行间市场交易，能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应 对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的可回购交易的债券资产的公允价值。本基金所持有 的金融负债以及可赎回基金份额净值(所有者权益)的合约约定到期日均为一年以内且不计息，因 此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基 金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条 款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效 保障基金持有人利益。 6.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 6.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金持有的 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 31 页 共 41 页 大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立 于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金、债券投资及买 入返售金融资产等。本基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。 下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约 规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。 6.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2017年 6月 30日 6个月以内 6个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产 银行存款 7,946,293.82 - - - - 7,946,293.82 交易性金融资产 - 99,910,000.00 89,802,000.00 - - 189,712,000.00 应收利息 - - - - 4,206,918.33 4,206,918.33 资产总计 7,946,293.82 99,910,000.00 89,802,000.00 - 4,206,918.33 201,865,212.15 负债 应付赎回款 - - - - 250.47 250.47 应付管理人报酬 - - - - 49,541.75 49,541.75 应付托管费 - - - - 16,513.90 16,513.90 应付交易费用 - - - - 621.00 621.00 其他负债 - - - - 188,560.90 188,560.90 负债总计 - - - - 255,488.02 255,488.02 利率敏感度缺口 7,946,293.82 99,910,000.00 89,802,000.00 - - - 上年度末 2016年 12月 31日 6个月以内 6个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计 资产 银行存款 75,915,787.42 - - - - 75,915,787.42 结算备付金 368,181.82 - - - - 368,181.82 交易性金融资产 - - 120,216,000.00 - - 120,216,000.00 应收利息 - - - - 3,198,629.69 3,198,629.69 资产总计 76,283,969.24 - 120,216,000.00 - 3,198,629.69 199,698,598.93 负债 应付管理人报酬 - - - - 50,683.59 50,683.59 应付托管费 - - - - 16,894.53 16,894.53 应付交易费用 - - - - 2,259.50 2,259.50 其他负债 - - - - 95,000.00 95,000.00 负债总计 - - - - 164,837.62 164,837.62 利率敏感度缺口 76,283,969.24 - 120,216,000.00 - - - 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 32 页 共 41 页 6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元） 本期末（2017年 6月 30日） 上年度末（2016年 12 月 31日） 市场利率增加 25 个 基准点 -503,038.76 -466,529.73 市场利率减少 25 个 基准点 506,041.43 470,061.63 6.4.13.4.2 外汇风险 本基金持有的金融工具以人民币计价，因此无重大外汇风险。 6.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以 外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场 交易的股票和债券，所面临的最大其他价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通 过投资组合的分散化降低其他价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施 监控。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的国债、央行票 据、金融债、公司债、企业债、短期融资券、超短期融资券、次级债券、中期票据、地方政府债 券、政府支持机构债、政府支持债券、资产支持证券、中小企业私募债、可分离交易可转债中的 纯债部分、债券回购、银行存款（包括同业存款、定期存款及其他银行存款）、国债期货以及中国 证监会允许基金投资的其他金融工具（但需符合中国证监会相关规定）。本期末本基金未持有交易 性权益类投资，本基金管理人已充分评估当除市场利率和外汇利率以外的市场价格因素的变动对 于本基金资产净值无重大影响。 6.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 无。 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 33 页 共 41 页 §7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%） 1 权益投资 - - 其中：股票 - - 2 固定收益投资 189,712,000.00 93.98 其中：债券 189,712,000.00 93.98 资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 - - 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 7,946,293.82 3.94 7 其他各项资产 4,206,918.33 2.08 8 合计 201,865,212.15 100.00 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 7.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 注：本基金本报告期末未持有股票。 7.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 - 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 注：本基金本报告期末未持有股票。 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 注：本基金本报告期内未持有股票。 7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 注：本基金本报告期内未持有股票。 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 34 页 共 41 页 7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 注：本基金本报告期内未持有股票。 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（％） 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 189,712,000.00 94.10 其中：政策性金融债 189,712,000.00 94.10 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 可转债（可交换债） - - 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 189,712,000.00 94.10 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值 比例（％） 1 130406 13 农发 06 1,000,000 99,910,000.00 49.56 2 130415 13 农发 15 700,000 70,224,000.00 34.83 3 150220 15 国开 20 200,000 19,578,000.00 9.71 注：本基金本报告期末仅持有三只债券。 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 注：本基金本报告期末未持有贵金属。 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 注：本基金本报告期末未持有权证。 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 35 页 共 41 页 7.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 7.10.1 本期国债期货投资政策 本基金在在国债期货投资中根据风险管理的原则，以套期保值为目的，在风险可控的前提下， 本着谨慎原则，参与国债期货的投资，以管理投资组合的利率风险，改善组合的风险收益特性。 7.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 注：本基金本报告期末未投资国债期货。 7.10.3 本期国债期货投资评价 本报告期暂无进行国债期货投资。 7.11 投资组合报告附注 7.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前 一年内受到公开谴责、处罚的情形。 7.11.2 本报告期内本基金未投资股票。 7.11.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 4,206,918.33 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 4,206,918.33 7.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 7.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 注：本基金本报告期末未持有股票。 7.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因，投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 36 页 共 41 页 §8 基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 持有人户数 (户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 272 735,433.56 200,009,000.05 99.99% 28,928.99 0.01% 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所有从业人员持有本基金 3,688.13 0.0018% 注：截至本报告期末，本基金管理人从业人员投资、持有本基金符合相关法律法规、中国证监会 规定及相关管理制度的规定。 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金投资和研究部 门负责人持有本开放式基金 0~10 本基金基金经理持有本开放式基金 0 注：截止本报告期末，本基金管理人从业人员投资、持有本基金符合相关法律法规、中国证监会 规定及相关管理制度的规定。 §9 开放式基金份额变动 单位：份 基金合同生效日（2016年 10月 17日）基金份额总额 200,063,852.60 本报告期期初基金份额总额 200,063,852.60 本报告期基金总申购份额 9,911.23 减:本报告期基金总赎回份额 35,834.79 本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-"填列） - 本报告期期末基金份额总额 200,037,929.04 注：本基金总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 37 页 共 41 页 §10 重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 根据华润元大基金管理有限公司第二届董事会第十三次临时会议审议通过，公司总经理由林 瑞源先生变更为孙晔伟先生。上述变更已按照规定报相关监管机构备案，并进行公告。 本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 10.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金投资策略未改变。 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金管理人聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金提供审计的会计师事务 所。本报告期内未改聘为本基金审计的会计师事务所。 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内，本基金管理人、托管人及其高级管理人员无受监管部门稽查或处罚。 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 38 页 共 41 页 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的比例 佣金 占当期佣金 总量的比例 中泰证券 2 - - - - - 注：基金专用交易单元的选择标准和程序如下： 1、基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，使用其交易单元作为基金的专用交 易单元，选择的标准是： （1）实力雄厚，信誉良好，注册资本不少于 5亿元人民币； （2）财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定； （3）经营行为规范，最近二年未发生因重大违规行为而受到中国证监会处罚； （4）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求； （5）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要， 并能为本基金提供全面的信息服务； （6）研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时为本基金提供高质量的咨询服 务。 2、选择交易单元的程序： 我公司根据上述标准，选定符合条件的证券公司作为租用交易单元的对象。我公司投研部门定期 对所选定证券公司的服务进行综合评比，评比内容包括：提供研究报告质量、数量、及时性及提 供研究服务主动性和质量等情况，并依据评比结果确定交易单元交易的具体情况。我公司在比较 了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后，向券商租用交易单元作为基金专用交 易单元。本基金本报告期内租用的基金专用交易单元未发生变化。 10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债券成 交总额的比例 成交金额 占当期债券回购 成交总额的比例 成交金额 占当期权证成 交总额的比例 中泰证券 - - - - - - 注：本基金本报告期末未通过租用的证券公司交易单元进行其他证券投资。 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 39 页 共 41 页 10.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 华润元大基金管理有限公司旗下开放 式基金净值公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、基金管理人网站 2017年 1月 3日 2 华润元大润鑫债券型证券投资基金关 于开放日常申购、赎回、转换及定期 定额投资业务的公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、基金管理人网站 2017年 1月 13日 3 华润元大华润元大润鑫债券型证券投 资基金 2016年第 4季度报告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、基金管理人网站 2017年 1月 19日 4 华润元大基金管理有限公司总经理变 更公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、基金管理人网站 2017年 2月 14日 5 华润元大润鑫债券型证券投资基金 2016年年度报告 基金管理人网站 2017年 3月 29日 6 华润元大润鑫债券型证券投资基金 2016年年度报告摘要 中国证券报、上海证券报、 证券时报、基金管理人网站 2017年 3月 29日 7 华润元大润鑫债券型证券投资基金基 金经理变更公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、基金管理人网站 2017年 4月 15日 8 华润元大润鑫债券型证券投资基金基 金经理变更公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、基金管理人网站 2017年 4月 20日 9 华润元大润鑫债券型证券投资基金 2017年第 1 季度报告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、基金管理人网站 2017年 4月 24日 10 华润元大润鑫债券型证券投资基金招 募说明书（更新）（2017年第 1号） 基金管理人网站 2017年 5月 31日 11 华润元大润鑫债券型证券投资基金招 募说明书（更新）摘要（2017 年第 1 号） 中国证券报、上海证券报、 证券时报、基金管理人网站 2017年 5月 31日 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 40 页 共 41 页 §11 影响投资者决策的其他重要信息 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 投资 者类 别 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况 序号 持有基金份 额比例达到 或者超过20% 的时间区间 期初 份额 申购 份额 赎回 份额 持有份额 份额占 比 机构 - 2017年 1月 1 日至 2017 年 6月 30日 200,009,000.05 0.00 0.00 200,009,000.05 99.98% 个人 - - - - - - - 产品特有风险 本基金于本报告期内出现单一投资者持有基金份额比例达到或者超过 20%的情形，本基金管理人 已经采取措施，审慎确认大额申购与大额赎回，防控产品流动性风险并公平对待投资者。本基金 管理人提请投资者注意因单一投资者持有基金份额集中导致的产品流动性风险、大额赎回风险以 及净值波动风险等特有风险。 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 2017年 7月 6日，本基金管理人发布了《华润元大基金管理有限公司副总经理任职公告》及 《华润元大基金管理有限公司总经理助理任职公告》；2017年 8月 3日，本基金管理人发布了《华 润元大基金管理有限公司督察长变更公告》；2017 年 8 月 24 日，本基金管理人发布了《华润元 大基金管理有限公司董事长变更公告》。 华润元大润鑫债券 2017 年半年度报告 第 41 页 共 41 页 §12 备查文件目录 12.1 备查文件目录 1、中国证监会关于核准本基金募集的批复； 2、本基金基金合同； 3、本基金托管协议； 4、本报告期内在指定报刊上披露的各项公告。 12.2 存放地点 以上备查文件存放于基金管理人和基金托管人的办公场所。 12.3 查阅方式 基金持有人可在办公时间到基金管理人和基金托管人的办公场所或网站免费查阅。 华润元大基金管理有限公司 2017 年 8月 26日 |
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| 基金信息类型 | 基金中期报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
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