最近访问基金
读取中... |
|---|
-.-----.---- (-.----%)--/--/-- --:--:-- | 最新净值: -.---- | 昨日净值: -.---- | 累计净值: -.---- |
|---|---|---|---|
| 涨跌幅: -.---- | 涨跌额: -.---- | 五分钟涨速: -.---- |
| 华润元大双鑫债券C(003723) 基金公开信息 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流水号 | 807258 | ||||||||
| 基金代码 | 003723 | ||||||||
| 公告日期 | 2017-08-26 | ||||||||
| 编号 | 1 | ||||||||
| 标题 | 华润元大润泰双鑫债券型证券投资基金2017年半年度报告摘要 | ||||||||
| 信息全文 | 基金管理人：华润元大基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 送出日期：2017 年 8 月 26 日 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 2 页 共 49 页 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二 以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 8 月 25 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2017年 3月 24日（基金合同生效日）起至 6月 30日止。 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 3 页 共 49 页 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 ............................................................................................................................................... 6 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 6 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 6 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 8 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 8 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 8 §3 主要财务指标和基金净值表现 ........................................................................................................... 9 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 9 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 9 §4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 12 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 12 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 13 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 14 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 15 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 15 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 15 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 15 §5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 16 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 16 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 16 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................ 16 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ................................................................................................. 17 6.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 17 6.2 利润表 ........................................................................................................................................ 18 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 19 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 4 页 共 49 页 6.4 报表附注 .................................................................................................................................... 20 §7 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 40 7.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 40 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 40 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 40 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 40 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 41 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 41 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 41 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 41 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 41 7.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 42 7.11 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 42 §8 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 43 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 43 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 43 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 43 §9 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 44 §10 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 45 10.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 45 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 45 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 45 10.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 45 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 45 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 45 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 46 10.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 47 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 48 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ...................................... 48 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................... 48 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 5 页 共 49 页 §12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 49 12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 49 12.2 存放地点 .................................................................................................................................. 49 12.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 49 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 6 页 共 49 页 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 华润元大润泰双鑫债券型证券投资基金 基金简称 华润元大双鑫债券 基金主代码 003680 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2017年 3月 24日 基金管理人 华润元大基金管理有限公司 基金托管人 中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 55,126,448.26份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称： 华润元大双鑫债券 A 华润元大双鑫债券 C 下属分级基金的交易代码： 003680 003723 报告期末下属分级基金的份额总额 53,808,630.00份 1,317,818.26份 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金在合理控制风险的基础上，力求超越业绩比较基准的投资回报，力争实 现基金资产的长期稳健增值。 投资策略 1、资产配置策略 本基金以宏观经济及货币政策研究为导向，分析不同类别资产的市场变化，进 而采取积极的主动投资管理策略，自上而下确定大类资产配置和信用债券类金 融工具的类属配置比例，动态调整固定收益类证券组合久期和信用债券的结 构，并根据股票市场的趋势研判及新股申购收益率预测，适度参与一级市场新 股与增发新股的申购，力求提高基金收益率。 2、债券投资策略 （1）久期策略 在分析宏观经济指标和财政、货币政策等的基础上，对未来较长的一段时间内 的市场利率变化趋势进行预测，决定组合的久期，并通过不同债券剩余期限的 合理分布，有效地控制利率波动对基金净值波动的影响，并尽可能提高基金收 益率。 （2）收益率曲线策略 收益率曲线策略是基于对收益率曲线变化特征的分析，预测收益率曲线的变化 趋势，并据此进行投资组合的构建。收益率曲线策略有两方面的内容，一是收 益率曲线本身的变化，根据收益率曲线可能向上移动或向下移动，降低或加长 整个投资组合的平均剩余期限。二是根据收益率曲线上不同年限收益率的息差 特征，通过骑乘策略，投资于最有投资价值的债券。 （3）可转换公司债投资策略 由于可转债兼具债性和股性，其投资风险和收益介于股票和债券之间，可转债 相对价值分析策略通过分析不同市场环境下其股性和债性的相对价值，把握可 转债的价值走向，选择相应券种，从而获取较高投资收益。可转债相对价值分 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 7 页 共 49 页 析策略首先从可转债的债性和股性分析两方面入手。本基金用可转债的底价溢 价率和可转债的到期收益率来衡量可转债的债性特征。本基金用可转债的平价 溢价率和可转债的 Delta 系数来衡量可转债的股性特征。 此外，在进行可转债筛选时，本基金还对可转债自身的基本面要素进行综合分 析。这些基本面要素包括股性特征、债性特征、摊薄率、流动性等。本基金还 会充分借鉴基金管理人股票分析团队的研究成果，对可转债的基础股票的基本 面进行分析，形成对基础股票的价值评估。将可转债自身的基本面评分和其基 础股票的基本面评分结合在一起，最终确定投资的品种。 （4）个券选择策略 在个券选择层面，首先将考虑安全性，优先选择高信用等级的债券品种以规避 违约风险。除考虑安全性因素外，在具体的券种选择上，基金管理人将在正确 拟合收益率曲线的基础上，找出收益率明显偏高的券种，并客观分析收益率出 现偏离的原因。若出现因市场原因所导致的收益率高于公允水平，则该券种价 格出现低估，本基金将对此类低估值品种进行重点关注。此外，鉴于收益率曲 线可以判断出定价偏高或偏低的期限段，从而指导相对价值投资，这也可以帮 助基金管理人选择投资于定价低估的短期债券品种。 （5）资产支持证券投资策略 当前国内资产支持证券市场以信贷资产证券化产品为主（包括以银行贷款资 产、住房抵押贷款等作为基础资产），仍处于创新试点阶段。产品投资关键在 于对基础资产质量及未来现金流的分析，本基金将在国内资产证券化产品具体 政策框架下，采用基本面分析和数量化模型相结合，对个券进行风险分析和价 值评估后进行投资。本基金将严格控制资产支持证券的总体投资规模并进行分 散投资，以降低流动性风险。 （6）流动性管理策略 本基金管理人将在流动性优先的前提下，综合平衡基金资产在流动性资产和收 益性资产之间的配置比例，通过现金留存、持有高流动性债券种、正回购、降 低组合久期等方式提高基金资产整体的流动性。同时，基金管理人将密切关注 投资者大额申购和赎回的需求变化规律，提前做好资金准备。 （7）国债期货投资策略 本基金管理人可运用国债期货，以提高投资效率，更好地达到本基金的投资目 的。本基金在国债期货投资中根据风险管理的原则，以套期保值为目的，在风 险可控的前提下，本着谨慎原则，参与国债期货的投资，以管理投资组合的利 率风险，改善组合的风险收益特性。 3、股票投资策略 本基金采取“自上而下”和“自下而上”相结合的策略，适当参与股票投资， 以增强组合的获利能力，提高预期收益率。 本基金将根据对宏观经济、行业特性、行业竞争结构、行业商业模式等方面的 分析，综合判断行业景气度和行业估值水平，自上而下确定本基金行业投资比 例，避免行业集中度过高的风险。 4、权证投资策略 本基金不直接购买权证等衍生品资产，但有可能持有所持股票所派发的权证或 因投资分离交易可转债而产生的权证等。本基金管理人将以价值分析为基础， 在采用权证定价模型分析其合理定价的基础上，结合权证的溢价率、隐含波动 率等指标选择权证的卖出时机。 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 8 页 共 49 页 业绩比较基准 中债综合财富指数收益率 风险收益特征 本基金为债券型基金，属于证券投资基金中的中低风险品种，预期风险和预期 收益高于货币市场基金，低于股票型基金和混合型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华润元大基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 刘豫皓 林葛 联系电话 0755-88399015 010-66060069 电子邮箱 lyh@cryuantafund.com tgxxpl@abchina.com 客户服务电话 4000-1000-89 95599 传真 0755-88399045 010-68121816 注册地址 深圳市前海深港合作区前湾一路 1 号 A栋 201室（入驻深圳市前海 商务秘书有限公司） 北京市东城区建国门内大街 69号 办公地址 深圳市福田区中心四路 1-1 号嘉 里建设广场第三座 7层 北京市西城区复兴门内大街 28 号 凯晨世贸中心东座 9层 邮政编码 518048 100031 法定代表人 邹新 周慕冰 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载基金半年度报告正文的管理人 互联网网址 http://www.cryuantafund.com 基金半年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的办公场所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 华润元大基金管理有限公司 深圳市福田区中心四路 1-1 号嘉里 建设广场第三座 7层 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 9 页 共 49 页 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 基金级别 华润元大双鑫债券 A 华润元大双鑫债券 C 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2017年 3月 24日 - 2017年 6月 30日) 报告期(2017年 3月 24日 - 2017年 6月 30日) 本期已实现收益 997,929.75 288,597.11 本期利润 1,149,379.63 292,193.29 加权平均基金份额本期利润 0.0100 0.0079 本期加权平均净值利润率 0.99% 0.79% 本期基金份额净值增长率 1.13% 1.41% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2017年 6月 30日 ) 期末可供分配利润 475,018.46 15,408.55 期末可供分配基金份额利润 0.0088 0.0117 期末基金资产净值 54,420,492.48 1,336,583.51 期末基金份额净值 1.0114 1.0142 3.1.3 累计期末指标 报告期末( 2017年 6月 30日 ) 基金份额累计净值增长率 1.13% 1.41% 注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回费、 基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 华润元大双鑫债券 A 阶段 份额净值 增长率① 份额净值增长 率标准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准收 益率标准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 0.49% 0.04% 1.24% 0.07% -0.75% -0.03% 过去三个月 1.09% 0.02% 0.22% 0.08% 0.87% -0.06% 自基金合同 生效起至今 1.13% 0.02% 0.49% 0.08% 0.64% -0.06% 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 10 页 共 49 页 华润元大双鑫债券 C 阶段 份额净值增 长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去一个月 0.45% 0.04% 1.24% 0.07% -0.79% -0.03% 过去三个月 1.37% 0.05% 0.22% 0.08% 1.15% -0.03% 自基金合同 生效起至今 1.41% 0.05% 0.49% 0.08% 0.92% -0.03% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 11 页 共 49 页 注：本基金合同于 2017 年 3 月 24 日生效，截至报告期末，本基金基金合同生效未满一年。按基 金合同规定，本基金的建仓期为基金合同生效之日起 6 个月。本报告期结束时，本基金仍处于建 仓期内。 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 12 页 共 49 页 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 华润元大基金管理有限公司经中国证监会证监许可【2012】1746 号文批准，于 2013 年 1 月 17日完成工商登记注册，总部位于深圳，注册资本 3亿元人民币。公司由华润深国投信托有限公 司和台湾元大证券投资信托股份有限公司共同发起设立，占股比例分别为 51％和 49％。截至 2017 年 6月 30日，本基金管理人共管理十一只开放式基金：华润元大安鑫灵活配置混合型证券投资基 金，华润元大现金收益货币市场基金，华润元大信息传媒科技混合型证券投资基金，华润元大医 疗保健量化混合型证券投资基金，华润元大富时中国 A50指数型证券投资基金，华润元大中创 100 交易型开放式指数证券投资基金，华润元大稳健收益债券型证券投资基金，华润元大中创 100 交 易型开放式指数证券投资基金联接基金，华润元大现金通货币市场基金，华润元大润鑫债券型证 券投资基金，华润元大润泰双鑫债券型证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券 从业 年限 说明 任职日期 离任日期 张俊杰 华润元大稳健 收益债券型证 券投资基金基 金经理、华润 元大润泰双鑫 债券型证券投 资基金基金经 理、华润元大 现金收益货币 市场基金基金 经理、华润元 大现金通货币 市场基金基金 经理、华润元 大润鑫债券型 证券投资基金 基金经理 2017年 4月 14日 - 10年 曾任平安证券有限责任 公司衍生产品部金融工 程研究员、固定收益事 业部高级经理、高级债 券研究员，金鹰基金管 理有限公司固定收益部 基金经理。2016年 12月 27 日起担任华润元大稳 健收益债券型证券投资 基金基金经理，2017 年 4 月 14 日起担任华润元 大润泰双鑫债券型证券 投资基金基金经理， 2017年 4月 14日起担任 华润元大现金收益货币 市场基金基金经理， 2017年 4月 14日起担任 华润元大现金通货币市 场基金基金经理，2017 年 4月 14日起担任华润 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 13 页 共 49 页 元大润鑫债券型证券投 资基金基金经理。中国， 厦门大学金融工程硕 士，具有基金从业资格。 尹华龙 原华润元大现 金收益货币市 场基金基金经 理、原华润元 大稳健收益债 券型证券投资 基 金 基 金 经 理、原华润元 大现金通货币 市场基金基金 经理、原华润 元大润鑫债券 型证券投资基 金基金经理、 原华润元大润 泰双鑫债券型 证券投资基金 基金经理 2017年 3月 24日 2017年 4月 19日 4年 曾任信达澳银基金管理 有限公司债券研究员。 2016 年 4 月 11 日起至 2017年 4月 19日担任华 润元大现金收益货币市 场基金基金经理，2016 年 4 月 11 日起至 2017 年 4月 19日担任华润元 大稳健收益债券型证券 投资基金基金经理， 2016 年 7 月 27 日起至 2017年 4月 19日担任华 润元大现金通货币市场 基金基金经理，2016 年 10 月 17 日起至 2017 年 4 月 19 日担任华润元大 润鑫债券型证券投资基 金基金经理，2017 年 3 月 24 日起至 2017 年 4 月 19日担任华润元大润 泰双鑫债券型证券投资 基金基金经理。中国， 中山大学经济学硕士， 具有基金从业资格。 注：1.基金经理任职日期和离任日期为公司公告的聘任或解聘日期；担任新成立基金的基金经理， 即基金的首任基金经理，其任职日期为基金合同生效日。 2.证券从业年限计算标准遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》中的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细 则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定，并本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取 信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金投资管理 符合有关法规和基金合同的规定，没有损害基金持有人利益的行为。 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 14 页 共 49 页 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内，基金管理人严格遵守法律法规及公司内部制度关于公平交易的相关规定，在投 资管理活动中公平对待不同投资组合，公平交易制度执行情况良好，未发生违反公平交易制度的 行为。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金存在异常交易行为。基金管理人管理的所有投资组合未存在参与 的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情形。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2017 年上半年国内经济延续了 2016 年下半年的企稳回升态势，在供给侧改革的带动下工业 品价格大幅上升、企业盈利好转，补库存意愿较强，推动经济增速回升。一季度和二季度 GDP 均 为 6.9%，较去年有所回升。整个上半年制造业景气度保持在较高的水平，制造业 PMI指数维持在 51上方。固定资产投资增速保持稳定，房地产投资在政策收紧的背景下依然保持了稳定的增速， 基建投资增速虽略有回落但整体仍处于较高水平。消费和出口企稳回升的态势也较为明显。物价 方面，CPI 虽有所回升但仍处于较低水平，通胀的压力较小；PPI 在 2 月份达到 7.8%的高点后有 所回落，6月份回落到 5.5%的水平。 货币政策方面，央行在上半年维持稳健中性的货币政策，但在货币市场有所收紧。在 1 月末 上调 MLF 利率后，2 月初上调 7 天逆回购利率 10BP，3 月中旬在美联储加息后再次上调逆回购利 率 10BP。在金融去杠杆的背景下，上半年一行三会陆续出台监管政策，加上季度末的 MPA考核， 资金面上半年整体维持紧平衡。 在基本面转好、政策收紧的背景下，上半年债券市场收益率总体上行，在 6 月上旬达到阶段 性的高点之后，收益率有所回落，尤其是信用债收益率出现明显下行，信用利差收窄。6 月中下 旬资金面超预期宽松，机构对债券配置需求较大，且信用债发行减少，一级市场供不应求，带动 收益率下行。股票市场方面，上半年上证指数维持震荡走势，但以上证 50为代表的大盘股表现较 好，创业板指数下跌幅度较大，行情分化较大。 基于对上半年整体债券市场偏悲观的判断，本基金在成立后一直到 6 月份之前采取了短久期 的防御策略，同时积极把握长端利率债的波段机会，提高组合收益。在 6 月上旬逐步拉长久期， 配置部分城投债。 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 15 页 共 49 页 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期内，A 级基金的净值收益率为 1.13%，C 级基金的净值收益率为 1.41%，同期业绩比较 基准收益率为 0.49%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下半年，国内经济有望保持平稳。下半年地方债发行放量，基建投资增速有望继续保持 较高水平；三四线城市商品房销售火爆，房地产投资有望小幅回升。消费和出口增速保持平稳的 概率较大。通胀预计仍将保持在较低水平，PPI 预计下行的速度将有所放缓。美联储下半年加息 的节奏也将放缓，央行货币政策预计保持稳健，流动性水平不松不紧。在目前收益率已经具备较 高的配置价值的情况下，我们预计下半年债市收益率震荡下行的概率较大。 投资策略上，本基金将以信用债票息收入和利率债交易性资本利得为主。保持适度久期和杠 杆，提高组合收益。在信用债投资上，本基金投资将严格甄别个券，防范信用风险。同时，本基 金积极关注股票市场和可转债一级和二级市场的机会，努力获取超额收益。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定及基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相 关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律 法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25%以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务 机构按照商业合同约定提供定价服务。其中，本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，建立 了负责估值工作决策和执行的专门机构，组成人员包括督察长、投资风险负责人、证券研究工作 负责人、法律监察负责人及基金会计负责人等。该机构成员均具备专业胜任能力和相关从业资格， 精通各自领域的理论知识，熟悉相关政策法规，并具有丰富的实践经验。同时，根据基金管理公 司制定的相关制度，估值工作决策机构的成员中不包括基金经理。本报告期内，参与估值流程各 方之间无重大利益冲突。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产 净值低于五千万元的情形。 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 16 页 共 49 页 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金 法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人—华润元大基金 管理有限公司 2017 年 3 月 24 日（基金合同生效日）至 2017 年 6 月 30 日基金的投资运作， 进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害 基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为, 华润元大基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基 金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利 益的行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作 严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为，华润元大基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管 理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金半年度报告中的财务指 标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现 有损害基金持有人利益的行为。 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 17 页 共 49 页 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：华润元大润泰双鑫债券型证券投资基金 报告截止日： 2017年 6月 30日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2017年 6月 30日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 17,347,857.22 结算备付金 21,830.12 存出保证金 385.20 交易性金融资产 6.4.7.2 19,399,479.43 其中：股票投资 - 基金投资 - 债券投资 19,399,479.43 资产支持证券投资 - 贵金属投资 - 衍生金融资产 6.4.7.3 - 买入返售金融资产 6.4.7.4 25,000,130.00 应收证券清算款 - 应收利息 6.4.7.5 398,462.20 应收股利 - 应收申购款 102.00 递延所得税资产 - 其他资产 6.4.7.6 - 资产总计 62,168,246.17 负债和所有者权益 附注号 本期末 2017年 6月 30日 负 债： 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 6.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 - 应付证券清算款 5,000,000.00 应付赎回款 1,257,250.38 应付管理人报酬 36,955.61 应付托管费 10,558.73 应付销售服务费 420.63 应付交易费用 6.4.7.7 8,839.46 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 18 页 共 49 页 应交税费 - 应付利息 - 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 6.4.7.8 97,145.37 负债合计 6,411,170.18 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 55,126,448.26 未分配利润 6.4.7.10 630,627.73 所有者权益合计 55,757,075.99 负债和所有者权益总计 62,168,246.17 注：（1）报告截止日 2017年 6月 30日，华润元大双鑫债券 A类基金份额净值 1.0114元，华润元 大双鑫债券 C类基金份额净值 1.0142元；华润元大双鑫债券基金份额总额 55,126,448.26 份，其 中 A 类基金份额总额 53,808,630.00份；C类基金份额总额 1,317,818.26份。； （2）本基金合同于 2017年 3月 24日生效，实际报告期间为 2017年 3月 24日（基金合同生效日） 至 2017年 6月 30日，无上年度可比期间及可比较数据。 6.2 利润表 会计主体：华润元大润泰双鑫债券型证券投资基金 本报告期：2017年 3月 24日(基金合同生效日)至 2017年 6月 30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2017年 3月 24日(基金合同生效日) 至 2017年 6月 30 日 一、收入 1,968,333.36 1.利息收入 1,703,157.02 其中：存款利息收入 6.4.7.11 1,077,861.94 债券利息收入 395,302.76 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 229,992.32 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） 72,885.00 其中：股票投资收益 6.4.7.12 - 基金投资收益 - 债券投资收益 6.4.7.13 72,885.00 资产支持证券投资收益 6.4.7.13.5 - 贵金属投资收益 6.4.7.14 - 衍生工具收益 6.4.7.15 - 股利收益 6.4.7.16 - 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 19 页 共 49 页 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 6.4.7.17 155,046.06 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.18 37,245.28 减：二、费用 526,760.44 1．管理人报酬 6.4.10.2.1 289,427.92 2．托管费 6.4.10.2.2 82,693.65 3．销售服务费 6.4.10.2.3 40,550.17 4．交易费用 6.4.7.19 5,208.48 5．利息支出 6,059.52 其中：卖出回购金融资产支出 6,059.52 6．其他费用 6.4.7.20 102,820.70 三、利润总额 （亏损总额以“-”号填列） 1,441,572.92 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,441,572.92 注：本基金基金合同于 2017 年 3月 24日生效，无上年度可比较期间及可比较数据。 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：华润元大润泰双鑫债券型证券投资基金 本报告期：2017年 3月 24日(基金合同生效日)至 2017年 6月 30日 单位：人民币元 项目 本期 2017 年 3月 24日(基金合同生效日)至 2017年 6月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 （基金净值） 275,268,714.53 - 275,268,714.53 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 1,441,572.92 1,441,572.92 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动 数 （净值减少以“-”号 填列） -220,142,266.27 -810,945.19 -220,953,211.46 其中：1.基金申购款 20,311,040.65 54,699.25 20,365,739.90 2.基金赎回款 -240,453,306.92 -865,644.44 -241,318,951.36 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的 基金净值变动（净值减 少以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益 （基金净值） 55,126,448.26 630,627.73 55,757,075.99 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 20 页 共 49 页 注：本基金基金合同于 2017 年 3月 24日生效，无上年度可比较期间及可比较数据。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署： ______孙晔伟______ ______崔佩伦______ ____崔佩伦____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 华润元大润泰双鑫债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会 （以下简称“中国证监会”）证监许可[2016]2253号《关于准予华润元大润泰双鑫债券型证券投 资基金注册的批复》核准，由华润元大基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》 和《华润元大润泰双鑫债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式， 存续期限不定，首次募集期间为 2017年 2月 13 日至 2017 年 3月 17 日，首次设立募集不包括认 购资金利息共募集 275,129,393.10 元，经德勤华永会计师事务所验证并出具德师报(验)字(17) 第 00154号验资报告。经向中国证监会备案，《华润元大润泰双鑫债券型证券投资基金基金合同》 于 2017年 3月 24日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 275,268,714.53份基金份额， 其中认购资金利息折合 139,321.43份基金份额。本基金的基金管理人为华润元大基金管理有限公 司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司（以下简称“中国农业银行”）。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华润元大润泰双鑫债券型证券投资基金基金合 同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国债、央行票据、地方 政府债、金融债、企业债、公开发行公司债券、次级债、可转换债券、可交换债券、分离交易可 转债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、资产支持证券、债券回购、银行存款（包括协议 存款、定期存款、通知存款和其他银行存款）、货币市场工具、国债期货、国内依法发行上市的股 票（包括主板、中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、权证以及法律法规或中国 证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金的投资组合比例为：投资于债券资产的比例不低于 基金资产的 80%，股票等权益类资产的投资比例不超过基金资产的 20%；每个交易日日终在扣除国 债期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金 资产净值的 5%；国债期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。本基 金的业绩比较基准为：中债综合财富指数收益率。 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 21 页 共 49 页 6.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会 计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制，同时，对于在具 体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会 计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》、《关 于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金 信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2号《年度报告的内容与格式》、 《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息 披露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会和中国证券投资基金业协会颁 布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2017 年 6 月 30 日的财 务状况以及自 2017 年 3月 24 日（基金合同生效日）至 2017 年 6月 30日止期间的经营成果和净 值变动情况。 6.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和 其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 6.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1日起至 12 月 31日止。本期财务报表的实际编 制期间系自 2017年 3月 24 日（基金合同生效日）起至 2017年 6月 30日止。 6.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民 币元为单位表示。 6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权 益工具的合同。 (1)金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 22 页 共 49 页 融资产及贷款和应收款项； 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票、债券、和衍 生工具等投资。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、结算备付金、买入返售金融资 产和各类应收款项等。 (2)金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和 其他金融负债。 本基金持有的金融负债均划分为其他金融负债，主要包括卖出回购金融资产款和各类应付款 项等。 6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 初始确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债，按照取得时的公允价值 作为初始确认金额。划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关 交易费用计入当期损益；应收款项及其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量。在持有该类 金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益；应收款项及其他金融 负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当 期损益。 终止确认 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产已转移，且符合金融资产转移的 终止确认条件的，金融资产将终止确认； 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认； 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益， 同时调整公允价值变动收益。 金融资产转移 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 23 页 共 49 页 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的 有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产 或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本基金在计量日能够进入的交易市场。本 基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要 意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同 资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负 债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重 新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 本基金持有的股票、债券、基金和衍生工具等投资按如下原则确定公允价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整 的报价作为公允价值；估值日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构 未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生 了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件，可参考类似投资品种的现行市价及 重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。 (2) 不存在活跃市场的金融工具，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验 证具有可靠性的估值技术，确定公允价值。本基金采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据 和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得 不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 (3) 如有确凿证据表明按上述估值原则仍不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具 体情况与基金托管人商定后，按最能适当反映公允价值的价格估值； (4) 如有新增事项，按国家最新规定估值。 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 24 页 共 49 页 6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金同时满足下列条件时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列 示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。 6.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变 动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。 6.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回 基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/(损失)占基金净值比例计算的 金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利 得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入 “未分配利润/(累计亏损)”。 6.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 (1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按 协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面 已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； (2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除由债券发行企 业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； (3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发 行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提； (4)买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同 利率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； (5)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额入 账； (6)债券投资收益/(损失)于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账； (7)衍生工具收益/(损失)于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入 账； 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 25 页 共 49 页 (8)股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司 代扣代缴的个人所得税后的净额入账； (9)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交 易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失； (10)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且金额可以可靠计量 的时候确认。 6.4.4.10 费用的确认和计量 (1)基金管理费按前一日基金资产净值的 0.7%的年费率逐日计提； (2)基金托管费按前一日基金资产净值的 0.2%的年费率逐日计提； (3)基金 C 类份额的销售服务费按前一日 C 类基金份额基金资产净值的 0.4%的年费率逐日计 提； (4)卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同 利率差异较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提； (5)其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。如果影 响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。 6.4.4.11 基金的收益分配政策 1、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红 利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红； 2、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去 每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； 3、由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，而 C 类基金份额收取销售服务费，各基金份 额类别对应的可供分配利润将有所不同，基金管理人可对各类别基金份额分别制定收益分配方案， 同一类别内的每一基金份额享有同等分配权； 4、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 6.4.4.12 分部报告 - 6.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无其他重要会计政策和会计估计需要披露。 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 26 页 共 49 页 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无需要说明的会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无需要说明的会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无需要说明的重大会计差错更正。 6.4.6 税项 1、印花税 证券（股票）交易印花税税率为 1‰，由出让方缴纳。 2、 营业税、增值税、企业所得税 证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债 券的差价收入，免征营业税。 自 2016年 5月 1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金融业纳入试点范围， 由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金） 管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同 业往来利息收入免征增值税。金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务、买断式买入返售金 融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入。 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服 务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理 人为增值税纳税人；根据财政部、国家税务总局财税[2017] 56 号文《关于资管产品增值税有关 问题的通知》的规定，自 2018 年 1月 1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税 应税行为（以下称资管产品运营业务），暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。管 理人应分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额。未分别核算的，资管 产品运营业务不得适用于简易计税方法。对资管产品在 2018 年 1月 1日前运营过程中发生的增值 税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月 份的增值税应纳税额中抵减。 证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红 利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 27 页 共 49 页 3、个人所得税 个人所得税税率为 20%。 基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由上市公司、债券发 行企业及金融机构在向基金派发股息、红利、债券的利息及储蓄利息时代扣代缴个人所得税。 基金从上市公司分配取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息 红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，减按 50%计入应 纳税所得额；持股期限超过 1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。 暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2017年 6月 30日 活期存款 7,347,857.22 定期存款 10,000,000.00 其中：存款期限 1-3个月 10,000,000.00 其他存款 - 合计： 17,347,857.22 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2017年 6月 30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 13,508,314.64 13,571,429.43 63,114.79 银行间市场 5,736,118.73 5,828,050.00 91,931.27 合计 19,244,433.37 19,399,479.43 155,046.06 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 19,244,433.37 19,399,479.43 155,046.06 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 注：截止本报告期末，本基金未持有衍生金融资产和衍生金融负债。 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 28 页 共 49 页 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 单位: 人民币元 项目 本期末 2017年 6月 30日 账面余额 其中；买断式逆回购 买入返售证券_交易所 5,000,000.00 - 买入返售证券_银行间 20,000,130.00 - 合计 25,000,130.00 - 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 注：截至本报告期末，本基金未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2017年 6月 30日 应收活期存款利息 1,539.60 应收定期存款利息 972.22 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 9.80 应收债券利息 392,148.10 应收买入返售证券利息 3,792.28 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 0.20 合计 398,462.20 6.4.7.6 其他资产 注：本基金本报告期末未持有其他资产。 6.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2017年 6月 30日 交易所市场应付交易费用 - 银行间市场应付交易费用 8,839.46 合计 8,839.46 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 29 页 共 49 页 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2017年 6月 30日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 943.11 预提审计费 17,491.32 预提信息披露费 78,710.94 合计 97,145.37 6.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 华润元大双鑫债券 A 项目 本期 2017年 3月 24日(基金合同生效日)至 2017年 6月 30日 基金份额（份） 账面金额 基金合同生效日 181,985,224.42 181,985,224.42 本期申购 112,086.48 112,086.48 本期赎回(以"-"号填列) -128,288,680.90 -128,288,680.90 - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回(以"-"号填列) - - 本期末 53,808,630.00 53,808,630.00 金额单位：人民币元 华润元大双鑫债券 C 项目 本期 2017年 3月 24日(基金合同生效日)至 2017年 6月 30日 基金份额（份） 账面金额 基金合同生效日 93,283,490.11 93,283,490.11 本期申购 20,198,954.17 20,198,954.17 本期赎回(以"-"号填列) -112,164,626.02 -112,164,626.02 - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回(以"-"号填列) - - 本期末 1,317,818.26 1,317,818.26 注：申购份额含红利再投、转换入份额，赎回份额含转换出份额。 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 30 页 共 49 页 6.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 华润元大双鑫债券 A 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 本期利润 997,929.75 151,449.88 1,149,379.63 本期基金份额交易 产生的变动数 -522,911.29 -14,605.86 -537,517.15 其中：基金申购款 402.44 12.88 415.32 基金赎回款 -523,313.73 -14,618.74 -537,932.47 本期已分配利润 - - - 本期末 475,018.46 136,844.02 611,862.48 单位：人民币元 华润元大双鑫债券 C 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 本期利润 288,597.11 3,596.18 292,193.29 本期基金份额交易 产生的变动数 -273,188.56 -239.48 -273,428.04 其中：基金申购款 54,047.45 236.48 54,283.93 基金赎回款 -327,236.01 -475.96 -327,711.97 本期已分配利润 - - - 本期末 15,408.55 3,356.70 18,765.25 6.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2017 年 3 月 24 日(基金合同生效日)至 2017 年 6 月 30 日 活期存款利息收入 45,094.01 定期存款利息收入 1,031,388.88 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 1,378.52 其他 0.53 合计 1,077,861.94 6.4.7.12 股票投资收益 6.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入 注：本基金本报告期无股票投资收益。 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 31 页 共 49 页 6.4.7.13 债券投资收益 6.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2017年3月24日(基金合同生效日)至2017年6月30日 债券投资收益——买卖债券（、债 转股及债券到期兑付）差价收入 72,885.00 债券投资收益——赎回差价收入 - 债券投资收益——申购差价收入 - 合计 72,885.00 6.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2017年3月24日(基金合同生效日)至2017年6月30日 卖出债券（、债转股及债券到期兑 付）成交总额 194,070,217.42 减：卖出债券（、债转股及债券到 期兑付）成本总额 192,159,980.00 减：应收利息总额 1,837,352.42 买卖债券差价收入 72,885.00 6.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入 - 6.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入 - 6.4.7.13.5 资产支持证券投资收益 注：本基金本报告期无资产支持证券投资收益。 6.4.7.14 贵金属投资收益 6.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成 注：本基金本报告期无贵金属投资收益。 6.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 - 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 32 页 共 49 页 6.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 - 6.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入 - 6.4.7.15 衍生工具收益 6.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 注：本基金本报告期无衍生工具收益。 6.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益 单位：人民币元 项目 本期收益金额 2017年 3月 24日(基金合同生效日)至 2017年 6月 30日 权证投资收益 - 股指期货-投资收益 - 6.4.7.16 股利收益 注：本基金本报告期无股利收益。 6.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2017年 3月 24日(基金合同生效日)至 2017年 6月 30日 1.交易性金融资产 155,046.06 ——股票投资 - ——债券投资 155,046.06 ——资产支持证券投资 - ——贵金属投资 - ——其他 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 155,046.06 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 33 页 共 49 页 6.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2017年 3月 24日(基金合同生效日)至 2017年 6月 30日 基金赎回费收入 37,245.24 转换费收入 0.04 合计 37,245.28 6.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2017年 3月 24日(基金合同生效日)至 2017年 6月 30日 交易所市场交易费用 14.73 银行间市场交易费用 5,193.75 合计 5,208.48 6.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2017年 3月 24日(基金合同生效日)至 2017年 6月 30日 审计费用 17,491.32 信息披露费 78,710.94 银行汇划费 6,118.44 其他费用_其他 500.00 合计 102,820.70 6.4.7.21 分部报告 - 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日，本基金无需作说明的重大或有事项。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本基金无需作披露的资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本基金本报告期内，存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 34 页 共 49 页 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 华润元大基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国农业银行股份有限公司（“中国农业 银行”） 基金托管人、基金销售机构 注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 本基金本报告期未通过关联方交易单元进行交易。本基金合同于 2017 年 3 月 24 日生效，无上年 度可比较期间。 6.4.10.1.1 股票交易 - 6.4.10.1.2 债券交易 - 6.4.10.1.3 债券回购交易 - 6.4.10.1.4 权证交易 - 6.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 - 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2017年 3月 24日(基金合同生效日)至 2017年 6月 30日 当期发生的基金应支付的管理费 289,427.92 其中：支付销售机构的客户维护费 135,153.91 注：(1) 基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.7%的年费率计提，按月支付。日管理费=前一 日基金资产净值×0.7%÷当年天数。 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 35 页 共 49 页 (2)根据《开放式证券投资基金销售费用管理规定》，基金管理人依据销售机构销售基金的保有量 提取一定比例的客户维护费，用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用， 客户维护费从基金管理费中列支。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2017年 3月 24日(基金合同生效日)至 2017年 6月 30日 当期发生的基金应支付的托管费 82,693.65 注：基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.2%的年费率计提，按月支付。日托管费=前一日基 金资产净值×0.2%÷当年天数。 6.4.10.2.3 销售服务费 单位：人民币元 获得销售服务费的 各关联方名称 本期 2017年 3月 24日(基金合同生效日)至 2017年 6月 30日 当期发生的基金应支付的销售服务费 华润元大双鑫债券 A 华润元大双鑫债券 C 合计 华润元大基金管理有限公司 - 40,429.22 40,429.22 合计 - 40,429.22 40,429.22 注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日对应级别基金资产净值的约定年费率计提，逐日累 计至每月月底，按月支付给华润元大基金管理有限公司，再由华润元大基金管理有限公司计算并 支付给各基金销售机构。A类基金份额不收取销售服务费；C类基金份额约定的销售服务费年费率 分别为 0.4%。其计算公式为： 日销售服务费＝前一日该级别基金资产净值×对应销售服务费年费率/当年天数。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 注：本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。 6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 注：本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金。 6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 注：报告期末除基金管理人之外的其他关联方未持有本基金。 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 36 页 共 49 页 6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方 名称 本期 2017年 3月 24日(基金合同生效日)至 2017年 6月 30日 期末余额 当期利息收入 中国农业银行 7,347,857.22 45,094.01 注：本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行保管，按银行间同业利率计息。 6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 注：本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。 6.4.10.7 其他关联交易事项的说明 无。 6.4.11 利润分配情况 注：本基金本报告期内未进行利润分配。 6.4.12 期末（2017 年 6 月 30 日）本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 注：本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。 6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 注：本基金本报告期末未持有股票。 6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 截至本报告期末，本基金未持有从事银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 截至本报告期末，本基金未持有从事交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 6.4.13 金融工具风险及管理 6.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管 理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可 靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了由董事会、监事会、董事会下设 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 37 页 共 49 页 风险控制委员会，督察长、管理层下设风险管理委员会，监察合规部和各业务部门构成的四级风 险管理架构体系。 6.4.13.2 信用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金均投资于具有良好 信用等级的证券，且通过分散化投资以分散信用风险。 本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款 存放在本基金的托管行中国农业银行股份有限公司，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基 金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清 算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交 割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发 行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。本基金均投资于具有良好信用等级的证券， 且投资于一家上市公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金管理人 管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不超过该证券市值的 10%。 于 2017 年 6 月 30 日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资 产净值的比例为 27.99%。 6.4.13.2.1 按长期信用评级列示的债券投资 单位：人民币元 长期信用评级 本期末 2017年 6月 30日 上年度末 2016年 12月 31日 AAA - - AAA 以下 15,603,659.43 - 未评级 - - 合计 15,603,659.43 - 注：1、未评级债券包括没有信用评级的国债、政策性金融债、央票等。 2、上述评级均由经中国证监会核准从事证券市场资信评级业务的评级机构做出。 6.4.13.3 流动性风险 流动性风险是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风 险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一 方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难。本基金所投资证券均在证券交易 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 38 页 共 49 页 所或银行间市场交易，能及时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应 对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的可回购交易的债券资产的公允价值。本基金所持有 的金融负债以及可赎回基金份额净值(所有者权益)的合约约定到期日均为一年以内且不计息，因 此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基 金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条 款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效 保障基金持有人利益。 6.4.13.4 市场风险 市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 6.4.13.4.1 利率风险 利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本基金持有的 大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量在很大程度上独立 于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金、债券投资及买 入返售金融资产等。本基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。 下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的公允价值，并按照合约 规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。 6.4.13.4.1.1 利率风险敞口 单位：人民币元 本期末 2017年 6月 30日 6 个月以内 6 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产 银行存款 17,347,857.22 - - - - 17,347,857.22 结算备付金 21,830.12 - - - - 21,830.12 存出保证金 385.20 - - - - 385.20 交易性金融资产 3,795,820.00 337,009.43 15,266,650.00 - - 19,399,479.43 买入返售金融资产 25,000,130.00 - - - - 25,000,130.00 应收利息 - - - - 398,462.20 398,462.20 应收申购款 - - - - 102.00 102.00 资产总计 46,166,022.54 337,009.43 15,266,650.00 - 398,564.20 62,168,246.17 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 39 页 共 49 页 负债 应付证券清算款 - - - - 5,000,000.00 5,000,000.00 应付赎回款 - - - - 1,257,250.38 1,257,250.38 应付管理人报酬 - - - - 36,955.61 36,955.61 应付托管费 - - - - 10,558.73 10,558.73 应付销售服务费 - - - - 420.63 420.63 应付交易费用 - - - - 8,839.46 8,839.46 其他负债 - - - - 97,145.37 97,145.37 负债总计 - - - - 6,411,170.18 6,411,170.18 利率敏感度缺口 46,166,022.54 337,009.43 15,266,650.00 - - - 6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元） 本期末（ 2017年 6月 30日 ） 市场利率增加 25个基准点 -71,870.04 市场利率减少 25个基准点 72,487.66 6.4.13.4.2 外汇风险 本基金持有的金融工具以人民币计价，因此无重大外汇风险。 6.4.13.4.3 其他价格风险 其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以 外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场 交易的股票和债券，所面临的最大其他价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通 过投资组合的分散化降低其他价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施 监控。本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的国债、央行票 据、地方政府债、金融债、企业债、公开发行公司债券、次级债、可转换债券、可交换债券、分 离交易可转债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、资产支持证券、债券回购、银行存款（包 括协议存款、定期存款、通知存款和其他银行存款）、货币市场工具、国债期货、国内依法发行上 市的股票（包括主板、中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、权证以及法律法规 或中国证监会允许基金投资的其他金融工具本期末本基金未持有交易性权益类投资，本基金管理 人已充分评估当除市场利率和外汇利率以外的市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影 响。 6.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项 无。 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 40 页 共 49 页 §7 投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情况 金额单位：人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%） 1 权益投资 - - 其中：股票 - - 2 固定收益投资 19,399,479.43 31.20 其中：债券 19,399,479.43 31.20 资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 25,000,130.00 40.21 其中：买断式回购的买入返售金融资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 17,369,687.34 27.94 7 其他各项资产 398,949.40 0.64 8 合计 62,168,246.17 100.00 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 7.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 注：本基金本报告期末未持有股票。 7.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合 - 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 注：本基金本报告期末未持有股票。 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 7.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 注：本基金本报告期内未持有股票。 7.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细 注：本基金本报告期内未持有股票。 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 41 页 共 49 页 7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 注：本基金本报告期内未持有股票。 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位：人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（％） 1 国家债券 3,795,820.00 6.81 2 央行票据 - - 3 金融债券 - - 其中：政策性金融债 - - 4 企业债券 15,603,659.43 27.99 5 企业短期融资券 - - 6 中期票据 - - 7 可转债（可交换债） - - 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 19,399,479.43 34.79 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位：人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值比例（％） 1 1480325 14 襄高投债 65,000 5,412,550.00 9.71 2 124723 PR 启东 02 50,000 4,247,500.00 7.62 3 019546 16 国债 18 38,000 3,795,820.00 6.81 4 122549 PR 邳润城 50,000 3,076,500.00 5.52 5 124921 14 浏阳债 20,000 2,114,600.00 3.79 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 注：本基金本报告期末未持有贵金属。 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 注：本基金本报告期末未持有权证。 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 42 页 共 49 页 7.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 7.10.1 本期国债期货投资政策 本基金在国债期货投资中根据风险管理的原则，以套期保值为目的，在风险可控的前提下， 本着谨慎原则，参与国债期货的投资，以管理投资组合的利率风险，改善组合的风险收益特性。 7.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 注：本基金本报告期末未投资国债期货。 7.10.3 本期国债期货投资评价 本报告期暂无进行国债期货投资。 7.11 投资组合报告附注 7.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前 一年内受到公开谴责、处罚的情形。 7.11.2 本报告期内本基金未投资股票。 7.11.3 期末其他各项资产构成 单位：人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 385.20 2 应收证券清算款 - 3 应收股利 - 4 应收利息 398,462.20 5 应收申购款 102.00 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 398,949.40 7.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细 注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。 7.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 注：本基金本报告期末未持有股票。 7.11.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因，投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 43 页 共 49 页 §8 基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位：份 份额级别 持有人户数 (户) 户均持有的 基金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 华润元大双 鑫债券 A 2,315 23,243.47 1,491,053.68 2.77% 52,317,576.32 97.23% 华润元大双 鑫债券 C 63 20,917.75 0.00 0.00% 1,317,818.26 100.00% 合计 2,378 23,181.85 1,491,053.68 2.70% 53,635,394.58 97.30% 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例 基金管理人所 有从业人员持 有本基金 华润元大双鑫债券 A 191,102.47 0.3552% 华润元大双鑫债券 C 1,087,865.84 82.5505% 合计 1,278,968.31 2.3201% 注：截至本报告期末，本基金管理人从业人员投资、持有本基金符合相关法律法规、中国证监会 规定及相关管理制度的规定。 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、基金 投资和研究部门负责人持 有本开放式基金 华润元大双鑫债券 A 0 华润元大双鑫债券 C ＞100 合计 ＞100 本基金基金经理持有本开 放式基金 华润元大双鑫债券 A 0~10 华润元大双鑫债券 C 0 合计 0~10 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 44 页 共 49 页 §9 开放式基金份额变动 单位：份 项目 华润元大双鑫债券 A 华润元大双鑫债券 C 基金合同生效日（2017年 3月 24日）基金份额总额 181,985,224.42 93,283,490.11 本报告期期初基金份额总额 - - 基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 112,086.48 20,198,954.17 减:基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 128,288,680.90 112,164,626.02 基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额 （份额减少以"-"填列） - - 本报告期期末基金份额总额 53,808,630.00 1,317,818.26 注：本基金总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 45 页 共 49 页 §10 重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会决议 本报告期内未召开基金份额持有人大会。 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 根据华润元大基金管理有限公司第二届董事会第十三次临时会议审议通过，公司总经理由林 瑞源先生变更为孙晔伟先生。上述变更已按照规定报相关监管机构备案，并进行公告。 本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 10.4 基金投资策略的改变 本报告期内本基金投资策略未改变。 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 本基金管理人聘请德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金提供审计的会计师事务 所。本报告期内未改聘为本基金审计的会计师事务所。 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本报告期内，本基金管理人、托管人及其高级管理人员无受监管部门稽查或处罚。 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 46 页 共 49 页 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位：人民币元 券商名称 交易单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的比例 佣金 占当期佣金 总量的比例 中信证券 1 - - - - - 国信证券 1 - - - - - 注：基金专用交易单元的选择标准和程序如下： 1、基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，使用其交易单元作为基金的专用交 易单元，选择的标准是： （1）实力雄厚，信誉良好，注册资本不少于 5亿元人民币； （2）财务状况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定； （3）经营行为规范，最近二年未发生因重大违规行为而受到中国证监会处罚； （4）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求； （5）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要， 并能为本基金提供全面的信息服务； （6）研究实力较强，有固定的研究机构和专门的研究人员，能及时为本基金提供高质量的咨询服 务。 2、选择交易单元的程序： 我公司根据上述标准，选定符合条件的证券公司作为租用交易单元的对象。我公司投研部门定期 对所选定证券公司的服务进行综合评比，评比内容包括：提供研究报告质量、数量、及时性及提 供研究服务主动性和质量等情况，并依据评比结果确定交易单元交易的具体情况。我公司在比较 了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后，向券商租用交易单元作为基金专用交 易单元。本基金本报告期内分别向国信证券和中信证券租用了基金专用交易单元。 10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位：人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债券成 交总额的比例 成交金额 占当期债券回购 成交总额的比例 成交 金额 占当期权证成 交总额的比例 中信证券 339,407.07 2.34% - - - - 国信证券 14,166,707.57 97.66% 185,000,000.00 100.00% - - 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 47 页 共 49 页 10.8 其他重大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 华润元大润泰双鑫债券型证券投资 基金基金合同 基金管理人网站 2017年 1月 23日 2 华润元大润泰双鑫债券型证券投资 基金基金合同摘要 证券时报、基金管理人网站 2017年 1月 23日 3 华润元大润泰双鑫债券型证券投资 基金托管协议 基金管理人网站 2017年 1月 23日 4 华润元大润泰双鑫债券型证券投资 基金招募说明书 证券时报、基金管理人网站 2017年 1月 23日 5 华润元大润泰双鑫债券型证券投资 基金基金份额发售公告 证券时报、基金管理人网站 2017年 1月 23日 6 华润元大基金管理有限公司总经理 变更公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、基金管理人网站 2017年 2月 14日 7 关于华润元大润泰双鑫债券型证券 投资基金延长募集期限的公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、基金管理人网站 2017年 2月 28日 8 华润元大基金管理有限公司关于华 润元大润泰双鑫债券型证券投资基 金增加销售机构的公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、基金管理人网站 2017年 3月 4日 9 华润元大基金管理有限公司关于华 润元大润泰双鑫债券型证券投资基 金增加销售机构的公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、基金管理人网站 2017年 3月 8日 10 华润元大润泰双鑫债券型证券投资 基金基金合同生效公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、基金管理人网站 2017年 3月 25日 11 华润元大润泰双鑫债券型证券投资 基金基金经理变更公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、基金管理人网站 2017年 4月 15日 12 华润元大润泰双鑫债券型证券投资 基金基金经理变更公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、基金管理人网站 2017年 4月 20日 13 华润元大润泰双鑫债券型证券投资 基金关于开放日常申购、赎回、转 换及定期定额投资业务的公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、基金管理人网站 2017年 4月 24日 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 48 页 共 49 页 §11 影响投资者决策的其他重要信息 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 投资 者类 别 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有 基金情况 序 号 持有基金份额比例达 到或者超过 20%的时 间区间 期初份额 申购 份额 赎回份额 持有 份额 份额 占比 机构 1 2017 年 4 月 28 日至 2017年 5月 2 日 50,013,750.00 0.00 50,013,750.00 0.00 0.00% 个人 - - - - - - - 产品特有风险 本基金于本报告期内出现单一投资者持有基金份额比例达到或者超过 20%的情形，本基金管理人 已经采取措施，审慎确认大额申购与大额赎回，防控产品流动性风险并公平对待投资者。本基金 管理人提请投资者注意因单一投资者持有基金份额集中导致的产品流动性风险、大额赎回风险以 及净值波动风险等特有风险。 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 2017 年 7 月 6 日，本基金管理人发布了《华润元大基金管理有限公司副总经理任职公告》 及《华润元大基金管理有限公司总经理助理任职公告》；2017年 8月 3日，本基金管理人发布了 《华润元大基金管理有限公司督察长变更公告》；2017 年 8 月 24 日，本基金管理人发布了《华 润元大基金管理有限公司董事长变更公告》。 华润元大双鑫债券 2017 年半年度报告 第 49 页 共 49 页 §12 备查文件目录 12.1 备查文件目录 1、中国证监会关于核准本基金募集的批复； 2、本基金基金合同； 3、本基金托管协议； 4、本报告期内在指定报刊上披露的各项公告。 12.2 存放地点 以上备查文件存放于基金管理人和基金托管人的办公场所。 12.3 查阅方式 基金持有人可在办公时间到基金管理人和基金托管人的办公场所或网站免费查阅。 华润元大基金管理有限公司 2017 年 8月 26日 |
||||||||
| 基金信息类型 | 基金中期报告 | ||||||||
| 公告来源 | 上海证券报 | ||||||||
| ↑返回页顶↑ |